ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 4 августа 2000 г. N 667
О ВНЕДРЕНИИ НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ СИСТЕМЫ УПЛАТЫ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
В целях дальнейшего совершенствования системы уплаты таможенных платежей, усиления контроля за поступлением денежных средств на счета таможенных органов, упрощения расчетов по таможенным платежам, сокращения сроков прохождения денежных средств и сроков производства таможенного оформления товаров приказываю:
1. Утвердить технологию расчетов по таможенным платежам с применением микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт) (приложение 1) и внедрить ее в таможенных органах Российской Федерации в сроки, установленные в приложении 2 к настоящему Приказу.
2. Начальникам таможенных органов:
- организовать внедрение технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт в сроки, установленные приложением 2 к настоящему Приказу;
- внести соответствующие изменения в действующие должностные инструкции сотрудников таможен, а также в положения об отделах, занятых в эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с применением таможенных карт.
3. Управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М. Ухлинов) принять в фонд алгоритмов и программ программный комплекс, используемый при уплате таможенных платежей с применением таможенных карт и обеспечивающий проведение таможенными органами учета поступающих на счета денежных средств.
4. Утвердить состав наблюдательного совета по контролю за внедрением в таможенных органах технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт (приложение 3).
5. Главному управлению федеральных таможенных доходов (Сафаров Э.А.) ежеквартально докладывать о ходе внедрения в таможенных органах технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт.
6. Контроль за настоящим Приказом оставляю за собой.
Председатель Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
М.В.ВАНИН
Данный документ в государственной регистрации не нуждается (Письмо Минюста РФ от 20 сентября 2000 г. N 7906-ЮД).
Приложение 1
к Приказу ГТК России
от 04.08.2000 N 667
ТЕХНОЛОГИЯ
РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ МИКРОПРОЦЕССОРНЫХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ (ТАМОЖЕННЫХ КАРТ)
Для целей настоящего документа применяется следующая трактовка терминов и определений.
"Таможенная карта" - электронный документ, построенный на основе пластиковой карты с микропроцессором.
Таможенная карта выпускается кредитными организациями (банками - эмитентами) для осуществления участниками внешнеэкономической деятельности (участники ВЭД) уплаты таможенных пошлин, налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов и других плат, взимание которых возложено на таможенные органы (таможенные платежи), и для идентификации плательщиков - участников ВЭД.
Таможенная карта является инструментом доступа к счету, с которого снимаются средства плательщика для уплаты таможенных платежей.
"Держатель карты" - законный пользователь таможенной карты, чье имя указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне.
"Авторизация" - процедура проверки таможенной карты с целью получения разрешения на совершение таможенного платежа.
"Авторизационный центр" - компьютерно - телекоммуникационный центр, обеспечивающий доступ с целью осуществления авторизации к платежным системам и банкам, выпустившим таможенные карты.
"Код подтверждения" - буквенно - цифровой код, получаемый в результате авторизации.
"Электронный терминал", или "POS - терминал", - устройство, способное осуществлять авторизацию и электронный сбор информации о сделках по таможенным картам.
"UCS POS NETWORK" - развернутая в России сеть электронных терминалов, подключение к которой дает возможность электронного доступа к центру авторизации и позволяет производить в электронном виде сбор информации о сделках.
"Электронный сбор информации" или "OFF - LINE DATA CAPTURE" - сбор в электронной форме информации по совершенным сделкам для дальнейшей обработки.
"UPLOAD" - операция, выполняемая на электронном терминале автоматически или вручную, по передаче в электронном виде данных по всем сделкам, совершенным с использованием таможенных карт с момента предыдущей операции UPLOAD.
"Счет" - чек электронного терминала, подтверждающий совершение сделки по таможенной карте.
"Платежная система" - система, включающая в себя банки - эмитенты, агентов по распространению таможенных карт, процессинговые центры, клиринговый центр, координатора эмиссии и приема таможенных карт, таможни, объединенных между собой на договорной и технологической основе, обеспечивающая движение денежных потоков между пользователями карт (участники ВЭД) и таможнями.
"Инспектор" - сотрудник таможни, отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением таможенных карт.
"Сводный отчет" - представляемый таможней в процессинговый центр отчет по установленной форме для окончательной выверки произведенных платежей. Сводный отчет является документальным подтверждением осуществленных перечислений денежных средств с таможенной карты на счета таможни через электронный терминал.
1. Общие положения
1.1. Настоящая технология определяет порядок расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт, порядок учета денежных средств, поступающих с применением таможенных карт со счета плательщика на счет таможни, а также порядок выпуска таможенных карт, их распространения и проведения платежа участником ВЭД со своего счета на счета таможни.
1.2. Уплата таможенных платежей с таможенной карты производится либо в валюте Российской Федерации, либо в валюте США.
Наличие платежного документа, сформированного электронным терминалом и подписанного держателем таможенной карты и инспектором таможни, считается фактическим поступлением денежных средств на счет таможни.
1.3. В целях организации расчетов по уплате таможенных платежей с применением таможенной карты таможня заключает соответствующий договор с координатором эмиссии таможенных карт.
1.4. Расчеты с применением таможенных карт осуществляются либо на базе специализированного платежного электронного терминала, либо на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора таможенной карты, устанавливаемых процессинговым учреждением в таможне (далее терминал).
Процессинговые учреждения должны иметь лицензию ФАПСИ России при Президенте Российской Федерации на предоставление услуг в области шифрования информации в своей сети передачи данных в процессинговый центр.
1.5. В таможне, осуществляющей прием таможенных платежей с применением таможенных карт, организуется рабочее место инспектора, состоящее либо из специализированного платежного электронного терминала (POS - терминала), либо из платежного терминала на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора таможенной карты и модема для сбора данных и передачи авторизационных сообщений.
2. Порядок применения таможенных карт при таможенном оформлении грузовой таможенной декларации
2.1. В случае использования таможенной карты для уплаты таможенных платежей декларант одновременно с подачей грузовой таможенной декларации представляет в таможню таможенную карту, указав ее в описи прилагаемых к ГТД документов. Например, "Таможенная карта N ___".
2.2. На этапе приема, регистрации и учета таможенных деклараций после проведения проверки соблюдения установленных условий, необходимых для принятия таможенной декларации, до регистрации поданной ГТД, инспектор осуществляет операции по оплате таможенных платежей с использованием таможенной карты. Для чего инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и / или микропроцессоре таможенной карты. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте.
2.3. В случае их несовпадения - таможенная карта в качестве средства проведения оплаты не принимается.
Инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании п. 2.7 Приказа ГТК России от 28.11.94 N 624 (зарегистрирован Минюстом России, рег. N 743 от 09.12.94).
2.4. В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащих уплате по данной ГТД, и код ОКПО декларанта. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.
Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности таможенной карты на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора.
2.5. В случае отказа процессингового центра в авторизации карты инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании п. 2.7 Приказа ГТК России от 28.11.94 N 624.
2.6. При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (приложение N 1) в трех экземплярах.
Держатель таможенной карты расписывается на одном экземпляре счета.
После этого инспектор проверяет идентичность подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте.
2.7. В случае несовпадения образца подписи держателя таможенной карты, находящейся на самой карте, с подписью на счете или отказа держателя таможенной карты подписать один экземпляр счета инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании п. 2.7 Приказа ГТК России от 28.11.94 N 624.
При этом инспектор одновременно с возвратом перечисленных документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены операции по осуществлению оплаты таможенных платежей.
Все три экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для их уничтожения.
2.8. В случае совпадения подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте - инспектор подтверждает произведенный платеж нажатием соответствующей клавиши на терминале.
2.9. В экземпляр счета с подписью держателя таможенной карты инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей таможни.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись "ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.
Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор передает декларанту (держателю таможенной карты), второй - инспектор приобщает к комплекту документов с ГТД, внеся в опись документов номер и дату счета.
2.10. По завершении каждой успешной операции на терминале инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из терминала в процессинговый центр (операция UPLOAD). По завершении операции UPLOAD терминал распечатывает чек, подтверждающий успешное завершение проведенной операции (приложение N 2).
После того как чек распечатан, инспектор возвращает таможенную карту держателю таможенной карты (декларанту).
Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем таможенной карты, передает в отдел таможенных платежей таможни.
2.11. Инспектор в установленном порядке принимает таможенную декларацию и другие документы, подлежащие обязательному представлению таможенному органу Российской Федерации, а также электронную копию таможенной декларации и регистрирует ГТД.
2.12. В случае, если в ходе проверки ГТД будет установлено, что вследствие неточного исчисления таможенных платежей, неверного применения ставок таможенных платежей, неправильного применения курсов валют и т.п. необходимо осуществить доплату таможенных платежей, доплата недостающей части таможенных платежей может быть осуществлена с помощью таможенной карты при получении декларантом уведомления, составленного в установленном порядке.
3. Порядок применения таможенных карт при оплате таможенных платежей с использованием ТПО
3.1. Таможенная карта может применяться при уплате таможенных платежей, процентов за предоставление отсрочки (рассрочки) их уплаты, пеней, штрафов и иных платежей с применением таможенного приходного ордера (ТПО).
3.2. Для осуществления платежа с таможенной карты декларант (держатель таможенной карты) передает заполненный ТПО и таможенную карту инспектору, допущенному к работе с терминалом, для осуществления оплаты.
3.3. Инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и / или микропроцессоре таможенной карты. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте.
3.4. В случае их несовпадения - таможенная карта в качестве средства проведения оплаты не принимается.
Инспектор возвращает ТПО и таможенную карту декларанту (держателю таможенной карты).
3.5. В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащую уплате по ТПО, и код ОКПО плательщика. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.
При отсутствии у плательщика кода ОКПО (например, декларант - физическое лицо) в терминал вносятся восемь нолей - "00000000".
Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности таможенной карты на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора.
3.6. В случае отказа процессингового центра в авторизации таможенной карты инспектор возвращает ТПО и таможенную карту ее держателю с отказом в проведении платежа.
3.7. При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (приложение N 1) в трех экземплярах.
Держатель таможенной карты расписывается на одном экземпляре счета.
После этого инспектор проверяет идентичность подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте.
3.8. В случае несовпадения образца подписи держателя таможенной карты, находящейся на самой карте, с подписью на счете или отказа держателя таможенной карты подписать один экземпляр счета инспектор возвращает таможенную карту и ТПО декларанту с отказом в проведении платежа.
При этом инспектор одновременно с возвратом перечисленных документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены операции по осуществлению оплаты таможенных платежей.
Все три экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для их уничтожения.
3.9. В случае совпадения подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте - инспектор подтверждает произведенный платеж нажатием соответствующей клавиши на терминале.
3.10. В экземпляр счета с подписью держателя таможенной карты инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей таможни.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись "ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.
Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор передает декларанту (держателю таможенной карты), второй - инспектор приобщает его к ТПО, внеся в него номер и дату счета.
3.11. По завершении каждой успешной операции на терминале инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из терминала в процессинговый центр (операция UPLOAD). По завершении операции UPLOAD терминал распечатывает чек, подтверждающий успешное завершение проведенной операции (приложение N 2).
После того как чек распечатан, инспектор возвращает таможенную карту держателю таможенной карты (декларанту).
Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем таможенной карты, передает в отдел таможенных платежей таможни.
3.12. Если таможенные платежи, начисленные по ТПО и уплаченные с применением таможенной карты, не поступили на счет таможни в течение пяти рабочих дней со дня заполнения ТПО, то ТПО должен быть дополнительно завизирован инспектором, оформившим ТПО, который при необходимости производит перерасчет платежей и заполнение нового ТПО (например, в связи с изменением курсов валют, таможенной стоимости, минимальной заработной платы и т.п.) с одновременным аннулированием прежнего варианта ТПО. После чего декларант (плательщик) должен осуществить доплату недостающей суммы таможенных платежей.
4. Учет денежных средств, поступающих на счета таможни при уплате таможенных платежей с применением таможенной карты
4.1. Таможенные платежи, уплачиваемые с применением таможенных карт, зачисляются на счета таможни, открытые в соответствии с установленным ГТК России порядком.
4.2. Ежедневно по итогам операционного дня инспектор формирует отчет по всем платежам, произведенным с таможенных карт за день, по форме, установленной приложением N 3 к настоящей технологии.
4.3. Утром следующего дня не позднее 11-00 инспектор передает платежные документы (приложения N 1 и N 2), экземпляры счетов и отчет за день (приложение N 3) в отдел таможенных платежей таможни для осуществления им контроля за поступлением денежных средств на счета таможни.
4.4. Отдел таможенных платежей на основании документов и отчетов, поступивших от инспекторов ОТОиТК, формирует сводный отчет о платежах, произведенных с применением таможенных карт.
Сводный отчет подписывается начальником отдела таможенных платежей таможни.
Сводный отчет в течение следующего рабочего дня направляется по факсу (или телексу) в процессинговый центр.
В случае значительного удаления ОТОиТК от отдела таможенных платежей, указанные сроки могут быть скорректированы при подписании соответствующего договора о предоставлении услуг по приему в оплату таможенных карт.
4.5. Отдел таможенных платежей таможни осуществляет контроль за сроками и полнотой поступления таможенных платежей, уплаченных с применением таможенных карт, на счета таможни. Учет таможенных платежей, уплаченных с применением таможенных карт, производится в установленном порядке.
5. Порядок выпуска (эмиссии) таможенных карт
5.1. Координацию эмиссии таможенных карт, а также координацию действий всех участников платежной системы, обеспечение их информационной поддержки осуществляет ООО "Таможенная Карта" (координатор эмиссии таможенных карт).
5.2. Непосредственно эмиссию таможенных карт осуществляют кредитные организации (банки - эмитенты).
В качестве банка - эмитента может выступать любое кредитное учреждение, имеющее соответствующее разрешение Банка России и договор с координатором эмиссии таможенных карт об эмиссии таможенных карт.
Выпуск (эмиссия) таможенных карт осуществляется банками - эмитентами в установленном порядке.
Стандарты и спецификации таможенной карты, включая параметры встроенного в нее микропроцессора, протоколы авторизационных сообщений, способы защиты таможенной карты от подделок, а также система защиты информации при ее передаче и хранении разрабатываются и устанавливаются координатором эмиссии таможенных карт в соответствии с требованиями и нормами ГТК России и ФАПСИ.
5.3. Для получения таможенной карты участники ВЭД должны открыть спецкартсчет (СКС) в банке - эмитенте.
Средства на СКС принадлежат участнику ВЭД. Операция по открытию СКС и получению таможенной карты может быть осуществлена участником ВЭД либо непосредственно в банке - эмитенте, либо через агента банка - эмитента по распространению таможенных карт.
Порядок получения участниками ВЭД таможенных карт устанавливается координатором эмиссии таможенных карт.
Распространение таможенных карт банками - эмитентами через своих агентов производится по согласованию с координатором эмиссии таможенных карт.
5.4. Для оплаты таможенных платежей с применением таможенной карты участники ВЭД дают поручение своему банку на перевод средств, подлежащих уплате, на свой СКС в банке - эмитенте.
При зачислении на СКС денежных средств в валюте Российской Федерации их зачисление производится банком - эмитентом в долларах США по курсу Банка России, установленному на день, следующий за днем поступления средств на СКС.
5.5. Банки - эмитенты ежедневно сообщают в процессинговые учреждения текущий объем средств на СКС участников ВЭД. На основании этой информации процессинговые учреждения проводят авторизацию таможенных платежей, уплачиваемых с применением таможенной карты.
Ответственным за достоверность указанной информации является соответствующий банк - эмитент.
5.6. По результатам рабочего дня процессинговые учреждения сообщают в банки - эмитенты информацию по проведению платежей с таможенной карты за данный рабочий день.
На основании этой информации банки - эмитенты производят перечисление соответствующих денежных средств на счета таможни.
Зачисление денежных средств банком - эмитентом на счет таможни производится на следующий рабочий день после оплаты таможенных платежей с применением таможенной карты.
Платежная система таможенная карта и координатор эмиссии таможенных карт гарантируют проведение платежей в указанные сроки со счета участника ВЭД в банке - эмитенте через клиринговый центр платежной системы "Таможенная карта".
5.7. Процессинговые учреждения производят информационную поддержку таможни по произведенным платежам с применением таможенных карт.
5.8. Форматы информационных сообщений и порядок проведения обмена информацией, предусмотренные п. п. 5.5, 5.6 и 5.7, устанавливаются координатором эмиссии таможенных карт.
Приложение 1
к Технологии расчетов
по таможенным платежам
с применением микропроцессорных
пластиковых карт (таможенных карт)
Приложение 2
к Технологии расчетов
по таможенным платежам
с применением микропроцессорных
пластиковых карт (таможенных карт)
Приложение 3
к Технологии расчетов
по таможенным платежам
с применением микропроцессорных
пластиковых карт (таможенных карт)
ТАМОЖЕННЫЙ ПОСТ ____________, ___________ ТАМОЖНЯ.
ОТЧЕТ ПО ПЛАТЕЖАМ С ТАМОЖЕННЫХ КАРТ ЗА "__" ______ Г.
Приложение 2
к Приказу ГТК России
от 04.08.2000 N 667
ПЛАН
ВНЕДРЕНИЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ ТЕХНОЛОГИИ РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ МИКРОПРОЦЕССОРНЫХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
Приложение 3
к Приказу ГТК России
от 04.08.2000 N 667