ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У)
Указанием ЦБ РФ от 07.06.2000 N 799-У данный документ был изложен в новой редакции.
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и устанавливает обязательные для кредитных организаций правила составления и представления отчетности в Банк России, а также унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью понимается предусмотренная действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма получения информации о деятельности кредитных организаций, при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений. Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки, установленные настоящим Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности формируются на основе первичных учетных документов, в том числе разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 29.07.97 N 49), а также иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными документами кредитной организации, которая в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за их достоверность, правильность оформления и своевременность представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций необходимо для разработки и проведения денежно - кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, анализа поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные требования к оформлению и построению форм отчетности. Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную, содержательную и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты, размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов, располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно - территориального деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей ГМЦ Российского статистического агентства или территориального органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО), а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа симметрично тексту документа располагаются наименование формы документа и период, за который (или дата, на которую) представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны указываются наименование отчитывающейся кредитной организации (филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника (анкеты), где все показатели располагаются последовательно в порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки информации все строки и графы содержательной части формы должны нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех разделах (включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В отдельных случаях предусматривается место для печати. В документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты оформительской зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие (исполняющие обязанность) в установленном законодательством порядке) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления в Банк России.
5. Порядок составления и представления отчетности должен включать следующую информацию:
- цель введения формы;
- периодичность и сроки ее представления;
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих данную отчетность в Банк России;
- описание показателей формы или ссылка на нормативный документ, описывающий порядок их формирования;
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное сопоставление) с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть установлен порядок исправления данных, отличный от установленного данным Указанием, а также порядок представления отчетности с нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации.
7. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к кредитным организациям при составлении и представлении отчетности, являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и своевременность ее представления. В соответствии с этим должны выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия данных по нецифровым показателям (символьным, дата) соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем кредитной организации либо лицом, замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном законодательством порядке.
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица измерения отличается от установленной для формы в целом, в соответствующих графах следует указывать единицы измерения для данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости представляют территориальному учреждению Банка России краткие пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной письменной форме за подписью уполномоченных должностных лиц.
10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными организациями самостоятельно, если иное не установлено нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях и / или в электронном виде в форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных носителях хранится в кредитных организациях и должна быть предъявлена по первому требованию территориальных учреждений (структурных подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической передачи ее в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России либо - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается дата отправления Банком России в адрес кредитной организации (филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка подлинности электронного документа включает проверку правильности электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Если срок представления отчетности определяется в календарных днях, то он продлевается на количество праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а также представление неполной или недостоверной информации Банк России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений, содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется действующим законодательством.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ___________ месяц ____ г.
тыс. руб.
Б. Счета доверительного управления
Порядок
составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - без заключительных оборотов - не позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации без заключительных оборотов - не позднее 20 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - в сроки, установленные отдельными нормативными документами Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления
Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком, изложенным в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - действующими кредитными организациями и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций в сроки, установленные территориальным учреждением;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
(формы N 102)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОК
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Таблица корректировок
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
РАСЧЕТ
РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. Данные по строке 33.3 представляются кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по их запросу.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
ДАННЫЕ
О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
ДАННЫЕ
О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о движении денежных средств
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Данные в графе 3 равны нулю:
- для всех кредитных организаций при составлении отчетности по состоянию на начало года;
- для кредитных организаций, получивших лицензию в отчетном году.
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
СВЕДЕНИЯ
ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
ДАННЫЕ
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
по состоянию на "__" ____________ г.
тыс. руб.
<*> Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых платежей за прошлые годы и до реформации баланса.
Порядок
составления и представления отчета
Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 18 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за __________________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ
за ___________ месяц ____ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ
за ___________ месяц ____ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ
за ___________ месяц ____ г.
тыс. руб.
<*> Имеется в виду первый векселедержатель.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ИСПОЛЬЗОВАННЫМ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
за ___________ месяц ____ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409133
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ
О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
на "__" __________ г.
тыс. руб.
| Ед. изм., источник информации | Заемщик 1 | Заемщик 2 | ... | Итого | ||||
| ссуд. задол. 1.1 | ссуд. задол. ... | ссуд. задол. 2.1 | ссуд. задол. ... | ... | ... | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | ... | |
| 1. Общая характеристика заемщика | ||||||||
| 1.1. Номер балансового счета, открытого клиенту (лицевого) | ||||||||
| 1.2. Местонахождение заемщика | ||||||||
| 1.3. Местонахождение кредитной организации (филиала), предоставившей кредит | ||||||||
| 1.4. Характер отношений с кредитной организацией | ||||||||
| 1.5. ИНН | ||||||||
| 2. Характер деятельности заемщика | ||||||||
| 2.1. Вид деятельности заемщика | ОКОНХ | |||||||
| 3. Условия кредитного договора | ||||||||
| 3.1. Дата выдачи ссуды | ч.м.г. | |||||||
| 3.2. Дата погашения ссуды | ч.м.г. | |||||||
| 3.3. Процентная ставка | % | |||||||
| 3.4. Первоначально предоставленная сумма кредита | тыс. руб. | |||||||
| 3.4.1. в т.ч. ссуды, предоставленные за счет фонда материального поощрения | тыс. руб. | |||||||
| 3.4.2. в т.ч. синдицированные или аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных третьими лицами средств | тыс. руб. | |||||||
| 3.5. Количество дополнительных соглашений | шт. | |||||||
| 3.6. Последняя дата переоформления кредита | ч.м.г. | |||||||
| 3.7. Изменение условий при пролонгации: | ||||||||
| 3.7.1. Увеличение срока | дни | |||||||
| 3.7.2. Изменение процентной ставки | % | |||||||
| 3.7.3. Увеличение суммы предоставленного кредита | тыс. руб. | |||||||
| 3.8. Краткосрочная ссудная задолженность в рублях | тыс. руб. | |||||||
| 3.9. Краткосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте | тыс. руб. | |||||||
| 3.10. Долгосрочная ссудная задолженность в рублях | тыс. руб. | |||||||
| 3.11. Долгосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте | тыс. руб. | |||||||
| 4. Сумма учтенных банком векселей | ||||||||
| 4.1. В рублях | тыс. руб. | |||||||
| в т.ч. не погашенных в срок | -" | |||||||
| 4.2. В иностранной валюте | -" | |||||||
| в т.ч. не погашенных в срок | -" | |||||||
| 5. Суммы, не взысканные по банковским гарантиям | -" | |||||||
| 6. Дебиторская задолженность по факторинговым операциям | -" | |||||||
| 7. Виды обеспечения | ||||||||
| 7.1. Залог всего, в том числе: | тыс. руб. | |||||||
| 7.1.2. Государственные ценные бумаги | -" | |||||||
| 7.1.3. Драгоценные металлы | -" | |||||||
| 7.2. Гарантии и поручительства, всего, в том числе: | ||||||||
| 7.2.1. Гарантии и поручительства, а также аваль со стороны субъектов, перечисленных в п. 2.6.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | -" | |||||||
| 7.3. Другие виды обеспечения | -" | |||||||
| 7.4. Страхование | -" | |||||||
| 7.5. Дата начала реализации залога | -" | |||||||
| 8. Задолженность, просроченная по основному долгу, в т.ч.: | тыс. руб. | |||||||
| 8.1. До 5 дней включительно | -" | |||||||
| 8.2. От 6 до 30 дней включительно | -" | |||||||
| 8.3. От 31 до 180 дней включительно | -" | |||||||
| 8.4. Свыше 180 дней | -" | |||||||
| 9. Просроченные проценты | -" | |||||||
| 9.1. До 5 дней включительно | -" | |||||||
| 9.2. От 6 до 30 дней включительно | -" | |||||||
| 9.3. От 31 до 180 дней включительно | -" | |||||||
| 9.4. Свыше 180 дней | -" | |||||||
| 10. Классификация ссуды | ||||||||
| 10.1. Стандартная задолженность | ||||||||
| 10.1.1. Классифицированная по решению кредитной организации | -" | |||||||
| 10.1.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | -" | |||||||
| 10.2. Нестандартная | -" | |||||||
| 10.2.1. Классифицированная по решению кредитной организации | -" | |||||||
| 10.2.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | -" | |||||||
| 10.3. Сомнительная | -" | |||||||
| 10.3.1. Классифицированная по решению кредитной организации | -" | |||||||
| 10.3.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | -" | |||||||
| 10.4. Безнадежная | -" | |||||||
| 10.4.1. Классифицированная по решению кредитной организации | -" | |||||||
| 10.4.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | -" | |||||||
| 11. Сформированный резерв на возможные потери по ссудам | -" | |||||||
| 11.1. в т.ч. сформированный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде | -" | |||||||
| 12. Расчетный резерв на возможные потери по ссудам | -" | |||||||
| 12.1. в т.ч. расчетный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной ссуде) | -" | |||||||
| 13. Проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления) | -" | |||||||
| 14. Внебалансовые обязательства банка | -" | |||||||
| 15. Фактически созданные резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами (б/сч. 60324) | -" | |||||||
| 16. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами (корр. А2) | -" | |||||||
Порядок
составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 3 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется по требованию территориальных учреждений Банка России по месту расположения головных организаций кредитных организаций.
3. Информация, входящая в состав отчетности, в разрезе каждого заемщика в Банк России не представляется. Однако территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать сведения о крупных заемщиках у кредитных организаций не ранее сроков, установленных для представления отчетности в рамках Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409134
РАСЧЕТ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Расчет собственных средств (капитала)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409135
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ И ЗНАЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
2. Значения экономических нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н11 =
Н11.1 =
Н12 =
Н13 =
Н14 =
Н15 =
Н16 =
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409151
ГРАФИК
ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРОБУМАГ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА,
ИНВЕСТИРУЕМЫЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ) ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (Н12.1)
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на ______________ г.
в тыс. руб.
Порядок
составления и представления
Сводного отчета о размере рыночного риска
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.99 N 89-П.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409171
СВЕДЕНИЯ
ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации
Целью введения формы "Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации" является учет квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.
Отчетность по форме "Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации" представляется действующими кредитными организациями, имеющими в составе участников - нерезидентов, один раз в квартал в адрес территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом с 1-го по 5-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные представляются почтой на бумажном и магнитном носителях (дискете, в формате Microsoft Excel).
Сведения о величине долей нерезидентов представляются в тысячах рублей с одним десятичным знаком. Сведения о количестве участников - нерезидентов представляются в единицах.
Сумма участия нерезидентов в уставном капитале указывается по номинальной стоимости долей (акций); зарегистрированные доли (акции) нерезидентов указываются в соответствии с номинальной стоимостью долей (акций), составляющих уставный капитал кредитной организации, зарегистрированный в уставе кредитной организации.
Понятие кредитной организации с иностранными инвестициями приведено в Положении "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном Приказом Банка России от 23.04.97 N 02-195.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)
ОТЧЕТ
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
за ____________________ (отчетный период)
Формы N 201/202 (203)
Пятидневная / Месячная
тыс. руб.
Порядок
составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций
(формы N 201, 202)
Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций - клиентов бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы N 201, 202).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и N 202.
Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации учитываются кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными организациями в тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85 - 89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.
По символам 02 - 72 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам формы N 202 начиная с 74 за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично - денежного оборота.
3. Содержание символов 02, 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 40 формы N 201 соответствует символам 40, 41, 42 формы N 202. Содержание символа 70 формы N 201 соответствует символу 70 формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию независимо от организационно - правовой формы предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета необходимо руководствоваться следующими разъяснениями о содержании символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и предприятиями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с дополнениями и изменениями к Инструкции по заполнению унифицированных форм федерального государственного статистического наблюдения, утвержденными Постановлением Госкомстата России от 08.12.98 N 122.
Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг.
Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.
Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов на проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет и других зрелищных предприятий, культурно - просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручки от демонстрации фильмов на киноустановках и в видеосалонах, кино- и видеостудиях.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно - бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки, молочно - раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках, ритуальных и других. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличными деньгами от реализации населению недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива).
Поступления на счета жилищных, жилищно - строительных, гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от граждан на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления наличными деньгами от почтово - телеграфных предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации (заводов, мастерских и т.п.).
Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации.
Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.
Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 20. Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.
Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин.
Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от предприятий, организаций, учреждений и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных исполнительных органов государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличных денег в строке "назначение взноса" ими не указан источник поступления денег.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов, банкоматов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера" (за исключением п. 28) Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной Постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения и организации (не включаются выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 - пп. 36, 37 указанного раздела).
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в пп. 36, 37 раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера".
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный капитал; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов - заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово - телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение горюче - смазочных материалов;
ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение и другие цели;
средств на операции ломбардов.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с применением платежных карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в кредитные организации и с применением платежных карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в кредитных организациях по местонахождению счета торговой или другой организации на основании платежных поручений кредитных организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации. Эти суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на основании регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями Министерства Российской Федерации по связи и информатизации при платежных поручениях или сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступления выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации выручки от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских товаров (аналогично содержанию символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно - эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств;
поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно - строительных, гаражных и других строительных кооперативов; паевых, вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы и выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных доходов населения заполняются кредитными организациями, в которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на основании их сообщений. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям Банка России ежемесячно не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании ведущихся в кредитных организациях карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги, уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений независимо от организационно - правовых форм собственности (по местонахождению их счета) на перечисление платежей за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Предприятия, организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3 для составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того, является кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно - технического обслуживания Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный операционный день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях балансовых счетов N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (формы N 201 и N 202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной организации (филиала).
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных организациях по местонахождению счета организации - получателя ответственными исполнителями, ведущими счета предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на счета получателей одним платежным поручением, составленным на общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по соответствующим символам включаются сведения по данным сводки подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации - получателя, по номерам счетов получателей, указанным в платежном поручении или в приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка Российской Федерации с указанными в нем или в приложении к нему символами 79 - 82 против соответствующих сумм передается оператору для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 - 82. Записи в ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся тем числом, которым проведено платежное поручение по счету организации - получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной организации периодически осуществляет контроль за правильностью отражения сумм по символам 75, 76, 79 - 82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" (Приложения 9, 11 - колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно - обменным операциям, совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте", составляемой ежемесячно на основании Инструкции Банка России от 20.12.96 N 28 "По представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по форме N 601 о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" по графам 5 и 8 "Справки о покупке и продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах и операционных кассах уполномоченного банка". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е и с 21-го по 25-е число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через кассы кредитных организаций, для составления месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу 70 - остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы 40 - 72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период по балансовым счетам N 20202, 20207, 20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N 744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по приходу и расходу не включаются.
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы N 744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п. 11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно - вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных организаций и бескассовых кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т.е. по символам 11, 15, 16, 19, 20, 32 по приходу и 46, 50, 53, 55, 58, 60 по расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего дня 5-го, 10-го, 15-го, 20-го, 25-го числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в подразделения информационно - вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.
Порядок
составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)
1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку составления формы N 202.
По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные отделения Сберегательного банка в порядке, установленном Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах либо в те расчетно - кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета, либо непосредственно в подразделения информационного обеспечения при Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации.
После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и забалансовым символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по области (краю, республике) отчетность направляется Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.
Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по области (краю, республике) территориальным управлением Сберегательного банка Российской Федерации и передача ее в установленном порядке подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.
Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации представляется подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по символам 16, 20, в расходе по символам 55, 60 учитываются по аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым символам 79, 80, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации не составляется.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409212
ИНФОРМАЦИЯ
О ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок
составления и представления
Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью (форма N 212)
Информация по форме N 212 составляется кредитными организациями и их филиалами (включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации) с ежеквартальной периодичностью (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.
В информации отражаются сведения о проверках соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, произведенных кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно с другими органами (налоговыми, финансовыми, учреждениями Центрального банка Российской Федерации и т.п.), об установленных в ходе этих проверок нарушениях, принятых мерах.
При составлении информации необходимо соблюдать следующие требования.
Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных организациях (филиалах) открыты соответствующие счета. Если предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. Не включаются предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо зачислению средств в течение года.
По строке 2 предприятия, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, проверки порядка ведения кассовых операций в которых проводятся соответствующими финансовыми, налоговыми органами, органами федерального казначейства (бюджетные организации, распорядители бюджетных средств, имеющие счета в органах федерального казначейства, предприятия, обслуживаемые в особом порядке, общественные и другие некоммерческие организации), а также религиозные организации не отражаются.
По строкам 3, 4, 5, 7, 8 - предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 6 (а, б, в) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0408026 (далее - Справка). Так, по строке 6а проставляются сведения, отраженные по строке 6 раздела V Справки; по строке 6б - сведения, отраженные в разделе IV, о произведенных предприятиями платежах с превышением предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; по строке 6в - сведения раздела I Справки (разница между строками 1.2 и 1.1).
По строке 8 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.
В строках 9 и 10 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409215
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
за ______________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления
Отчета об остатках денежных средств на балансовых счетах
N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
1. Отчетность представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России не позднее 10.00 часов по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
2. В отчете отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня на следующих балансовых счетах кредитных организаций:
- 20202 - касса кредитных организаций;
- 20206 - касса обменных пунктов;
- 20207 - денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков;
- 20208 - денежные средства в банкоматах;
- 20209 - денежные средства в пути.
3. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков.
4. При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение недели после представления первоначального отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250
СВЕДЕНИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ) В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ И ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" __________ г.
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ, ЭМИТИРОВАННЫХ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФРАСТРУКТУРЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ
шт.
Раздел 3. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ В ТОРГОВО - СЕРВИСНОЙ СЕТИ, И ОПЕРАЦИЯХ ПО ВЫДАЧЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ
Раздел 4. СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКАМИ - ЭКВАЙРЕРАМИ СЕТЕЙ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ДРУГИМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
Порядок
составления и представления отчета
"Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт"
I. Цели сбора отчетности
Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов по розничным платежам, совершаемым с использованием платежных карт, позволяют следующее.
1. Определить реальную долю платежей, совершаемых с использованием платежных карт, в розничном платежном обороте как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.
2. Получать объективную информацию о направлении и объемах трансграничных финансовых потоков.
3. Определить объемы межбанковских платежей, проходящих через кредитные организации, осуществляющие функции расчетных агентов в системе расчетов по сделкам с использованием платежных карт.
4. Определить влияние той или иной системы расчетов с использованием платежных карт на розничный платежный оборот и в зависимости от выявленных результатов содействовать развитию только наиболее эффективных систем расчетов с целью улучшения структуры розничного платежного оборота.
5. Получить от кредитных организаций информацию, необходимую для предоставления в Банк международных расчетов в соответствии с международной практикой.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
1.2. Головные кредитные организации представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, а также филиалы кредитных организаций, находящиеся за пределами Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет ее территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
1.4. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
2. Определения терминов, используемых в отчетности, установлены в Положении Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается средство для совершения сделок по приобретению товаров (услуг) и / или по получению наличных денежных средств, расчеты по которым производятся в соответствии с условиями договора между эмитентом платежных карт и лицом, их использующим. Банковская карта - платежная карта, эмитентом которой является кредитная организация.
3. В разделах 1 (графы 9 - 20) и 3 данные представляются за отчетный период.
4. В разделах 1 (графы 3 - 6), 2 и 4 данные представляются по состоянию на отчетную дату.
5. Перечень кодов и наименований платежных систем будет передаваться в кредитные организации через территориальные учреждения в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования.
6.1. Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей, представляются в целых числах.
6.2. Пересчет сумм, предоставленных в иностранной валюте кредитов, и сумм, списанных со счетов клиентов, открытых в иностранной валюте (раздел 1, графы 5 и 6), осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания средств со счетов.
Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок, совершенных в иностранной валюте, указываемых в разделах 1 (графы 12, 14, 18, 20) и 3 (графы 16, 18, 20), осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления расчетов (Settlement date).
6.3. Сведения по разделам 1 и 3 должны быть представлены в разрезе платежных систем и расчетных агентов. Кредитные организации - эмитенты, осуществляющие кассовое обслуживание держателей карт, в разделе 1 должны отразить сведения о количестве операций и сумме денежных средств, полученных клиентами кредитной организации - держателями банковских карт как в собственных ПВН и банкоматах, так и в ПВН и банкоматах других кредитных организаций, а в разделе 3 - сведения о количестве операций и сумме денежных средств, выданных кредитной организацией в собственных ПВН и банкоматах как держателям карт - клиентам данной кредитной организации, так и держателям карт других эмитентов.
6.4. В разделе 1 в строках "Предавторизованные карты" должны быть отражены сведения по картам (с микропроцессором), обладающим способностью хранить и, в зависимости от совершенных с ее использованием сделок, динамически изменять информацию о сумме денежных средств, в пределах которой эмитент принимает на себя обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты сделок.
6.5. В разделах 1 и 3 в графах "Расчетный агент" обязательно указать номер банковской лицензии и наименование кредитной организации, если расчетный агент - резидент, или код страны (Общероссийский классификатор стран мира ОК(МК(ИСО3166) 004-97)025-95) и наименование иностранного банка, если расчетный агент - нерезидент.
6.5.1. В разделе 1 в графе "Расчетный агент" необходимо указать номер банковской лицензии и наименование кредитной организации - эмитента в следующих случаях:
- если эмитированные кредитной организацией карты могут быть использованы для получения наличных денег только в данной кредитной организации и совершения сделок на предприятиях торгово - сервисной сети в рамках соглашения с данной кредитной организацией;
- если эмитированные кредитной организацией карты могут быть использованы для получения наличных денег и совершения сделок на предприятиях торгово - сервисной сети другой кредитной организации, расчеты по которым осуществляются на основании двусторонних межбанковских договоров.
6.5.2. В разделе 3 в графе "Расчетный агент" указать номер банковской лицензии и наименование кредитной организации, предоставившей отчетность, соответственно, в следующих случаях:
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях торгово - сервисной сети данной кредитной организации принимаются только карты, эмитированные данной кредитной организацией;
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях торгово - сервисной сети принимаются карты, эмитированные другой кредитной организацией, на основании двусторонних межбанковских договоров.
6.6. В разделах 2, 3 под торгово - сервисными точками понимаются предприятия торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в рамках соглашения между предприятием торговли (услуг) и эквайрером принимают в качестве оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы, составленные с использованием платежных, в том числе банковских, карт.
6.7. В разделе 4:
- в подразделе "I. Для выдачи наличных денежных средств" отражаются сведения об использовании банками - эквайрерами сетей, под которыми понимается группа банкоматов, не принадлежащих кредитной организации и управляемая одним или несколькими юридическими лицами, для банка или группы банков;
- в подразделе "II. Для совершения сделок в торгово - сервисной сети" отражаются сведения об использовании банками - эквайрерами сетей, под которыми понимается группа электронных терминалов и других устройств, не принадлежащих кредитной организации и управляемая одним или несколькими юридическими лицами, для банка или группы банков.
7. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не осуществляли деятельность по эмиссии и / или эквайрингу платежных карт, представляют отчет с указанием "Деятельность по эмиссии и / или эквайрингу платежных карт не осуществляли" (разделы не предоставляются).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409251
СТРУКТУРА
ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
за ____________ квартал ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
"Структура платежей кредитной организации (филиала)"
1. Целью введения отчетности является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово - хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации за отчетный квартал не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III квартал 2000 года.
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводные отчеты по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования:
- суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
- суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания средств со счетов.
4. В строке 100 в графах 3 - 6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
4.1. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 - 6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:
- строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации (К-т б/сч. 30213, 30219, 30402, 30408);
- строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (К-т б/сч. 30109, 30110, 30111, 30112, 30113, 30114, 30115);
- строка 130 - в пределах подразделений одной кредитной организации (между головной кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (К-т б/сч. 30301, 30303);
- строка 140 - внутри одного подразделения кредитной организации (в пределах головной кредитной организации или ее филиала) (К-т б/сч. 104, 10702, 30214, 30218, 30305, 30401, 312, 313, 314, 315, 316, 401 - 407 (П), 408, 410 - 426, 427 - 440, 474 (П), 521, 522, 523, 603 (П), 613, 701, 70301).
5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7 - 26, показывается в следующих разрезах:
- графы 7 - 10 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 401 - 407 (П), 408, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);
- графы 11 - 14 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 30109, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов - кредитным организациям);
- графы 15 - 18 - платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей отчет (Д-т б/сч. 30302, 30304);
- графы 19 - 22 - платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово - хозяйственной деятельности (со сторонними организациями по расчетам за товары, услуги, выполненные работы, по торговым сделкам, ценным бумагам и т.п.);
- графы 23 - 26 - прочие операции кредитной организации, не отраженные в графах 7 - 22.
6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 - 26 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5, совершенных способами, перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной организации счетам.
7. Суммы платежей в строках 110, 120, 130 в графах 5, 6 по счетам, указанным в пункте 4.1, должны быть равны сумме оборотов по кредиту соответствующих счетов из "Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (форма N 101) за три месяца отчетного квартала.
8. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 - 26 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.
8.1. В строках 111.1, 121.1, 131.1 в графах 3 - 26 из объемов платежей, представленных в строках 111, 121, 131 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений электронным способом.
9. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 - 26 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений и платежных требований - поручений.
10. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 - 26 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.
11. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 - 26 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.
12. В строках 115, 125, 135 в графах 3 - 26 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы платежей, направленных в кредитные организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах Российской Федерации).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409253
СВЕДЕНИЯ
О КЛИЕНТСКОЙ СЕТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
по состоянию на "__" __________ г.
в единицах
<*> Заполняется расчетными небанковскими кредитными организациями.
Порядок
составления и представления отчета
"Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)"
1. Введение отчетности позволит получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах и получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики согласно международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводный отчет по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
3. В таблице "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)" указываются данные по структурному составу клиентов кредитной организации и счетам, открытым этим клиентам, с учетом следующего.
3.1. Значение показателя в строке 110 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 111 - 115; в строке 210 - сумме значений, указанных в строках 211 - 213; в строке 220 - сумме значений, указанных в строках 221 - 222.
Счета, открытые клиентам - физическим лицам для расчетов с использованием банковских карт, учитываются в строке 221 (до востребования) или в строке 222 (срочные счета) в соответствии с договором, предусматривающим осуществление операций с использованием банковских карт.
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210 - 230) в колонке 4 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации, в колонке 5 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В колонке 3 указывается общее количество счетов, равное сумме значений колонок 4 и 5.
3.3. Сведения по строке 120 представляются только расчетными небанковскими кредитными организациями.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, И ИХ РАЗМЕЩЕНИИ
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией, и их размещении
1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых приведен в Приложении 4 к настоящему Указанию.
2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1-го, 5-го, 10-го, 15-го, 20-го, 25-го числа месяца в территориальное учреждение Банка России по местонахождению головной кредитной организации не позднее 10.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
3. Формирование и представление отчета производятся также в случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и организаций и физических лиц.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая филиалы.
5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций, являющихся резидентами Российской Федерации.
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.
7. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным федеральному правительству, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах федерального правительства, и вложений в долговые обязательства Российской Федерации.
8. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным местным органам власти, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, и вложений в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти.
9. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.
10. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным предприятиям и организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
11. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
12. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "лоро", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков - нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:
Строка "До востребования"
<*> Только в части средств предприятий и организаций.
<**> Только в части средств физических лиц.
Строка "Срочные"
<*> Не учитываются суммы, отраженные по счетам 44108 и 45901 Внешэкономбанка.
<**> Включаются только суммы, относящиеся к субъектам реального сектора экономики.
<***> За вычетом комиссии Сберегательному банку Российской Федерации.
Строка "Свыше 1 года"
<*> Не учитываются суммы, отраженные по счетам 44108 и 45901 Внешэкономбанка.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
СВЕДЕНИЯ
О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
по состоянию на "1" __________ ____ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли банков в экономике регионов Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный банк Российской Федерации) с квартальной периодичностью в тысячах рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по местонахождению головной кредитной организации (головного офиса):
- по состоянию на 1 января - всеми кредитными организациями не позднее 15 февраля;
- на остальные отчетные даты не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - всеми кредитными организациями (за исключением Сберегательного банка Российской Федерации). Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на второй рабочий день после сдачи баланса.
2. Данные формируются путем группировки задолженности всех заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов по коду территории по ОКАТО.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по ОКАТО), на которой находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1 - в Муроме (Владимирской области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам, Владимирская область, код 1117, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1), Республика Карелия, код 1186, сумма данных по 4 клиентам.
Строки с 1-й по 11-ю заполняются по каждой территории, заемщики (вкладчики) которой получили кредит (положили средства в депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1-й по 11-ю будут заполнены 3 раза (по г. Москве, по Владимирской области и по Республике Карелия).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной валюте и драгоценных металлах". Суммы в графах "в иностранной валюте и драгоценных металлах" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки с 5-й по 10-ю заполняются только по графам 3 - 11. В графах с 12-й по 14-ю "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным регионам.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие группировки счетов:
6. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3, 4 и 5 отчета.
7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в иностранной валюте и драгоценных металлах)" отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:
- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде;
- по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на квартальные даты.
Порядок
составления и представления
Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по тексту - форма отчетности N 310) составляется кредитными организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4 - 8 формы отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310 отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам N 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1, а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту 1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с указанием "Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют отчетность в порядке, установленном для форм отчетности N 901, 902, 903 и 904.
7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, отчетность не составляют.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
ОТЧЕТ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" __________ г.
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
руб. коп.
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро" кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов
руб. коп.
Порядок
составления и представления
Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту - кредитная организация) представляют в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро" кредитных организаций - корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1-, 11-е и 21-е числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
- по состоянию на 1-е число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 11-е и 21-е числа - на второй рабочий день после отчетной даты.
4. Порядок составления и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409325
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ
ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Процентные ставки по межбанковским кредитам
1. Отчет по форме N 325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Департамент исследований и информации посредством электронной почты (если Департаментом исследований и информации не определено иначе) не позднее 10.00 часов дня, следующего за отчетным. Перечень кредитных организаций, отчитывающихся по форме N 325, утверждается решением Кредитного комитета Банка России по представлению Департамента исследований и информации. Отчет составляется в установленном порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись.
2. Отчет должен содержать информацию об исполнителе (Ф.И.О. и телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой должности и даты, на которую составлен отчет.
3. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка, содержащихся в отчете, включает в себя:
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в рублях;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в рублях;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам в рублях;
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в долларах США;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в долларах США;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам в долларах США.
Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P1 х V1 + P2 х V2 +...+ Pn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
P1, P2,..., Pn - номинальная процентная ставка, по которой предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:
Tav = (T1 х V1 + T2 х V2 +...+ Tn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
T1, T2,..., Tn - срок, на который предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.
4. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки МБК по группе уполномоченных банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок
составления и представления
Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 4 августа 1999 года N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1 - 4 включаются все обязательства кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.
3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);
- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро", - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;
- 90904 - в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро", - в разрезе отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4 в случае частичного списания задолженности указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
ОТЧЕТ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за ___________ (месяц / квартал) ____ года
Форма N 401
Месячная / Квартальная
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов:
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА И ДОХОДЫ, НАЧИСЛЕННЫЕ К ПОЛУЧЕНИЮ / ВЫПЛАТЕ ПО НИМ
1А. Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США