Приказ ФНС РФ от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@

"Об утверждении формы налогового уведомления"
Редакция от 14.03.2022 — Документ утратил силу, см. «Приказ ФНС РФ от 27.09.2022 N ЕД-7-21/866@»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 28 сентября 2016 г. N 43850


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ

(в ред. Приказов ФНС РФ от 15.01.2018 N ММВ-7-21/8@, от 18.12.2018 N ММВ-7-21/814@, от 14.08.2019 N СА-7-21/404@, от 17.06.2020 N ЕД-7-21/386@, от 09.03.2021 N ЕД-7-11/178@, от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)

В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4176), пунктом 6 статьи 228, пунктом 3 статьи 363, пунктом 4 статьи 397, пунктом 2 статьи 409 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4182) приказываю:

1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.

2. Формировать налоговое уведомление с использованием технических средств в автоматизированном режиме.

3. К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления.

4. Формировать налоговое уведомление в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.

При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.

5. При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, формировать раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому проведен указанный перерасчет. (в ред. Приказа ФНС РФ от 15.01.2018 N ММВ-7-21/8@)

6. При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании налогового уведомления, в отношении объектов налогообложения по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налоговое уведомление не формировать, за исключением случая наличия основания для включения в налоговое уведомление расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом. (в ред. Приказа ФНС РФ от 15.01.2018 N ММВ-7-21/8@)

7. Налоговое уведомление формировать с включением информации, необходимой для перечисления указанных в нем налогов в бюджетную систему Российской Федерации. (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.12.2018 N ММВ-7-21/814@)

8. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2015, регистрационный номер 35860).

9. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 года.

10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, а также работу по мониторингу и анализу сведений о налоговой базе, структуре начислений, суммах, не поступивших в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот по имущественным налогам.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 07.09.2016 г. N ММВ-7-11/477@

Форма по КНД 1165025

НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ
N ___ от ________ г.

(в ред. Приказов ФНС РФ от 09.03.2021 N ЕД-7-11/178@, от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)

Ф.И.О. <1> По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru "Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции" или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы).
ИНН
Вам необходимо уплатить не позднее "__" _____ 20__ года следующие налоги:
Транспортный налог руб.
Земельный налог руб.
Налог на имущество физических лиц руб.
Налог на доходы физических лиц руб. Контактный телефон: (___) ____________
ВСЕГО К УПЛАТЕ: руб.  
    Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика
     
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)

РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

Налоговый период (год) Налоговая база Налоговая ставка (руб.) Количество месяцев владения в году/12 Повышающий коэффициент Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога (руб.)
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
           

ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ N ____ В РАМКАХ ОКТМО

Налоговый период (год) Налоговая база Налоговая ставка (руб.) Количество месяцев владения в году/12 Повышающий коэффициент Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
               
Сумма налога к уплате, с учетом переплаты руб., составляет по ОКТМО  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):
 

РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

Налоговый период (год) Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) Доля в праве Налоговый вычет (руб.) Налоговая ставка (%) Количество месяцев владения в году/12 Повышающий коэффициент Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога <2> (руб.)
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
             

ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ N ___ В РАМКАХ ОКТМО

Налоговый период (год) Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) Доля в праве Налоговый вычет (руб.) Налоговая ставка (%) Количество месяцев владения в году/12 Повышающий коэффициент Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога <2> (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
                 
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб. составляет по ОКТМО  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Налоговый период (год) Налоговая база <3> (руб.) Доля в праве Налоговая ставка (%) Количество месяцев владения в году/12 Коэффициент к налоговому периоду Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога <4> (руб.)
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
             

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ N ____ В РАМКАХ ОКТМО

Налоговый период (год) Налоговая база <3> (руб.) Доля в праве Налоговая ставка (%) Количество месяцев владения в году/12 Коэффициент к налоговому периоду Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога <4> (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
                 
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб. составляет по ОКТМО  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ

Налоговый период (год) ИНН налогового агента КПП налогового агента Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
Наименование налогового агента
         

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ
N ___

Налоговый период (год) ИНН налогового агента КПП налогового агента Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование налогового агента
             
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб.  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ

Налоговый период (год) ИНН источника дохода Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) Налоговая база (руб. коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) <5>
Наименование источника дохода
             
ОБЩАЯ СУММА:          

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ, ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ
N ___

Налоговый период (год) ИНН источника дохода Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) Налоговая база (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате <5> (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование источника дохода
                 
ОБЩАЯ СУММА:              
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб.  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговый период (год) ИНН источника дохода Сумма дохода (руб., коп.) Сумма вычета <6> (руб., коп.) Налоговая база (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате <7> (руб.)
Наименование источника дохода
           
ОБЩАЯ СУММА:          

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ
N ___

Налоговый период (год) ИНН источника дохода Сумма дохода (руб., коп.) Сумма вычета <6> (руб., коп.) Налоговая база (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, подлежащая уплате <7> (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование источника дохода
               
ОБЩАЯ СУММА:            
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб.  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД

Налоговый период (год) ИНН источника дохода КПП источника дохода Налоговая база (руб.) Налоговая ставка (%) Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами- и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)
Наименование источника дохода
           
ОБЩАЯ СУММА:        
Строка - Утратила силу
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, ПО НАЛОГОВОМУ УВЕДОМЛЕНИЮ
N ____

Налоговый период (год) ИНН источника дохода КПП источника дохода Налоговая база (руб., коп.) Налоговая ставка (%) Сумма налога,
исчисленная
налоговыми агентами,
и (или) исчисленная
к уплате в
налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) Сумма ранее исчисленного налога (руб.) Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@)
Наименование источника дохода
               
Сумма налога к уплате с учетом переплаты руб.  
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):
                                                        линия отреза                                                                  

НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ
N ___ от _________

на уплату:

транспортного налога в сумме ____ руб.;

земельного налога в сумме ____ руб.;

налога на имущество физических лиц в сумме ____ руб.;

налога на доходы физических лиц в сумме ____ руб.

Ф.И.О. налогоплательщика __________ ИНН ______________

ПОЛУЧИЛ "__" __________ 20___ г.  
  (подпись налогоплательщика)

Отрывной корешок заполняется и остается в налоговых органах в случае, если налоговое уведомление вручается налогоплательщику или его представителю лично.

<1> Здесь и далее отчество указывается при наличии.

<2> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

<3> Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Кодекса.

<4> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Кодекса.

<5> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Кодекса.

<6> Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Кодекса.

<7> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Кодекса.