ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 20 января 2021 г. N 716-P-2021/14
По вопросу 1
Показатель "общая сумма валовых прямых потерь" (общая сумма прямых потерь до учета возмещений), используемый при расчете контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности, указанных в приложении 1 к Положению N 716-П, рассчитывается с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения N 716-П путем суммирования данных поля базы событий "агрегированная сумма прямых потерь в рублях", указанного в абзаце тридцать пятом пункта 6.6 Положения N 716-П, по всем событиям операционного риска (риска информационной безопасности) за период, за который рассчитывается контрольный показатель уровня операционного риска.
По вопросу 2
Кредитной организации следует учитывать при расчете контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности, разрабатываемых в соответствии с приложением 1 к Положению N 716-П, а также при расчете показателей, указанных в подпункте 4.2.4 пункта 4.2 Положения N 716-П, суммы потерь от реализации событий операционного риска, полученные (в случае прямых потерь - отраженные в бухгалтерском учете) в периоде, за который рассчитываются указанные показатели, как со статусом "оценка потерь от реализации события операционного риска завершена", так и со статусом "оценка потерь от реализации события операционного риска не завершена".
По вопросу 3
Способы проведения кредитной организацией количественной оценки уровня операционного риска изложены в подпункте 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П. В соответствии с подпунктом 9.2.1 пункта 9.2 Положения N 716-П банк с универсальной лицензией, размер активов которого составляет менее 500 млрд руб., обязан проводить агрегированную оценку уровня операционного риска в соответствии с требованиями абзаца второго подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П (далее - агрегированная оценка уровня операционного риска), а также оценку объема капитала, выделяемого в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала, на покрытие потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями абзаца третьего подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П и приложения 2 к Положению N 716-П.
Обращаем внимание, что контроль за уровнем операционного риска на основании контрольных показателей уровня операционного риска в соответствии с главой 5 Положения N 716-П является отдельным независимым процессом от процедуры количественной оценки уровня операционного риска. Агрегированная оценка уровня операционного риска осуществляется на основании индивидуальной методики, разработанной кредитной организацией исходя из характера и масштаба ее деятельности, с учетом требований абзаца второго подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П. Целью агрегированной оценки уровня операционного риска является сопоставление показателей уровня операционного риска, определенных кредитной организацией во внутренних документах, с пороговым значением приемлемого для кредитной организации уровня операционного риска, при этом агрегированная оценка уровня операционного иска может быть как фактической, так и прогнозной, с учетом возможности реализации части потенциальных потерь в виде прямых потерь.