ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 23 октября 2020 г. N 716-P-2020/5
По вопросу 1
Внутренние документы кредитной организации, разрабатываемые кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения Банка России N 716-П в целях эффективного функционирования системы управления операционным риском, являются частью внутренних документов, регламентирующих управление рисками кредитной организации в целом. В соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 716-П коллегиальный исполнительный орган кредитной организации принимает решение о необходимости внесения изменений во внутренние документы, регламентирующие вопросы управления операционным риском (в том числе указанные в вопросе). Положение Банка России N 716-П не содержит требования об утверждении или пересмотре указанных документов со стороны совета директоров (наблюдательного совета). Кредитная организация вправе самостоятельно определить, относятся ли вопросы утверждения и пересмотра указанных документов к компетенции совета директоров (наблюдательного совета), определив это в уставе и (или) в положении о совете директоров.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение ЦБ РФ от 08.04.2020 N 716-П.
Кредитная организация вправе включать внутренние документы (или их элементы), разработанные в соответствии с требованиями Положения Банка России N 716-П, в состав иных комплектов документов, предусмотренных другими нормативными актами, для целей оптимизации документационного состава и недопущения дублирования внутренних документов в отношении одной и той же области деятельности. В этом случае порядок утверждения и пересмотра подобных внутренних документов должен соответствовать требованиям как Положения Банка России N 716-П, так и иных нормативных актов, в соответствии с которыми эти документы (или их элементы) включаются кредитной организацией в состав указанных комплектов документов.
В соответствии с подпунктом 4.1.4 пункта 4.1 Положения Банка России N 716-П кредитная организация самостоятельно определяет во внутренних документах правила привлечения внешних экспертов для оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском. Кредитная организация вправе установить во внутренних документах, что в качестве внешнего эксперта по оценке эффективности функционирования системы управления операционным риском по решению совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации может быть привлечена независимая аудиторская компания, при этом установив в данных внутренних документах критерии, которым должна соответствовать такая компания (например, независимая аудиторская компания должна быть способна подтвердить наличие у нее опыта проведения оценок эффективности системы управления операционным риском).