ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 27 декабря 2019 г. N 483-P-2019/6
В соответствии с требованиями пунктов 12.22 - 12.27 Положения N 483-П проводится оценка процедур стресс-тестирования компонентов кредитного риска (PD, LGD и EAD) на основе внутренней документации банка, а также случайной выборки выписок заседаний наблюдательного совета банка, отражающих обсуждение результатов стресс-тестирования.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение ЦБ РФ от 06.08.2015 N 483-П.
Основными целями проверки процедур стресс-тестирования банка являются:
оценка роли руководства банка и наблюдательного совета в определении процесса стресс-тестирования кредитного риска в рамках ПВР;
анализ влияния результатов стресс-тестирования на нормативы достаточности капитала и отражения их во внутренней аналитической отчетности банка;
анализ разработанных банком сценариев стресс-тестирования.
В рамках оценки процедур стресс-тестирования банка может проводиться:
1) проверка внутренней документации банка, содержащей описание методик и процедур инициативного стресс-тестирования компонентов кредитного риска, периодичности проведения и представления отчетности по результатам стресс-тестирования компонентов кредитного риска для в том числе и оценки влияния реализации сценариев на нормативы достаточности капитала банка;
2) качественная проверка внутренней документации банка на предмет вовлеченности наблюдательного совета банка в разработку процедур стресс-тестирования и соблюдения требования пунктов 12.22 - 12.27 Положения N 483-П;
3) оценка сценарного анализа качества моделей ПВР на соответствие требованиям пунктов 12.25 - 12.27 Положения N 483-П;
4) проверка сформированной случайной выборки на предмет выполнения внутренних процедур стресс-тестирования, представления отчетности наблюдательному совету банка с периодичностью, установленной во внутренних документах банка, а также результаты обсуждения и учета данной информации наблюдательным советом банка.
Проводится проверка используемых банком сценариев в рамках стресс-тестирования компонентов кредитного риска в целях оценки:
выявления событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для банка;
учета информации об имевших место событиях кризисного характера;
учета миграции кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы в зависимости от предположений об ухудшении кредитных условий.
На основе представленной внутренней документации может проводиться анализ эффективности комплекса мер, разработанных банком для минимизации потерь в случае реализации сценариев в рамках стресс-тестирования компонентов кредитного риска.