Вопрос: Банк предлагает дать разъяснения в части порядка отражения требований по ссудам, предоставленным физическим лицам <1> на погашение ипотечных ссуд в иных кредитных организациях <2>, в отчетности банка, установленной Указанием Банка России от 24.11.2016 N 4212-У <3>.
<1> Далее - заемщики.
<2> Целевое использование денежных средств, выданных банком в рамках данных кредитных договоров, определено как погашение задолженности заемщика перед иной кредитной организацией, с которой заемщик ранее заключил кредитный договор в целях приобретения недвижимого имущества.
<3> Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", далее - Указание Банка России N 4212-У.
1. Следует ли банку при формировании отчетности по форме 0409135 <4> включать ссуды, предоставленные на рефинансирование ипотечных кредитов, в расчет кодов 8806, 8733, 8734, 8736, 8738, 8751, 8783 (в расчет указанных кодов включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения)?
<4> "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитных организаций".
2. Правильно ли понимание относительно отражения вышеуказанных ссуд, сгруппированных в ПОС, обеспечение по которым соответствует требованиям ст. 5 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", по строке 1.2 "Ипотечные жилищные ссуды" разд. 3 отчетности по форме 0409115 <5>?
<5> "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)".
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 30 марта 2018 г. N 4927-U-115-2018/6
1. По форме 0409135
С момента выдачи кредита на рефинансирование уже имеющихся у заемщика кредитов банк начинает нести все риски по этим кредитам с применением соответствующих коэффициентов риска, установленных Инструкцией Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков".
При этом применяются коэффициенты риска, установленные на дату выдачи банком кредита на рефинансирование.
В целях адекватной оценки риска банку необходимо располагать всей информацией по рефинансируемым кредитам. Источники и формы получения необходимой информации банк определяет самостоятельно и закрепляет в своих внутренних документах по кредитной политике.
Учитывая изложенное, к вновь выданному банком кредиту на рефинансирование ипотечного кредита будут применяться коэффициенты, предусмотренные кодами для ипотечных кредитов, с учетом даты выдачи кредита на рефинансирование.
При этом считаем необходимым обратить внимание на то, что соотношение показателя LTV может быть пересчитано банком на дату выдачи кредита на рефинансирование и (или) расчета обязательных нормативов только по ипотечным ссудам физическим лицам, по которым значение показателя LTV на дату его первоначальной выдачи составляло величину менее или равную 90%, то есть кроме ипотечных ссуд, которые при первоначальной выдаче подлежали включению в коды 8736 и 8783.
Из сказанного следует, что если по ипотечной ссуде первоначальный взнос заемщика составлял менее 10% (т.е. LTV на дату выдачи - более 90%), то ссуда, предоставленная физическому лицу в рублях после 1 января 2018 года на рефинансирование указанной ипотечной ссуды, до момента ее погашения подлежит включению в расчет кода 8783 (8784).
2. В случае если ссуды на погашение обязательств по действующему ипотечному кредиту будут выдаваться только после перерегистрации договоров залога на новый кредитный договор, вновь предоставленные ссуды могут относиться в портфель однородных обеспеченных ссуд с отражением их по строке "ипотечные ссуды" раздела 3 формы 0409115. Если договор залога по ссудам на новый кредитный договор не был перерегистрирован, в форме 0409115 указанные ссуды подлежат отражению по строке "жилищные ссуды" раздела 1 или раздела 3.