Вопрос: Поскольку проверки как функция отнесены к компетенции СВА, а для СВК такая форма деятельности п. 4.1.1 Положения Банка России N 242-П не предусмотрена, могут ли в состав функций (методов) СВК в целях выявления нарушений нормативных требований входить 1) проверки как таковые либо 2) проведение ревизий операционных касс / служебных расследований по фактам мошенничества, коррупции (коммерческого подкупа), другим инцидентам комплаенс-характера?
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 29 августа 2014 г. N 242-P-2014/5
С учетом того что согласно пункту 4.1.3 Положения Банка России N 242-П кредитная организация утверждает планы деятельности службы внутреннего контроля в соответствии с внутренними документами, полагаем, что формы такой деятельности определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом, по нашему мнению, для службы внутреннего контроля не характерен формат проверок, а характерен текущий контроль. Вместе с тем полагаем нецелесообразным исключать возможность проведения службой внутреннего контроля проверок по отдельным вопросам, связанным с управлением регуляторным риском.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 N 242-П.