Вопрос: Может ли банк, соответствующий критериям, установленным п. 7 ч. 1 ст. 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", не создавать отдельное структурное подразделение по внутреннему контролю, а выполнение возложенных на СВК задач и функций организовать путем распределения обязанностей по осуществлению внутреннего контроля между структурными подразделениями банка (подразделение текущего контроля операций на финансовых рынках; подразделение внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; подразделение, занимающееся выявлением, учетом и мониторингом операционного риска; подразделение, ответственное за реализацию антикоррупционной политики и предотвращение конфликта интересов; подразделение, создаваемое для выявления, учета событий и мониторинга регуляторного риска) и назначения руководителя службы внутреннего контроля, координирующего деятельность служащих этих подразделений, связанную с управлением регуляторным риском, в соответствии с п. 4.1.11 Положения Банка России N 242-П?
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 29 августа 2014 г. N 242-P-2014/3
Положением Банка России N 242-П в систему органов внутреннего контроля включены в соответствии с подпунктом 2.2.1(1) служба внутреннего контроля (комплаенс-служба) и (или) служащие, осуществляющие внутренний контроль.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 N 242-П.
При этом пунктом 4.1.11 Положения Банка России N 242-П предусмотрено, что в случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими нескольких структурных подразделений, координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, осуществляется руководителем службы внутреннего контроля.
Таким образом, кредитная организация, соответствующая критериям, установленным пунктом 7 части первой статьи 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", вправе не создавать отдельное структурное подразделение по внутреннему контролю (службу внутреннего контроля), а возложить исполнение обязанностей по внутреннему контролю на служащих иных подразделений кредитной организации, назначив руководителя службы внутреннего контроля, координирующего деятельность указанных служащих.