Письмом ФНС России от 25.12.2023 N СД-4-8/16147@ направлены рекомендуемые форма и формат заявления о возврате излишне уплаченных сумм налога на НДФЛ, уплачиваемого в соответствии со ст. 227.1 НК РФ, НПД и сборов за пользование ОЖМ и ВБР, налога на сверхприбыль.
Зарегистрировано в Минюсте России 30 декабря 2022 г. N 71900
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1133@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ СБОРОВ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЗАЧЕТА И ВОЗВРАТА СУММ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА, А ТАКЖЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ (ВЗЫСКАННОЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктами 2, 4 и 6 статьи 78 и пунктами 1 и 2 статьи 79 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5230), с пунктами 3 и 6 статьи 333.40 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2022, N 29, ст. 5230), на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), а также в связи с принятием Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 29, ст. 5230), приказываю:
форму заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
форму заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
форму заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат представления заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
форму заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
формат представления заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в электронной форме согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
форму заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины согласно приложению N 9 к настоящему приказу;
формат представления заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины в электронной форме согласно приложению N 10 к настоящему приказу;
форму сообщения об отказе в исполнении заявления о распоряжении путем зачета (возврата) суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента согласно приложению N 11 к настоящему приказу.
приказ Федеральной налоговой службы от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов") (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.03.2017, регистрационный N 46000);
приказ Федеральной налоговой службы от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.12.2018, регистрационный N 53210);
приказ Федеральной налоговой службы от 17.08.2021 N ЕД-7-8/757@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.09.2021, регистрационный N 65088);
приказ Федеральной налоговой службы от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата суммы единого налогового платежа физического лица и формата представления заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.01.2019, регистрационный N 53333);
приказ Федеральной налоговой службы от 23.12.2020 N ЕД-7-8/943@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 03.02.2021, регистрационный N 62352);
приказ Федеральной налоговой службы от 11.05.2022 N ЕД-7-8/389@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении возврата суммы единого налогового платежа организации, индивидуального предпринимателя, и формата представления заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа организации, индивидуального предпринимателя, в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.06.2022, регистрационный N 68859).
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2023.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ЗАЯВЛЕНИЕ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ВОЗВРАТА СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА
| Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть денежные средства, формирующие положительное сальдо единого налогового счета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <2> физического лица) <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Банковский идентификационный код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер счета для возврата | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | 2 - физическое лицо | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 - бюджетная организация с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование владельца счета) <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер лицевого счета получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Назначение платежа <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем <3>
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ВОЗВРАТА СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CLXXXVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVDSEDNAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVDSEDNAL_1_187_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (ВозврСумЕНС)
Сведения о получателе (Получатель)
Получатель - орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов (ПОргЛицСч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование владельца счета | НаимВладСч | А | T(1-1000) | О | |
| Код бюджетной классификации получателя | КБКПолуч | А | T(=20) | НК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
| Код по ОКТМО получателя | ОКТМО | А | T(=8) | | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. |
| T(=11) | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | ||||
| Номер лицевого счета получателя | НомЛицСчПолуч | А | T(=11) | Н | |
| Назначение платежа | НазнПлатеж | А | T(1-1000) | Н |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (сокращенный) (УдЛичнФЛСТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ЗАЯВЛЕНИЕ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ЗАЧЕТА СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА
| Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу зачесть сумму денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов 2 - в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) 3 - в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации 4 - в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - плательщик | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - представитель плательщика | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Имя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчество | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Отчество указывается при наличии. <2> Указывается цифровой код из списка: 01 - решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений; 02 - решение налогового органа об отказе в привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений; 03 - решение об отмене (полностью или частично) решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке; 04 - решение об отмене (полностью или частично) решения о предоставлении налогового вычета; 05 - решение, вынесенное по результатам проверки федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами; 06 - судебный акт или решение вышестоящего налогового органа, отменяющего (изменяющего) судебный акт или решение налогового органа, на основании которого на едином налоговом счете ранее была учтена обязанность лица по уплате сумм налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов
В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогового агента | 1 - да 2 - нет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогового агента | 1 - да 2 - нет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогового агента | 1 - да 2 - нет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогового агента | 1 - да 2 - нет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации
В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ЗАЧЕТА СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть CLXV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZZIUN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZZIUN_1_165_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (ЗачетСумЕНС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак зачета | ПрЗачет | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов | 2 - в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | 3 - в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | 4 - в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
| В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов| | ОбязДрЛица | С | ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=1 | |
| В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | | УплКонкрНалог | С | ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=2 | |
| В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | | ИспРешенНО | С | ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=3 | |
| В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | ПогашЗадолжн | С | ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=4 |
В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов (ОбязДрЛица)
В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (УплКонкрНалог)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма зачета | СумЗачет | А | N(17.2) | О | |
| КПП | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при наличии <НПЮЛ> из таблицы 4.3 |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
| Признак налогового агента | ПрНалАгент | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - да| 2 - нет |
| Срок уплаты | СрокУпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации (ИспРешенНО)
В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации (ПогашЗадолжн)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТМЕНЕ (ПОЛНОСТЬЮ ИЛИ ЧАСТИЧНО) ЗАЧЕТА, ОСУЩЕСТВЛЕННОГО НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ В СЧЕТ ИСПОЛНЕНИЯ ПРЕДСТОЯЩЕЙ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ КОНКРЕТНОГО НАЛОГА (СБОРА, СТРАХОВОГО ВЗНОСА)
| Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу отменить зачет, осуществленный налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о заявлении, на основании которого был произведен зачет в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата заявления | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма заявления | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Код по ОКТМО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения об отмене зачета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зачет отменяется | 1 - полностью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - частично | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере <1> | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - плательщик | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - представитель плательщика | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Имя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчество <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Заполняется в случае частичной отмены зачета. <2> Отчество указывается при наличии. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ ОТМЕНЕ (ПОЛНОСТЬЮ ИЛИ ЧАСТИЧНО) ЗАЧЕТА, ОСУЩЕСТВЛЕННОГО НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ В СЧЕТ ИСПОЛНЕНИЯ ПРЕДСТОЯЩЕЙ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ КОНКРЕТНОГО НАЛОГА (СБОРА, СТРАХОВОГО ВЗНОСА), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCC.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_OTMZACH;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_OTMZACH_1_300_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи, применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (ОтмЗачетКонкрНал)
Сведения о заявлении, на основании которого был произведен зачет в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (СвЗаявЗачет)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата заявления | ДатаЗаяв | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма заявления | СумЗаяв | А | N(14.2) | О | |
| КПП | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при наличии <НПЮЛ> из таблицы 4.3 |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(8-11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
| Срок уплаты | СрокУпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения об отмене зачета (СвОтмЗачет)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ (ВЗЫСКАННОЙ) СУММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
| Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <2> физического лица) <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть сумму излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата платежного документа | . | . | Номер платежного документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Банковский идентификационный код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер счета для возврата | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | 1 - организация 2 - физическое лицо 3 - бюджетная организация с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование владельца счета) <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер лицевого счета получателя <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Назначение платежа <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида документа <6> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Серия и номер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кем выдан | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата выдачи | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Для физических лиц, не являющихся индивидуальным предпринимателем, не является обязательным к заполнению <2> Отчество указывается при наличии. <3> Не заполняются, если указан ИНН. <4> Указывается цифровой код из списка: 01 - на бумажном носителе (по почте); 02 - на бумажном носителе (лично); 03 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично); 04 - по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью; 05 - другое; 08 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте); 09 - на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично); 10 - на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте). <5> Указывается при возврате на счета, открытые в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов. <6> Указывается код вида документа: 21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 03 - свидетельство о рождении; 07 - военный билет; 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина; 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу; 12 - вид на жительство в Российской Федерации; 13 - удостоверение беженца; 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации; 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; 27 - военный билет офицера запаса; 91 - иные документы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ (ВЗЫСКАННОЙ) СУММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCCIV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVGOSPOSH;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVGOSPOSH_1_304_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины (ВозврГосПошл)
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина (ИзлУплГосПошл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Излишне уплаченная сумма | Сумма | А | N(14.2) | О | |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Дата платежного документа | ДатаП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер платежного документа | НомерП | А | T(1-6) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Сведения о получателе (Получатель)
Получатель - орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов (ПОргЛицСч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование владельца счета | НаимВладСч | А | T(1-1000) | О | |
| Код бюджетной классификации получателя | КБКПолуч | А | T(=20) | НК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
| Код по ОКТМО получателя | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Номер лицевого счета получателя | НомЛицСчПолуч | А | T(=11) | Н | |
| Назначение платежа | НазнПлатеж | А | T(1-1000) | Н |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (сокращенный) (УдЛичнФЛСТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 9
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ (ВЗЫСКАННОЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
| Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <2> физического лица) <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации прошу зачесть излишне уплаченную (взысканную) сумму государственной пошлины | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере | . | рублей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата платежного документа | . | . | Номер платежного документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем <3>
Приложение N 10
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ (ВЗЫСКАННОЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCCIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZZGOSPOSH;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZZGOSPOSH_1_303_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Заявление о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины (ЗачГосПошл)
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина (ИзлУплГосПошл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Излишне уплаченная сумма | Сумма | А | N(14.2) | О | |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Дата платежного документа | ДатаП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер платежного документа | НомерП | А | T(1-6) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Государственная пошлина, в счет которой будет произведен зачет (ГосПошлЗачет)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (сокращенный) (УдЛичнФЛСТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 11
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
СООБЩЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ИСПОЛНЕНИИ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ЗАЧЕТА (ВОЗВРАТА) СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА
N __________
На основании статьи 78 (79) <3> Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, путем зачета (возврата) <3> в сумме
по заявлению от "__" _____________ 20__ г.
<1> КПП указывается при наличии.