Зарегистрировано в Минюсте России 10 февраля 2023 г. N 72319
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 сентября 2022 г. N 6282-У
ОБ ОБЪЕМЕ, ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ И КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, А ТАКЖЕ ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ
На основании пункта 2 статьи 10.2-2, пункта 2 статьи 39.2, пункта 4 статьи 42 и пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>, части 16 статьи 5 и пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" <2>, пункта 15 части 1, частей 4 и 5 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" <1>, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <2>, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" <3>, пункта 16.2 статьи 4, статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <4>, пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <5>:
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 1, ст. 13; N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 50; 2018, N 53, ст. 8440.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2013, N 30, ст. 4084; 2016, N 1, ст. 23.
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2013, N 30, ст. 4084.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2013, N 30, ст. 4084.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.
<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2017, N 14, ст. 1997; 2021, N 27, ст. 5187.
<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52.
1. Настоящее Указание устанавливает объем, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники), организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).
2. Требования настоящего Указания не распространяются на профессиональных участников и клиринговые организации, которые являются кредитными организациями.
3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2022 года N ПСД-57) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.
4. Отчетность и другая информация профессиональных участников, организаторов торговли и клиринговых организаций (далее - отчетность) составляется и представляется в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.
5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Указание Банка России от 13 января 2021 года N 5709-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" <1> (далее - Указание Банка России от 13 января 2021 года N 5709-У);
<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2021 года, регистрационный N 63786.
пункт 4 Указания Банка России от 28 марта 2022 года N 6105-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных рейтинговых агентств, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховых брокеров и бюро кредитных историй" <2>.
<2> Зарегистрировано Минюстом России 14 июля 2022 года, регистрационный N 69281.
6. Отчетность, предусмотренная приложением 1 к Указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5709-У, составленная за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должна быть представлена в Банк России в порядке и сроки, установленные в приложении 3 к настоящему Указанию.
И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В. ТУЛИН
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 сентября 2022 года N 6282-У
"Об объеме, формах, сроках и порядке
составления и представления в Банк России
отчетности профессиональных участников
рынка ценных бумаг, организаторов
торговли и клиринговых организаций,
а также другой информации"
ФОРМЫ, СРОКИ И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ И КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Часть I. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Квартальная, годовая,
на нерегулярной основе
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 2 | Сокращенное фирменное наименование (на русском языке) (при наличии) | nfo-dic:SokrNaimNFO | |
| 2.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 3 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | nfo-dic:OGRN | |
| 3.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 4 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | nfo-dic:INN | |
| 4.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 5 | Полное наименование на английском языке (при наличии) | nfo-dic:PolnNaimNaAnglijskomYazyke | |
| 5.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 6 | Сокращенное наименование на английском языке (при наличии) | nfo-dic:SokrNaimNaAnglijskomYazyke | |
| 6.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 7 | Адрес в пределах места нахождения юридического лица | nfo-dic:AdrReg | |
| 7.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 8 | Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС <1>) | nfo-dic:Kod_FIAS | |
| 8.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 9 | Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) | nfo-dic:KodTerritoriiPoOKTMO | |
| 9.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 10 | Номер телефона | nfo-dic:Telefon |
<1> Федеральная информационная адресная система, предусмотренная Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2022, N 1, ст. 18).
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 10.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 11 | Номер факса | nfo-dic:Faks | |
| 11.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 12 | Адрес электронной почты | nfo-dic:Adres_Elektr_Pochty | |
| 12.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 13 | Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | nfo-dic:Adres_Internet | |
| 13.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 14 | Показатели деятельности | purcb-dic:KategoriyaProfUchastnikaEnumerator | |
| 14.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 15 | Открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов | purcb-dic:Otkryt_veden_ind_inv_schet_Prof_UchEnumerator | |
| 15.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 16 | Фактический адрес | nfo-dic:FaktAdr | |
| 16.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 17 | Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) | nfo-dic:Okpo | |
| 17.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 18 | Дата события, являющегося основанием для представления отчетности | purcb-dic:Data_sobitiya | |
| 18.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| Раздел 2. Общие сведения об индивидуальном предпринимателе | |||
| 19 | Фамилия | nfo-dic:Familiya | |
| 19.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 20 | Имя | nfo-dic:Imya | |
| 20.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 21 | Отчество (при наличии) | nfo-dic:Otch | |
| 21.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 22 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | nfo-dic:INN | |
| 22.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 23 | Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | nfo-dic:OGRNIP | |
| 23.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 24 | Документ, идентифицирующий физическое лицо | nfo-dic:Kod_documentaEnumerator | |
| 24.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 25 | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо | nfo-dic:NaimOrgVydachDok | |
| 25.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 26 | Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо | nfo-dic:SeriyaNomerDocumenta | |
| 26.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 27 | Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) | nfo-dic:AdrReg | |
| 27.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 28 | Номер телефона | nfo-dic:Telefon | |
| 28.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 29 | Номер факса | nfo-dic:Faks | |
| 29.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 30 | Адрес электронной почты | nfo-dic:Adres_Elektr_Pochty | |
| 30.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 31 | Адрес, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей | purcb-dic:AdresUkazannyjvEGRIP | |
| 31.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 32 | Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | nfo-dic:Adres_Internet | |
| 32.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 33 | Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) | nfo-dic:Kod_FIAS | |
| 33.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 34 | Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) | nfo-dic:KodTerritoriiPoOKTMO | |
| 34.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 35 | Фактический адрес | nfo-dic:FaktAdr | |
| 35.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| 36 | Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) | nfo-dic:Okpo | |
| 36.1 | Отчитывающееся лицо | dim-int:OtchityvayushheesyaLiczoAxis | |
| Раздел 3. Сведения об обособленных подразделениях отчитывающейся организации | |||
| 37 | Фактический адрес | nfo-dic:FaktAdr | |
| 37.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 38 | Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) | nfo-dic:Okpo | |
| 38.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 39 | Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) | nfo-dic:Kod_FIAS | |
| 39.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 40 | Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) | nfo-dic:KodTerritoriiPoOKTMO | |
| 40.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 41 | Полное наименование обособленного подразделения | nfo-dic:PolnNaim | |
| 41.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 42 | Дата создания обособленного подразделения | nfo-dic:Data_Otkr_Obosobl_Podrazd | |
| 42.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 43 | Дата закрытия обособленного подразделения | purcb-dic:DataZakrytiyaObosoblennogoPodrazdeleniya | |
| 43.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 44 | Вид обособленного подразделения | nfo-dic:Vid_Obosobpodrazd_Enumerator | |
| 44.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 45 | Указание на осуществление обособленным подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности, деятельности организатора торговли | purcb-dic:UkazanNaOsushhProfDeyatnaRCZBEnumerator | |
| 45.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 46 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения | nfo-dic:FIO | |
| 46.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| 47 | Номер телефона | nfo-dic:Telefon | |
| 47.1 | Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | |
| Раздел 4. Информация о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации | |||
| 48 | Фамилия | nfo-dic:Familiya | |
| 48.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 48.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 48.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 49 | Имя | nfo-dic:Imya | |
| 49.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 49.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 49.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 50 | Отчество (при наличии) | nfo-dic:Otch | |
| 50.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 50.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 50.3 | Идентификатор физического лица | dini-int:ID_FLTaxis | |
| 51 | Дата рождения | nfo-dic:Data_rozhdeniya | |
| 51.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 51.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 51.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 52 | Место рождения | nfo-dic:Mesto_rozhdeniya | |
| 52.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 52.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 52.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 53 | Гражданство (подданство) | nfo-dic:GrazhdanstvoEnumerator2 | |
| 53.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 53.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 53.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 54 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | nfo-dic:INN | |
| 54.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 54.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 54.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 55 | СНИЛС | nfo-dic:SNILS | |
| 55.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 55.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 55.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 56 | Документ, идентифицирующий физическое лицо | nfo-dic:Kod_documentaEnumerator | |
| 56.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 56.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 56.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 56.4 | Категория отношений с иной организацией | dim-int:KatOtnInOrgAxis | |
| 57 | Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо | nfo-dic:SeriyaNomerDocumenta | |
| 57.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 57.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 57.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 58 | Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо | nfo-dic:DatVydachDokUDL | |
| 58.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 58.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 58.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 59 | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо | nfo-dic:NaimOrgVydachDok | |
| 59.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 59.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 59.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 60 | Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) | nfo-dic:AdrReg | |
| 60.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 60.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 60.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 61 | Наименование должности | nfo-dic:NaimDolzh | |
| 61.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 61.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 61.3 | Идентификатор физического лица | dim-int:ID_FLTaxis | |
| 62 | Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность | nfo-dic:DataPrinResh | |
| 62.1 | Вид работника | dim-int:Sved_o_sotrAxis | |
| 62.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
1. Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)" (далее - отчетность по форме 0420401) составляется профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли и клиринговыми организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации), профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися индивидуальными предпринимателями (далее - индивидуальные предприниматели), на ежегодной (ежеквартальной) основе, а также в случае изменения отдельных сведений по показателям отчетности по форме 0420401.
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420401 указываются общие сведения об отчитывающейся организации.
По показателям "Полное фирменное наименование (на русском языке)", "Сокращенное фирменное наименование (на русском языке) (при наличии)" указываются соответственно полное и (при наличии) сокращенное фирменное наименование отчитывающейся организации на русском языке. По показателям "Полное наименование на английском языке (при наличии)" и "Сокращенное наименование на английском языке (при наличии)" указываются соответственно полное и сокращенное наименования отчитывающейся организации на английском языке в соответствии с учредительными документами (при наличии информации).
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" указывается основной государственный регистрационный номер отчитывающейся организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) отчитывающейся организации в соответствии с ЕГРЮЛ.
По показателю "Адрес в пределах места нахождения юридического лица" указывается отраженный в ЕГРЮЛ адрес юридического лица в пределах его места нахождения, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <1>. Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).
<1> В соответствии с приказом Минфина России от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" (зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069) с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).
По показателям "Номер телефона", "Номер факса", "Адрес электронной почты" указывается актуальная на дату составления отчетности по форме 0420401 информация о номере телефона, номере факса, адресе электронной почты отчитывающейся организации. При наличии нескольких номеров телефонов, номеров факсов, адресов электронной почты они указываются через символ "," (запятая). По показателю "Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" указываются адреса всех принадлежащих отчитывающейся организации официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
По показателю "Показатели деятельности" отчитывающейся организацией, являющейся профессиональным участником, имеющим лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, указываются значения "Малый", или "Средний", или "Крупный".
Значение "Крупный" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <1> (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).
Значение "Средний" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России N 481-П, и не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
Значение "Малый" указывают отчитывающиеся организации, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
В случае если отчитывающиеся организации, за исключением форекс-дилеров, инвестиционных советников, организаторов торговли и клиринговых организаций, вне зависимости от фактических значений показателей деятельности на постоянной основе соблюдают требования, установленные Банком России к системе внутреннего контроля профессионального участника на основании пункта 32 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>, в отношении отчитывающейся организации, за исключением форекс-дилеров, инвестиционных советников, организаторов торговли и клиринговых организаций, определившей хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также лицензионные требования и условия, установленные абзацами пятым и шестым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Положения Банка России N 481-П в случае осуществления отчитывающейся организацией депозитарной деятельности, подпунктом 2.4.5 пункта 2.4 Положения Банка России N 481-П в случае осуществления отчитывающейся организацией деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по показателю "Показатели деятельности" указывают значение "Крупный".
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2019, N 52, ст. 7772.
По показателю "Открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов" в зависимости от того, открывает и ведет ли отчитывающаяся организация, являющаяся профессиональным участником, индивидуальные инвестиционные счета, указываются значения "Да" или "Нет".
По показателю "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" указывается цифровой код муниципального образования, на территории которого находится отчитывающаяся организация, согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО).
По показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) <1>. В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2022, N 1, ст. 18).
По показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" и "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" информация отражается в соответствии с показателем "Адрес, указанный в едином государственном реестре юридических лиц".
По показателю "Фактический адрес" указываются:
адрес места фактического нахождения отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником, определяемый основным местом осуществления деятельности профессионального участника на основании лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, основным местом осуществления деятельности профессионального участника по инвестиционному консультированию;
адрес места фактического нахождения отчитывающейся организации, являющейся клиринговой организацией, определяемый основным местом осуществления клиринговой деятельности на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности;
адрес места фактического нахождения отчитывающейся организации, являющейся организатором торговли, определяемый основным местом осуществления деятельности по проведению организованных торгов на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы.
По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" указывается состоящий из цифровых знаков код отчитывающейся организации согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее - ОКПО).
По показателю "Дата события, являющегося основанием для представления отчетности" указывается дата изменения сведений, послужившего основанием для представления отчитывающейся организацией в Банк России показателей отчетности по форме 0420401.
3. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420401 заполняются только индивидуальными предпринимателями.
По показателю "Фамилия" указывается фамилия индивидуального предпринимателя.
По показателю "Имя" указывается имя индивидуального предпринимателя.
По показателю "Отчество (при наличии)" указывается отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).
По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.
По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указывается информация о документе, идентифицирующем индивидуального предпринимателя, соответствующая одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" <1> (далее - приказ Минфина России N 107н), а именно:
<1> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный N 30913, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 30 октября 2014 года N 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 года N 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный N 39883), от 5 апреля 2017 года N 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 года N 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный N 69075).
01 - паспорт гражданина Российской Федерации;
02 - свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина;
03 - паспорт моряка (удостоверение личности моряка);
04 - удостоверение личности военнослужащего;
06 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации;
07 - справка об освобождении из мест лишения свободы;
08 - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
10 - разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства);
14 - страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее - СНИЛС);
22 - водительское удостоверение;
24 - свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации.
По показателю "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" указывается наименование органа, выдавшего документ, идентифицирующий личность индивидуального предпринимателя.
По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего индивидуального предпринимателя.
По показателю "Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)" указывается адрес регистрации по месту жительства индивидуального предпринимателя согласно документу, удостоверяющему его личность (в случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства индивидуального предпринимателя указывается адрес регистрации по месту пребывания).
В случае отсутствия указания на адрес регистрации по месту жительства индивидуального предпринимателя в документе, удостоверяющем его личность, указывается адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) индивидуального предпринимателя согласно иному документу, подтверждающему регистрацию по месту жительства (месту пребывания).
По показателям "Номер телефона", "Номер факса", "Адрес электронной почты" указывается актуальная на дату составления отчетности по форме 0420401 информация о номере телефона, номере факса, адресе электронной почты индивидуального предпринимателя. При наличии нескольких номеров телефонов, номеров факсов, адресов электронной почты они указываются через символ "," (запятая). При этом по показателю "Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" указываются адреса всех официальных сайтов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
По показателю "Адрес, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей" указывается адрес индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).
Показатели "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)", "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" заполняются аналогично показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" и "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" раздела 1 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Фактический адрес" указывается адрес места фактического нахождения индивидуального предпринимателя, определяемый основным местом осуществления деятельности по инвестиционному консультированию.
В случае если информация, раскрываемая по показателям "Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)", "Адрес, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей" и (или) "Фактический адрес", является идентичной, заполняется только показатель"Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)".
По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" указывается состоящий из цифровых знаков код индивидуального предпринимателя согласно ОКПО.
4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401 отражаются сведения об обособленных подразделениях отчитывающейся организации независимо от того, осуществляют они в периоде, за который представляется отчетность по форме 0420401, профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность, деятельность организатора торговли или нет.
В целях заполнения показателей раздела 3 отчетности по форме 0420401 понятие "обособленное подразделение" используется в значении, определенном статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации <1>.
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5230.
По показателю "Фактический адрес" указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения отчитывающейся организации, по которому оно осуществляет ведение деятельности, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).
По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" указывается состоящий из цифровых знаков код обособленного подразделения отчитывающейся организации согласно ОКПО (для филиалов и представительств) или идентификационный номер территориально обособленного структурного подразделения отчитывающейся организации (для иных обособленных подразделений).
Показатели "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)", "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" заполняются аналогично показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" и "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" раздела 1 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Полное наименование обособленного подразделения" указывается (при наличии) полное наименование обособленного подразделения отчитывающейся организации в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиалов и представительств) или единым государственным реестром налогоплательщиков (далее - ЕГРН) (для иных обособленных подразделений). В случае изменения полного наименования обособленного подразделения отчитывающейся организации указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее указанное в отчетности по форме 0420401 полное наименование.
По показателю "Дата создания обособленного подразделения" указывается дата создания обособленного подразделения отчитывающейся организации, указанная в ЕГРН.
По показателю "Дата закрытия обособленного подразделения" указывается дата закрытия обособленного подразделения отчитывающейся организации, указанная в ЕГРН.
По показателю "Вид обособленного подразделения" указывается один из следующих видов обособленного подразделения отчитывающейся организации:
иное обособленное подразделение.
По показателю "Указание на осуществление обособленным подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности, деятельности организатора торговли" указывается информация об осуществлении обособленным подразделением отчитывающейся организации профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности и деятельности организатора торговли ("Да" или "Нет").
По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения" указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения отчитывающейся организации.
По показателю "Номер телефона" указываются номера телефонов обособленного подразделения отчитывающейся организации.
Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому обособленному подразделению отчитывающейся организации.
5. По показателям разделов 4 - 18 отчетности по форме 0420401 отражается следующая информация.
По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации.
По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лицах, осуществляющих функции членов коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации. Информация указывается в отношении каждого лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.
По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420401 отражается информация о члене совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, избранном в качестве председателя совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лицах, осуществляющих функции членов совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации. Информация указывается в отношении каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, за исключением члена совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, сведения о котором отражаются в разделе 6 отчетности по форме 0420401.
По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции главного бухгалтера (ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета) отчитывающейся организации. В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета физическому лицу по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета по показателю "Наименование должности" указывается информация о заключении договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета и его номер, по показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" указывается дата заключения договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.
По показателям раздела 9 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции заместителя главного бухгалтера отчитывающейся организации. При наличии более одного заместителя лица, осуществляющего функции главного бухгалтера отчитывающейся организации, информация указывается по каждому заместителю главного бухгалтера отчитывающейся организации.
По показателям раздела 10 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции руководителя филиала отчитывающейся организации. Информация раскрывается по каждому руководителю каждого филиала отчитывающейся организации.
По показателям раздела 11 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции главного бухгалтера филиала отчитывающейся организации. Информация раскрывается в отношении каждого главного бухгалтера каждого филиала отчитывающейся организации.
По показателям раздела 12 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции заместителя единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации. Информация указывается по каждому заместителю единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации. Информация о лице, осуществляющем функции контролера (руководителе службы внутреннего контроля), занимающем должность заместителя единоличного исполнительного органа, отражается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401.
По показателям раздела 13 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции лица, ответственного за организацию системы управления рисками (руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 14 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции руководителя службы внутреннего аудита (внутреннем аудиторе) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 15 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (руководителе структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) профессионального участника, за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность исключительно по инвестиционному консультированию.
По показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции контролера (руководителе службы внутреннего контроля) отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). При наличии более одного контролера (руководителя службы внутреннего контроля) информация указывается в отношении каждого контролера (руководителя службы внутреннего контроля).
По показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции руководителя структурного подразделения отчитывающейся организации, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации. Информация указывается в отношении каждого лица, осуществляющего функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации.
По показателям раздела 18 отчетности по форме 0420401 отражается информация о руководителе структурного подразделения (должностном лице) отчитывающейся организации, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
В случае если информация об одном и том же лице, за исключением лица, осуществляющего функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля), подлежит отражению в соответствии с настоящим пунктом более чем в одном из разделов 4 - 15, 17, 18 отчетности по форме 0420401, информация о данном лице указывается в каждом разделе, в котором она подлежит отражению.
По группе аналитических признаков "Идентификатор физического лица" указывается идентификатор физического лица, позволяющий выделить идентификатор одного физического лица из идентификаторов других физических лиц. При формировании значения идентификатора физического лица отчитывающаяся организация должна указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):
для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указывается:
код Российской Федерации "643";
ИНН (в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей);
СНИЛС (значение СНИЛС указывается при отсутствии ИНН, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000");
для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указывается:
код страны регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);
идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей);
код нерезидента (в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").
В случае если по показателям "Наименование должности" (разделы 4 - 18), "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" (разделы 4 - 18), "Дата назначения (избрания) на должность" (разделы 4 - 18), "Дата принятия решения об освобождении от должности" (разделы 4 - 18), "Дата освобождения от должности" (разделы 4 - 18), "Наименование иной финансовой организации, в которой работает лицо" (разделы 4 - 7), "Должность лица в иной финансовой организации" (разделы 4 - 7), "Дата принятия решения о назначении (избрании)" (разделы 4 - 7), "Номер принятого решения о назначении (избрании)" (разделы 4 - 7), "Дата назначения (избрания)" (разделы 4 - 7), "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо" (разделы 4 - 7), "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо" (разделы 4 - 7), "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13, 16 - 18), "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13, 16 - 18), "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13, 16 - 18), "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13, 16 - 18), "Наименование образовательной организации высшего образования" (разделы 4, 8 - 18), "Год окончания образовательной организации высшего образования" (разделы 4, 8 - 18), "Регистрационный номер диплома" (разделы 4, 8 - 18), "Специальность по диплому" (разделы 4, 8 - 18), "Квалификация по диплому" (разделы 4, 8 - 18) необходимо указывать несколько дат, органов управления, должностей в иной финансовой организации, квалификаций, дипломов по одному и тому же лицу, информацию следует отражать несколькими отдельными строками с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор строки".
6. По показателю "Фамилия" (разделы 4 - 18) указывается фамилия лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Имя" (разделы 4 - 18) указывается имя лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Отчество (при наличии)" (разделы 4 - 18) указывается отчество (при наличии) лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Дата рождения" (разделы 4 - 18) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, дата рождения лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Место рождения" (разделы 4 - 18) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, место рождения лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Гражданство (подданство)" (разделы 4 - 18) указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401. В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ через пробел, в случае отсутствия гражданства указывается значение "Лицо без гражданства".
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (разделы 4 - 18) указывается ИНН лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "СНИЛС" (разделы 4 - 18) указывается СНИЛС лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" (разделы 4 - 18) указывается информация о документе, идентифицирующем физическое лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, соответствующая одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Минфина России N 107н.
По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" (разделы 4 - 18) указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, или иного идентификатора.
По показателю "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо" (разделы 4 - 18) указывается дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, или иного идентификатора.
По показателю "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" (разделы 4 - 18) указывается код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, или иной идентификатор.
По показателю "Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)" (разделы 4 - 18) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, или иному идентификатору адрес регистрации лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).
По показателю "Наименование должности" (разделы 4 - 18) указывается наименование должности (при наличии) лица (с указанием наименования самостоятельного структурного подразделения, в котором лицо занимает должность), информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, в отчитывающейся организации (индивидуальном предпринимателе). В случае предоставления информации о временном исполнении лицом обязанностей иного должностного лица по показателю "Наименование должности" указывается через символ ";" (точка с запятой) наименование должности (с наименованием самостоятельного структурного подразделения), которую занимает лицо в отчитывающейся организации (индивидуальном предпринимателе), и наименование должности лица, должностные обязанности которого временно исполняет лицо, с указанием значения "(исполнение обязанностей)".
По показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" (разделы 4 - 18) в случае принятия отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) решения о назначении (избрании) на должность лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, указывается дата принятия данного решения. В случае если решение о назначении (избрании) на должность не принималось, по показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" указывается фактическая дата начала осуществления лицом функций по должности.
По показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (разделы 4, 8 - 18) указывается дата назначения (избрания) отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) на должность лица, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18) отчетности по форме 0420401 (дата фактического начала осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения о назначении (избрании) лица на должность.
По показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (разделы 5 - 7) указывается дата избрания в состав коллегиального исполнительного органа, совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации лица, информация о котором отражается в разделах 5 - 7 отчетности по форме 0420401. В случае если лицо впервые избрано в состав коллегиального исполнительного органа, совета директоров (наблюдательного совета), указывается дата первого избрания лица. В случае непрерывного исполнения лицом обязанностей члена коллегиального исполнительного органа, совета директоров (наблюдательного совета) указывается дата последнего избрания лица.
По показателю "Дата принятия решения об освобождении от должности" (разделы 4 - 18) в случае принятия отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) решения об освобождении лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, от занимаемой должности указывается дата принятия указанного решения. В случае если решение об освобождении от должности не принималось, по показателю "Дата принятия решения об освобождении от должности" указывается дата фактического окончания осуществления лицом функций по должности.
По показателю "Дата освобождения от должности" (разделы 4 - 18) указывается дата освобождения от должности (прекращения полномочий) лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401 (дата фактического окончания осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения об освобождении лица от должности.
По показателю "Наименование иной финансовой организации, в которой работает лицо" (разделы 4 - 7) указывается полное наименование некредитной финансовой организации или кредитной организации (далее при совместном упоминании - финансовая организация), в которой лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, работает по совместительству, а также полное наименование финансовой организации, в которой лицо, информация о котором отражается в разделах 5 - 7 отчетности по форме 0420401, работает по основному месту работы.
По показателю "Должность лица в иной финансовой организации" (разделы 4 - 7) указывается должность лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, занимаемая им в иной финансовой организации по совместительству, а также должность лица, информация о котором отражается в разделах 5 - 7 отчетности по форме 0420401, занимаемая им в иной финансовой организации по основному месту работы. По показателю "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо" (разделы 4 - 7) указывается полное наименование иной финансовой организации, в которой лицо, информация о котором раскрывается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, осуществляет функции единоличного исполнительного органа, является членом коллегиального исполнительного органа, членом совета директоров (наблюдательного совета).
По показателю "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо" (разделы 4 - 7) указывается наименование органа управления (органов управления) иной финансовой организации, если лицо, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, является единоличным исполнительным органом, членом коллегиального исполнительного органа, членом совета директоров (наблюдательного совета) указанной финансовой организации.
По показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании)" (разделы 4 - 7) указывается дата принятия иной финансовой организацией решения о назначении (избрании) лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, в органы управления иной финансовой организации.
По показателю "Номер принятого решения о назначении (избрании)" (разделы 4 - 7) указывается номер принятого иной финансовой организацией решения об избрании лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, в органы управления иной финансовой организации.
По показателю "Дата назначения (избрания)" (разделы 4 - 7) указывается дата фактического назначения (избрания) лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 7 отчетности по форме 0420401, в органы управления иной финансовой организации.
По показателю "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается серия свидетельства о квалификации и (или) международного сертификата, подтверждающих квалификацию лица, информация о котором отражается в разделах 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18 отчетности по форме 0420401 (далее при совместном упоминании - документ, подтверждающий квалификацию лица) (при наличии).
Информация о международных сертификатах указывается по решению отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается номер документа, подтверждающего квалификацию лица (при наличии).
По показателю "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается дата выдачи документа, подтверждающего квалификацию лица (при наличии).
По показателю "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указываются квалификация, специализация лица, информация о котором отражается в разделах 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18 отчетности по форме 0420401, согласно документу, подтверждающему квалификацию лица (при наличии).
По показателю "Наименование образовательной организации высшего образования" (разделы 4, 8 - 18) указывается наименование образовательной организации высшего образования, которую окончило лицо, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Год окончания образовательной организации высшего образования" (разделы 4, 8 - 18) указывается год окончания образовательной организации высшего образования лицом, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Регистрационный номер диплома" (разделы 4, 8 - 18) указывается регистрационный номер диплома об окончании образовательной организации лица, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Специальность по диплому" (разделы 4, 8 - 18) указывается специальность (направление подготовки) лица, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18 отчетности по форме 0420401, согласно диплому об окончании образовательной организации высшего образования.
По показателю "Квалификация по диплому" (разделы 4, 8 - 18) указывается квалификация лица, информация о котором отражается в разделах 4, 8 - 18 отчетности по форме 0420401, согласно диплому об окончании образовательной организации высшего образования.
По показателю "Полное наименование обособленного подразделения" (разделы 10 и 11) указывается (при наличии) полное наименование филиала отчитывающейся организации, работником которого является лицо, информация о котором отражается в разделах 10 и 11 отчетности по форме 0420401.
7. Сведения по показателям "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), "Наименование образовательной организации высшего образования" (разделы 4, 8 - 18), "Регистрационный номер диплома" (разделы 4, 8 - 18), "Специальность по диплому" (разделы 4, 8 - 18), "Квалификация по диплому" (разделы 4, 8 - 18), "Полное наименование обособленного подразделения" (разделы 10 и 11) отражаются только в отношении тех лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности установлены квалификационные требования и (или) иные требования к образованию.
Сведения по указанным показателям отражаются только в отношении тех документов, которые подтверждают соблюдение квалификационных требований и (или) иных требований к образованию, которые установлены законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности.
8. Отчетность по форме 0420401 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.
Отчетность по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации"
1. Отчетность по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации" (далее - отчетность по форме 0420402) составляется на ежеквартальной основе профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее - отчитывающиеся организации), а также профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию и являющимися индивидуальными предпринимателями (далее - отчитывающиеся индивидуальные предприниматели).
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420402 указывается информация о физических и юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя). В качестве значений аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица" указывается индивидуальный код (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402), который присваивается отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) своему аффилированному лицу (далее - индивидуальный код аффилированного лица).
Индивидуальный код аффилированного лица формируется в соответствии со следующим порядком (с сохранением приведенной последовательности):
для юридического лица - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) (при этом в случае отсутствия у отчитывающейся организации информации об ИНН указывается десять нулей, в случае отсутствия ОГРН - тринадцать нулей);
для юридического лица - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента, позволяющий выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоящий из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента начиная с порядкового номера "0001" (далее - код нерезидента) (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, а также код нерезидента);
для индивидуального предпринимателя - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) (при этом в случае отсутствия у отчитывающейся организации информации об ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия ОГРНИП - пятнадцать нулей);
для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указываются код Российской Федерации "643", ИНН, страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее - СНИЛС). Значение СНИЛС указывается при отсутствии ИНН (при этом в случае отсутствия у отчитывающейся организации информации об ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000");
для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а также код нерезидента).
После указанных характеристик в целях обеспечения идентификации аффилированного лица по решению отчитывающейся организации значение идентификатора аффилированного лица дополняется характеристикой, позволяющей отчитывающейся организации однозначно идентифицировать аффилированное лицо (в том числе полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо).
В качестве разделителя характеристик идентификатора аффилированного лица используется знак "_".
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению.
При исключении аффилированного лица отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) из списка аффилированных лиц отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) его индивидуальный код не используется при отражении информации по иному аффилированному лицу отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
2.1. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420402 указывается информация о физических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
По показателю "Гражданство (подданство)" указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо, являющееся аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя). В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ через пробел, в случае отсутствия гражданства указывается значение "Лицо без гражданства".
По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указывается информация о документе, идентифицирующем физическое лицо, являющееся аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), соответствующая одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" <1>.
<1> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный N 30913, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 30 октября 2014 года N 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 года N 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный N 39883), от 5 апреля 2017 года N 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 года N 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный N 69075).
По показателям "Серия (при наличии) документа, идентифицирующего физическое лицо" и "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо, являющееся аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается ИНН физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) (при наличии).
По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие физическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации). Сведения приводятся в процентах.
Информация по показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420402 отражается по каждому аффилированному лицу отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), являющемуся физическим лицом.
2.2. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 указывается информация о юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
По показателю "Полное наименование" указывается полное наименование юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), в соответствии с его учредительными документами.
По показателю "Адрес в пределах места нахождения юридического лица" для юридических лиц - резидентов указывается адрес юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), в пределах места нахождения юридического лица, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), для юридических лиц - нерезидентов указывается информация об адресе места нахождения аффилированного лица, имеющаяся у отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) на дату составления отчетности по форме 0420402.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" для юридических лиц - резидентов указывается ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ, для юридических лиц - нерезидентов указывается TIN, или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога).
По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие юридическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации), в том числе акции (доли) отчитывающейся организации, которыми такое юридическое лицо имеет право распоряжаться.
По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации (индивидуальному предпринимателю) акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие отчитывающейся организации (индивидуальному предпринимателю) акции (доли) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), в том числе акции (доли) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), которыми отчитывающаяся организация имеет право распоряжаться.
2.3. По показателю "Головная кредитная организация банковской группы" (подраздел 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) указывается значение "Да", если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организации банковской группы. В случае если у отчитывающейся организации отсутствует указанное аффилированное лицо, являющееся головной кредитной организацией банковской группы, данный показатель не заполняется.
По показателю "Регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы" (подраздел 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) указывается регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" <1>, если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организации банковской группы.
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093.
В случае если отчитывающаяся организация находится под контролем кредитной организации и принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, при условии заполнения показателей подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 в отношении головной кредитной организации банковской группы, в том числе показателей "Головная кредитная организация банковской группы" и "Регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы", отчитывающаяся организация не представляет сведения об аффилированных лицах отчитывающейся организации, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация, по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1, разделов 2 и 3 отчетности по форме 0420402.
Информация по показателям, указанным в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402, отражается по каждому аффилированному лицу отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), являющемуся юридическим лицом.
2.4. По показателям "Дата наступления основания "А1-1", "Дата наступления основания А1-2", "Дата наступления основания А1-3", "Дата наступления основания А2", "Дата наступления основания А3", "Дата наступления основания А4" (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) указываются даты наступления оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя). При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), указанному по показателям "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3", "А4" (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402), должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя). По коду основания А2 указанная дата по показателю "Дата наступления основания А2" определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель). В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания "А1-1", "Дата наступления основания А1-2", "Дата наступления основания А1-3", "Дата наступления основания А2", "Дата наступления основания А3", "Дата наступления основания А4" (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) указывается дата, определяемая отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) самостоятельно на основании информации, имеющейся в ее (его) распоряжении, позволяющей признать лицо аффилированным.
Коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), раскрываются по следующим показателям:
А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации;
А1-2 - член коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации;
А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации;
А2 - лица, принадлежащие к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель);
А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации;
А4 - юридическое лицо, в котором отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо на составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.
При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), по показателям "Дата наступления основания "А1-1", "Дата наступления основания А1-2", "Дата наступления основания А1-3", "Дата наступления основания А2", "Дата наступления основания А3", "Дата наступления основания А4" (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) должны быть отражены все даты наступления оснований аффилированности по кодам "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3" и "А4", в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), а по показателям "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3", "А4" (подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402) должно быть указано значение "Да".
2.5. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 по каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), отражаются следующие примечания:
по показателям "Примечание по коду основания "А1-1", "Примечание по коду основания А1-2" - наименование коллегиального органа управления и коллегиального исполнительного органа соответственно;
по показателю "Примечание по коду основания А1-3" - наименование должностного лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации;
по показателю "Примечание по коду основания А2" - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), в соответствии с заполненными показателями раздела 2 отчетности по форме 0420402. При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются через запятую номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
по показателю "Примечание по коду основания А3" - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации;
по показателю "Примечание по коду основания А4" - основание возникновения права отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.
2.6. При наличии нескольких аффилированных лиц у отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) информация по показателям, указанным в подпунктах 2.4 и 2.5 настоящего пункта, отражается по каждому аффилированному лицу отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).
3. Показатели отчетности по форме 0420402, содержащие сведения об аффилированных лицах, отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) должна отражать по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420402 отражается информация об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель). Информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), по основаниям, указанным по показателям "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3", "А4".
Каждой взаимосвязи в группе лиц отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) присваивается порядковый номер (в числовом формате), который указывается по группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".
4.1. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420402 раскрываются по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями", по которой указывается индивидуальный код, присвоенный отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем):
юридическому лицу, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями";
юридическому лицу, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями";
юридическому лицу, которому лицо, указанное по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями", вправе давать обязательные для исполнения указания;
юридическому лицу, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями";
физическому или юридическому лицу, входящим в группу лиц с лицом, указанным по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями", соответствующим одному или нескольким признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1> (далее - Федеральный закон "О защите конкуренции").
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2011, N 50, ст. 7343; 2015, N 41, ст. 5629.
Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" входящим в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), включается в список аффилированных лиц отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) при условии, что в отношении указанного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом, указанным в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" <1>.
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2011, N 50, ст. 7343; 2015, N 41, ст. 5629.
В качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" указывается индивидуальный код, присвоенный отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) лицу 2 в соответствии с взаимосвязями с лицом, код которого указан в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями".
В качестве значения аналитического признака групп аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) должен совпадать с индивидуальным кодом аффилированного лица, указанным в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица"подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402, за исключением значения "1" для отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) по группам аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями".
4.2. По показателю "Порядковый номер взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель)" указывается порядковый номер, присвоенный отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель). При этом отчитывающейся организации (отчитывающемуся индивидуальному предпринимателю) для отражения информации о взаимосвязях в разделе 2 отчетности по форме 0420402 по группам аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" присваивается порядковый номер "1".
4.3. По показателю "Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо" указывается информация о проценте голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо, при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на акции, составляющие уставный капитал, доли юридического лица.
4.4. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель)" указываются следующие коды оснований, в соответствии с которыми лица, информация о которых раскрывается по группам аналитических признаков "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями", принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель):
ГЛ1 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет право в силу своего участия в отчитывающейся организации либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, распоряжаться более чем 50 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) имеет право в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, распоряжаться более чем 50 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);
ГЛ2 - отчитывающаяся организация и физическое лицо, если такое физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);
ГЛ3 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов отчитывающейся организации или заключенного с отчитывающейся организацией договора вправе давать отчитывающейся организации обязательные для исполнения указания; либо юридическое лицо и отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) на основании учредительных документов этого юридического лица или заключенного с этим юридическим лицом договора вправе давать этому юридическому лицу обязательные для исполнения указания;
ГЛ4 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), если по предложению отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства);
ГЛ5 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество и отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), если по предложению отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;
ГЛ6 - хозяйственные общества (товарищества, хозяйственные партнерства), одним из которых является отчитывающаяся организация, в которых более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица;
ГЛ7 - физическое лицо, являющееся отчитывающимся индивидуальным предпринимателем, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры;
ГЛ8-n (где n - номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" <1>) - лица, каждое из которых по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" <2>, входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции". В случае если отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) является участником какой-либо взаимосвязи, указанной в настоящем абзаце, код ГЛ8-n не используется. Код ГЛ8-n используется только для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц;
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2011, N 50, ст. 7343; 2015, N 41, ст. 5629.
ГЛ9 - отчитывающаяся организация, физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" <3>, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в отчитывающейся организации или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица (одним из которых является отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции", входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2011, N 50, ст. 7343; 2015, N 41, ст. 5629.
4.5. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой отдельной взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель).
5. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420402 отражается информация в отношении всех лиц, которые прямо и (или) косвенно распоряжаются 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если физическое лицо владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателям отчетности по форме 0420402 отражается информация обо всех юридических лицах, в уставном капитале которых указанное физическое лицо прямо и (или) косвенно распоряжается голосующими акциями (долями) и которые при этом прямо и (или) косвенно распоряжаются голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В целях заполнения раздела 3 отчетности по форме 0420402 для определения прямого либо косвенного участия одной организации в другой организации или физического лица в организации используются понятие контроля, определяемое на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2>, а понятие "контролирующее лицо" используется в значениях, определенных статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <3>, статьей 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" <4>, статьей 2 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" <5>.
<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) (далее - приказ Минфина России N 217н) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).
<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с изменениями, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2020, N 31, ст. 5065.
<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2017, N 30, ст. 4456.
<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2021, N 27, ст. 5171.
В разделе 3 отчетности по форме 0420402 не отражается информация о прямом и (или) косвенном распоряжении голосующими акциями (долями) в уставном капитале следующих лиц: юридического лица, раскрывающего информацию в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <6>, или некоммерческой организации (за исключением некоммерческого партнерства), а также публичных компаний, являющихся иностранными организациями.
<6> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440.
Информация по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420402 раскрывается в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)", по которым указывается код лица, который присваивается отчитывающейся организацией юридическому лицу (далее - индивидуальный код юридического лица).
Индивидуальный код юридического лица не подлежит изменению. Индивидуальный код одного юридического лица не допускается присваивать иному юридическому лицу. Индивидуальный код юридического лица не должен совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным физическому лицу, указанному по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420402.
Индивидуальный код физического лица не должен совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным юридическому лицу, указанному по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402.
Для отчитывающейся организации зарезервирован код "1", который не допускается присваивать иным юридическим лицам.
В случае если сведения о юридическом лице также подлежат отражению в разделе 1 отчетности по форме 0420402, такому лицу в подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402 присваивается индивидуальный код, соответствующий индивидуальному коду аффилированного лица, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420402.
В случае если сведения о физическом лице также подлежат отражению в разделе 1 отчетности по форме 0420402, такому лицу в подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420402 присваивается индивидуальный код, соответствующий индивидуальному коду аффилированного лица, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420402.
5.1. По показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402 отражается информация в отношении всех юридических лиц, одновременно соответствующих следующим условиям:
юридическое лицо прямо и (или) косвенно распоряжается голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации;
физическое лицо, прямо и (или) косвенно распоряжающееся 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, прямо и (или) косвенно распоряжается голосующими акциями (долями) в уставном капитале юридического лица, указанного в абзаце втором настоящего подпункта.
Показатели "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", "Адрес в пределах места нахождения юридического лица", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" заполняются аналогично показателям "Полное наименование", "Адрес в пределах места нахождения юридического лица" и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" указывается ОГРН юридического лица - резидента.
В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402 по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" указывается информация о юридических лицах, в уставном капитале которых лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном, капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" указывается значение "1".
В случае если лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, сведения о таких лицах отражаются отдельными строками в отношении каждого лица.
По показателю "Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица" указывается доля прямого владения лица, указанного по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", в уставном капитале лица, указанного по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)", в процентах.
По показателю "Доля прямого владения и косвенного распоряжения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации" указывается доля прямого владения и косвенного распоряжения лица, указанного по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", в уставном капитале отчитывающейся организации в процентах.
Информация по показателям, указанным в настоящем подпункте, отражается в отношении каждого юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
5.2. По показателям подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420402 отражается информация в отношении всех физических лиц, прямо и (или) косвенно распоряжающихся голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
Показатели "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", "Гражданство (подданство)", "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия (при наличии) документа, идентифицирующего физическое лицо", "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" заполняются аналогично показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)", "Гражданство (подданство)", "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия (при наличии) документа, идентифицирующего физическое лицо", "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420402.
В подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420402 по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" указывается информация о юридических лицах, в уставном капитале которых лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, по группе аналитических признаков "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" указывается значение "1".
В случае если лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации", прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, сведения о таких лицах отражаются отдельными строками в отношении каждого лица.
Показатели "Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица" и "Доля прямого владения и косвенного распоряжения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402.
Информация по показателям, указанным в настоящем подпункте, отражается по каждому физическому лицу, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
6. Отчетность по форме 0420402 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.
Отчетность по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Количество работников | nfo-dic:KolichRabotnikov | |
| 2 | Количество штатных работников организации - нерезидентов | purcb-dic:Sotr_kol_nerezidenty | |
| 3 | Количество работников структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона N 224-ФЗ <2> и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России | purcb-dic:KolRabotnikovSP_OsushhKontrolZaSoblTreb224FZ |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4193; 2022, N 29, ст. 5297).
Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации"
1. Отчетность по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации" (далее - отчетность по форме 0420404) составляется на ежеквартальной основе профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее - отчитывающиеся организации).
2. По показателям отчетности по форме 0420404 отражается информация о количестве работников (специалистов) отчитывающейся организации, функции которых непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, репозитарной деятельностью, клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торгов, а также об общем количестве штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации, включая нерезидентов.
2.1. По показателю "Количество работников" указывается общее количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации. Вакантные штатные единицы по показателю "Количество работников" не указываются.
2.2. По показателю "Количество штатных работников организации - нерезидентов" указывается количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации, являющихся нерезидентами.
2.3. В случае формирования структурного подразделения, в обязанности работников которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, по показателю "Количество работников структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона N 224-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России" отражается информация о количестве работников указанного структурного подразделения.
2.4. По показателю "Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров, включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
В случае назначения исполняющего обязанности указанных в абзаце первом настоящего подпункта лиц по показателю "Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" отражается информация об этих лицах по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
Информация по указанному показателю отражается в разрезе следующих аналитических признаков:
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по доверительному управлению ценными бумагами (при наличии);
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением деятельности по инвестиционному консультированию (при наличии);
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением депозитарной деятельности;
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (при наличии);
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов (при наличии);
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих клиринговую деятельность (при наличии);
количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих деятельность форекс-дилера;
количество контролеров (за исключением органов управления) отчитывающейся организации, всего;
количество ответственных должностных лиц, осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих репозитарную деятельность;
количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих ведение внутреннего учета.
2.5. По показателю "Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности" отражается информация обо всех работниках (специалистах) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности отчитывающейся организации как профессионального участника, клиринговой деятельности, деятельности по проведению организованных торгов или репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по показателю в строке 4.
В случае назначения исполняющего обязанности указанных в абзаце первом настоящего подпункта лиц по показателю "Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности" отражается информация об этих лицах по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
Информация по указанному показателю отражается в разрезе следующих аналитических признаков:
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление дилерской деятельности на рынке ценных бумаг;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по инвестиционному консультированию;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление депозитарной деятельности;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится ведение внутреннего учета;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по проведению организованных торгов;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление клиринговой деятельности;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление репозитарной деятельности;
количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности форекс-дилера;
количество работников (специалистов) структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление внутреннего контроля отчитывающейся организации (за исключением работников структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, и работников структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения).
В случае исполнения одним руководителем, отраженным по аналитическим признакам, указанным в подпункте 2.4 пункта 2 настоящих Порядка и сроков, и одним работником, отраженным по аналитическим признакам, указанным в настоящем подпункте, обязанностей по нескольким видам деятельности, отраженным по аналитическим признакам, указанным в подпункте 2.4 пункта 2 настоящих Порядка и сроков и настоящем подпункте, информация о таких руководителе, работнике в соответствии с фактически осуществляемыми ими функциями отражается по каждому аналитическому признаку по показателям "Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" и "Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности". При этом информация о таких руководителе, работнике по аналитическому признаку "Всего" по показателям "Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" и "Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности" указывается однократно.
3. Отчетность по форме 0420404 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.
Отчетность по форме 0420406 "Сведения об аудиторской проверке"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.