Данный документ дополнен Информационным сообщением ЦБ РФ от 09.10.2023.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
О СОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЩИКОВ В СВЯЗИ С РЕШЕНИЕМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ БАНКА РОССИИ "О ВРЕМЕННЫХ ТРЕБОВАНИЯХ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ" (НАЧИНАЯ С ОТЧЕТНОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 31.03.2023 И ЗАКАНЧИВАЯ ОТЧЕТНОСТЬЮ ПО СОСТОЯНИЮ НА 31.12.2023)
С 01.01.2023 до 31.12.2023 включительно страховые организации и общества взаимного страхования (далее при совместном упоминании - страховщики) должны соблюдать требования Положения Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (далее - Положение Банка России N 781-П) с учетом временных требований к их деятельности в соответствии с решением, принятым Советом директоров Банка России 23.12.2022 (далее - Решение СД).
В связи с этим при составлении страховщиком отчетности по формам 0420150 "Общие сведения о страховщике" и 0420154 "Отчет об активах и обязательствах", установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 14.11.2022 N 6315-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков" (далее соответственно - отчетность по форме 0420150, отчетность по форме 0420154), начиная с отчетности по состоянию на 31.03.2023 и заканчивая отчетностью по состоянию на 31.12.2023, учитываются следующие особенности.
1. В отчетности по форме 0420150 и отчетности по форме 0420154, составленным страховщиком, указываются следующие сведения об отчитывающемся страховщике и применении им послаблений, установленных Решением СД:
1.1. в разделе 7 "Реестр контрагентов страховщика" отчетности по форме 0420150:
идентификатор отчитывающегося страховщика, сформированный в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150, - по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента";
полное наименование отчитывающегося страховщика - по показателю "Полное наименование" (строка 55);
идентификационный номер налогоплательщика отчитывающегося страховщика - по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 59);
основной государственный регистрационный номер отчитывающегося страховщика - по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 61);
регистрационный номер записи отчитывающегося страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела - по показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 66);
сведения о применении отчитывающимся страховщиком послаблений, установленных Решением СД, - по показателю "Примечание" (строка 100), с указанием одной из следующих аббревиатур:
"dividyes" - в случае если отчитывающимся страховщиком не применяются послабления, установленные Решением СД;
"dividno" - в случае если отчитывающимся страховщиком применяются послабления, установленные Решением СД.
Кроме того, в отношении отчитывающегося страховщика по показателю "Код страны" (строка 69) указывается значение "643", по показателю "Вид контрагента" (строка 70) - значение "ЮЛ", по показателю "Группа связанных со страховщиком лиц" (строка 85) - значение "Несвязанное лицо", по показателю "Категория связанной стороны" (строка 97) - значение "Не является связанной стороной";
1.2. в разделе 4 "Оценка концентрационного риска" отчетности по форме 0420154:
идентификатор отчитывающегося страховщика, сформированный в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150, - по группе аналитических признаков "Идентификатор обязанного лица".
При этом значения показателей "Стоимость активов для оценки концентрационного риска" (строка 917) и "Влияние концентрационного риска" (строка 918) указываются равными нулю.
2. В отчетности по форме 0420150 и отчетности по форме 0420154 сведения о контрагентах страховщика и сведения об его активах указываются в зависимости от распространения на активы страховщика действия подпунктов пункта 1 Решения СД следующим образом:
2.1. для активов страховой организации, на которые распространяется действие подпункта 1.1 пункта 1 Решения СД (в части использования количественных показателей, указанных в таблице 2 приложения к Решению СД):
Форма | Подраздел, раздел | Показатель, группа аналитических признаков | Правила составления |
Отчетность по форме 0420154 | Подраздел 2.21 "Права требования к страховым агентам и страховым брокерам по перечислению страховых премий (взносов), не учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" (строка 481), группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" | По показателю/группе аналитических признаков указывается значение "Да", если срок задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров не превышает значение предельного срока, указанного в таблице 2 приложения к Решению СД |
Подразделы 2.21.1 "По обязанным лицам, отнесенным к 1 - 3 категориям контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.21.2) или не участвующим в оценке риска 2" и 2.21.2 "По обязанным лицам, отнесенным к 2 - 5 категориям контрагентов" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Установлен предельный срок, соответствующий таблице 10 приложения 2 Положения Банка России N 781-П" (строки 482, 490) | По показателю указывается значение "Да", если в соответствии с договором страховой организации со страховым агентом (страховым (перестраховочным) брокером) установлен предельный срок, соответствующий таблице 2 приложения к Решению СД. В ином случае указывается значение "Нет" |
2.2. для активов страховщика, на которые распространяется действие подпункта 1.3 пункта 1 Решения СД:
Форма | Подраздел, раздел | Показатель, группа аналитических признаков | Правила составления |
Отчетность по форме 0420150 | Раздел 7 "Реестр контрагентов страховщика" | Показатель "Контрагент соответствует требованиям подпункта 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" (строка 92) | По показателю указывается значение "Да" |
Отчетность по форме 0420154 | Подразделы раздела 2 "Отдельные виды активов" (в отношении прав требований к контрагенту, указанному по показателю "Контрагент соответствует требованиям подпункта 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" (строка 92) раздела 7 "Реестр контрагентов страховщика" отчетности по форме 0420150) | Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" (строки 24, 48, 87, 151, 210, 326, 357, 379, 395, 412, 429, 446, 464, 479, 502, 524, 561, 581, 618, 673, 691, 724, 745), группа аналитических признаков "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" | По показателю/группе аналитических признаков указывается значение "Да" |
Группа аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор Минфина России, сформированный в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150 ("643_7710168360_1037739085636") |
2.3. для активов страховщика, на которые распространяется действие подпункта 1.4 пункта 1 Решения СД:
Форма | Подраздел, раздел | Показатель, группа аналитических признаков | Правила составления |
При использовании кредитного рейтинга российской организации, указанной в таблице 3 приложения к Решению СД (далее - российская организация), вместо кредитного рейтинга иностранного эмитента | |||
Отчетность по форме 0420154 | Подраздел 2.9 "Облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П" (строка 210) | По показателю указывается значение "Да" |
Группа аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор российской организации, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150. При этом при наличии поручителя (гаранта) его идентификатор не указывается | ||
Показатель "Кредитный рейтинг выпуска" (строка 219) | Значение не указывается | ||
Группа аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства" | Значение не указывается | ||
Показатель "Группа кредитного качества" (строка 224) | По показателю указывается группа кредитного качества, определенная исходя из кредитного рейтинга российской организации | ||
Раздел 10 "Информация о кредитных рейтингах контрагентов" | Показатель "Кредитный рейтинг контрагента" (строка 1082) | По показателю указывается кредитный рейтинг российской организации | |
Группа аналитических признаков "Идентификатор контрагента" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор российской организации, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150 | ||
Группа аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг российской организации | ||
При использовании кредитного рейтинга, присвоенного выпуску облигаций по состоянию на 01.02.2022 (при отсутствии кредитного рейтинга российской организации) | |||
Отчетность по форме 0420154 | Подраздел 2.9 "Облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Кредитный рейтинг выпуска" (строка 219) | По показателю указывается кредитный рейтинг выпуска облигаций, присвоенный кредитным рейтинговым агентством по состоянию на 01.02.2022 |
Группа аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг выпуску облигаций по состоянию на 01.02.2022, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150 | ||
Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после идентификатора ценной бумаги, сформированного страховщиком в соответствии с пунктом 40 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420154, указываются знак "_" и аббревиатура "fixrating" | ||
При использовании кредитного рейтинга, присвоенного эмитенту облигаций по состоянию на 01.02.2022 (при отсутствии кредитного рейтинга российской организации и кредитного рейтинга выпуска облигаций) | |||
Отчетность по форме 0420154 | Подраздел 2.9 "Облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после идентификатора ценной бумаги, сформированного страховщиком в соответствии с пунктом 40 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420154, указываются знак "_" и аббревиатура "fixrating" |
Раздел 10 "Информация о кредитных рейтингах контрагентов" | Показатель "Кредитный рейтинг контрагента" (строка 1082) | По показателю указывается кредитный рейтинг эмитента облигаций, присвоенный кредитным рейтинговым агентством по состоянию на 01.02.2022 | |
Группа аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства" | По группе аналитических признаков указывается идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг эмитента облигаций по состоянию на 01.02.2022 |
2.4. для активов страховщика, на которые распространяется действие подпункта 1.5 или 1.7 пункта 1 Решения СД:
Форма | Подраздел, раздел | Показатель, группа аналитических признаков | Правила составления |
Отчетность по форме 0420154 | Подразделы 2.2 - 2.4, 2.7, 2.9, 2.18, 2.24, 2.31, 2.32, 2.34, 2.35 раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 781-П" (строки 21, 43, 82, 147, 205, 427, 579, 671, 689, 721, 742) | По показателю указывается стоимость активов с учетом требований, предусмотренных подпунктом 1.5 или 1.7 пункта 1 Решения СД (в зависимости от подпункта, действие которого распространяется на конкретный актив страховщика). Обращаем внимание, что в соответствии с Решением СД на облигации распространяется: либо действие подпункта 1.4 пункта 1 Решения СД; либо действие подпункта 1.5 или 1.7 пункта 1 Решения СД |
Подразделы 2.2 и 2.3 раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после номера счета в кредитной организации указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подразделы 2.4, 2.7 и 2.9 раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после идентификатора ценной бумаги, сформированного страховщиком в соответствии с пунктом 40 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420154, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.18 "Права требования по денежным обязательствам к брокерам из договоров о брокерском обслуживании" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после номера счета в кредитной организации, указанного в абзаце третьем подпункта 3.1.12.4 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.24 "Права требования к перестраховщикам по урегулированию убытков, не учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после слов "Права требования к перестраховщикам по урегулированию убытков, не учтенные в страховых резервах" и порядкового номера, позволяющего идентифицировать актив, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.31 "Права требования, возникшие в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования, не учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после слов "Права требования, возникшие в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования, не учтенные в страховых резервах" и порядкового номера, позволяющего идентифицировать актив, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.32 "Права требования к перестраховщикам, за исключением прав требований по урегулированию убытков и прав требований, возникших в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования, не учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после слов "Права требования к перестраховщикам, за исключением прав требований, указанных в подразделах 2.24 и 2.31 раздела 2" и порядкового номера, позволяющего идентифицировать актив, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.34 "Прочие права требования по договорам страхования, сострахования и перестрахования, не учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после слов "Прочие права требования по договорам страхования, сострахования и перестрахования, не учтенные в страховых резервах" и порядкового номера, позволяющего идентифицировать актив, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" | |
Подраздел 2.35 "Прочие права требования" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после слов "Прочие права требования" и порядкового номера, позволяющего идентифицировать актив, указываются знак "_" и аббревиатура "fixcost" |
2.5. для активов страховщика, на которые распространяется действие подпункта 1.9 пункта 1 Решения СД:
Форма | Подраздел, раздел | Показатель, группа аналитических признаков, | Правила составления |
Отчетность по форме 0420154 | Подраздел 2.39 "Недвижимое имущество, соответствующее требованиям пункта 3.6 Положения Банка России от 16 ноября 2021 года N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" раздела 2 "Отдельные виды активов" | Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 792) | По показателю указывается значение "Нет" |
Группа аналитических признаков "Идентификатор актива" | По группе аналитических признаков после кадастрового (условного) номера объекта недвижимости, указанного в выписке из единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, указываются знак "_" и аббревиатура "noregistr" |
В связи с соблюдением страховщиком настоящего информационного сообщения и Решения СД не будут выполняться контрольные соотношения со следующими идентификаторами:
valueAssertion_sr0420154_2_2_2177;
valueAssertion_sr0420154_2_2_2221;
valueAssertion_sr0420154_2_2_2231;
valueAssertion_sr0420154_2_3_2178;
valueAssertion_sr0420154_2_3_2204;
valueAssertion_sr0420154_2_3_2222;
valueAssertion_sr0420154_2_3_2232;
valueAssertion_sr0420154_2_4_2179;
valueAssertion_sr0420154_2_4_2223;
valueAssertion_sr0420154_2_7_2180;
valueAssertion_sr0420154_2_7_2224;
valueAssertion_sr0420154_2_9_2181;
valueAssertion_sr0420154_2_9_2205;
valueAssertion_sr0420154_2_13_2182;
valueAssertion_sr0420154_2_13_2206;
valueAssertion_sr0420154_2_14_2183;
valueAssertion_sr0420154_2_14_2207;
valueAssertion_sr0420154_2_15_2184;
valueAssertion_sr0420154_2_15_2208;
valueAssertion_sr0420154_2_16_2185;
valueAssertion_sr0420154_2_16_2209;
valueAssertion_sr0420154_2_17_2186;
valueAssertion_sr0420154_2_17_2210;
valueAssertion_sr0420154_2_18_2187;
valueAssertion_sr0420154_2_18_2211;
valueAssertion_sr0420154_2_19_2188;
valueAssertion_sr0420154_2_19_2212;
valueAssertion_sr0420154_2_20_2189;
valueAssertion_sr0420154_2_20_2213;
valueAssertion_sr0420154_2_21_1_2190;
valueAssertion_sr0420154_2_21_2_2191;
valueAssertion_sr0420154_2_21_1_2214;
valueAssertion_sr0420154_2_22_1_1_2192;
valueAssertion_sr0420154_2_22_1_1_2215;
valueAssertion_sr0420154_2_22_1_2_2235;
valueAssertion_sr0420154_2_22_2_1_2193;
valueAssertion_sr0420154_2_22_2_1_2216;
valueAssertion_sr0420154_2_22_2_2_2237;
valueAssertion_sr0420154_2_23_2194;
valueAssertion_sr0420154_2_23_2217;
valueAssertion_sr0420154_2_24_2195;
valueAssertion_sr0420154_2_24_2218;
valueAssertion_sr0420154_2_25_2196;
valueAssertion_sr0420154_2_27_2197;
valueAssertion_sr0420154_2_31_2198;
valueAssertion_sr0420154_2_31_2219;
valueAssertion_sr0420154_2_32_2244;
valueAssertion_sr0420154_2_32_2245;
valueAssertion_sr0420154_2_33_2247;
valueAssertion_sr0420154_2_34_2251;
valueAssertion_sr0420154_2_34_2252;
valueAssertion_sr0420154_2_34_2255;
valueAssertion_sr0420154_2_3 5_2199;
valueAssertion_sr0420154_2_35_2220;
valueAssertion_sr0420154_2_35_2227;
valueAssertion_sr0420154_2_36_2200;
valueAssertion_sr0420154_2_3 8_2201;
valueAssertion_sr0420154_2_38_2228;
valueAssertion_sr0420154_2_39_2202;
valueAssertion_sr0420154_2_39_2229;
valueAssertion_sr0420154_2_42_2203;
valueAssertion_sr0420154_2_42_2230;
valueAssertion_sr0420154_2_2_150_7_2009;
valueAssertion_sr0420154_2_3_150_7_2010;
valueAssertion_sr0420154_2_4_150_7_2011;
valueAssertion_sr0420154_2_7_150_7_2012;
valueAssertion_sr0420154_2_9_150_7_2013;
valueAssertion_sr0420154_2_13_150_7_2014;
valueAssertion_sr0420154_2_14_150_7_2015;
valueAssertion_sr0420154_2_15_150_7_2016;
valueAssertion_sr0420154_2_16_150_7_2017;
valueAssertion_sr0420154_2_17_150_7_2018;
valueAssertion_sr0420154_2_18_150_7_2019;
valueAssertion_sr0420154_2_19_150_7_2020;
valueAssertion_sr0420154_2_20_150_7_2021;
valueAssertion_sr0420154_2_21_1_150_7_2022;
valueAssertion_sr0420154_2_22_1_1_150_7_2023;
valueAssertion_sr0420154_2_22_2_1_150_7_2024;
valueAssertion_sr0420154_2_23_150_7_2025;
valueAssertion_sr0420154_2_24_150_7_2026;
valueAssertion_sr0420154_2_26_150_7_2027;
valueAssertion_sr0420154_2_27_150_7_2028;
valueAssertion_sr0420154_2_31_150_7_2029;
valueAssertion_sr0420154_2_32_150_7_2030;
valueAssertion_sr0420154_2_34_150_7_2031;
valueAssertion_sr0420154_2_35_150_7_2032;
valueAssertion_sr0420154_2_36_150_7_2033;
valueAssertion_sr0420154_2_42_150_7_2034;
valueAssertion_sr0420154_3_1_150_7_2035;
valueAssertion_sr0420154_3_3_150_7_2036;
valueAssertion_sr0420154_3_4_150_7_2037;
valueAssertion_sr0420154_3_11_150_7_2038;
valueAssertion sr0420154 3 13 1507 2039.