Зарегистрировано в Минюсте России 2 декабря 2015 г. N 39935
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 июня 2015 г. N 3690-У
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ПЛАНА ВОССТАНОВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.05.2020 N 5469-У, от 23.06.2023 N 6464-У)
Настоящее Указание на основании статей 183.1 и 183.2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 35), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37), устанавливает порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и случаи проведения выездной проверки.
Глава 1. Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации
1.1. Банк России осуществляет контроль за надлежащим исполнением микрофинансовой организацией плана восстановления платежеспособности, в том числе:
соблюдением предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации сроков применения мер по предупреждению банкротства;
достижением целей восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и улучшением финансового состояния микрофинансовой организации;
соответствием достигнутых показателей деятельности микрофинансовой организации прогнозу ожидаемых результатов, указанных в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.
1.2. Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации осуществляется Банком России одним из следующих способов:
путем анализа в рамках дистанционного надзора отчетов о выполнении предусмотренных планом восстановления платежеспособности мер по предупреждению банкротства;
путем назначения временной администрации для реализации плана восстановления платежеспособности и контроля за его реализацией, а также путем осуществления контроля за деятельностью временной администрации.
1.3. План восстановления платежеспособности микрофинансовой организации с приложением документов, подтверждающих реальность исполнения предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации мер по предупреждению банкротства, должен представляться микрофинансовой организацией в Банк России вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа микрофинансовой организации (уполномоченного им лица), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.06.2023 N 6464-У)
1.4. К документам, указанным в пункте 1.3 настоящего Указания, относятся в том числе:
документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации об изменении организационной структуры микрофинансовой организации;
документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о сокращении расходов микрофинансовой организации, сокращении штата работников;
документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о прекращении деятельности обособленных подразделений микрофинансовой организации;
документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о реорганизации микрофинансовой организации;
документы, подтверждающие намерение учредителей (участников) и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал микрофинансовой организации или оказать иную финансовую помощь в целях осуществления мер по финансовому оздоровлению;
бухгалтерские балансы на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и расчет ее чистых активов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.06.2023 N 6464-У)
бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой организации на последнюю отчетную дату; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.06.2023 N 6464-У)
распорядительные акты о возложении ответственности на работников микрофинансовой организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;
документы, отражающие состав расходов микрофинансовой организации, количество работников микрофинансовой организации;
договоры страхования рисков, возникающих в деятельности микрофинансовой организации.
1.5. В случаях несоответствия плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и (или) документов, подтверждающих реальность его исполнения, законодательству Российской Федерации и (или) непредставления указанных документов Банк России информирует об этом микрофинансовую организацию путем направления запроса не позднее трех рабочих дней со дня представления такого плана.
Микрофинансовая организация в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса представляет в Банк России запрошенные документы и (или) соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.
1.6. Микрофинансовая организация в подтверждение исполнения плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации должна представить в Банк России отчет о выполнении предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации с приложением подтверждающих документов (далее - отчет) в соответствии с порядком взаимодействия. Отчет представляется в отношении каждой из мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренной планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, не позднее пяти рабочих дней после дня истечения срока реализации меры по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренной планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.06.2023 N 6464-У)
1.7. Отчет должен содержать данные об изменении платежеспособности микрофинансовой организации на дату составления отчета по сравнению с датой утверждения органом управления микрофинансовой организации плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.
Глава 2. Случаи проведения Банком России выездной проверки деятельности микрофинансовой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности
2.1. По результатам анализа плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации на основании данных, содержащихся в отчете, при невозможности получения необходимой информации в рамках дистанционного надзора Банк России принимает решение о проведении выездной проверки деятельности микрофинансовой организации в случаях:
установления факта недостоверности сведений, включенных в план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, в том числе несоответствия между данными, содержащимися в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и данными, содержащимися в отчетности микрофинансовой организации;
необходимости получения дополнительной информации о деятельности микрофинансовой организации для оценки достаточности мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и реальности их исполнения.
2.2. Выездная проверка деятельности микрофинансовой организации проводится в порядке, установленном Банком России в соответствии с частью второй статьи 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2019, N 29, ст. 3857), в пределах 30 рабочих дней с даты получения Банком России плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.05.2020 N 5469-У)
2.3. По результатам выездной проверки деятельности микрофинансовой организации Банк России принимает решение о назначении временной администрации микрофинансовой организации или нецелесообразности такого назначения.
Глава 3. Заключительные положения
3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА