Указание ЦБ РФ от 10.04.2023 N 6406-У

Зарегистрировано в Минюсте России 16 августа 2023 г. N 74823

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 10 апреля 2023 г. N 6406-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП) В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ О ПЕРЕЧНЕ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП)

На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года N ПСД-13):

1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный N 10061.

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года N 2227-У "О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный N 14246.

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2435-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный N 17326.

Указание Банка России от 19 июля 2012 года N 2852-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный N 25205.

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года N 3958-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41293.

Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992.

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года N 5270-У "О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный N 56832.

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796.

Указание Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;

<5> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705.

Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <6>;

<6> Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <7>;

<7> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150.

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892.

подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866.

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316.

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018.

Указание Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У "О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;

<5> Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный N 69638.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года N 6249-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 10 апреля 2023 года N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления
и представления отчетности кредитных
организаций (банковских групп) в
Центральный банк Российской Федерации,
а также о перечне информации о
деятельности кредитных организаций
(банковских групп)"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП), СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Форма

СВЕДЕНИЯ
О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

за ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409024

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (далее - аудиторская проверка);

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 5 настоящего Порядка.

В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2 - 7 Отчета, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 11 Отчета.

Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.

2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности". В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

4. В графе 6 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.

5. В графе 7 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

6. В графе 9 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.

В графе 10 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 9 и 10 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В графе 11 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 10 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, причинах изменения сроков проведения аудита, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).

Форма

СВЕДЕНИЯ
ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

Код формы по ОКУД <3> 0409025

На нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) на приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с абзацем третьим пункта 11.6 главы 11 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1>, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2 - 4 раздела 1 при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится символ "-" (прочерк).

6. В графе 2 раздела 2 проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - "1", для физического лица и индивидуального предпринимателя - "2".

7. В графе 3 раздела 2 указываются: '

полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя; Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 указывается идентификатор акционера:

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

для иностранных кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая иностранные кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (со списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 информация об акционере - юридическом лице не указывается (ставится символ "-" (прочерк).

11. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Форма

СВЕДЕНИЯ
ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, О ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ В ОТНОШЕНИИ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА УКАЗАННЫХ ЛИЦ, ЛИЦАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДЕРЖАТЕЛЯМИ АКЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
на "___" __________ ______ г.

Код формы по ОКУД <7> 0409053

На нерегулярной основе

Раздел 1. Перечень юридических лиц

Раздел 2. Перечень физических лиц

Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов

Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации

Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов

Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации

Подраздел 6.1. Информация об аффилированных лицах кредитной организации

Подраздел 6.2. Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"

Глава 1. Общие положения

1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" (далее - Отчет) понятие "номинальный держатель" используется в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2> (далее - МСФО (IFRS) 11).

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

Понятие "аффилированное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Понятие "группа лиц" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).

В целях составления Отчета под субъектами понимаются кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации / контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.

1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:

При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.

В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3, пунктах 2.4 - 2.6 настоящего Порядка);

для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка);

для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), - 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);

для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.

1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:

не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);

не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.

Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет

2.1. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкций Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" <1> (далее - Инструкция Банка России N 135-И) документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный N 16965, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2010 года N 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный N 19217), от 17 мая 2011 года N 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный N 21033), от 15 сентября 2011 года N 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный N 21869), от 9 декабря 2011 года N 2743-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2011 года, регистрационный N 22645), от 22 июля 2013 года N 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный N 30308), от 26 ноября 2013 года N 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный N 30818), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 1 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 24 мая 2015 года N 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный N 37658), от 21 марта 2016 года N 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный N 41783), от 24 апреля 2017 года N 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный N 46779), от 11 августа 2017 года N 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48750), от 5 октября 2018 года N 4925-У (зарегистрировано Минюстом России И октября 2018 года, регистрационный N 52404), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 24 марта 2020 года N 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный N 58209), от 12 апреля 2021 года N 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63865), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.2. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.2.1. При представлении документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, - в день представления документов в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России N 135-И.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех участниках кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

Сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, включаются в Отчет в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае: если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, состава контролеров участников кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации / контролера участника кредитной организации и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае: если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.3. В течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного общего собрания участников кредитной организации (принятия решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

В Отчет включаются сведения обо всех участниках кредитной организации на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном общем собрании участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.4. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих, дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по коду основания для включения в группу лиц "2", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 на дату составления Отчета.

2.2.5. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.3. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме акционерного общества, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.3.1. В день представления в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых при увеличении уставного капитала и необходимости регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты уставного капитала.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.2. В день представления в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, и направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, количества акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, состава номинальных держателей акций кредитной организации, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации / контролера акционера кредитной организации, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.3.5 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.4. В течение 20 рабочих дней после дня проведения годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятия решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

Отчет составляется в отношении всех акционеров на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров кредитной организации. В Отчет в обязательном порядке включаются сведения в отношении акционеров кредитной организации, передавших ее акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.5. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по коду основания для включения в группу лиц "2", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 на дату составления Отчета.

2.3.6. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.4. В день представления в Банк России документов в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с уменьшением уставного капитала, в Банк России направляется Отчет, составленный:

на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации;

на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя:;

сведения обо всех участниках кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, связанных с уменьшением ее уставного капитала;

сведения обо всех акционерах кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества, на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитной организации Отчет представляется в следующие сроки:

2.5.1. В день представления в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" <1> (далее - Положение Банка России N 386-П) документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 9 октября 2012 года N 25633, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 октября 2013 года N 3101-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2013 года, регистрационный N 30592), от 17 ноября 2016 года 4206-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года, регистрационный N 44775), от 5 апреля 2017 года N 4344-У (зарегистрировано Минюстом России <13> мая 2017 года, регистрационный N 46584), от 15 июля 2019 года N 5204-У (зарегистрировано Минюстом России 19 августа 2019 года, регистрационный N 55663).

Отчет составляется на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.2. В день представления в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации (государственной регистрации устава в новой редакции), к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).

Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):

на дату проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (для присоединяющей кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью);

на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей кредитной организации в форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой (присоединяемых) и присоединяющей кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.3. В день представления в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.

Отчет составляется:

в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются:

сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.4. В день представления документов в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.

Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.5. В день представления в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в соответствии с пунктом 15.1.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

Отчет составляется на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении в устав изменений в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) микрофинансовой компании, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более; чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:

более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;

10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).

В Отчет включаются сведения об аффилированных лицах микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

2.7. В случае выявления в ранее направленных Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Графы 3 - 14 раздела 1, графы 4 - 16 раздела 2, графы 2 - 11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.

Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.

3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 5, 10, 12 - 14.

Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 3, 5 - 10, 13, 14.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.

Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта:

резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;

нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров кредитной организации отсутствует информация, достаточная для идентификации владельца акций кредитной организации, сведения о таких акциях учитываются только в разделе 1 и не отражаются в разделе 2. Данные сведения указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1 - 6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код "643".

3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).

3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается:

для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации, номинальным держателем акций кредитной организации, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент Российской Федерации.

3.2.11. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).

Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами и нерезидентами, в разделе 2 заполняются графы 1 - 16, за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта. В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.

Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет менее 10 процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 5, 7, 15, 16.

Для субъектов - физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 7, 10 - 12, 15, 16.

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов - ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц - нерезидентов - СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате "дц.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год рождения физического лица.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.

Место рождения физических лиц - граждан Российской Федерации указывается на русском языке.

Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.1. В разделе 3 указываются следующие сведения:

для юридического лица - резидента - адрес в пределах места нахождения юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,

для юридического лица - нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента в соответствии с его учредительными документами,

для физического лица - адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются.

Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.

При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3 - 10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код "55000000000".

3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).

В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).

3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.

В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.

3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом оснований для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.

Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:

3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода "6" в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).

3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее - подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности "6".

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.

3.7.5. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.

3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания: для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.

Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:

3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

Форма

СВЕДЕНИЯ
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ. ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на "__" ____________ ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409070

На нерегулярной основе (Годовая)

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее соответственно - ДБО, система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращение использования веб-сайта), или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов Отчета).

В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому веб-сайту.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

Глава 2. Составление Отчета

2.1. В графе "Содержание" разделов 1 - 5 Отчета указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделе 2 Отчета (далее - раздел 2), разделе 3 Отчета (далее - раздел 3), разделе 4 Отчета (далее - раздел 4):

0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО (вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и дому подобное, меняет провайдера интернет-услуг);

3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих Отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "0" заполняются только строки раздела 6 Отчета (далее - раздел 6).

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, раздел 5 Отчета (далее раздел 5) и раздел 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8 раздела 2.

2.2.3. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8 раздела 2 в случае изменения места нахождения веб-сайта указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10 раздела 2.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. В случае если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4" в строке 1.1 раздела 1, содержащий разделы 5 и 6, данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1" - "3" в строке 1.1 раздела 1).

2.4. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол. URL с указанием и без указания "www" считаются различными и подлежат отражению в Отчете. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес), находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 раздела 2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта.

2.7. В строке 2.3 раздела 2 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 раздела 2 URL этих страниц.

2.10. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 раздела 2 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.

2.11. В строке 2.5 раздела 2 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт, независимо от выполнения информационных функций, используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным.

2.12. В строке 2.6 раздела 2 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 раздела 1) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.13. В строке 2.7 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.14. В строке 2.8 раздела 2 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.16. В строке 2.10 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.17. В строке 2.11 раздела 2 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта:

в случае если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, указываются символы "КО" (кредитная организация);

в случае если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, указываются символы "ИП" (интернет-провайдер);

в случае если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, указываются символы "РС" (разработчик сайта);

во всех иных случаях указываются символы "ДР" (другое).

2.18. В строке 2.12 раздела 2 указываются сведения о поддержке: веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, указываются символы "КО", если указанные действия осуществляются провайдером интернет-услуг - символы "ИП", если разработчиком веб-сайта - символы "РС", если реализован другой вариант, - символы "ДР".

2.19. В строке 2.13 раздела 2 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.20. В строке 2.14 раздела 2 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.21. В строке 3.1 раздела 3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.

2.22. В строке 3.2 раздела 3 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".

2.23. В строке 3.3 раздела 3 указывается наименование организации - разработчика ПП, указанного в строке 3.2 раздела 3, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указываются символы "КО".

2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1 раздела 4 (далее - подраздел 4.1) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 подраздела 4.1 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1.

2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 подраздела 4.2 раздела 4 (далее - подраздел 4.2) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 подраздела 4.2 указывается код "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или код "0" в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4 (далее - подраздел 4.3) указывается код "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО, или код "0" в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) или код "0" в случае его (ее) отсутствия или выполнения его (ее) функций администратором информационной безопасности.

2.30. В строке 4.3.3 подраздела 4.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или код "0" в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельные, так и интегрированные в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров или код "0" в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или код "0" в ином случае.

2.38. Графа 3 строк 5.1 и 5.3 раздела 5 Отчета не заполняется.

2.39. В графе 3 строк 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 раздела 5 указывается код "1" в случае использования технических средств, указанных в графе 2 этих строк, или код "0" в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или код "0" в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или код "0" в ином случае.

2.42. В строке 5.4 раздела 5 указывается код "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или код "0" в ином случае.

2.43. В строке 5.5 раздела 5 указывается код "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или код "0" в ином случае.

2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (в том числе информационных систем поддержки деятельности таких подразделений, систем ДБО, портала самообслуживания клиента (личный кабинет), информационного киоска торгового зала).

В графе 4 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (в том числе об информационных системах для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками).

В графе 5 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (в том числе об информационных системах, выполняющих документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта).

В графе 6 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (в том числе об автоматизированной банковской системе, карточных системах, системе по торговле на рынке ценных бумаг, системе по учету розничных вкладов).

2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), поименованные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, соответствующие им графы 3 - 6 подраздела 6.1 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операции, не указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, в графе 2 строки 6.1.24 подраздела 6.1 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6 строки 6.1.24 подраздела 6.1. В случае если таких операций несколько, в подраздел 6.1 добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, по которым заполняются графы 3 - 6.

2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 подраздела 6.2 раздела 6 приводятся сокращенные фирменные наименования организаций - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких организаций-разработчиков несколько, в подраздел 6.2 раздела 6 добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, по которым заполняется графа 2.

Форма

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОЦЕНКЕ ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ТРЕБОВАНИЙ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЗАЩИТЫ ИНФОРМАЦИИ
по состоянию на ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409071

На нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Технологические меры"

Раздел 2. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность программного обеспечения"

Раздел 3. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность информационной инфраструктуры"

Раздел 4. Сведения о проверяющей организации

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации"

1. Отчетность по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее - оценка соответствия), установленных:

Положением Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" <1> (далее - Положение Банка России N 683-П) - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919).

Положением Банка России от 4 июня 2020 года N 719-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" <2> (далее - Положение Банка России N 719-П) - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

<2> Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2020 года, регистрационный N 59991.

Положением Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П) - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

Положением Банка России от 25 июля 2022 года N 802-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России" <2> (далее - Положение Банка России N 802-П) - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный N 71124.

Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом настоящего пункта.

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки:

2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:

пунктом 9 Положения Банка России N 683-П - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 719-П - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

пунктом 20 Положения Банка России N 802-П - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление "Технологические меры");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление "Безопасность программного обеспечения");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление "Безопасность информационной инфраструктуры").

4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (далее - требования по направлению "Технологические меры"), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 1 не заполняется.

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 1 не заполняется.

4.3. В графе 4 раздела 1 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
	Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры" |

4.4. В графе 5 раздела 1 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры".

5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка (далее - требования по направлению "Безопасность программного обеспечения").

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 2 не заполняется.

5.2. В графе 3 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 2 не заполняется.

5.3. В графе 4 раздела 2 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
	Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения"
ППО ОС	Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России <1> или в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к оценочному уровню доверия (далее - ОУД)

<1> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года N 1085 "Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю".

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения".

5.5. В графе 5 раздела 2 для вида оценки признака, характеризующего использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее - ППО ОС), указывается значение "сертификация ФСТЭК России", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России.

В графе 5 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение "оценка соответствия ОУД", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД.

6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике Оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия" <1> (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

<1> Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введен в действие 1 сентября 2018 года.

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 3 не заполняется.

6.2. В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 3 не заполняется.

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:

<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

6.4. В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
	Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.1 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая планирование процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.2 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая реализацию процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.3 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая контроль процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.4 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая совершенствование процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.5 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.6 ГОСТ Р 57580.2-2018
Уровень соответствия	Качественная оценка уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Числовое значение оценки соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пунктов 7.7, 7.8 ГОСТ Р 57580.2-2018

6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки соответствия по каждому из направлений защиты информации, предусмотренных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия, проведенной в соответствии с разделом 6 ГОСТ Р 57580.2-2018.

6.6. В графе 6 строки "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z" раздела 3 указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия, проведенной в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

В графе 6 строки "Итоговая оценка соответствия, R" раздела 3 указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 (далее - проверяющая организация).

7.1. В графе 2 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7.4. В графе 5 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.

Форма

СВЕДЕНИЯ
О ПОКАЗАТЕЛЯХ ОПЕРАЦИОННОЙ НАДЕЖНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРИМЕНЯЕМЫХ ЕЮ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЯХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ
по состоянию на "__" ___________ ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409072

Квартальная (На нерегулярной основе)

Раздел 1. Сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков

Раздел 2. Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов

Раздел 3. Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых в рамках технологических процессов

Раздел 4. Сведения об операторах связи

Раздел 5. Электронные адреса веб-сервисов (информационных ресурсов)

Раздел 6. Номера телефонов кредитной организации

Раздел 7. Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков

Раздел 8. Сведения о поставщиках услуг облачных решений

Раздел 9. Сведения об адресах центров обработки данных в пределах места нахождения центров обработки данных

Раздел 10. Сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг

Раздел 11. Сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии

Раздел 12. Сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчета по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков"

1. Отчетность по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" (далее - Отчет) представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2022 года N 787-П "Об обязательных для кредитных организаций требованиях к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг" <1> (далее - Положение Банка России N 787-П) и Положением Банка России от 15 ноября 2021 года N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)" <2> (далее - Положение Банка России N 779-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 8 апреля 2022 года, регистрационный N 68140.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный N 67961.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями - прямыми участниками платежной системы (далее - кредитная организация - прямой участник). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не является прямым участником платежной системы". Разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, с заполнением граф 2 и 3 раздела 1, граф 2 и 6 раздела 2 Отчета, а также в случае изменения данных по сравнению с Отчетом на предыдущую отчетную дату - с заполнением иных граф разделов 1 и 2 Отчета и иных разделов Отчета, по которым изменились данные. При отсутствии изменений данных одного или нескольких разделов Отчета по сравнению с данными на предыдущую отчетную дату кредитная организация для каждого из указанных разделов Отчета направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату данные раздела Отчета соответствуют данным раздела Отчета на предыдущую отчетную дату".

При изменении диапазонов номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществляемой эмиссии платежных карт, а также перечня банковских идентификационных номеров, применяемых в рамках эквайринга платежных карт, разделы 11 и 12 Отчета дополнительно представляются кредитными организациями - прямыми участниками в части данных, в которые были внесены изменения, по состоянию на дату таких изменений не позднее 5 рабочих дней со дня изменения диапазонов номеров платежных карт или банковских идентификационных номеров. При этом разделы 1 - 10 Отчета не заполняются.

3. Данные, указанные в минутах, приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

4. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается технологический процесс, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, указанных в пункте 1 Положения Банка России N 787-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и пункте 1.1 Положения Банка России N 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), с использованием следующих кодов:

<1> Положение Банка России от 3 октября 2017 года N 607-П "О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в платежной системе, включая профили рисков" (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2017 года, регистрационный N 49386).

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается общее планируемое количество часов функционирования технологического процесса кредитной организации, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы, в том числе выходных и праздничных дней.

4.3. В графе 4 раздела 1 приводится описание технологического процесса (длиной не более 1000 символов), в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются сведения о показателях операционной надежности, определяемых кредитной организацией в рамках технологических процессов, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается код технологического процесса в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка, для которого определены показатели операционной надежности.

5.2. В графе 3 раздела 2 указывается предельно допустимый для кредитной организации временной период, в течение которого происходит простой и (или) деградация технологического процесса, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в рамках события операционного риска или серии связанных событий операционного риска, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, которые привели к неоказанию или ненадлежащему оказанию банковских или финансовых услуг (далее - инцидент операционной надежности). Информация по показателю указывается в минутах.

5.3. В графе 4 раздела 2 указывается допустимое отношение общего количества банковских операций и иных операций, осуществляемых в рамках технологического процесса во время деградации технологического процесса (технологических процессов) в рамках инцидента операционной надежности, к ожидаемому количеству банковских операций и иных операций, осуществляемых в рамках технологического процесса за тот же период в случае непрерывного оказания банковских и финансовых услуг (далее - допустимая доля деградации технологического процесса), рассчитанное на основе статистических данных за период не менее одного года. Информация по показателю указывается в виде десятичной дроби с точностью до шести знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается предельно допустимое для кредитной организации суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса (в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса) в течение календарного года. Информация по показателю указывается в минутах.

5.5. В графе 6 раздела 2 указывается фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев от отчетной даты в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса. Информация по показателю указывается в минутах.

6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых для взаимодействия с клиентами и контрагентами в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в рамках технологических процессов, за исключением сведений, представляемых в разделе 7 Отчета.

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, указанном в графе 4 раздела 3 и применяемом для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

6.2. В графе 3 раздела 3 в отдельной строке указывается технологический участок, в рамках которого применяется объект информационной инфраструктуры, указанный в графе 4 раздела 3, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, с использованием следующих кодов:

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры.

6.4. В графе 5 раздела 3 в отдельной строке указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации.

6.5. В графе 6 раздела 3 в отдельных строках указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации.

6.6. В графе 7 раздела 3 указывается номер автономной системы, выделенный кредитной организации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, в соответствии с объектом информационной инфраструктуры, указанным в графе 4 раздела 3.

7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об операторах связи, с которыми заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

7.1. В графе 2 раздела 4 указываются полное фирменное наименование оператора связи (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) оператора связи (для индивидуального предпринимателя). В случае если в договоре об оказании услуг связи содержится наименование оператора связи на иностранном языке, оно указывается заглавными буквами латинского алфавита.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) оператора связи, сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается в соответствии с законодательством иностранного государства идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации - оператора связи в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN), сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

8. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указываются сведения о веб-сервисах (об информационных ресурсах), применяемых кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

8.1. В графе 2 раздела 5 указывается доменное имя электронного адреса информационного ресурса.

8.2. В графе 3 раздела 5 указывается унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес), применяемого кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, указанного в графе 2 раздела 5.

8.3. В графе 4 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 5 раздела 3.

8.4. В графе 5 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv6 с указанием префикса маршрутизируемые ЕР-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 6 раздела 3.

9. В разделе 6 Отчета в отдельных строках указываются все номера телефонов в международном формате, используемые кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами.

10. В разделе 7 Отчета (далее - раздел 7) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности, за исключением сведений, представляемых в разделе 10 Отчета (далее - раздел 10).

10.1. В графе 2 раздела 7 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.2. В графе 3 раздела 7 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.3. В графе 4 раздела 7 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

11. В разделе 8 Отчета (далее - раздел 8) указываются сведения о поставщиках (операторах центров обработки данных) облачных решений в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

11.1. В графе 2 раздела 8 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных. Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

11.2. В графе 3 раздела 8 указывается полное фирменное наименование оператора центра обработки данных, оказывающего услуги кредитной организации.

11.3. В графе 4 раздела 8 указывается ИНН оператора центра обработки данных резидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.4. В графе 5 раздела 8 указывается TIN оператора центра обработки данных - нерезидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.5. В графе 6 раздела 8 указывается информация об уровне сертификации центра обработки данных.

11.6. В графе 7 раздела 8 указывается информация о наличии или об отсутствии соглашения между кредитной организацией и оператором центра обработки данных, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, с использованием следующих кодов:

11.7. В графе 8 раздела 8 в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных указываются параметры надежности и отказоустойчивости. Информация приводится в свободной текстовой форме.

12. В разделе 9 Отчета (далее - раздел 9) указываются сведения об адресах центров обработки данных в пределах мест нахождения центров обработки данных, предоставляющих услуги кредитной организации, идентификационные коды которых отражены в графе 2 раздела 8.

В случае если адрес центра обработки данных не определен, в графе 12 раздела 9 проставляется код "Н/Д".

12.1. В графе 2 раздела 9 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

12.2. В графе 3 раздела 9 указывается цифровой код страны, на территории которой находится центр обработки данных, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если в графе 3 раздела 9 указан код, отличный от кода "643", графы 4 - 11 раздела 9 не заполняются.

12.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 4 раздела 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС), при этом графы 5 - 12 раздела 9 не заполняются.

Значение в графе 4 раздела 9 указывается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса.

При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 5 - 12 раздела 9. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 7 - 11 раздела 9 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

12.4. В графе 5 раздела 9 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации с заполнением 11 разрядов, для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.

12.5. В графе 6 раздела 9 указывается почтовый индекс (при наличии).

12.6. В графе 7 раздела 9 указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

12.7. В графе 8 раздела 9 указывается номер дома (владения) (при наличии).

12.8. В графе 9 раздела 9 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

12.9. В графе 10 раздела 9 указывается литера (при наличии).

12.10. В графе 11 раздела 9 указывается номер офиса (помещения) (при наличии).

12.11. В графе 12 раздела 9 указывается адрес центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных в неструктурированном виде. Информация приводится в свободной текстовой форме.

13. В разделе 10 указываются сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

13.1. В графе 2 раздела 10 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, обеспечивающего банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.2. В графе 3 раздела 10 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.3. В графе 4 раздела 10 указывается функциональность (возможность), получаемая кредитной организацией в рамках облачных решений, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

13.4. В графе 5 раздела 10 указывается категория облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

13.5. В графе 6 раздела 10 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией в рамках облачных решений при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в формате, соответствующем требованиям, размещаемым Банком России на его официальном сайте в сети "Интернет".

13.6. В графе 7 раздела 10 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных, в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

14. В разделе 11 Отчета (далее - раздел 11) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществления эмиссии кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником платежной системы (далее - кредитная организация - косвенный участник).

14.1. В графе 2 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет диапазон номеров платежных карт в рамках осуществления эмиссии, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).

14.2. В графе 3 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер оператора платежной системы, в рамках которой осуществляется эмиссия платежных карт, в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет". В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".

14.3. В графе 4 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.4. В графе 5 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.5. В графе 6 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:

15. В разделе 12 Отчета (далее - раздел 12) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых в рамках эквайринга платежных карт кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником.

15.1. В графе 2 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет банковские идентификационные номера в рамках эквайринга платежных карт, в соответствии с КГРКО.

15.2. В графе 3 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет", регистрационный номер оператора платежной системы, в отношении платежных карт которой кредитная организация - прямой участник либо кредитная организация - косвенный участник осуществляет эквайринг в рамках определенного перечня банковских идентификационных номеров. В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".

15.3. В графе 4 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указываются отдельными строками банковские идентификационные номера, применяемые в рамках эквайринга платежных карт.

15.4. В графе 5 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:

Форма

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________________ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409101

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Суммы в графах 3 - 5, 8 - 10, 13 - 15, 18 - 20 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные Даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

Форма

ОТЧЕТ
О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за период с 1 января по _____________ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409102

Квартальная (Полугодовая)

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах, на дату их получения (осуществления). Суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.

4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет в Банк России за первое полугодие и год не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

ОТЧЕТ
ПО УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ________ ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409106

Квартальная

Раздел 1. Отчет о событиях операционного риска и связанных с ними прямых потерях и возмещениях

Подраздел 1.1. Отчет о прямых потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска

Подраздел 1.2. Отчет о количестве событий операционного риска и валовых прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска

Раздел 2. Отчет о потерях и возмещениях от реализации операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений

Подраздел 2.1.Отчет о чистых прямых потерях

Подраздел 2.2. Отчет о валовых прямых потерях

Подраздел 2.3. Отчет о возмещениях по прямым потерям

Подраздел 2.4. Отчет о непрямых потерях

Подраздел 2.5. Отчет о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации

Раздел 3. Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом

Раздел "Справочно"

Порог регистрации, тыс. руб.	Объем капитала (), тыс. руб.	Компонент объема капитала (), тыс. руб.
1	2	3

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" <1> (далее - Положение Банка России N 716-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года N 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный N 69846).

2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей или в процентах, указываются с тремя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).

В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно - раздел 1, подраздел 1.1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.

3.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.

3.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:

В случае если в графе 1 подраздела 1.1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 не заполняется.

3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:

Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала года (в случае наличия данных за соответствующий период):

3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее-валовые прямые потери).

3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые прямые потери).

3.6. В графах 6 и 7 подраздела 1.1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:

в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;

в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.

3.7. В графе 8 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.

3.8. В графах 9 и 10 подраздела 1.1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13 - 6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:

в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям, принимаемых к зачету;

в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям, не принимаемых к зачету, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.

3.9. В графе 11 подраздела 1.1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

3.10. В графе 12 подраздела 1.1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине валовых прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.

4.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:

4.2. Графы 2 и 3 подраздела 1.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 2 и 3 подраздела 1.1.

4.3. В графе 4 подраздела 1.2 указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

4.4. В графе 5 подраздела 1.2 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений.

В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска "риск информационной безопасности", указанному в абзаце втором пункта 1.4 Положения Банка России N 716-П.

5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) указываются данные о чистых прямых потерях.

5.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 716-П.

5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.

В случае если в графе 1 подраздела 2.1 указан код "90", графа 2 подраздела 2.1 не заполняется.

5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 3 подраздела 1.1.

5.1.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.1 указывается сумма чистых прямых потерь.

5.1.5. В графах 6 и 7 подраздела 2.1 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь, рассчитываемое по формуле:;

где:

x - величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

n - количество потерь, учитываемых при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

- среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:

.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 2.1 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь.

5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России N 716-П.

5.2.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.2.2. В графе 4 подраздела 2.2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:

5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.2 указывается сумма валовых прямых потерь.

5.2.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.2.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.

5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 (далее - подраздел 2.3) указывается информация о возмещениях по прямым потерям.

5.3.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.3 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:

5.3.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.3 указывается сумма возмещения по прямым потерям.

5.3.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.3 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.

5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 (далее - подраздел 2.4) указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.

5.4.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.4 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.4.2. В графе 4 подраздела 2.4 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:

5.4.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.4 указывается сумма непрямых потерь.

5.4.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.4 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины непрямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.4.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.4 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.

5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 (далее - подраздел 2.5) указывается информация о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.5 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:

5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 6 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 6 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 указывается сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 9 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 9 подраздела 2.5 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом.

6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П.

6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 1 подраздела 2.1.

6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:

<1> Положение Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" (зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919) (далее - Положение Банка России N 683-П).

<1> Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).

<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

<2> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введенный в действие 1 сентября 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

6.4. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный квартал:

в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.4.1. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "2" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.2. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "3" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "4" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.4. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "5" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.5. В графе 2 раздела 3 контрольные показатели уровня операционного риска с кодами "6", "7", "15" указываются в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта с учетом следующего:

в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя;

в случае если оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском не проводилась, коды "6", "7", "15" в разделе 3 не проставляются.

6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "10", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.5. В графах 5 - 8 раздела 3 указываются целевые (сигнальные и контрольные) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 Положения Банка России N 716-П:

в графах 5 и 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графах 6 и 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.

7. В графе 1 раздела "Справочно" Отчета указывается величина порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П.

В графе 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем капитала (), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации () в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 2 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

В графе 3 раздела "Справочно" Отчета указывается компонент объема капитала (), выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 3 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.1 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.2, подраздел 2.1 и подраздел 2.2 не заполняются.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.3 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.4 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации". При этом подраздел 2.5 не заполняется.

Форма

РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за "__" _____________ ____ г.

Код формы по ОКУД <3> 0409110

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей