Указание ЦБ РФ от 10.04.2023 N 6406-У

"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
Редакция от 08.12.2023 — Документ обновляется
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 16 августа 2023 г. N 74823


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 10 апреля 2023 г. N 6406-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП) В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ О ПЕРЕЧНЕ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.12.2023 N 6621-У)

На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года N ПСД-13):

1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный N 10061.

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года N 2227-У "О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный N 14246.

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2435-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный N 17326.

Указание Банка России от 19 июля 2012 года N 2852-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный N 25205.

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года N 3958-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41293.

Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992.

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года N 5270-У "О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный N 56832.

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796.

Указание Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;

<5> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705.

Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <6>;

<6> Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <7>;

<7> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150.

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892.

подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866.

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316.

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018.

Указание Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У "О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;

<5> Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный N 69638.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года N 6249-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 10 апреля 2023 года N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления
и представления отчетности кредитных
организаций (банковских групп) в
Центральный банк Российской Федерации,
а также о перечне информации о
деятельности кредитных организаций
(банковских групп)"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП), СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.12.2023 N 6621-У)

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

за ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409024

На нерегулярной основе

Номер строки Полное фирменное наименование аудиторской организации ОГРН аудиторской организации Адрес в пределах места нахождения аудиторской организации, указанный в ЕГРЮЛ Адрес аудиторской организации для приема почтовой корреспонденции Номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке
1 2 3 4 5 6 7
             
             
             
Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки Примечание
дата заключения дата начала предоставления услуг дата окончания предоставления услуг
8 9 10 11
       
       
       
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (далее - аудиторская проверка);

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 5 настоящего Порядка.

В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2 - 7 Отчета, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 11 Отчета.

Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.

2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности". В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

4. В графе 6 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.

5. В графе 7 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

6. В графе 9 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.

В графе 10 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 9 и 10 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В графе 11 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 10 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, причинах изменения сроков проведения аудита, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

   
  (дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)  
Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409025

На нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли) Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли) Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли (части прибыли)
1 2 3 4
       

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Номер строки Тип кода акционера (участника) Наименование акционера (участника) - юридического лица/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица Идентификатор акционера (участника) Место нахождения, адрес в пределах места нахождения (место жительства) акционера (участника) Адрес акционера (участника) для направления корреспонденции (почтовый адрес) Наименование документа, удостоверяющего личность акционера (участника) Реквизиты документа, удостоверяющего личность акционера (участника) Количество голосов, принадлежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом на участие в общем собрании
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) на приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с абзацем третьим пункта 11.6 главы 11 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1>, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2 - 4 раздела 1 при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится символ "-" (прочерк).

6. В графе 2 раздела 2 проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - "1", для физического лица и индивидуального предпринимателя - "2".

7. В графе 3 раздела 2 указываются: '

полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя; Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 указывается идентификатор акционера:

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

для иностранных кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая иностранные кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (со списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 информация об акционере - юридическом лице не указывается (ставится символ "-" (прочерк).

11. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, О ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ В ОТНОШЕНИИ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА УКАЗАННЫХ ЛИЦ, ЛИЦАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДЕРЖАТЕЛЯМИ АКЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
на "___" __________ ______ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  
1 Уставный капитал, тыс. руб.  
2 Основание представления отчетности  
3 Полнота представления состава акционеров (участников)  

Код формы по ОКУД <7> 0409053

На нерегулярной основе

Раздел 1. Перечень юридических лиц

Идентификационный код субъекта Наименование ИНН ОГРН Цифровой код страны по ОКСМ Код иностранной организации (КИО)
1 2 3 4 5 6
           
TIN LEI NUM Дата регистрации Наличие акций (долей), в отношении которых отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца (счет неустановленных лиц)
7 8 9 10 11
         
Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России Уникальный код субъекта - акционера (участника) Уникальный код субъекта - аффилированного лица Примечания
12 13 14 15
       

Раздел 2. Перечень физических лиц

Идентификационный код субъекта Фамилия Имя Отчество (при наличии) ИНН СНИЛС Цифровой КОД страны по ОКСМ Дата рождения Место рождения
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 
Информация о документе, удостоверяющем личность Уникальный код субъекта - акционера (участника) Уникальный код субъекта - аффилированного лица Примечания
вид документа серия документа (при наличии) номер документа наименование органа, выдавшего документ дата выдачи документа, удостоверяющего личность
10 и 12 13 14 15 16 17
               

Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов

Идентификационный код субъекта Код ФИАС Код территории по ОКАТО Населенный пункт Почтовый индекс Улица (в том числе проспект, переулок, квартал) Номер дома (владения) Номер корпуса (строения) Литера Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты в пределах помещения) Адрес в неструктурированном виде Примечания
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
                       

Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации

Идентификационный код субъекта Номинальная стоимость всех акций (долей) в уставном капитале, тыс. руб. Доля участия в уставном капитале, процентов Процент голосов, принадлежащих акционеру (участнику) Категория (тип) акций, принадлежащих акционеру (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества) Количество акций, принадлежащих акционеру (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества), штук Дата включения в число акционеров (участников) Идентификационный код номинального держателя акций кредитной организации (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества) Примечания
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов

Идентификационный код акционера (участника) кредитной организации Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации Идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации
1 2 3 4
       

Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации

Подраздел 6.1. Информация об аффилированных лицах кредитной организации

Идентификационный код субъекта Код основания аффилированности Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации Примечания
1 2 3 4
       

Подраздел 6.2. Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией

Идентификационный код субъекта (лицо 1) Идентификационный код субъекта (лицо 2) Код основания для включения в группу лиц Примечания
1 2 3 4
       
Руководитель        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"

Глава 1. Общие положения

1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" (далее - Отчет) понятие "номинальный держатель" используется в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2> (далее - МСФО (IFRS) 11).

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

Понятие "аффилированное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Понятие "группа лиц" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).

В целях составления Отчета под субъектами понимаются кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации / контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.

1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:

Номер строки Основания представления Отчета Код
1 2 3
1 Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации 10
2 Изменение в течение календарного квартала сведений об акционерах кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о номинальных держателях акций кредитной организации, о контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации / контролера акционера кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) 11
3 Изменение в течение календарного квартала сведений об участниках кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации / контролера участника кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) 21
4 Проведение годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятие решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) 12
5 Проведение очередного общего собрания участников кредитной организации (принятие решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) 22
6 Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества 13
7 Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью 23
8 Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) 14
9 Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) 24
10 Составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) 15
11 Проведение общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) 25
12 Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) 16
13 Изменение состава аффилированных лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации 17
14 По требованию Банка России либо при первоначальном представлении Отчета в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3 настоящего Порядка 99

При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.

В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3, пунктах 2.4 - 2.6 настоящего Порядка);

для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка);

для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), - 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);

для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.

1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:

не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);

не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.

Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет

2.1. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкций Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" <1> (далее - Инструкция Банка России N 135-И) документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный N 16965, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2010 года N 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный N 19217), от 17 мая 2011 года N 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный N 21033), от 15 сентября 2011 года N 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный N 21869), от 9 декабря 2011 года N 2743-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2011 года, регистрационный N 22645), от 22 июля 2013 года N 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный N 30308), от 26 ноября 2013 года N 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный N 30818), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 1 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 24 мая 2015 года N 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный N 37658), от 21 марта 2016 года N 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный N 41783), от 24 апреля 2017 года N 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный N 46779), от 11 августа 2017 года N 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48750), от 5 октября 2018 года N 4925-У (зарегистрировано Минюстом России И октября 2018 года, регистрационный N 52404), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 24 марта 2020 года N 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный N 58209), от 12 апреля 2021 года N 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63865), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.2. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.2.1. При представлении документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, - в день представления документов в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России N 135-И.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех участниках кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

Сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, включаются в Отчет в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае: если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, состава контролеров участников кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации / контролера участника кредитной организации и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае: если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.3. В течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного общего собрания участников кредитной организации (принятия решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

В Отчет включаются сведения обо всех участниках кредитной организации на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном общем собрании участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.4. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих, дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по коду основания для включения в группу лиц "2", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 на дату составления Отчета.

2.2.5. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.3. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме акционерного общества, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.3.1. В день представления в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых при увеличении уставного капитала и необходимости регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты уставного капитала.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.2. В день представления в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, и направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, количества акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, состава номинальных держателей акций кредитной организации, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации / контролера акционера кредитной организации, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.3.5 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.4. В течение 20 рабочих дней после дня проведения годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятия решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

Отчет составляется в отношении всех акционеров на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров кредитной организации. В Отчет в обязательном порядке включаются сведения в отношении акционеров кредитной организации, передавших ее акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.5. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по коду основания для включения в группу лиц "2", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 на дату составления Отчета.

2.3.6. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.4. В день представления в Банк России документов в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с уменьшением уставного капитала, в Банк России направляется Отчет, составленный:

на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации;

на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя:;

сведения обо всех участниках кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, связанных с уменьшением ее уставного капитала;

сведения обо всех акционерах кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества, на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитной организации Отчет представляется в следующие сроки:

2.5.1. В день представления в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" <1> (далее - Положение Банка России N 386-П) документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 9 октября 2012 года N 25633, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 октября 2013 года N 3101-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2013 года, регистрационный N 30592), от 17 ноября 2016 года 4206-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года, регистрационный N 44775), от 5 апреля 2017 года N 4344-У (зарегистрировано Минюстом России <13> мая 2017 года, регистрационный N 46584), от 15 июля 2019 года N 5204-У (зарегистрировано Минюстом России 19 августа 2019 года, регистрационный N 55663).

Отчет составляется на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.2. В день представления в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации (государственной регистрации устава в новой редакции), к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).

Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):

на дату проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (для присоединяющей кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью);

на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей кредитной организации в форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой (присоединяемых) и присоединяющей кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.3. В день представления в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.

Отчет составляется:

в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются:

сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.4. В день представления документов в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.

Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.5.5. В день представления в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в соответствии с пунктом 15.1.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

Отчет составляется на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении в устав изменений в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) микрофинансовой компании, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более; чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:

более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;

10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).

В Отчет включаются сведения об аффилированных лицах микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

2.7. В случае выявления в ранее направленных Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Графы 3 - 14 раздела 1, графы 4 - 16 раздела 2, графы 2 - 11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.

Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.

3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 5, 10, 12 - 14.

Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 3, 5 - 10, 13, 14.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.

Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта:

резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;

нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров кредитной организации отсутствует информация, достаточная для идентификации владельца акций кредитной организации, сведения о таких акциях учитываются только в разделе 1 и не отражаются в разделе 2. Данные сведения указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1 - 6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код "643".

3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).

3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается:

для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации, номинальным держателем акций кредитной организации, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент Российской Федерации.

3.2.11. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).

Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами и нерезидентами, в разделе 2 заполняются графы 1 - 16, за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта. В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.

Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет менее 10 процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 5, 7, 15, 16.

Для субъектов - физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 7, 10 - 12, 15, 16.

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов - ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц - нерезидентов - СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате "дц.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год рождения физического лица.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.

Место рождения физических лиц - граждан Российской Федерации указывается на русском языке.

Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
21 Паспорт гражданина Российской Федерации
27 Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет)
31 Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации
99 Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813

3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.1. В разделе 3 указываются следующие сведения:

для юридического лица - резидента - адрес в пределах места нахождения юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,

для юридического лица - нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента в соответствии с его учредительными документами,

для физического лица - адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются.

Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.

При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3 - 10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код "55000000000".

3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).

В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Обыкновенная акция
2 Привилегированная акция
3 Привилегированная акция определенного типа

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).

3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.

В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.

3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом оснований для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.

Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Член совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации
2 Член коллегиального исполнительного органа кредитной организации
3 Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации
4 Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации
5 Юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, 1 приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица;
6 Лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная; организация

3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода "6" в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).

3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее - подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности "6".

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.

3.7.5. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.

3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания: для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.

Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)
2 Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо
3 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания
4 Юридические лица, в которых более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица
5 Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства)
6 Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества:
7 Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры
9 Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)

3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ. ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на "__" ____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409070

На нерегулярной основе (Годовая)

Номер строки Вид сведений Содержание
1 2 3
Раздел 1. Общие сведения
1.1 Код причины для представления сведений N
Раздел 2. Сведения об используемых кредитной организацией сайтах
2.1 Интернет-адрес (URL) веб-сайта текст
2.2 Интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта текст
2.3 Прежние интернет-адреса (URL) веб-сайта текст
2.4 Прежний интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта текст
2.5 Функциональное назначение веб-сайта И/О
2.6 Дата возникновения основания для представления сведений дд.мм.гггг
2.7 Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об использовании веб-сайта дд.мм.гггг
2.8 Причины прекращения использования веб-сайта текст
2.9 Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о прекращении использования веб-сайта дд.мм.гггг
2.10 Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта дд.мм.гггг
2.11 Место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта КО/ИП/РС/ДР
2.12 Поддержка веб-сайта КО/ИП/РС/ДР
2.13 Дата заключения договора с владельцем сервера дд.мм.гггг
2.14 Дата заключения договора с провайдером интернет-услуг дд.мм.гггг
Раздел 3. Сведения об используемых кредитной организацией системах дистанционного банковского обслуживания
3.1 Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания дд.мм.гггг
3.2 Название программного продукта дистанционного банковского обслуживания текст
3.3 Наименование фирмы-разработчика программного продукта дистанционного банковского обслуживания текст
Раздел 4. Сведения о клиентском обслуживании
Подраздел 4.1. Операционные услуги
4.1.1 Открытие банковских счетов без явки клиентов в банк 1/0
4.1.2 Переводы денежных средств в рублях 1/0
4.1.3 Переводы денежных средств в иностранной валюте 1/0
4.1.4 Переводы денежных средств со счетов держателей банковских карт 1/0
4.1.5 Пополнение счетов держателей банковских карт 1/0
4.1.6 Покупка (продажа) иностранной валюты 1/0
4.1.7 Обязательная продажа части валютной выручки 1/0
4.1.8 Покупка (продажа) ценных бумаг 1/0
4.1.9 Другие виды операций текст
Подраздел 4.2. Информационные и коммуникационные услуги
4.2.1 Оформление кредитных договоров 1/0
4.2.2 Обмен электронными документами 1/0
4.2.3 Предоставление выписок из счетов 1/0
4.2.4 Предоставление выписок по операциям 1/0
4.2.5 Наличие интерактивного консалтингового сервиса 1/0
Подраздел 4.3. Обеспечение дистанционного банковского обслуживания
4.3.1 Наличие структурного подразделения информационных технологий 1/0
4.3.2 Наличие системного администратора 1/0
4.3.3 Количество работников, обеспечивающих функционирование системы дистанционного банковского обслуживания число
4.3.4 Дата принятия (утверждения) методического документа по контролю за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием дд.мм.гггг
4.3.5 Дата принятия (утверждения) документа по результатам контроля за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием дд.мм.гггг
4.3.6 Наличие ограничений на объем операций с использованием дистанционного банковского обслуживания 1/0
4.3.7 Дата принятия (утверждения) документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями дистанционного банковского обслуживания дд.мм.гггг
4.3.8 Дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций дистанционного банковского обслуживания дд.мм.гггг
4.3.9 Использование в качестве клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания стандартных интернет-браузеров 1/0
4.3.10 Использование в составе клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания специализированных программно-информационных средств 1/0
Раздел 5. Сведения об используемых кредитной организацией технических средствах защиты информации
5.1 Использование технических средств защиты информации, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет": X
5.1.1 технических средств межсетевого экранирования 1/0
5.1.2 технических средств антивирусной защиты 1/0
5.1.3 технических средств обнаружения (предотвращения) вторжений и сетевых атак 1/0
5.2 Использование технических средств, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет", прошедших оценку соответствия в форме обязательной сертификации на соответствие требованиям безопасности информации 1/0
5.3 Проведение ежегодного контроля защищенности, включающего: X
5.3.1 тестирование на проникновения 1/0
5.3.2 анализ уязвимостей системы защиты информации 1/0
5.4 Привлечение для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации 1/0
5.5 Применение для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации 1/0
Раздел 6. Сведения об информационных системах, используемых кредитной организацией (по видам деятельности)
Подраздел 6.1. Название программного продукта
Номер строки Вид сведений Содержание
уровень систем автоматизации
Наименование операции фронт офис мидл-офис бэк-офис учетный
1 2 3 4 5 6
6.1.1 Привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты) текст текст текст текст
6.1.2 Привлечение средств юридических лиц в депозиты текст текст текст текст
6.1.3 Предоставление кредитов физическим лицам текст текст текст текст
6.1.4 Предоставление кредитов юридическим лицам текст текст текст текст
6.1.5 Открытие и ведение банковских счетов текст текст текст текст
6.1.6 Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе без открытия банковских счетов текст текст текст текст
6.1.7 Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц текст текст текст текст
6.1.8 Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме текст текст текст текст
6.1.9 Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме текст текст текст текст
6.1.10 Операции с драгоценными металлами в наличной форме текст текст текст текст
6.1.11 Операции с драгоценными металлами в безналичной форме текст текст текст текст
6.1.12 Выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц текст текст текст текст
6.1.13 Операции с ценными бумагами текст текст текст текст
6.1.14 Операции с производными финансовыми инструментами текст текст текст текст
6.1.15 Приобретение прав требования текст текст текст текст
6.1.16 Брокерское обслуживание текст текст текст текст
6.1.17 Документарные операции (операции с аккредитивами) текст текст текст текст
6.1.18 Межбанковское кредитование текст текст текст текст
6.1.19 Факторинговые операции текст текст текст текст
6.1.20 Доверительное управление текст текст текст текст
6.1.21 Предоставление в аренду специальных помещений и (или) сейфов для хранения документов и ценностей текст текст текст текст
6.1.22 Лизинговые операции текст текст текст текст
6.1.23 Консалтинговые и информационные услуги текст текст текст текст
6.1.24 Иные (указывается наименование операции) текст текст текст текст
Подраздел 6.2. Наименования фирм - разработчиков программных продуктов
Номер строки Содержание
1 2:
6.2.1 текст
6.2.2 текст
... текст
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее соответственно - ДБО, система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращение использования веб-сайта), или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов Отчета).

В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому веб-сайту.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

Глава 2. Составление Отчета

2.1. В графе "Содержание" разделов 1 - 5 Отчета указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделе 2 Отчета (далее - раздел 2), разделе 3 Отчета (далее - раздел 3), разделе 4 Отчета (далее - раздел 4):

0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО (вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и дому подобное, меняет провайдера интернет-услуг);

3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих Отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "0" заполняются только строки раздела 6 Отчета (далее - раздел 6).

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, раздел 5 Отчета (далее раздел 5) и раздел 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8 раздела 2.

2.2.3. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8 раздела 2 в случае изменения места нахождения веб-сайта указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10 раздела 2.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. В случае если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4" в строке 1.1 раздела 1, содержащий разделы 5 и 6, данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1" - "3" в строке 1.1 раздела 1).

2.4. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол. URL с указанием и без указания "www" считаются различными и подлежат отражению в Отчете. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес), находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 раздела 2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта.

2.7. В строке 2.3 раздела 2 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 раздела 2 URL этих страниц.

2.10. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 раздела 2 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.

2.11. В строке 2.5 раздела 2 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт, независимо от выполнения информационных функций, используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным.

2.12. В строке 2.6 раздела 2 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 раздела 1) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.13. В строке 2.7 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.14. В строке 2.8 раздела 2 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.16. В строке 2.10 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.17. В строке 2.11 раздела 2 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта:

в случае если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, указываются символы "КО" (кредитная организация);

в случае если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, указываются символы "ИП" (интернет-провайдер);

в случае если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, указываются символы "РС" (разработчик сайта);

во всех иных случаях указываются символы "ДР" (другое).

2.18. В строке 2.12 раздела 2 указываются сведения о поддержке: веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, указываются символы "КО", если указанные действия осуществляются провайдером интернет-услуг - символы "ИП", если разработчиком веб-сайта - символы "РС", если реализован другой вариант, - символы "ДР".

2.19. В строке 2.13 раздела 2 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.20. В строке 2.14 раздела 2 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.21. В строке 3.1 раздела 3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.

2.22. В строке 3.2 раздела 3 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".

2.23. В строке 3.3 раздела 3 указывается наименование организации - разработчика ПП, указанного в строке 3.2 раздела 3, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указываются символы "КО".

2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1 раздела 4 (далее - подраздел 4.1) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 подраздела 4.1 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1.

2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 подраздела 4.2 раздела 4 (далее - подраздел 4.2) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 подраздела 4.2 указывается код "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или код "0" в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4 (далее - подраздел 4.3) указывается код "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО, или код "0" в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) или код "0" в случае его (ее) отсутствия или выполнения его (ее) функций администратором информационной безопасности.

2.30. В строке 4.3.3 подраздела 4.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или код "0" в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельные, так и интегрированные в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров или код "0" в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или код "0" в ином случае.

2.38. Графа 3 строк 5.1 и 5.3 раздела 5 Отчета не заполняется.

2.39. В графе 3 строк 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 раздела 5 указывается код "1" в случае использования технических средств, указанных в графе 2 этих строк, или код "0" в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или код "0" в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или код "0" в ином случае.

2.42. В строке 5.4 раздела 5 указывается код "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или код "0" в ином случае.

2.43. В строке 5.5 раздела 5 указывается код "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или код "0" в ином случае.

2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (в том числе информационных систем поддержки деятельности таких подразделений, систем ДБО, портала самообслуживания клиента (личный кабинет), информационного киоска торгового зала).

В графе 4 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (в том числе об информационных системах для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками).

В графе 5 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (в том числе об информационных системах, выполняющих документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта).

В графе 6 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (в том числе об автоматизированной банковской системе, карточных системах, системе по торговле на рынке ценных бумаг, системе по учету розничных вкладов).

2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), поименованные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, соответствующие им графы 3 - 6 подраздела 6.1 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операции, не указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, в графе 2 строки 6.1.24 подраздела 6.1 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6 строки 6.1.24 подраздела 6.1. В случае если таких операций несколько, в подраздел 6.1 добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, по которым заполняются графы 3 - 6.

2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 подраздела 6.2 раздела 6 приводятся сокращенные фирменные наименования организаций - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких организаций-разработчиков несколько, в подраздел 6.2 раздела 6 добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, по которым заполняется графа 2.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОЦЕНКЕ ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ТРЕБОВАНИЙ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЗАЩИТЫ ИНФОРМАЦИИ
по состоянию на ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409071

На нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Технологические меры"

Номер строки Направление деятельности Вид деятельности Вид оценки Значение оценки
1 2 3 4 5
         

Раздел 2. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность программного обеспечения"

Номер строки Направление деятельности Вид деятельности Вид оценки Значение оценки
1 2 3 4 5
         

Раздел 3. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность информационной инфраструктуры"

Номер строки Направление деятельности Вид деятельности Процесс системы защиты информации Направление защиты информации Значение оценки
1 2 3 4 5 6
1          
...          
Итоговая оценка соответствия с учетом выявленных нарушений защиты информации
Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z  
Итоговая оценка соответствия, R  

Раздел 4. Сведения о проверяющей организации

Номер строки Наименование проверяющей организации ИНН проверяющей организации Дата проведения оценки соответствия Стоимость оценки соответствия, руб.
1 2 3 4 5
         
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации"

1. Отчетность по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее - оценка соответствия), установленных:

Положением Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" <1> (далее - Положение Банка России N 683-П) - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919).

Положением Банка России от 4 июня 2020 года N 719-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" <2> (далее - Положение Банка России N 719-П) - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

<2> Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2020 года, регистрационный N 59991.

Положением Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П) - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

Положением Банка России от 25 июля 2022 года N 802-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России" <2> (далее - Положение Банка России N 802-П) - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный N 71124.

Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом настоящего пункта.

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки:

2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:

пунктом 9 Положения Банка России N 683-П - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 719-П - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

пунктом 20 Положения Банка России N 802-П - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление "Технологические меры");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление "Безопасность программного обеспечения");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление "Безопасность информационной инфраструктуры").

4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (далее - требования по направлению "Технологические меры"), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2.
N 683-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П
N 802-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П
N 757-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 1 не заполняется.

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
Банк Банковская деятельность Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
опдс Деятельность оператора по переводу денежных средств Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИРЦ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность расчетных центров Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИОЦ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность операционных центров Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИПКЦ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность платежных клиринговых центров Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Участник ПС БР Деятельность участника платежной системы Банка России Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Брокер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Дилер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Депозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ДУ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
СД Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦК Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦД Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
РФТ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Репозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОИП Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОИС Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦФА Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 1 не заполняется.

4.3. В графе 4 раздела 1 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры" |

4.4. В графе 5 раздела 1 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры".

5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка (далее - требования по направлению "Безопасность программного обеспечения").

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
N 683-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П:
N 757-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П:

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 2 не заполняется.

5.2. В графе 3 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
Банк Банковская деятельность Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений;
ОПДС Деятельность оператора по переводу денежных средств Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОУПИ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Брокер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Дилер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Депозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения; автоматизированных систем и приложений
ДУ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
СД Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦК Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦЦ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
РФТ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения; автоматизированных систем и приложений
Репозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным репозитарием Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОИП Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОИС Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦФА Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 2 не заполняется.

5.3. В графе 4 раздела 2 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения"
ППО ОС Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России <1> или в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к оценочному уровню доверия (далее - ОУД)

<1> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года N 1085 "Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю".

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения".

5.5. В графе 5 раздела 2 для вида оценки признака, характеризующего использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее - ППО ОС), указывается значение "сертификация ФСТЭК России", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России.

В графе 5 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение "оценка соответствия ОУД", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД.

6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике Оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия" <1> (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

<1> Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введен в действие 1 сентября 2018 года.

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
N 683-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П
N 802-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П
N 757-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 3 не заполняется.

6.2. В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
Банк Банковская деятельность Оценка соответствия выполнения требований подпункта 9.1 пункта 9 Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОПДС Деятельность оператора по переводу денежных средств Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОУПИ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Участник ПС БР Деятельность участника платежной системы Банка России Оценка соответствия выполнения требований пункта 20 Положения Банка России N 802-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Брокер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Дилер Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры;
Депозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием Оценка соответствия выполнения; требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ДУ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
СД Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ЦК Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОД Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
РФТ Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Репозитарий Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОИП Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОИС Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ЦФА Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 3 не заполняется.

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Процесс 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
2 Процесс 2 "Обеспечение защиты вычислительных сетей" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.3 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
3 Процесс 3 "Контроль целостности и защищенности информационной инфраструктуры" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.4 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018;
4 Процесс 4 "Защита от вредоносного кода" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.5 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
5 Процесс 5 "Предотвращение утечек информации" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
6 Процесс 6 "Управление инцидентами защиты информации" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.7 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018:
7 Процесс 7 "Защита среды виртуализации" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.8 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
8 Процесс 8 "Защита информации при осуществлении удаленного логического доступа с использованием мобильных (переносных) устройств" Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.9 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018

<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

6.4. В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.1 ГОСТ Р 57580.2-2018
Оценка, характеризующая планирование процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.2 ГОСТ Р 57580.2-2018
Оценка, характеризующая реализацию процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.3 ГОСТ Р 57580.2-2018
Оценка, характеризующая контроль процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.4 ГОСТ Р 57580.2-2018
Оценка, характеризующая совершенствование процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.5 ГОСТ Р 57580.2-2018
Оценка, характеризующая применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.6 ГОСТ Р 57580.2-2018
Уровень соответствия Качественная оценка уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
Числовое значение оценки соответствия каждого процесса системы защиты информации Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пунктов 7.7, 7.8 ГОСТ Р 57580.2-2018

6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки соответствия по каждому из направлений защиты информации, предусмотренных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия, проведенной в соответствии с разделом 6 ГОСТ Р 57580.2-2018.

6.6. В графе 6 строки "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z" раздела 3 указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия, проведенной в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

В графе 6 строки "Итоговая оценка соответствия, R" раздела 3 указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 (далее - проверяющая организация).

7.1. В графе 2 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7.4. В графе 5 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

СВЕДЕНИЯ
О ПОКАЗАТЕЛЯХ ОПЕРАЦИОННОЙ НАДЕЖНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРИМЕНЯЕМЫХ ЕЮ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЯХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ
по состоянию на "__" ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409072

Квартальная (На нерегулярной основе)

Раздел 1. Сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков

Номер строки Код технологического процесса Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса, в часах Описание технологического процесса
1 2 3 4
       

Раздел 2. Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов

Номер строки Код технологического процесса Допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах Допустимая доля деградации технологического процесса Допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах
1 2 3 4 5 6
           

Раздел 3. Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых в рамках технологических процессов

Номер строки Код технологического процесса Код технологического участка Наименование объекта информационной инфраструктуры IP-адрес или пул IP-адресов объекта информационной инфраструктуры в формате протокола IPv4 с указанием подсети (CIDR) IP-адрес или пул IP-адресов объекта информационной инфраструктуры в формате протокола IPv6 с указанием префикса Номер автономной системы
1 2 3 4 5 6 7
             

Раздел 4. Сведения об операторах связи

Номер строки Полное фирменное наименование или фамилия, имя отчество (последнее - при наличии) оператора связи ИНН TIN
1 2 3 4
       

Раздел 5. Электронные адреса веб-сервисов (информационных ресурсов)

Номер строки Доменное имя электронного адреса информационного ресурса Унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес) IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv4 с указанием подсети (CIDR) IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv6 с указанием префикса
1 2 3 4 5
         

Раздел 6. Номера телефонов кредитной организации

Номер строки Номер телефона, используемый кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами
1 2
   

Раздел 7. Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков

Номер строки Код технологического процесса Код технологического участка Наименование объекта информационной инфраструктуры
1 2 3 4
       

Раздел 8. Сведения о поставщиках услуг облачных решений

Номер строки Идентификационный код центра обработки данных Полное фирменное наименование оператора центра обработки данных ИНН TIN Сведения о наличии у центра обработки данных сертификации Информация о наличии соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов (SLA), между кредитной организацией и оператором центра обработки данных Параметры надежности и отказоустойчивости, согласованные между кредитной организацией и оператором центра обработки данных
1 2 3 4 5 6 7 8
               

Раздел 9. Сведения об адресах центров обработки данных в пределах места нахождения центров обработки данных

Номер строки Идентификационный код центра обработки данных Код страны по ОКСМ Код федеральной информационной адресной системы (ФИАС) Код территории по ОКАТО Почтовый индекс Улица (в том числе проспект, переулок, квартал) Номер дома (владения)
1 2 3 4 5 6 7 8
               
Номер корпуса (строения) Литера Номер офиса (помещения) Адрес в неструктурированном виде
9 10 11 12
       

Раздел 10. Сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг

Номер строки Код технологического процесса Код технологического участка Код функциональности (возможности), получаемой кредитной организацией в рамках облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг Код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг Наименование объекта информационной инфраструктуры Идентификационный код центра обработки данных поставщика услуг
1 2 3 4 5 6 7
             

Раздел 11. Сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии

Номер строки Регистрационный номер кредитной организации Регистрационный номер оператора платежной системы Начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии Конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии Код причины представления сведений
1 2 3 4 5 6
           

Раздел 12. Сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт

Номер строки Регистрационный номер кредитной организации Код оператора платежной системы Перечень банковских идентификационных номеров, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт Код причины представления сведений
1 2 3 4 5
         
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчета по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков"

1. Отчетность по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" (далее - Отчет) представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2022 года N 787-П "Об обязательных для кредитных организаций требованиях к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг" <1> (далее - Положение Банка России N 787-П) и Положением Банка России от 15 ноября 2021 года N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)" <2> (далее - Положение Банка России N 779-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 8 апреля 2022 года, регистрационный N 68140.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный N 67961.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями - прямыми участниками платежной системы (далее - кредитная организация - прямой участник). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не является прямым участником платежной системы". Разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, с заполнением граф 2 и 3 раздела 1, граф 2 и 6 раздела 2 Отчета, а также в случае изменения данных по сравнению с Отчетом на предыдущую отчетную дату - с заполнением иных граф разделов 1 и 2 Отчета и иных разделов Отчета, по которым изменились данные. При отсутствии изменений данных одного или нескольких разделов Отчета по сравнению с данными на предыдущую отчетную дату кредитная организация для каждого из указанных разделов Отчета направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату данные раздела Отчета соответствуют данным раздела Отчета на предыдущую отчетную дату".

При изменении диапазонов номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществляемой эмиссии платежных карт, а также перечня банковских идентификационных номеров, применяемых в рамках эквайринга платежных карт, разделы 11 и 12 Отчета дополнительно представляются кредитными организациями - прямыми участниками в части данных, в которые были внесены изменения, по состоянию на дату таких изменений не позднее 5 рабочих дней со дня изменения диапазонов номеров платежных карт или банковских идентификационных номеров. При этом разделы 1 - 10 Отчета не заполняются.

3. Данные, указанные в минутах, приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

4. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается технологический процесс, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, указанных в пункте 1 Положения Банка России N 787-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и пункте 1.1 Положения Банка России N 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1. Деятельность кредитной организации
ТПрКО1 Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств физических лиц во вклады
ТПрКО2 Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств юридических лиц во вклады
ТПрКО3 Технологический процесс, обеспечивающий размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет
ТПрКО4 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам
ТПрКО5 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, за исключением переводов по распоряжениям участников платежной системы в соответствии с Положением Банка России N 607-П <1>
ТПрКО6 Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов физических лиц
ТПрКО7 Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов юридических лиц
ТПрКО8 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)
ТПрКО9 Технологический процесс, обеспечивающий выполнение операций на финансовых рынках
ТПрКО10 Технологический процесс, обеспечивающий выполнение кассовых операций
ТПрКО11 Технологический процесс, обеспечивающий работу онлайн-сервисов дистанционного обслуживания и доступа к осуществлению операций
ТПрКО12 Технологический процесс, обеспечивающий размещение и обновление биометрических персональных данных в единой биометрической системе
ТПрКО13 Технологический процесс, обеспечивающий идентификацию и (или) аутентификацию с использованием биометрических персональных данных физических лиц, в том числе с применением информационных технологий без их личного присутствия
2. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером
ТПрНФО1 Технологический процесс, обеспечивающий исполнение поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами и заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами
ТПрНФО2 Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет
ТПрНФО3 Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств
3. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером
ТПрНФО4 Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим указанную деятельность, ценам
ТПрНФО5 Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей; во внутренний учет;
4. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся форекс-дилером
ТПрНФО22 Технологический процесс, обеспечивающий заключение от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, не на организованных торгах договоров, указанных в пункте 1 статьи 41 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
ТПрНФО23 Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет
ТПрНФ024 Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств
5. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, осуществляющей управление ценными бумагами
ТПрНФО6 Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок с ценными бумагами и (или) заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, в интересах учредителя управления
ТПрНФО7 Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет
ТПрНФО8 Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств
6. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором
ТПрНФО9 Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг
ТПрНФО10 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление регистратором сверки учитываемых регистратором прав на ценные бумаги с центральным депозитарием по счету номинального держателя центрального депозитария
7. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием
ТПрЦД1 Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в учетные регистры
ТПрЦД2 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление расчетным депозитарием расчетов по результатам сделок, совершенных на организованных торгах
ТПрЦД3 Технологический процесс, обеспечивающий выплату депоненту доходов в денежной форме по ценным бумагам, учет прав на которые осуществляет депозитарий, и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат
ТПрЦД4 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление центральным депозитарием сверки учитываемых центральным депозитарием прав на ценные бумаги с регистратором по счету номинального держателя центрального депозитария
8. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее при совместном упоминании - фонды)
ТПрНФО25 Технологический процесс, обеспечивающий доверительное управление имуществом фондов, в том числе осуществление прав, удостоверенных ценными бумагами, составляющими имущество фондов
ТПрНФО26 Технологический процесс, обеспечивающий реализацию прав владельцев инвестиционных паев
ТПрНФО27 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление учета имущества фондов и контроля за распоряжением им, в том числе процесс взаимодействия со специализированным депозитарием
9. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием фондов
ТПрНФО13 Технологический процесс, обеспечивающий осуществление специализированным депозитарием контроля за распоряжением имуществом фондов
ТПрНФО14 Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг (в случае оказания услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия)
10. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом
ТПрНФО28 Технологический процесс, обеспечивающий определение подлежащих исполнению обязательств
ТПрНФО29 Технологический процесс, обеспечивающий совершение действий, направленных на исполнение подлежащих исполнению обязательств
ТПрНФО30 Технологический процесс, обеспечивающий направление поручения на возврат имущества, являющегося клиринговым обеспечением
11. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием
ТПрНФО42 Технологический процесс, обеспечивающий учет заключенных не на организованных торгах договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также иных договоров
ТПрНФО43 Технологический процесс, обеспечивающий учет регистратором финансовых транзакций информации о совершении финансовых сделок и об операциях по ним с использованием финансовой платформы
ТПрНФО44 Технологический процесс, обеспечивающий передачу (предоставление) реестра, ведение которого осуществляет репозитарий, в Банк России или в другой репозитарий
12. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы
ТПрНФО53 Технологический процесс, обеспечивающий предоставление доступа к инвестиционной платформе
ТПрНФО54 Технологический процесс, обеспечивающий размещение инвестиционного предложения
ТПрНФО55 Технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем предоставления займов
ТПрНФО56 Технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы
ТПрНФО57 Технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения утилитарных цифровых прав
ТПрНФО58 Технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения цифровых финансовых активов
13. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором финансовой платформы
ТПрНФО59 Технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения участниками финансовой платформы финансовых сделок с использованием финансовой платформы
14. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - информационная система)
ТПрНФО60 Технологический процесс, обеспечивающий доступ к информационной системе, в том числе ведение реестра пользователей информационной системы
ТПрНФО61 Технологический процесс, обеспечивающий выпуск цифровых финансовых активов в информационной системе
ТПрНФО62 Технологический процесс, обеспечивающий обращение цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе погашение записей о цифровых финансовых активах
ТПрНФО63 Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей оператором информационной системы в соответствии с частью 2 статьи 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
ТПрНФО63 Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев акций непубличных акционерных обществ, осуществляющих выпуск цифровых финансовых активов, удостоверяющих права участия в капитале указанных непубличных акционерных обществ
ТПрНФО64 Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором обмена цифровых финансовых активов
ТПрНФО65 Технологический процесс, обеспечивающий мониторинг тождественности информации, содержащейся во всех базах данных, составляющих распределенный реестр
15. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью; некредитной финансовой организации, являющейся оператором обмена цифровых финансовых активов
ТПрНФО66 Технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения сделок с цифровыми финансовыми активами
ТПрНФО67 Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором информационной системы

<1> Положение Банка России от 3 октября 2017 года N 607-П "О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в платежной системе, включая профили рисков" (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2017 года, регистрационный N 49386).

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается общее планируемое количество часов функционирования технологического процесса кредитной организации, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы, в том числе выходных и праздничных дней.

4.3. В графе 4 раздела 1 приводится описание технологического процесса (длиной не более 1000 символов), в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются сведения о показателях операционной надежности, определяемых кредитной организацией в рамках технологических процессов, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается код технологического процесса в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка, для которого определены показатели операционной надежности.

5.2. В графе 3 раздела 2 указывается предельно допустимый для кредитной организации временной период, в течение которого происходит простой и (или) деградация технологического процесса, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в рамках события операционного риска или серии связанных событий операционного риска, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, которые привели к неоказанию или ненадлежащему оказанию банковских или финансовых услуг (далее - инцидент операционной надежности). Информация по показателю указывается в минутах.

5.3. В графе 4 раздела 2 указывается допустимое отношение общего количества банковских операций и иных операций, осуществляемых в рамках технологического процесса во время деградации технологического процесса (технологических процессов) в рамках инцидента операционной надежности, к ожидаемому количеству банковских операций и иных операций, осуществляемых в рамках технологического процесса за тот же период в случае непрерывного оказания банковских и финансовых услуг (далее - допустимая доля деградации технологического процесса), рассчитанное на основе статистических данных за период не менее одного года. Информация по показателю указывается в виде десятичной дроби с точностью до шести знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается предельно допустимое для кредитной организации суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса (в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса) в течение календарного года. Информация по показателю указывается в минутах.

5.5. В графе 6 раздела 2 указывается фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев от отчетной даты в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса. Информация по показателю указывается в минутах.

6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых для взаимодействия с клиентами и контрагентами в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в рамках технологических процессов, за исключением сведений, представляемых в разделе 7 Отчета.

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, указанном в графе 4 раздела 3 и применяемом для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

6.2. В графе 3 раздела 3 в отдельной строке указывается технологический участок, в рамках которого применяется объект информационной инфраструктуры, указанный в графе 4 раздела 3, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
ИАА Идентификация, аутентификация и авторизация клиентов при совершении действий в целях осуществления банковских операций и иных операций
ФПП Формирование (подготовка), передача и прием электронных сообщений
УП Удостоверение права клиентов распоряжаться денежными средствами
ОУ Осуществление банковской операции и иной операции, учет результатов их осуществления
ХИ Хранение электронных сообщений и информации об осуществленных банковских операциях и иных операциях

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры.

6.4. В графе 5 раздела 3 в отдельной строке указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации.

6.5. В графе 6 раздела 3 в отдельных строках указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации.

6.6. В графе 7 раздела 3 указывается номер автономной системы, выделенный кредитной организации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, в соответствии с объектом информационной инфраструктуры, указанным в графе 4 раздела 3.

7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об операторах связи, с которыми заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

7.1. В графе 2 раздела 4 указываются полное фирменное наименование оператора связи (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) оператора связи (для индивидуального предпринимателя). В случае если в договоре об оказании услуг связи содержится наименование оператора связи на иностранном языке, оно указывается заглавными буквами латинского алфавита.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) оператора связи, сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается в соответствии с законодательством иностранного государства идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации - оператора связи в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN), сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

8. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указываются сведения о веб-сервисах (об информационных ресурсах), применяемых кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

8.1. В графе 2 раздела 5 указывается доменное имя электронного адреса информационного ресурса.

8.2. В графе 3 раздела 5 указывается унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес), применяемого кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, указанного в графе 2 раздела 5.

8.3. В графе 4 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 5 раздела 3.

8.4. В графе 5 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv6 с указанием префикса маршрутизируемые ЕР-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 6 раздела 3.

9. В разделе 6 Отчета в отдельных строках указываются все номера телефонов в международном формате, используемые кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами.

10. В разделе 7 Отчета (далее - раздел 7) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности, за исключением сведений, представляемых в разделе 10 Отчета (далее - раздел 10).

10.1. В графе 2 раздела 7 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.2. В графе 3 раздела 7 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.3. В графе 4 раздела 7 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

11. В разделе 8 Отчета (далее - раздел 8) указываются сведения о поставщиках (операторах центров обработки данных) облачных решений в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

11.1. В графе 2 раздела 8 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных. Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

11.2. В графе 3 раздела 8 указывается полное фирменное наименование оператора центра обработки данных, оказывающего услуги кредитной организации.

11.3. В графе 4 раздела 8 указывается ИНН оператора центра обработки данных резидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.4. В графе 5 раздела 8 указывается TIN оператора центра обработки данных - нерезидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.5. В графе 6 раздела 8 указывается информация об уровне сертификации центра обработки данных.

11.6. В графе 7 раздела 8 указывается информация о наличии или об отсутствии соглашения между кредитной организацией и оператором центра обработки данных, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Наличие соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных
2 Отсутствие соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных

11.7. В графе 8 раздела 8 в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных указываются параметры надежности и отказоустойчивости. Информация приводится в свободной текстовой форме.

12. В разделе 9 Отчета (далее - раздел 9) указываются сведения об адресах центров обработки данных в пределах мест нахождения центров обработки данных, предоставляющих услуги кредитной организации, идентификационные коды которых отражены в графе 2 раздела 8.

В случае если адрес центра обработки данных не определен, в графе 12 раздела 9 проставляется код "Н/Д".

12.1. В графе 2 раздела 9 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

12.2. В графе 3 раздела 9 указывается цифровой код страны, на территории которой находится центр обработки данных, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если в графе 3 раздела 9 указан код, отличный от кода "643", графы 4 - 11 раздела 9 не заполняются.

12.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 4 раздела 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС), при этом графы 5 - 12 раздела 9 не заполняются.

Значение в графе 4 раздела 9 указывается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса.

При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 5 - 12 раздела 9. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 7 - 11 раздела 9 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

12.4. В графе 5 раздела 9 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации с заполнением 11 разрядов, для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.

12.5. В графе 6 раздела 9 указывается почтовый индекс (при наличии).

12.6. В графе 7 раздела 9 указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

12.7. В графе 8 раздела 9 указывается номер дома (владения) (при наличии).

12.8. В графе 9 раздела 9 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

12.9. В графе 10 раздела 9 указывается литера (при наличии).

12.10. В графе 11 раздела 9 указывается номер офиса (помещения) (при наличии).

12.11. В графе 12 раздела 9 указывается адрес центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных в неструктурированном виде. Информация приводится в свободной текстовой форме.

13. В разделе 10 указываются сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

13.1. В графе 2 раздела 10 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, обеспечивающего банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.2. В графе 3 раздела 10 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.3. В графе 4 раздела 10 указывается функциональность (возможность), получаемая кредитной организацией в рамках облачных решений, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
ФПр Функциональность приложений (предоставляет кредитной организации возможность использовать приложения поставщика услуг в сфере облачных решений)
ФИИ Функциональность информационной инфраструктуры (предоставляет кредитной организации возможность получать и использовать вычислительные ресурсы, ресурсы для хранения данных или сетевые ресурсы)
ФПл Функциональность платформы (предоставляет кредитной организации возможность использовать приложения, созданные или приобретенные ею, с использованием одного или нескольких языков программирования и одной или более сред выполнения, поддерживаемых поставщиком услуг в сфере облачных решений)
ИФ Иное

13.4. В графе 5 раздела 10 указывается категория облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
ОИ Обмен информацией (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные со взаимодействием в реальном времени и совместной работой)
Вычисления Вычисления (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с получением и использованием вычислительных ресурсов, необходимых для развертывания и выполнения прикладного программного обеспечения)
ХД Хранение данных (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с предоставлением и использованием ресурсов для хранения данных)
ИИ Информационная инфраструктура (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью информационной инфраструктуры)
Сеть Сеть (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с транспортной связанностью, и связанные с ней сетевые возможности)
Платформа Платформа (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью платформы)
ППО Прикладное программное обеспечение (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью приложений)
БД База данных (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью базы данных по требованию, когда установка и обслуживание баз данных выполняются поставщиком услуг в сфере облачных решений)
ЖОР Иное

13.5. В графе 6 раздела 10 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией в рамках облачных решений при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в формате, соответствующем требованиям, размещаемым Банком России на его официальном сайте в сети "Интернет".

13.6. В графе 7 раздела 10 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных, в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

14. В разделе 11 Отчета (далее - раздел 11) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществления эмиссии кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником платежной системы (далее - кредитная организация - косвенный участник).

14.1. В графе 2 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет диапазон номеров платежных карт в рамках осуществления эмиссии, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).

14.2. В графе 3 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер оператора платежной системы, в рамках которой осуществляется эмиссия платежных карт, в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет". В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".

14.3. В графе 4 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.4. В графе 5 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.5. В графе 6 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Кредитная организация - прямой участник или кредитная организация - косвенный участник применяет новый диапазон номеров платежных карт
2 Кредитная организация - прямой участник или кредитная организация - косвенный участник прекращает применение диапазона номеров платежных карт

15. В разделе 12 Отчета (далее - раздел 12) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых в рамках эквайринга платежных карт кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником.

15.1. В графе 2 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет банковские идентификационные номера в рамках эквайринга платежных карт, в соответствии с КГРКО.

15.2. В графе 3 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет", регистрационный номер оператора платежной системы, в отношении платежных карт которой кредитная организация - прямой участник либо кредитная организация - косвенный участник осуществляет эквайринг в рамках определенного перечня банковских идентификационных номеров. В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".

15.3. В графе 4 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указываются отдельными строками банковские идентификационные номера, применяемые в рамках эквайринга платежных карт.

15.4. В графе 5 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:

Код Расшифровка кода
1 2
1 Кредитная организация - прямой участник или кредитная организация - косвенный участник применяет новый банковский идентификационный номер в рамках эквайринга платежных карт
2 Кредитная организация - прямой участник или кредитная организация - косвенный участник прекращает применение банковского идентификационного номера в рамках эквайринга платежных карт

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409101

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.
Номер счета второго порядка Входящие остатки Обороты за отчетный период Исходящие остатки
по дебету по кредиту
в рублях иностранная валюта золото драгоценные металлы, отличные от золота итого в рублях иностранная валюта золото драгоценные металлы, отличные от золота итого в рублях иностранная валюта золото драгоценные металлы, отличные от золота итого в рублях иностранная валюта золото драгоценные металлы, отличные от золота итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 И 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
А. Балансовые счета
------------------------
Актив
 
Итого по активу (баланс)
 
Пассив
 
Итого по пассиву (баланс)
 
Б. Счета доверительного управления
-------------------------------------------
Актив
 
Итого по активу (баланс)
 
Пассив
 
Итого по пассиву (баланс)
 
В. Внебалансовые счета
----------------------------
Актив
 
Итого по активу (баланс).
 
Пассив
 
Итого по пассиву (баланс)
 
Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым
инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка
осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
Актив
 
Итого по активу (баланс)
 
Пассив
 
Итого по пассиву (баланс)
Руководитель        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Главный бухгалтер        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Суммы в графах 3 - 5, 8 - 10, 13 - 15, 18 - 20 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные Даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

ОТЧЕТ
О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за период с 1 января по _____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409102

Квартальная (Полугодовая)

тыс. руб.
Номер строки Наименование статей Символы Суммы Всего (графа 4 + графа 5)
в рублях в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5 6
           
           
           
Руководитель        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Главный бухгалтер        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах, на дату их получения (осуществления). Суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.

4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет в Банк России за первое полугодие и год не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

ОТЧЕТ
ПО УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409106

Квартальная

Раздел 1. Отчет о событиях операционного риска и связанных с ними прямых потерях и возмещениях

Подраздел 1.1. Отчет о прямых потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска

Источник операционного риска Тип события Период Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб. Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб. Максимальная величина прямых потерь от одного события, тыс. руб. Сумма валовых прямых потерь от пяти крупнейших событий, тыс. руб. Сумма возмещений по прямым потерям, тыс. руб. Сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб. Максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц от одного события, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб.
до учета возмещений после учета возмещений возмещения, принимаемые к зачету возмещения, не принимаемые к зачету
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
                       

Подраздел 1.2. Отчет о количестве событий операционного риска и валовых прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска

Диапазон потерь Тип события Период Количество событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, единиц Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.
1 2 3 4 5
         

Раздел 2. Отчет о потерях и возмещениях от реализации операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений

Подраздел 2.1.Отчет о чистых прямых потерях

Направление деятельности Тип события Период Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб. Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины чистых прямых потерь, тыс. руб. Средняя величина чистых прямых потерь, тыс. руб.
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

Подраздел 2.2. Отчет о валовых прямых потерях

Направление деятельности Тип события Период Вид прямых потерь Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб. Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины валовых прямых потерь, тыс. руб. Средняя величина валовых прямых потерь, тыс. руб.
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
          -        

Подраздел 2.3. Отчет о возмещениях по прямым потерям

Направление деятельности Тип события Период Вид возмещения по прямым потерям Сумма возмещения по прямым потерям, тыс. руб. Средняя величина возмещения по прямым потерям, тыс. руб.
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности
1 2 3 4 5 6 7 8
               

Подраздел 2.4. Отчет о непрямых потерях

Направление деятельности Тип события Период Вид непрямых потерь Сумма непрямых потерь, тыс. руб. Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины непрямых потерь, тыс. руб. Средняя величина непрямых потерь, тыс. руб.
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) от риска информационной безопасности
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   

Подраздел 2.5. Отчет о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации

Направление деятельности Тип события Период Вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации Валовые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб. Чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб.
сумма среднеквадратичное отклонение (сигма) средняя величина сумма среднеквадратичное отклонение (сигма) средняя величина
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   

Раздел 3. Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом

Направление деятельности Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) Фактическое значение показателя на отчетную дату Целевые значения показателей
сигнальное значение контрольное значение
тыс. руб. в процентах тыс. руб. в процентах тыс. руб. в процентах
1 2 3 4 5 6 7 8
               

Раздел "Справочно"

Порог регистрации, тыс. руб. Объем капитала (), тыс. руб. Компонент объема капитала (), тыс. руб.
1 2 3
     
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" <1> (далее - Положение Банка России N 716-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года N 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный N 69846).

2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей или в процентах, указываются с тремя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).

В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно - раздел 1, подраздел 1.1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.

3.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Недостатки процессов В соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2 Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц В соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3 Сбои систем и оборудования В соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой: лицензией и небанковских кредитных организаций
4 Внешние причины В соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П.;
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90 В целом по кредитной организации Для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3 - 12 подраздела 1.1.
Для банков с универсальной лицензией код применяется только для графы 8 подраздела 1.1

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.

3.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Преднамеренные действия персонала В соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
2 Преднамеренные действия третьих лиц В соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
3 Нарушение кадровой политики и безопасности труда В соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
4 Нарушение прав клиентов и контрагентов В соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
5 Ущерб материальным активам В соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
6 Нарушение и сбои систем и оборудования В соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
7 Нарушение организации, исполнения и управления процессами В соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П

В случае если в графе 1 подраздела 1.1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 не заполняется.

3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 С начала года
2 За отчетный квартал

Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала года (в случае наличия данных за соответствующий период):

3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее-валовые прямые потери).

3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые прямые потери).

3.6. В графах 6 и 7 подраздела 1.1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:

в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;

в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.

3.7. В графе 8 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.

3.8. В графах 9 и 10 подраздела 1.1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13 - 6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:

в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям, принимаемых к зачету;

в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям, не принимаемых к зачету, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.

3.9. В графе 11 подраздела 1.1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

3.10. В графе 12 подраздела 1.1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине валовых прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.

4.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода
1 2
1 до 20 тысяч рублей
2 от 20 тысяч рублей (включительно) до 100 тысяч рублей
3 от 100 тысяч рублей (включительно) до 350 тысяч рублей
4 от 350 тысяч рублей (включительно) до 700 тысяч рублей
5 от 700 тысяч рублей (включительно) до 1 400 тысяч рублей
6 от 1 400 тысяч рублей (включительно) до 3 500 тысяч рублей
7 от 3 500 тысяч рублей (включительно) до 7 000 тысяч рублей
8 свыше 7 000 тысяч рублей (включительно)

4.2. Графы 2 и 3 подраздела 1.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 2 и 3 подраздела 1.1.

4.3. В графе 4 подраздела 1.2 указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

4.4. В графе 5 подраздела 1.2 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений.

В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска "риск информационной безопасности", указанному в абзаце втором пункта 1.4 Положения Банка России N 716-П.

5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) указываются данные о чистых прямых потерях.

5.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Корпоративное финансирование В соответствии с подпунктом 3.9.1 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2 Операции и сделки на финансовом рынке В соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3 Розничное банковское обслуживание В соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
4 Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов В соответствии с подпунктом 3.9.4 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
5 Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы В соответствии с подпунктом 3.9.5 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
6 Агентские и депозитарные услуги В соответствии с подпунктом 3.9.6 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
7 Управление активами клиентов по договорам доверительного управления В соответствии с подпунктом 3.9.7 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
8 Розничное брокерское обслуживание В соответствии с подпунктом 3.9.8 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
9 Обеспечение деятельности кредитной организации В соответствии с подпунктом 3.9.9 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П.
Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90 В целом по кредитной организации Код применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 716-П.

5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.

В случае если в графе 1 подраздела 2.1 указан код "90", графа 2 подраздела 2.1 не заполняется.

5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 3 подраздела 1.1.

5.1.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.1 указывается сумма чистых прямых потерь.

5.1.5. В графах 6 и 7 подраздела 2.1 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь, рассчитываемое по формуле:;

 

где:

x - величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

n - количество потерь, учитываемых при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

- среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:

.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 2.1 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь.

5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России N 716-П.

5.2.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.2.2. В графе 4 подраздела 2.2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Снижение (обесценение) стоимости активов В соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
2 Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов В соответствии с подпунктом 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
3 Денежные выплаты клиентам, контрагентам, работникам кредитной организации и другим третьим лицам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими как в результате действий третьих лиц, так и в результате реализации иных источников операционного риска В соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
4 Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации В соответствии с подпунктом 3.12.4 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
5 Потери от ошибочных платежей В соответствии с подпунктом 3.12.5 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
6 Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах В соответствии с подпунктом 3.12.6 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
7 Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России В соответствии с подпунктом 3.12.7 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
8 Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности и (или) на снижение потерь от реализовавшегося события операционного риска В соответствии с подпунктом 3.12.8 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
9 Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска В соответствии с подпунктом 3.12.9 пункта 3.12 Положения Банка России N> 716-П
99 Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска В соответствии с подпунктом 3.12.10 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П

5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.2 указывается сумма валовых прямых потерь.

5.2.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.2.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.

5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 (далее - подраздел 2.3) указывается информация о возмещениях по прямым потерям.

5.3.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.3 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Возмещения по потерям, принимаемые к зачету В соответствии с пунктом 6.15 Положения Банка России N 716-П, за исключением возмещений, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П
2 Возмещения по потерям, не принимаемые к зачету В соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П

5.3.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.3 указывается сумма возмещения по прямым потерям.

5.3.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.3 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.

5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 (далее - подраздел 2.4) указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.

5.4.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.4 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.4.2. В графе 4 подраздела 2.4 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2  
01000 Косвенные потери В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.
Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка косвенных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П
02000 Потенциальные потери: В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02100 потери (в том числе хищения) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией: В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02101 потери средств физических лиц В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02102 потери средств
индивидуальных
предпринимателей
В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02103 потери средств юридических лиц В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02104 потери лиц, занимающихся частной практикой В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02200 штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации, которые не были компенсированы кредитной организацией В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02300 другие потенциальные потери В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.
Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка других потенциальных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П

5.4.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.4 указывается сумма непрямых потерь.

5.4.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.4 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины непрямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.4.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.4 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.

5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 (далее - подраздел 2.5) указывается информация о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.5 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
2 Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг по переводу денежных средств В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
3 Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг кредитной организации В соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
4 Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности, не связанное с переводами денежных средств В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
5 Событие, связанное с обработкой информации конфиденциального характера (включая персональные данные), информации ограниченного доступа и других типов информации кредитной организации, не подлежащей разглашению или опубликованию, без использования объектов информационной инфраструктуры и приводящее к утечке, искажению или потере информации, другим нарушениям В соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П

5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 6 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 6 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 указывается сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 9 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 9 подраздела 2.5 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом.

6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П.

6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 1 подраздела 2.1.

6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:

Код Расшифровка кода Примечание
1 2 3
1 Общая сумма чистых прямых потерь, понесенных кредитной организацией от реализации событий операционного риска, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, за определенный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с начала календарного года В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
2 Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
3 Отношение общей суммы чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
4 Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
5 Отношение суммы чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 Положения Банка России N 716-П, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, к показателю объема операционного риска В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
6 Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем зарегистрированным в базе событий событиям операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П.
Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
7 Отношение сумм валовых прямых потерь от реализации выявленных в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, к общей сумме валовых прямых потерь от реализации всех событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П.
Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
8 Общая сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
9 Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
10 Отношение общей суммы чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год), к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
11 Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией при выполнении функций участника платежной системы Банка России, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме осуществленных кредитной организацией операций по переводу денежных средств через платежную систему Банка России за этот же период В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
12 Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств и платежей в платежных системах за этот же период В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
13 Отношение суммы денежных средств, по которой получены уведомления, связанные с осуществлением перевода денежных средств без согласия клиента, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств за этот же период В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
14 Доля реализованных (по количеству), то есть не предотвращенных системой информационной безопасности кредитной организации, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем событиям риска информационной безопасности, зарегистрированным в базе событий, с ненулевой величиной валовых прямых потерь в течение отчетного периода (первого квартала, полугодия, 9 месяцев, года), о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России N 683-П <1> В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
15 Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация не проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, по отношению ко всем зарегистрированным событиям риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, за годовой период, к которому относится проверяемый период В соответствии с абзацем девятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском

<1> Положение Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" (зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919) (далее - Положение Банка России N 683-П).

16 Отношение количества операций по переводу денежных средств, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ <1> не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общему количеству операций по переводу денежных средств за этот же период В соответствии с абзацем пятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
17 Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств за этот же период В соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
18 Отношение количества операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период В соответствии с абзацем семнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П

<1> Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).

19 Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период В соответствии с абзацем восемнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
20 Отношение количества операций по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период В соответствии с абзацем девятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
21 Отношение суммы денежных средств по операциям по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период В соответствии с абзацем двадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
22 Отношение суммы денежных средств, возмещенной (возвращенной) клиентам, по которой получены уведомления от клиентов об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств, в отношении которой получены такие уведомления, за этот же период В соответствии с абзацем двадцать первым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
23 Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом", определенного пунктом 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018 <2> В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 1.2.1пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
24 Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 5 "Предотвращение утечек информации", определенного пунктом 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018 В соответствии с абзацем двадцать третьим подпункта 1.2.1 пункта 1: приложения 1 к Положению Банка России N 716-П

<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

<2> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введенный в действие 1 сентября 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

6.4. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный квартал:

в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.4.1. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "2" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.2. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "3" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "4" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.4. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "5" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.5. В графе 2 раздела 3 контрольные показатели уровня операционного риска с кодами "6", "7", "15" указываются в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта с учетом следующего:

в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя;

в случае если оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском не проводилась, коды "6", "7", "15" в разделе 3 не проставляются.

6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "10", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.5. В графах 5 - 8 раздела 3 указываются целевые (сигнальные и контрольные) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 Положения Банка России N 716-П:

в графах 5 и 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графах 6 и 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.

7. В графе 1 раздела "Справочно" Отчета указывается величина порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П.

В графе 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем капитала (), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации () в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 2 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

В графе 3 раздела "Справочно" Отчета указывается компонент объема капитала (), выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 3 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.1 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.2, подраздел 2.1 и подраздел 2.2 не заполняются.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.3 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.4 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации". При этом подраздел 2.5 не заполняется.

Форма

Банковская отчетность
  Код территории по ОКАТО <1> Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО <2> регистрационный номер (/порядковый номер)
       

РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за "__" _____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации    
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации  

Код формы по ОКУД <3> 0409110

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

тыс. руб.
Номер строки Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
1 A102/16  
2 A10609/28  
3 A10610/28  
4 A30126/3.1  
5 A30226/3.1  
6 A30215/2  
7 A40109/5.1  
8 A47427/3  
9 A50505/4  
10 A50505/6.1  
11 A50507/4  
12 A50507/6.2  
13 A505/4  
14 A505/6.2  
15 A50427/22  
16 A60301/19  
17 A60302/9  
18 A/3.3  
19 A/3.4  
20 A/3.5  
21 A/3.6  
22 A/4.1  
23 A/5.2  
24 A/5.3  
25 A/5.4  
26 A/5.5  
27 A/5.5.1  
28 A/5.5.2  
29 A/5.6  
30 A/5.7  
31 A/5.8  
32 A474/5.9  
33 A474/5.10  
34 A474/5.11  
35 A474/5.12  
36 A474/5.13  
37 A474/5.14  
38 A474/6.3  
39 A474/16.1  
40 A474/16.2  
41 A474/16.3  
42 A474/16.3.1  
43 A474/16.4  
44 A474/16.5  
45 A474/16.5.1  
46 A474/16.6  
47 A474/16.6.1  
48 A474/16.10  
49 A474/16.11  
50 A474/16.12  
51 A474/16.13  
52 A474/16.14  
53 A474/17.1  
54 A474/17.2  
55 A474/18.1  
56 A474/18.2  
57 A474/19.1  
58 A474/19.2  
59 A474/19.3  
60 A474/19.4  
61 A474/19.5  
62 A474/19.6  
63 A/9.2  
64 A/9.3  
65 A/12  
66 A/13.1  
67 A/13.2  
68 A/13.2.1  
69 A/13.2.2  
70 A/13.3  
71 A/16.7  
72 A/16.8  
73 A/16.8.1  
74 A/18.4  
75 A/18.5  
76 A/18.6  
77 A40827/16.1  
78 A496/35  
79 A529/35  

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

тыс. руб.
Номер строки Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
1 S155/16  
2 S175/16  
3 S156/17  
4 S176/17  
5 S256/6  
6 S256/8  
7 S27801/1.1  
8 S278/1.2  
9 S28401/1.1  
10 S/4.1  
11 S/4.2  
12 S/18.1  
13 S375/16  
14 S385/16  
15 S376/17  
16 S386/17  
17 S456/6  
18 S456/8  
19 S47401/2.1  
20 S/4.3  
21 S/4.4  
22 S/18.2  
23 S282/4.1  
24 S473/4.1  
25 S/4.5  
26 S/4.6  
27 S211/1.1  
28 S211/1.2  
29 S211/1.3  
30 S28205/18  
31 S47305/18  
32 S47803/15  

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

тыс. руб.
Номер строки Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
1 5101  
2 5102  
3 5103  
4 5104  
5 5105  
6 5106  
7 5107  
8 5108  
9 5109  
10 5110  
11 5111  
12 5112  
13 5113  
14 5114  
15 5115  
16 5116  
17 5117  
18 5118  
19 5119  
20 5120  
21 5121  
22 5122  
23 5123  
24 5124  
25 5125  
26 5126  
27 5127  
28 6101  
29 6221  
30 6222  
31 6223  
32 6224  
33 6501  
34 6502  
35 6503  
36 6504  
37 6505  
38 6506  
39 6507  
40 6508  
41 6509  
42 6510  
43 6511  
44 6512  
45 6513  
46 6514  
47 6515  

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

тыс. руб.
Номер строки Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
1 5201  
2 5202  
3 5203  
4 5204  
5 5205  
6 5206  
7 5207  
8 5208  
9 5209  
10 5210  
11 5211  
12 5212  
13 5213  
14 5214  
15 5215  
16 5216  
17 5217  
18 5218  
19 5219  
20 5220  
21 5221  
22 5222  
23 5223  
24 5224  
25 6103  
26 6104  
27 6337  
28 6338  
29 6339  

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

тыс. руб.
Номер строки Код обозначения расшифровки Сумма
в рублях в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
1 2 3 4
1 D/0    
2 D/0.1    
3 D/1    
4 D/1.1    
5 D/2    
6 D/2.1    
7 D/3    
8 D/3.1    
9 D/5    
10 D/5.1    
11 D/7    
12 D/7.1    
13 D/14    
14 D/15    
15 D/16    
16 D/17    
17 D/18    
18 D/19    
19 D/20    
20 D/21    
21 D/22    
22 D/23    
23 D/24    
24 D/25    
25 D/26    
26 D/27    
27 D/28    
28 D/29    
29 D/30    
30 D/31    
31 D/37    
32 D/38    
33 D/39    
34 D/40    
35 D/41    
36 D/42    
37 D/43    
38 D/44    
39 D/45    
40 IL/1    
41 IL/2    
42 IL/3    
43 IL/4    
44 IL/5    
45 IL/6    
46 IL/7    
47 IL/8    
48 IL/9    
49 IL/10    
50 IL/11    
51 IL/12    
52 IL/13    
53 IL/14    
54 IL/15    
55 IL/16    
56 IL/17    
57 IL/18    
58 IL/19    
59 IL/20    
60 IA/1    
61 IA/2    
62 IA/3    
63 IA/4    
64 1AJ5    
65 IA/6    
66 IA/7    
67 IA/8    
68 IA/9    
69 IA/10    
70 IA/11    
71 DS/1    
72 DS/2    
73 DS/3    
74 DS/4    
Руководитель        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Главный бухгалтер        
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:    
  (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)  
Телефон:
"___" _____________ ______ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением кредитных организаций, имеющих подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 39 триллионов рублей (здесь и далее в настоящем Указании - крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений), - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III. 1 Отчета - за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Номер строки Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
1 А102/16 Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации
2 А10609/28 Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов
3 А10610/28 Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и | нематериальных активов
4 А30126/3.1 Балансовые счета NN 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П <1> резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов
5 А30226/3.1
6 А30215/2 Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

<1> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).

7 А40109/5.1 Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, и начисленных процентных доходов по ней
8 А47427/3 Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)
9 А50505/4 Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
10 А50505/6.1
11 А50507/4
12 А50507/6.2 Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не; погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13 А505/4 Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
14 А505/6.2 Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
15 А50427/22 Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России N 1584-У <1>
16 А60301/19 Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль
17 А60302/9 Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

<1> Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799).

18 А/3.3 Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения
19 А/3.4 Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
20 А/3.5 Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.
Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов
21 А/3.6 Разность остатков на балансовых счетах N 30242 и N 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов|
22 А/4.1 Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
23 А/5.2 Балансовые счета NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П <1>, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П <1>, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

<1> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положение Банка России N 590-П).

<1> Положение Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368) (далее - Положение Банка России N 730-П).

24 А/5.3 Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним.
Балансовые счета NN 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентных доходов по ним
25 А/5.4 Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
26 А/5.5 Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
27 А/5.5.1 Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
28 А/5.5.2 Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
29 А/5.6 Балансовые счета NN 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)
30 А/5.7 Балансовые счета NN 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)
31 А/5.8 Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115,44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
32 А474/5.9 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
33 А474/5.10 Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34 А474/5.11 Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
35 А474/5.12 Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной; задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
36 А474/5.13 Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
37 А474/5.14 Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452 N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
38 А474/6.3 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442. N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39 А474/16.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости
40 А474/16.2 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 474421 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
41 А474/16.3 Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
42 А474/16.3.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости
43 А474/16.4 Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
44 А474/16.5 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469; в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости
45 А474/16.5.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости
46 А474/16.6 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
47 А474/16.6.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
48 А474/16.10 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
49 А474/16.11 Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Банка России
50 А474/16.12 Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости
51 А474/16.13 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)
52 А474/16.14 Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) |
53 А474/17.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468; в части процентов по привлеченным средствам (кроме 1 субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
54 А474/17.2 Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
55 А474/18.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости
56 А474/18.2 Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
57 А474/19.1 Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии
58 А474/19.2 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов
59 А474/19.3 Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)
60 А474/19.4 Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов
61 А474/19.5 Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)
62 А474/19.6 Разность остатков на балансовых счетах N 47454 и N 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов
63 А/9.2 Балансовые счета NN 30607, 32403,45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П
64 А/9.3 Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
65 А/12 Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами.
Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной! организации из-за недостаточности средств
66 А/13.1 Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)
67 А/13.2 Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
68 А/13.2.1 Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
69 А/13.2.2 Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
70 А/13.3 Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме NN 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок
71 А/16.7 Балансовые счета NN 313 - 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
72 А/16.8 Балансовые счета NN 408, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
73 А/16.8.1 Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608 - 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
74 А/18.4 Балансовые счета NN 520 - 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
75 А/18.5 Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости
76 А/18.6 Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам
77 А40827/16.1 Балансовый счет N 40827 в части средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
78 А496/35 Балансовый счет N 496 в части обязательств по; субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов
79 А529/35 Балансовый счет N 529 в части обязательств по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Номер строки Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
1 S155/16 Символы 15501 - 15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
2 S175/16 Символы 17501 - 17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)
3 S156/17 Символы 15601 - 15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
4 S176/17 Символы 17601 - 17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами: офшорных зон) 1
5 S256/6 Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6 S256/8 Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7 S27801/1.1 Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
8 S278/1.2 Символы 27802 - 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
9 S28401/1.1 Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
10 S/4.1 Символы 151 - 154, 157, 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
11 S/4.2 Символы 155, 156, 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
12 S/18.1 Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
13 S375/16 Символы 37501 - 37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
14 S385/16 Символы 38501 - 38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)
15 S376/17 Символы 37601 - 37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
16 S386/17 Символы 38601 - 38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
17 S456/6 Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
18 S456/8 Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
19 S47401/2.1 Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
20 S/4.3 Символы 371 - 374, 377, 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
21 S/4.4 Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в; оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
22 S/18.2 Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
23 S282/4.1 Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
24 S473/4.1 Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
25 S/4.5 Символы 28203 - 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России; N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
26 S/4.6 Символы 47303 - 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
27 S211/1.1 Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28 S211/1.2 Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29 S211/1.3 Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования
30 S28205/18 Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии
31 S47305/18 Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии
32 S47803/15 Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части комиссионных расходов

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

Номер строки Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
1 5101 Балансовые счета NN 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)
2 5102 Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)
3 5103 Балансовые счета NN 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)
4 5104 Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)
5 5105 Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости
6 5106 Сумма остатков на балансовых счетах N 61702 и N 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
7 5107 Балансовый счет N 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
8 5108 Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
9 5109 Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам;
10 5110 Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ <1> при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам
11 5111 Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам;
12 5112 Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
13 5113 Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
14 5114 Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15 5115 Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
16 5116 Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым! активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам
17 5117 Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам
18 5118 Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
19 5119 Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
20 5120 Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год
21 5121 Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год
22 5122 Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
23 5123 Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
24 5124 Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год
25 5125 Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
26 5126 Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
27 5127 Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
28 6101 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
29 6221 Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I отчетности по формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
30 6222 Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
31 6223 Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам
32 6224 Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам
33 6501 Балансовые счета NN 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34 6502 Балансовые счета NN 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
35 6503 Балансовые счета NN 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
36 6504 Балансовый счет N 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
37 6505 Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей)
38 6506 Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39 6507 Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
40 6508 Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
41 6509 Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
42 6510 Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
43 6511 Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, классифицированным в качестве долговых инструментов
44 6512 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным субординированным облигационным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости
45 6513 Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
46 6514 Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости или классифицированным в качестве долевых инструментов
47 6515 Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долговых инструментов

<1> Федеральный закон от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 263-ФЗ).

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

Номер строки Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
1 5201 Символы 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
2 5202 Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
3 5203 Символы 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах.
4 5204 Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
5 5205 Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
6 5206 Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
7 5207 Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным
8 5208 Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным
9 5209 Символы 211 - 213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П
10 5210 Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
11 5211 Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
12 5212 Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость; приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13 5213 Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
14 5214 Символы 241 - 245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
15 5215 Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
16 5216 Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств;
17 5217 Символы 411 - 413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств
18 5218 Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
19 5219 Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
20 5220 Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
21 5221 Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
22 5222 Символы 441 - 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
23 5223 Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
24 5224 Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств
25 6103 Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам
26 6104 Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица
27 6337 Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28 6338 Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29 6339 Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Номер строки Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
1 D/0 Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа
2 D/0.1 Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа
3 D/1 Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа
4 D/1.1 Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа
5 D/2 Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа
6 D/2.1 Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа
7 D/3 Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа
8 D/3.1 Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа
9 D/5 Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа
10 D/5.1 Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа
11 D/7 Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг