Приказ ФНС РФ от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@

"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
Редакция от 19.09.2024 — Действует с 01.01.2025

Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2024 г. N 79974

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 19 сентября 2024 г. N ЕД-7-11/757@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В соответствии с абзацем первым пункта 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, а также абзацем первым пункта 1 и подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях реализации положений главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием федеральных законов от 23.03.2024 N 58-ФЗ "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", от 08.08.2024 N 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2025, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2024 года.

3. Признать утратившими силу приказы ФНС России:

от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.10.2021, регистрационный N 65631);

от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.10.2022, регистрационный N 70734);

от 11.09.2023 N ЕД-7-11/615@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13.10.2023, регистрационный N 75570).

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@

                            ИНН          
                                                           
      0332   1010                             Стр. 0 0 1

Форма по КНД 1151020

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Номер корректировки         Налоговый период (код)       Отчетный год           Представляется в налоговый орган (код)        
                                                                               
Сведения о налогоплательщике                                                
                                                                               
Код страны           Код категории налогоплательщика                                          
                                                                               
Фамилия                                                                      
                                                                               
Имя                                                                      
                                                                               
Отчество <*>                                                                      
                                                                               
Дата рождения     .     .                                                          
                                                                               
Сведения о документе, удостоверяющем личность                                                
                                                                               
Код вида документа                                                                    
                                                                               
Серия и номер                                                                    
                                                                               
Номер записи ЕРН       -       -       -                                            
                                                                               
Код статуса налогоплательщика   1 - налоговый резидент Российской Федерации                              
                  2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации                              
                                                                               
Номер контактного телефона                                                                  
                                                                               
                                                                               
Декларация составлена на       страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на       листах                  
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:     Заполняется работником налогового органа  
                                            Сведения о представлении декларации  
  1 - налогоплательщик     Данная декларация представлена (код)                    
  2 - представитель налогоплательщика                                            
                                          на       страницах                      
                                                                                   
                                          с приложением подтверждающих документов                
                                                                                   
                                          или их копий на       листах                  
(фамилия, имя, отчество <*> представителя налогоплательщика)                                            
                                                                                   
Подпись         Дата     .     .             Дата представления декларации     .     .          
                                                                                   
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика                                            
                                                                                 
                                                                                   
                                          Фамилия, имя, отчество <*>     Подпись  
                                                                                   
<*> Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа)
                                                                                   
                                                                                 
                            ИНН          
                                                           
      0332   1027                             Стр.      

Фамилия   И.   О.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета

Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
                                                                               
Код бюджетной классификации   020                                          
                                                                               
Код по ОКТМО   030                                          
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.)   040                                          
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)   050                                          
                                                                               
                                                                               
Код бюджетной классификации   020                                          
                                                                               
Код по ОКТМО   030                                          
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.)   040                                          
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)   050                                          
                                                                               

2. Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

Код бюджетной классификации   060                                          
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО   070                                          
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал (руб.)   080                                          
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО   090                                          
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за полугодие (руб.)   100                                          
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (руб.)   110                                          
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО   120                                          
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев (руб.)   130                                          
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (руб.)   140                                          
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО   150                                          
                                                                               
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) (руб.)   160                                          
                                               
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (руб.)   170                                          
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1034                             Стр.      

Фамилия   И.   О.

Приложение к Разделу 1. Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета

На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц

в размере 010                           .     рублей                        

Сведения о счете

    020                                          
                                                                               
Вид счета (код) 030         Номер счета   040                                          
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1041                             Стр.      

Фамилия   И.   О.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов

1. Расчет налоговой базы (руб. коп.)                 Код вида дохода 001                                
                                                                               
1.1. Сумма доходов 010                           .    
                                                                               
1.2. Сумма доходов, не подлежащих налогообложению 020                           .    
                                                                               
1.3. Сумма доходов, подлежащих налогообложению 030                           .    
                                                                               
1.4. Сумма налоговых вычетов 040                           .    
                                                                               
1.5. Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов 050                           .    
                                                                               
1.6. Налоговая база для исчисления налога 060                           .    
                                                                               
1.6.1. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 061                           .    
                                   
                                                                               
1.6.2. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 062                           .    
                                   
                                                                               
1.6.3. Сумма иных налоговых баз 063                           .    
                                                                               
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)                                    
                                                                               
2.1. Сумма налога, исчисленная к уплате 070                                
                                                                               
2.2. Сумма налога, удержанная у источника выплаты 080                                
                                                                               
2.2.1. Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 081                                
                                   
                                                                               
2.3. Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды 090                                
                                                                               
2.4. Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету 100                                
                                                                               
2.5. Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету 120                                
                                   
                                                                               
2.6. Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации 130                                
                                                                               
2.7. Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету 140                                
                                   
2.8. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет 150                                
                                                                               
2.9. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160                                
                                                                               
2.10. Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке 170                                
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1058                             Стр.      
Фамилия   И.   О.

Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации

Код вида дохода 010                                                 Налоговая ставка 020     %  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                               
                                                                               
Код вида дохода 010                                                 Налоговая ставка 020     %  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                             
                                                                               
Код вида дохода 010                                                 Налоговая ставка 020     %  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             
                            ИНН          
                                                           
      0332   1065                             Стр.      

Фамилия   И.   О.

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации

Код страны источника выплаты 010         Код страны зачисления выплаты 011                                      
                                                                             
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 020                                                            
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код валюты 030                               Код вида дохода 031                            
                                                                             
                                                                               
Номер контролируемой иностранной компании 032                   Дата получения дохода 040           Налоговая ставка 041    
    -                                       .     .                 %          
                                                                               
Курс иностранной валюты, установленный банком России (руб. коп.) 050           Сумма дохода, полученного в иностранной валюте 060                
                    .                                           .              
                                                                               
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли (руб. коп.) 070                                            
                    .                                                          
                                                                               
Сумма дохода, освобождаемого от налогообложения (руб. коп.) 080             Код вида освобождения от налогообложения 090                  
                    .                       1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                            2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                            3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                            4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании 100                                        
    1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании                                        
    2 - по правилам, установленным для российских организаций                                        
                                                                               
Дата уплаты налога 110                             Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога (руб. коп.) 120
    .     .                                                 .                  
                                                                               
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте 130       Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли (руб. коп.) 140  
                        .                                       .              
                                                                               
Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) (руб.) 150                                            
                                                                             
                                                                               
Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке (руб.) 160     Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации (руб.) 170    
                                                                             
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1072                             Стр.      
Фамилия   И.   О.

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Расчет суммы доходов, полученных от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики
                                                                               
1.1. Вид деятельности
                                                                               
1.1.1. Код вида деятельности 010                           .    
                                                                               
1.2. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога (руб. коп.)
                                                                               
1.2.1. Сумма дохода 030                           .    
                                                                               
1.2.2. Сумма фактически произведенных расходов,учитываемых в составе профессионального налогового вычета, 040                           .    
в том числе:                                                                    
1.2.2.1. Сумма материальных расходов 041                           .    
                                                                               
1.2.2.2. Сумма амортизационных начислений 042                           .    
                                                                               
1.2.2.3. Сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц 043                           .    
                                                                               
1.2.2.4. Сумма прочих расходов 044                           .    
                                                                               
1.3. Итого
                                                                               
1.3.1. Общая сумма дохода (руб. коп.) 050                           .    
                                                                               
1.3.2. Сумма профессионального налогового вычета (руб. коп.) 060                           .    
                                                                               
1.3.3. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно) (руб.) 070                                
                                                                               
1.4. Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства
                                                                               
1.4.1. Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства 080                                
                                                                               
1.5. Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
1.5.1. Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы (руб. коп.) 090                           .    
                                                                               
1.5.2. Сумма самостоятельно скорректированного налога (руб.) 100                                
                                                                               
2. Расчет профессиональных налоговых вычетов
                                                                               
2.1. Код источника дохода 110     1 - в Российской Федерации
                                                    2 - за пределами Российской Федерации
2.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера (руб. коп.) 120                           .    
                                   
2.3. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (руб. коп.) 130                           .    
                                   
                                   
                                   
                                   
2.4. Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива (руб. коп.) 140                           .    
                                   
                                   
                                   
2.5. Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.) 150                           .    
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1089                             Стр.      
Фамилия   И.   О.

Приложение 3 (продолжение)

3. Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
3.1. Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогом
                                                                               
3.1.1. за первый квартал 160                        
                                                                               
3.1.2. за полугодие 161                        
                                                                               
3.1.3. за девять месяцев 162                        
                                                                               
3.2. Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей
                                                                               
3.2.1. за первый квартал 170                        
                                                                               
3.2.2. за полугодие 171                        
                                                                               
3.2.3. за девять месяцев 172                        
                                                                               
3.3. Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей
                                                                               
3.3.1. за первый квартал 180                        
                                                                               
3.3.2. за полугодие 181                        
                                                                               
3.3.3. за девять месяцев 182                        
                                                                               
3.4. Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу
                                                                               
3.4.1. за первый квартал 190                        
                                                                               
3.4.2. за полугодие 191                        
                                                                               
3.4.3. за девять месяцев 192                        
                                                                               
3.5. Сумма исчисленного авансового платежа по налогу
                                                                               
3.5.1. за первый квартал 200                        
                                                                               
3.5.2. за полугодие 201                        
                                                                               
3.5.3. за девять месяцев 202                        
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1096                             Стр.      
Фамилия   И.   О.

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению

1. Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 010                     .    
                             
                                                                               
2. Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 020                     .    
                             
                                                                               
3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 030                     .    
                             
                             
                                                                               
4. Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 040                     .    
                             
                                                                               
5. Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 050                     .    
                             
                             
                             
                                                                               
6. Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 060                     .    
                             
                                                                               
7. Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 070                     .    
                             
                                                                               
8. Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 080                     .    
                             
                                                                               
9. Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам, за исключением материальной поддержки, оказываемой нуждающимся обучающимся, указанной в пункте 11 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) 090                     .    
                             
                             
                             
                                                                               
10. Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 100                     .    
                             
                             
                                                                               
11. Иные доходы, не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 110                     .    
                                                                               
12. Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (руб. коп.) 120                     .    
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             

                            ИНН          
                                                           
      0332   1102                             Стр.      

Фамилия   И.   О.

Приложение 5. Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан

1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
                                                                               
1.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) 010             .    
                     
                                                                               
1.2. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса 020             .    
                                                                               
1.2.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 218 Кодекса 025           .      
                                                                               
1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя 030             .    
                     
                                                                               
1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета 040             .    
                     
                                                                               
1.5. Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста 050             .    
                     
                     
                     
                                                                               
1.6. Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста 060             .    
                     
                     
                     
                                                                               
1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 070             .    
                                                                               
1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация) 080             .    
                     
                                                                               
2. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований 090                         .    
                                                                               
2.2. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (за исключением иностранных организаций) 100                         .    
                                 
                                 
                                                                               
2.2.1. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в иностранных организациях, осуществляющих образовательную деятельность 105                         .    
                                 
                                 
                                                                               
2.3. Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 110                         .    
                                                                               
2.4. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса 120                         .    
                                 
                                                                               
3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (за исключением иностранных организаций) 130                         .    
                                 
                                 
                                                                               
3.1.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме обучения в иностранных организациях, осуществляющих образовательную деятельность 135                         .    
                                 
                                                                               
                    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                    
                                (подпись)               (дата)                    
                                                                             
                            ИНН          
                                                           
      0332   1119                             Стр.      
Фамилия   И.   О.

Приложение 5 (продолжение)

3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) 140                         .    
                                                                               
3.2.1. Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения 141                         .    
                                                                               
3.3. Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность 150                         .    
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                                                               
3.4. Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни 160                         .    
                                 
                                                                               
3.4.1. Сумма страховых взносов на накопительную пенсию 161                         .    
                                                                               
3.5. Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации 170                         .    
                                 
                                 
                                                                               
3.5.1. Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги 171                         .