Зарегистрировано в Минюсте России 7 марта 2023 г. N 72546
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 2022 г. N 6296-У
О ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ И БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У)
На основании части 10 статьи 10 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" <1>, подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, абзаца второго пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <2>, части 3 статьи 28, пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" <3>, подпункта 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" <4>, части 4.1 статьи 7.2, частей 3 и 4 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" <5>, статей 76.6 и 76.9-8 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> настоящее Указание устанавливает:
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 31, ст. 5061.
<2> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2003, N 50, ст. 4858; 2013, N 30, ст. 4067; 2016, N 27, ст. 4225.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.
<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст. 4870; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.
<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2016, N 1, ст. 27; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
формы, порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй, страховщиков;
порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, негосударственного пенсионного фонда, страхового брокера, акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессионального участника рынка ценных бумаг, имеющего лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организатора торговли, клиринговой организации, оператора инвестиционных платформ, оператора финансовых платформ, оператора информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов, микрофинансовой организации, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, кредитного потребительского кооператива, ломбарда;
требования к представлению в Банк России саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности соответственно микрокредитных компаний, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и кредитных потребительских кооперативов, являющихся членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
порядок и сроки представления в Банк России аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой компании.
1. Бюро кредитных историй представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность по формам, установленным приложениями 1 и 4 к настоящему Указанию, в порядке и сроки, установленные приложением 5 к настоящему Указанию.
Кредитные рейтинговые агентства и страховые брокеры представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке и сроки, установленные приложениями 1, 4 и 5 к настоящему Указанию.
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке и сроки, установленные приложениями 1 и 5 к настоящему Указанию.
Негосударственные пенсионные фонды представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке и сроки, установленные приложениями 2 и 5 к настоящему Указанию.
Страховщики представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность по формам, установленным приложением 3 к настоящему Указанию, в порядке и сроки, установленные приложением 5 к настоящему Указанию.
Микрофинансовые организации (далее - МФО), ломбарды, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СКПК), кредитные потребительские кооперативы (далее - КПК), операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке и сроки, установленные приложением 5 к настоящему Указанию.
Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка (далее - СРО), объединяющие МФО (далее - СРО МФО), представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрокредитных компаний, являющихся членами СРО МФО, СРО, объединяющие КПК (далее - СРО КПК), представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО КПК, СРО, объединяющие СКПК (далее - СРО СКПК), представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО СКПК, в соответствии с требованиями, установленными приложением 5 к настоящему Указанию.
Микрофинансовые компании представляют в Банк России аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в порядке и сроки, установленные приложением 5 к настоящему Указанию.
2. Требования настоящего Указания не распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию, и на иностранные страховые организации.
3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2022 года N ПСД-57) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.
4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за первый квартал 2023 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 24 октября 2022 года N 6296-У
"О формах, порядке и сроках
представления в Банк России
бухгалтерской (финансовой) отчетности
отдельных некредитных финансовых
организаций, кредитных рейтинговых
агентств и бюро кредитных историй"
ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ, КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ, СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ, ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ИМЕЮЩИХ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДИЛЕРСКОЙ, БРОКЕРСКОЙ, ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ВЕДЕНИЮ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФОРЕКС-ДИЛЕРА, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СОСТАВЛЕННОЙ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 3 ФЕВРАЛЯ 2016 ГОДА N 532-П "ОТРАСЛЕВОЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА "ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, ЦЕНТРАЛЬНЫХ КОНТРАГЕНТОВ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ, КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ, СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ" <1>
<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41299, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 сентября 2016 года N 4128-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный N 44749), от 7 сентября 2017 года N 4520-У (зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2017 года, регистрационный N 48350), от 10 июня 2019 года N 5166-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55164), от 24 февраля 2021 года N 5738-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62911), от 9 сентября 2021 года N 5922-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65397).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У)
Раздел 1. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций
Информация об организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Код некредитной финансовой организации: по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) | | ifrs-ru:KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiPoOKPO |
| 2 | Код некредитной финансовой организации: регистрационный номер | | ifrs-ru:KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiRegistraczionnyjNomer |
| 3 | Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) | | ifrs-ru:KodTerritoriiPoOkato |
| 4 | Почтовый адрес | | ifrs-ru:PochtovyjAdres |
| 5 | Полное наименование некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PolnoeNaimenovanieOrganizaczii |
| 6 | Сокращенное наименование некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:SokrashhennoeNaimenovanieOrganizaczii |
| 7 | Код некредитной финансовой организации: основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | ifrs-ru:OsnovnojGosudarstvennyjRegistraczionnyjNomer |
| 8 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, подписавшего отчетность | | ifrs-ru:FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet |
| 9 | Должность лица, подписавшего отчетность | | ifrs-ru:DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet |
| 10 | Дата подписания отчетности | | ifrs-ru:DataPodpisaniyaOtchetnosti |
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420002)
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstva |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue |
| 4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome |
| 6 | долговые инструменты | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 7 | долевые инструменты | | ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 8 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost |
| 9 | средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | | ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 10 | займы выданные и прочие размещенные средства | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva |
| 11 | дебиторская задолженность | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost |
| 12 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | | ifrs-full:InvestmentsInAssociates |
| 13 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | | ifrs-full:InvestmentsInJointVentures |
| 14 | Инвестиции в дочерние предприятия | | ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries |
| 15 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 16 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
| 17 | Нематериальные активы и капитальные вложения в них | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNix |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 18 | Основные средства и капитальные вложения в них | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
| 19 | Требования по текущему налогу на прибыль | | ifrs-full:CurrentTaxAssets |
| 20 | Отложенные налоговые активы | | ifrs-fiull:DeferredTaxAssets |
| 21 | Прочие активы | | ifrs-full:OtherAssets |
| 22 | Итого активов | | ifrs-full:Assets |
| 23 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | | ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 24 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke |
| 25 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 26 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost |
| 27 | средства клиентов | | ifrs-ru:SredstvaKlientov |
| 28 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | | ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti |
| 29 | выпущенные долговые ценные бумаги | | ifrs-full:DebtSecurities |
| 30 | кредиторская задолженность | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost |
| 31 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale |
| 32 | Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | | ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
| 33 | Обязательство по текущему налогу на прибыль | | ifrs-full:CurrentTaxLiabilities |
| 34 | Отложенные налоговые обязательства | | ifrs-full:DeferredTaxLiabilities |
| 35 | Резервы - оценочные обязательства | | ifrs-full:Provisions |
| 36 | Прочие обязательства | | ifrs-full:OtherLiabilities |
| 37 | Итого обязательств | | ifrs-full:Liabilities |
| 38 | Уставный капитал | | ifrs-full:IssuedCapital |
| 39 | Добавочный капитал | | ifrs-full:SharePremium |
| 40 | Резервный капитал | | ifrs-ru:RezervnyjKapital |
| 41 | Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) | | ifrs-full:TreasuryShares |
| 42 | Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiDolevyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 43 | Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiDolgovyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 44 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 45 | Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov |
| 46 | Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiFinansovyxObyazatelstvPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannojSIzmeneniemKreditnogoRiska |
| 47 | Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
| 48 | Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:RezervXedzhirovaniyaDolevyxFinansovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 49 | Резерв хеджирования денежных потоков | | ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges |
| 50 | Прочие резервы | | ifrs-full:OtherProvisions |
| 51 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | | ifrs-full:RetainedEarnings |
| 52 | Итого капитала | | ifrs-full:Equity |
| 53 | Итого капитала и обязательств | | ifrs-full:EquityAndLiabilities |
| 54 | Наименование строки бухгалтерского баланса, по которой приведена расшифровка | | ifrs-ru:BS_PURCBLine_Enumerator |
| 54.1 | | Расшифровка строк бухгалтерского баланса | dim-int:BSLineDetails_Taxis |
| 55 | Значение показателя, расшифровывающего строку бухгалтерского баланса на отчетную дату | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS |
| 55.1 | | Расшифровка строк бухгалтерского баланса | dim-int:BSLineDetails_Taxis |
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420003)
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | | ifrs-ru:TorgovyeIInvesticzionnyeDoxody |
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue |
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 4 | процентные доходы | | ifrs-full:RevenueFromInterest |
| 5 | дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия | | ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovDividendyIDoxodyOtUchastiya |
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-full:GainLossArisingFroniDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost |
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:ReclassificationOfFinancialAssetsOutOfMeasuredAtAmortisedCostIntoMeasuredAtFairValue |
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti |
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj |
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | | ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodov |
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody |
| 16 | Расходы на персонал | | ifrs-ru:RasxodyNaPersonal |
| 17 | Прямые операционные расходы | | ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxody |
| 18 | Процентные расходы | | ifrs-full:InterestExpense |
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 20 | Общие и административные расходы | | ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense |
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 22 | Прочие доходы | | ifrs-full:OtherIncome |
| 23 | Прочие расходы | | ifrs-ru:ProchieRasxody |
| 24 | Прибыль (убыток) до налогообложения | | ifrs-full:ProfitLossBeforeTax |
| 25 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | | ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations |
| 26 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | | ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl |
| 27 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | | ifrs-ru:DoxodRasxodPoOtlozhennomuNaloguNaPribyl |
| 28 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya |
| 29 | Прибыль (убыток) после налогообложения | | ifrs-full:ProfitLoss |
| 30 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax |
| 31 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov |
| 32 | изменение резерва
переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultateVybytiyaOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov |
| 33 | изменение резерва переоценки в результате переоценки, обесценения и амортизации основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerVRezObAmOSINMA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 34 | налог на прибыль,
связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSIzmeneniemRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov |
| 35 | чистое изменение
справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 36 | изменение
справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 37 | влияние налога на
прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 38 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
| 39 | изменение
переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | | ifrs-ru:IzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
| 40 | влияние налога
на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | | ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
| 41 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska |
| 42 | изменение
справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | | ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska |
| 43 | влияние налога на
прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | | ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome |
| 44 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 45 | изменение
стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:IzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 46 | влияние налога на
прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylObuslovlennogoIzmeneniemStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 47 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii |
| 48 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | | ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii |
| 49 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax |
| 50 | чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 51 | восстановление
(создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:VosstanovlenieSozdanieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 52 | влияние налога на
прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSVosstanovleniemSozdaniemOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 53 | переклассификация
оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:PereklassifikacziyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 54 | налог на прибыль,
связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 55 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 56 | изменение
справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 57 | влияние налога на
прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 58 | переклассификация
в состав прибыли или убытка | | ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaIzmeneniyaRezervaPodObesczenenieDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 59 | налог на прибыль,
связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | | ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtPereoczenkiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodVSostavPribyliIliUbytka |
| 60 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | | ifrs-ru:CHistyeDoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov |
| 61 | доходы (расходы)
от хеджирования денежных потоков | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov |
| 62 | налог на прибыль,
связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | | ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSDoxodamiRasxodamiOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov |
| 63 | переклассификация
в состав прибыли или убытка | | ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaDoxodovOtXedzhirovaniya |
| 64 | налог на прибыль,
связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | | ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVSostavPribyliIliUbytka |
| 65 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii |
| 66 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | | ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii |
| 67 | Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | | ifrs-full:OtherComprehensiveIncome |
| 68 | Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | | ifrs-full:ComprehensiveIncome |
| 69 | Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка | | ifrs-ru:PL_PURCBLine_Enumerator |
| 69.1 | | Расшифровка строк отчета о финансовых результатах | dim-int:PLLineDetails_Taxis |
| 70 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах за отчетный период | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL |
| 70.1 | | Расшифровка строк отчета о финансовых результатах | dim-int:PLLineDetailsTaxis |
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420004)
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | | ifrs-ru:KapitalBezUchetaKorrektirovki |
| 1.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 2 | Изменения вследствие выявленных ошибок | | ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieVyyavlennyxOshibok |
| 2.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 3 | Изменения вследствие изменения учетной политики | | ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieIzmeneniyaUchetnojPolitiki |
| 3.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 4 | Остаток на начало отчетного периода, пересмотренный | | ifrs-ru:OstatokNaNachaloPeriodaPeresmotrennyj |
| 4.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 5 | Прибыль (убыток) после налогообложения | | ifrs-full:ProfitLoss |
| 5.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 6 | Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе: | | ifrs-full:OtherComprehensiveIncome |
| 6.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 7 | прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax |
| 7.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 8 | прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | | ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax |
| 8.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 9 | Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) | | ifrs-full:IssueOfEquity |
| 9.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 10 | Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия) | | ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions |
| 10.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 11 | Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) | | ifrs-ru:DividendyIInyeAnalogichnyeVyplatyVPolzuAkczionerov |
| 11.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 12 | Прочие взносы акционеров (участников) | | ifrs-ru:ProchieVznosyAkczionerov |
| 12.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 13 | Прочие распределения в пользу акционеров (участников) | | ifrs-ru:ProchieRaspredeleniyaVPolzuAkczionerov |
| 13.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 14 | Прочее движение резервов | | ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervov |
| 14.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 15 | Остаток на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-full:Equity |
| 15.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis |
| 16 | капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:KapitalVklyuchennyjVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 16.1 | | Компоненты капитала | ifrs-full:ComponentsOflEquityAxis |
| 17 | Наименование строки отчета об изменениях капитала, по которой приведена расшифровка | | ifrs-ru:SOCIE_PURCBChangesInEquity_Enumerator |
| 17.1 | | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int:SoCIELineitem_Taxis |
| 18 | Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка | | ifrs-ru:SOCIE_PURCBComponentsOfEquityEnumerator |
| 18.1 | | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int:SoCIELineitem_Taxis |
| 19 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала, на отчетную дату | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE |
| 19.1 | | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int:SoCIELineitem_Taxis |
| 20 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала за отчетный период | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE |
| 20.1 | | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int:SoCIELineitem_Taxis |
Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420005)
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovIliOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 2 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovIliPogasheniemFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3 | Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии | | ifrs-ru:DenezhnyePostupleniyaOtPredostavleniyaUslugIKomissiiPoluchennye |
| 4 | Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги | | ifrs-ru:DenezhnyeVyplatyPostavshhikamZaTovaryIUslugi |
| 5 | Проценты полученные | | ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities |
| 6 | Проценты уплаченные | | ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities |
| 7 | Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат | | ifrs-ru:PostupleniyaDividendovIDrugixAnalogichnyxVyplat |
| 8 | Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам | | ifrs-ru:SredstvaPoluchennyeDlyaPerechisleniyaKlientamDoxodovPoCZennymBumagamZaMinusomSredstvPerechislennyxKlientam |
| 9 | Прочие денежные поступления и выплаты от имени клиентов | | ifrs-ru:ProchieDenezhnyePostupleniyaIVyplatyOtImeniKlientov |
| 10 | Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам | | ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees |
| 11 | Оплата прочих административных и операционных расходов | | ifrs-ru:OplataProchixAdministrativnyxIOperaczionnyxRasxodov |
| 12 | Уплаченный налог на прибыль | | ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities |
| 13 | Прочие денежные потоки от операционной деятельности | | ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities |
| 14 | Сальдо денежных потоков от операционной деятельности | | ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities |
| 15 | Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них | | ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix |
| 16 | Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него | | ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego |
| 17 | Поступления от продажи нематериальных активов и капитальных вложений в них | | ifrs-ru:PostupOtProdNMAIKapVlozhVNix |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 18 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств | | ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities |
| 19 | Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов | | ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities |
| 20 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества | | ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty |
| 21 | Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiAkczijIDolejUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij |
| 22 | Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSVlozheniyamiVAkcziiIDoliUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij |
| 23 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotremyuOrganizaczii |
| 24 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 25 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 26 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 27 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 28 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 29 | Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду | | ifrs-ru:PostupleniyaDoxodovOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu |
| 30 | Прочие поступления от инвестиционной деятельности | | ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtInvesticzionnojDeyatelnosti |
| 31 | Прочие платежи по инвестиционной деятельности | | ifrs-ru:ProchiePlatezhiPoInvesticzionnojDeyatelnosti |
| 32 | Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности | | ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities |
| 33 | Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PostupleniyaOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazateIstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 34 | Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPogasheniemFinansovyxObyazatelstvKlassificziraemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 35 | Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PostupleniyaOtPrivlecheniyaKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 36 | Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PogashenieKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 37 | Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками) | | ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares |
| 38 | Поступления от продажи собственных акций (долей участия) | | ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiSobstvennyxAkczij |
| 39 | Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников | | ifrs-ru:PlatezhiAkczioneramVSvyaziSVykupomUNixSobstvennyxAkczijIliIxVyxodomIzSostavaAkczionerov |
| 40 | Выплаченные дивиденды | | ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities |
| 41 | Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PostupleniyaOtVypuskaObligaczijVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 42 | Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPogasheniemVykupomVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 43 | Платежи в погашение обязательств по договорам аренды | | ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy |
| 44 | Прочие поступления от финансовой деятельности | | ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtFinansovojDeyatelnosti |
| 45 | Прочие платежи по финансовой деятельности | | ifrs-ru:ProchiePlatezhiOtFinansovojDeyatelnosti |
| 46 | Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности | | ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities |
| 47 | Сальдо денежных потоков за отчетный период | | ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges |
| 48 | Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | | ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents |
| 49 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty |
| 50 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty |
| 51 | Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка | | ifrs-ru:CFJPURCBLine_Enumerator |
| 51.1 | | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int:CF_LineDetails_Taxis |
| 52 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, на отчетную дату | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF |
| 52.1 | | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int:CFLineDetails_Taxis |
| 53 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, за отчетный период | | ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF |
| 53.1 | | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int:CFLineDetails_Taxis |
Таблица 1.1
Основная деятельность некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Номер лицензии | | ifrs-ru:NomerLiczenzii |
| 2 | Срок действия лицензии | | ifrs-ru:SrokDejstviyaLiczenzii |
| 3 | Дата выдачи лицензии | | ifrs-ru:DataVydachiLiczenzii |
| 4 | Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия | | ifrs-ru:VidyDeyatelnostiNaOsushhestvlenieKotoryxVydanaLiczenziya |
| 5 | Информация о возобновлении действия лицензии | | ifrs-ru:InformacziyaOVozobnovleniiDejstviyaLiczenzii |
| 6 | Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:OrganizaczionnoPravovayaFormaNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 7 | Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара) | | ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara |
| 8 | Место нахождения материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация | | ifrs-ru:MestonaxozhdenieMaterinskogoPredpriyatiyaVSostavKotorogoVxoditNekreditnayaFinansovayaOrganizacziya |
| 9 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации | | ifrs-ru:KolichestvoFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiRossijskojFederaczii |
| 10 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств | | ifrs-ru:KolichestvoFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiInostrannyxGosudarstv |
| 11 | Место нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств | | ifrs-ru:MestonaxozhdenieFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiInostrannyxGosudarstv |
| 12 | Адрес в пределах места нахождения некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:YUridicheskijAdresNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 13 | Фактический адрес некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:FakticheskijAdresNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 14 | Численность персонала некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:CHislennostPersonalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 15 | Валюта отчетности | | ifrs-ru:ValyutaOtchetnostiEnumerator |
Таблица 2.1
Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты. Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения | | ifrs-ru:OsnovnyeFaktoryIVliyaniyaOpredelyayushhieFinansovyeRezultatyIzmeneniyaVneshnejSredyVKotorojFunkczioniruetNekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaReakcziyaNaEtiIzmeneniyaTextBlock |
Таблица 3.1
Основы составления отчетности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности | | ifrs-ru:NekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaDolzhnaYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBFO |
| 2 | База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности | | ifrs-ru:BazaIliBazyOczenkiIspolzovannayaPriSostavleniiBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti |
| 3 | Причины реклассификации сравнительных сумм | | ifrs-ru:PrichinyReklassifikacziiSravnitelnyxSumm |
| 4 | Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода) | | ifrs-ru:XarakterReklassifikaczijSravnitelnyxSummVklyuchayaInformacziyuPoSostoyaniyuNaNachaloPredshestvuyushhegoPerioda |
| 5 | Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации | | ifrs-ru:SummaKazhdojStatiKlassaStatejKotoryeYAvlyayutsyaPredmetomReklassifikaczii |
| 6 | Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок | | ifrs-ru:SushhestvennoeVliyanieRetrospektivnogoPrimeneniyaRetrospektivnogoPereschetaIliReklassifikacziiNaInformacziyuNaNachaloPredshestvuyushhegoOtchetnogoPerioda |
Таблица 4.1
Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности | | ifrs-ru:SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczenkojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikiIKotoryeOkazyvayutNaibolsheeZnachitelnoeVozdejstvieNaSummyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti |
| 2 | Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей) | | ifrs-ru:VliyanieOczenokIDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkiIDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvieIPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej |
| 3 | Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов | | ifrs-ru:KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxInstrumentov |
| 4 | Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте | | ifrs-ru:PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute |
| 5 | Непрерывность деятельности | | ifrs-ru:NepreryvnostDeyatelnosti |
| 6 | Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля | | ifrs-ru:InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomIzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya |
| 7 | Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО <1>, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода) | | ifrs-ru:OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyaIzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyaIzmenUchPolitikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda |
| 8 | Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено | | ifrs-ru:UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnost |
| 9 | Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов | | ifrs-ru:KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov |
| 10 | Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах | | ifrs-ru:KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiSredstvRazmeshhennyxVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 11 | Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 12 | Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 13 | Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
<1> Введены в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2022, N 26, ст. 4493).
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 14 | Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaInvesticzijVDochernieSovmestnoKontroliruemyeIAssocziirovannyePredpriyatiya |
| 15 | Порядок признания и последующего учета прочих активов | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaProchixAktivov |
| 16 | Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 17 | Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 18 | Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств | | ifrs-ru:PoryadokProvedeniyaVzaimozachetovFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstv |
| 19 | Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | | ifrs-ru:XedzhirovaniePotokovDenezhnyxSredstvOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya |
| 20 | Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | | ifrs-ru:XedzhirovanieSpravedlivojStoimostiOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya |
| 21 | Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | | ifrs-ru:XedzhirovanieCHistyxInvesticzijVInostrannyePodrazdeleniyaOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya |
| 22 | Применяемая модель учета инвестиционного имущества | | ifrs-ru:PrimenyaemayaModelUchetaInvesticzionnogoImushhestva |
| 23 | Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи, в ходе обычной деятельности | | ifrs-ru:KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymImushliestvomIObektamiSobstvennostiZanimaemymiVladelczemATakzheImushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti |
| 24 | Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект | | ifrs-ru:StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej |
| 25 | Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств) | | ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS |
| 26 | Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения | | ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm |
| 27 | Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения | | ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm |
| 28 | Критерии признания нематериальных активов (для каждой группы нематериальных активов) | | ifrs-ru:KritPriznNMA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 29 | Способы, используемые для оценки приобретенных и самостоятельно созданных нематериальных активов (для каждой группы нематериальных активов) | | ifrs-ru:SposIspDlOczPriobrSozdNMA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 30 | Раскрытие для каждой группы нематериальных активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения | | ifrs-ru:RaskrytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenieInformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 31 | Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования, порядок оценки ликвидационной стоимости и их изменения | | ifrs-ru:PrimenyaemyeSrokiIMetodyAmortizacziiDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichennymSrokomIspolzovaniya |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 32 | Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами | | ifrs-ru:PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami |
| 33 | Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczionnyeIStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoVremennojNetrudosposobnostiIUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosobiya |
| 34 | Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией | | ifrs-ru:OpisaniePensionnyxPlanovSUstanovlennymiVyplatamiRealizuemyxNegosudarstvennymPensionnymFondom |
| 35 | Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода | | ifrs-ru:IspolzovanieMetodaDiskontirovannojStoimostiDlyaOpredeleniyaRazmeraObyazatelstvaPoPensionnomuObespecheniyuISootvetstvuyushhejStoimostiVkladaRabotnikovVOtnosheniiTekushhegoPerioda |
| 36 | Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | | ifrs-ru:PoryadokOtrazheniyaVOtchetnostiVoznagrazhdenijRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennyxFiksiruemymiPlatezhami |
| 37 | Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgosrochnyxAktivovPrednaznachennyxDlyaProdazhi |
| 38 | Порядок признания и последующего учета запасов | | ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov |
| 39 | Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv |
| 40 | Порядок признания, последующего учета, прекращения признания договоров аренды | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende |
| 41 | Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды, с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется | | ifrs-ru:FaktIspPrNePrizAktVFormPrPolzIObPoDogArendy |
| 42 | Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaKreditorskojZadolzhennosti |
| 43 | Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiUstavnogoKapitalaEmissionnogoDoxoda |
| 44 | Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей) | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij |
| 45 | Порядок признания и оценки резервного капитала | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiRezervnogoKapitala |
| 46 | Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства | | ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivaIOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva |
| 47 | Порядок отражения дивидендов | | ifrs-ru:PoryadokOtrazheniyaDividendov |
Таблица 5.1
Денежные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства в кассе | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaVKasse |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2 | Денежные средства в пути | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaVPuti |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3 | Денежные средства на расчетных счетах | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetax |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenie |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 5 | Прочие денежные средства | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaProchee |
| 5.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstva |
| 6.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 7 | Текстовое раскрытие. Денежные средства | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock |
Таблица 5.2
Компоненты денежных средств и их эквивалентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaZaVychetomDenezhnyx SredstvOgranichennyxVIspolzovanii |
| 2 | Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой | | ifrs-ru:KratkosrochnyeVysokolikvidnyeCZennye BumagiKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenezhnyx SredstvVSootvetstviiSUchetnojPolitikoj |
| 3 | Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой | | ifrs-ru:OstatkiSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankax NerezidentaxKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenez hnyxSredstvVSootvetstviiSPrinyatojUchetnojPolitikoj |
| 4 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru: KreditPoluchennyj VPoryadkeRaschetovPo RaschetnomuSchetuItogo |
| 5 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeKomponentyDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty |
Таблица 5.3
Информация об инвестиционных и о финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Неденежная инвестиционная деятельность, в том числе: | | ifrs-ru:NedenezhnayaInvesticzioinnayaDeyatelnost |
| 2 | приобретение активов | | ifrs-ru:PriobretenieAktivov |
| 3 | поступление от реализации и погашения активов | | ifrs-ru:PostupleniyaOtRealizacziiIPogasheniyaAktivov |
| 4 | Неденежная финансовая деятельность, в том числе: | | ifrs-ru:NedenezhnayaFinansovayaDeyatelnost |
| 5 | эмиссия обыкновенных акций | | ifrs-ru:EmissiyaObyknovennyxAkczij |
| 6 | эмиссия привилегированных акций | | ifrs-ru:EmissiyaPrivilegirovannyxAkczij |
| 7 | прочие взносы акционеров в уставный капитал | | ifrs-ru:ProchieVznosyAkczionerovVUstavnyjKapital |
| 8 | приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров | | ifrs-ru:PriobretenieSobstvennyxAkczijVykupleimyxUAkczionerov |
| 9 | продажа собственных акций, выкупленных у акционеров | | ifrs-ru:ProdazhaSobstvennyxAkczijVykuplennyxUAkczionerov |
| 10 | поступление от выпуска долговых ценных бумаг | | ifrs-ru:PostupleniyaOtVypuskaDolgovyxCZennyxBumag |
| 11 | погашение выпущенных долговых ценных бумаг | | ifrs-ru:PogashenieVypushhennyxDolgovyxCZennyxBumag |
| 12 | привлечение прочих заемных средств | | ifrs-ru:PrivlechenieProchixZaemnyxSredstv |
| 13 | возврат прочих заемных средств | | ifrs-ru:VozvratProchixZaemnyxSredstv |
| 14 | прочие выплаты акционерам | | ifrs-ru:ProchieVyplatyAkczioneram |
| 15 | Текстовое раскрытие. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств | | ifrs-ru:InformacziyaObInvesticzionnyxIFinansovyxOperacziyaxNeTrebovavshixIspolzovaniyaDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentovINeVklyuchennyxVOtchetOPotokaxDenezhnyxSredstvTextBlock |
Таблица 5.4
Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 5.5
Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenoclmyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-rudzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | По типам денежных средств | dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 6.1
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ценные бумаги, удерживаемые для торговли | | ifrs-ru:CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 2 | Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | | ifrs-ru:ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 3 | Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | | ifrs-ru:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUvelichenieEkonomicheskixVygod |
| 4 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | | ifrs-ru:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUvelichenieEkonomicheskixVygod |
| 5 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIDepozityVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 5.1 | Цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:CZFAVObPorOczPoSSCHerPIU |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 6 | Итого | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue |
Таблица 6.2
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ценные бумаги, удерживаемые для торговли | | ifrs-ru:CZernnyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 1.1 | | Тип ценных бумаг | dim-int:TipCZennyxBumagAxis |
| 1.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
Таблица 6.3
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | | ifrs-ru:MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczam |
| 2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | | ifrs-ru:MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyam |
| 3 | Прочие выданные займы | | ifrs-ru:ProchieVydannyeZajmyUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | | ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIDepozityVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
Таблица 6.4
Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:ReklassificzirovannoFinansovyxAktivovVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 7.1
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 1.1 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 1.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
Таблица 8.1
Долговые инструменты
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 1.1 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 1.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.3 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
Таблица 8.2
Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 8.3
Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на отчетную дату, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип долгового инструмента | dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 8.4
Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на начало отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiPoSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2 | Увеличение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период | | ifrs-ru:UvelichenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiZaOtchetnyjPeriod |
| 3 | Уменьшение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период | | ifrs-ru:UmenshenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 4 | Реклассификация резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка за отчетный период | | ifrs-ru:ReklassifikacziyaRezervaPereoczenkiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodVSostavPribyliIliUbytka |
| 5 | Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiPoSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
Таблица 8.5
Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:ReklassificzirovannyxAktivovVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 9.1
Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование группы Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DolevyeCzennyeBumagiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 1.1 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 2 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2.1 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 3.1 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
Таблица 9.2
Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DolevyeCzennyeBumagiPrekrashheniePriznaniya |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 2 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPrekrashheniePriznaniya |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPrekrashheniePriznaniya |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
Таблица 9.3
Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на начало отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiPoSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2 | Увеличение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период | | ifrs-ru:UvelichenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiZaOtchetnyjPeriod |
| 3 | Уменьшение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период | | ifrs-ru:UmenshenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 4 | Перенос резерва переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав нераспределенной прибыли за отчетный период | | ifrs-ru:PerenosRezervaPereoczenkiPoSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodVSostavNeraspredelennojPribyli |
| 5 | Резерв переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiPoSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
Таблица 10.1
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3 | Субординированные депозиты | | ifrs-ru:SubordinirovannyeDepozity |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | | ifrs-ru:SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 5 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | | ifrs-ru:SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond |
| 5.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 6 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | | ifrs-ru:SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax |
| 6.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 7 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | | ifrs-ru:SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax |
| 7.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 8 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | | ifrs-ru:SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya |
| 8.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 9 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | | ifrs-ru:SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond |
| 9.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 10 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | | ifrs-ru:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentami |
| 10.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 11 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | | ifrs-ru:RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami |
| 11.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 12 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 12.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 13 | Итого | | ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 13.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 14 | Текстовое раскрытие. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxTextBlock |
Таблица 10.2
Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 10.3
Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 10.4
Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DolgovyeCZennyeBumagiVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiTextBlock |
| 1.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 2 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiTextBlock |
| 2.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 3 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | | ifrs-ru:SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaTextBlock |
| 3.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 4 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | | ifrs-ru:SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondTextBlock |
| 4.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 5 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | | ifrs-ru:SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxTextBlock |
| 5.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 6 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | | ifrs-ru:SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxTextBlock |
| 6.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 7 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | | ifrs-ru:SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaTextBlock |
| 7.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 8 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | | ifrs-ru:SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondTextBlock |
| 8.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 9 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | | ifrs-ru:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiTextBlock |
| 9.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
| 10 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | | ifrs-ru:RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiTextBlock |
| 10.1 | | Текстовая спецификация | dim-int:TekstovayaSpeczifikacziyaAxis |
Таблица 11.1
Займы выданные и прочие размещенные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Требования по возврату выданного обеспечения | | ifrs-ru:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniya |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3 | Средства в некредитных клиринговых организациях | | ifrs-ru:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyax |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 5 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 5.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 6 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti |
| 6.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 7 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | | ifrs-ru:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyami |
| 7.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 8 | Итого | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva |
| 8.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 9 | Текстовое раскрытие. Займы выданные и прочие размещенные средства | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieZajmyVydannyeIProchieRazmeshhermyeSredstvaTextBlock |
Таблица 11.2
Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 11.3
Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 12.1
Дебиторская задолженность
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | | ifrs-ru:RaschetyPoNachislennymDoxodamPoAkcziyamDolyamPayam |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2 | Дебиторская задолженность клиентов | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostKlientov |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | | ifrs-ru:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhami |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами | | ifrs-ru:RaschPoKonvOperPFIOperSCZenBumCZFA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 5 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende |
| 5.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 6 | Прочая дебиторская задолженность | | ifrs-ru:ProchayaDebitorskayaZadolzhennost |
| 6.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 7 | Итого | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost |
| 7.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 8 | Текстовое раскрытие. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiDebitorskayaZadolzhennostTextBlock |
Таблица 12.2
Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 12.3
Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov |
| 2.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov |
| 3.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | | ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov |
| 4.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | | ifrs-ruJzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva |
| 5.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | | ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 6.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 6.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieIzmeneniya |
| 7.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 7.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 7.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 8.1 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 8.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 8.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 13.1
Инвестиции в ассоциированные предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int:NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Резерв под обесценение | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 2.1 | | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int:NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Балансовая стоимость | | ifrs-full:InvestmentsInAssociates |
| 3.1 | | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int:NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Доля участия, % | | ifrs-ru:DolyaUchastiyaVAssocziirovannyxPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij |
| 4.1 | | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int:NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis |
| 4.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Страна регистрации | | ifrs-ru:StranaRegistracziiAssocziirovannyxPredpriyatijVRazrezePredpriyatij |
| 5.1 | | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int:NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 13.2
Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 1.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | | ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenie |
| 2.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | | ifrs-ru:SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye |
| 3.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Прочие движения | | ifrs-ru:ProchieDvizheniya |
| 4.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 5.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 13.3
Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovVStatyuInvesticzii |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 13.4
Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Инвестиции в ассоциированные предприятия, оцениваемые по себестоимости | | ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSebestoimosti |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Инвестиции в ассоциированные предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Инвестиции в ассоциированные предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovIzStatiInvesticzii |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 14.1
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int:NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Резерв под обесценение | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 2.1 | | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int:NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Балансовая стоимость | | ifrs-full:InvestmentsInJointVentures |
| 3.1 | | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int:NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Доля участия, % | | ifrs-ru:DolyaUchastiyaVSovmestnoKontroliruemyxPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij |
| 4.1 | | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int:NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis |
| 4.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Страна регистрации | | ifrs-ru:StranaRegistracziiSovmestnoKontrolliruemyxPredpriyatijVRazrezePredpriyatij |
| 5.1 | | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int:NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 14.2
Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 1.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | | ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenie |
| 2.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | | ifrs-ru:SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye |
| 3.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Прочие движения | | ifrs-ru:ProchieDvizheniya |
| 4.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 5.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 14.3
Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovVStatyuInvesticzii |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 14.4
Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия, оцениваемые по себестоимости | | ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSebestoimosti |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovIzStatiInvesticzii |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 15.1
Инвестиции в дочерние предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | | ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost |
| 1.1 | | Наименование дочернего предприятия | dim-int:NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Резерв под обесценение | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 2.1 | | Наименование дочернего предприятия | dim-int:NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Балансовая стоимость | | ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries |
| 3.1 | | Наименование дочернего предприятия | dim-int:NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Доля участия, % | | ifrs-ru:DolyaUchastiyaVDochernixPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij |
| 4.1 | | Наименование дочернего предприятия | dim-int:NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis |
| 4.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Страна регистрации | | ifrs-ru:StranaRegistracziiDochernixPredpriyatijVRazrezePredpriyatij |
| 5.1 | | Наименование дочернего предприятия | dim-int:NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 15.2
Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 1.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | | ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenie |
| 2.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | | ifrs-ru:SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye |
| 3.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Прочие движения | | ifrs-ru:ProchieDvizheniya |
| 4.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода | | ifrs-ru:RezervPodObesczenenie |
| 5.1 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 15.3
Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovVStatyuInvesticzii |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 15.4
Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Инвестиции в дочерние предприятия, оцениваемые по себестоимости | | ifrs-ru:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyePoSebestoimosti |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Инвестиции в дочерние предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Инвестиции в дочерние предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:PerenesenoDolevyxInstrumentovIzStatiInvesticzii |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4.2 | | По времени переноса | dim-int:PoVremeniPerenosaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 16.1
Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 1.1 | | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицированных как предназначенные для продажи | dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | Текстовое раскрытие. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTextBlock |
Таблица 16.2
Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 1.1 | | Наименование вида обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицированных как предназначенные для продажи | dim-int:NaimenovanieVidaObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
Таблица 16.3
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от прекращенной деятельности | | ifrs-ru:DoxodyOtPrekrashhennojDeyatelnosti |
| 2 | Расходы от прекращенной деятельности | | ifrs-ru:RasxodyOtPrekrashhennojDeyatelnosti |
| 3 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности до налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiDoNalogooblozheniya |
| 4 | Доходы (расходы) по налогу на прибыль | | ifrs-ru:RasxodyPoNaloguNaPribylOtPrekrashhennojDeyatelnosti |
| 5 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности после налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPosleNalogooblozheniya |
| 6 | Прибыль (убыток) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, до налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostDoNalogooblozheniya |
| 7 | Доходы (расходы) по налогу на прибыль | | ifrs-ru:RasxodyPoNaloguNaPribylOtPereoczenkiOtPrekrashhennojDeyatelnosti |
| 8 | Прибыль (убыток) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya |
| 9 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya |
Таблица 16.4
Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные потоки от операционной деятельности | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaOtOperaczionnojDeyatelnostiPrekrashhennayaDeyatelnost |
| 2 | Денежные потоки от инвестиционной деятельности | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaOtInvesticzionnojDeyatelnostiPrekrashhennayaDeyatelnost |
| 3 | Денежные потоки от финансовой деятельности | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaOtFinansovojDeyatelnostiPrekrashhennayaDeyatelnost |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaPrekrashhennayaDeyatelnost |
Таблица 17.1
Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
| 1.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt |
| 2.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 3 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort |
| 3.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 4 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz |
| 4.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 5 | Поступление, в том числе: | | ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego |
| 5.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 6 | в результате приобретения | | ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr |
| 6.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 7 | в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости | | ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt |
| 7.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 8 | Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений | | ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh |
| 8.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 9 | Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego |
| 9.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 10 | Выбытие, в том числе: | | ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 10.(1) | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:VybInvImIKapVlVNegoPervPereoczSt |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.(1).1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.(2) | накопленная амортизация | | ifrs-ru:VybInvImIKapVlVNegoNakAmort |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.(2).1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.(3) | накопленное обесценение | | ifrs-ru:VybInvImIKapVlVNegoNakObescz |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10.(3).1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 11 | Амортизация | | ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego |
| 11.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 12 | Обесценение | | ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego |
| 12.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 13 | Восстановление обесценения | | ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego |
| 13.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 14 | Переклассификация в основные средства и обратно | | ifrs-ru:PereklVOSIObratno |
| 14.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 15 | Переклассификация в прочие активы | | ifrs-ru:PereklVProchAktiv |
| 15.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 16 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVlVNego |
| 16.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 17 | Прочее | | ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego |
| 17.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 18 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
| 18.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 19 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt |
| 19.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 20 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:TnvestImIKapVlozhVNegoNakAmort |
| 20.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 21 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz |
| 21.1 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
Таблица 17.3
Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | | ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu |
| 2 | Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход | | ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod |
| 3 | Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендный доход | | ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod |
| 4 | Прочее | | ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax |
Таблица 17.4
Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полученные данные по оценке | | ifrs-ru:PoluchennyeDannyePoOczenkeInvesticzionnoeImushhestvo |
| 2 | Минус: затраты на строительство и прибыль застройщиков, вычитаемые из сумм оценки объектов инвестиционного имущества по принципу "как если бы объект был завершен" | | ifrs-ru:MinusZatratyNaStroitelstvoIPribylZastrojshhikovVychitaemyeIzSummOczenkiObektovInvesticzionnogoImushhestvaOczenennyxPoPrinczipuKakEsliByObektBylZavershenInvesticzionnoeImushhestvo |
| 3 | Минус: наращенный арендный доход, отраженный как отдельный актив | | ifrs-ru:MinusNarashhennyjArendnyjDoxodOtrazhennyjKakOtdelnyjAktivInvesticzionnoeImushhestvo |
| 4 | Справедливая стоимость, отраженная в бухгалтерском балансе | | ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse |
Таблица 18.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNix |
| 1.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 1.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| 2.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 2.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 3 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixNakAmort |
| 3.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 3.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 4 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixNakObescz |
| 4.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 4.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 5 | Поступление | | ifrs-ru:PostupNMAIKapVlozhVNix |
| 5.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 5.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 6 | Перевод капитальных вложений в нематериальные активы | | ifrs-ru:PerKapVlozhVNMA |
| 6.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 6.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 7 | Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProdNMAIKapVlozhVNix |
| 7.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 7.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 8 | Выбытие, в том числе: | | ifrs-ru:VybNMAIKapVlozhVNix |
| 8.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 8.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 9 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:VybNMAIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| 9.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 9.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 10 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:VybNMAIKapVlozhVNixNakAmort |
| 10.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 10.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 11 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:VybNMAIKapVlozhVNixNakObescz |
| 11.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 11.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 12 | Амортизация | | ifrs-ru:AmortNMAIKapVlozhVNix |
| 12.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 12.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 13 | Обесценение, в том числе: | | ifrs-ru:ObesczNMAIKapVlozhVNix |
| 13.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 13.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 14 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytkNMAIKapVlozhVNix |
| 14.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 14.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 15 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSDNMAIKapVlozhVNix |
| 15.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 15.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 16 | Восстановление обесценения, в том числе: | | ifrs-ru:VosstanObesczNMAIKapVlozhVNix |
| 16.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 16.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 17 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytkNMAIKapVlozhVNix |
| 17.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 17.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 18 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSDNMAIKapVlozhVNix |
| 18.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 18.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 19 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе: | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczNMAIKapVlozhVNix |
| 19.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 19.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 20 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPIUNMAIKapVlozhVNix |
| 20.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 20.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 21 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSDNMAIKapVlozhVNix |
| 21.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 21.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 22 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeNMAIKapVlozhVNix |
| 22.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 22.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 23 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNix |
| 23.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 23.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 24 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| 24.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 24.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 25 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixN akAmort |
| 25.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 25.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 26 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNixNakObescz |
| 26.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 26.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
Таблица 19.1
Основные средства и капитальные вложения в них
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
| 1.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 1.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| 2.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 2.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 3 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort |
| 3.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 3.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 4 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz |
| 4.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 4.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 5 | Поступление | | ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix |
| 5.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 5.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 6 | Перевод в основные средства из капитальных вложений | | ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh |
| 6.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 6.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 7 | Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix |
| 7.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 7.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 8 | Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно | | ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno |
| 8.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 8.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 9 | Выбытие, в том числе: | | ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 9.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 9.(1) | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:VybOSIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(1).1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(1).2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(2) | накопленная амортизация | | ifrs-ru:VybOSIKapVlozhVNixNakAmort |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(2).1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(2).2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(3) | накопленное обесценение | | ifrs-ru:VybOSIKapVlozhVNixNakObescz |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(3).1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 9.(3).2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10 | Амортизация | | ifrs-ru:Amort_OSIKapVIozhVNix |
| 10.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 10.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 11 | Обесценение, в том числе: | | ifrs-ru:Obescz_OSIKapVIozhVNix |
| 11.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 11.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 12 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk |
| 12.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 12.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 13 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD |
| 13.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 13.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 14 | Восстановление обесценения, в том числе: | | ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix |
| 14.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 14.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 15 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytk |
| 15.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 15.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 16 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD |
| 16.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 16.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 17 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе: | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix |
| 17.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 17.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 18 | отраженное в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPribIliUbytk |
| 18.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 18.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 19 | отраженное в прочем совокупном доходе | | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD |
| 19.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 19.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 20 | Прочее | | ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix |
| 20.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 20.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 21 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
| 21.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 21.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 22 | первоначальная (переоцененная) стоимость | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt |
| 22.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 22.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 23 | накопленная амортизация | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort |
| 23.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 23.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
| 24 | накопленное обесценение | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz |
| 24.1 | | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis |
| 24.2 | | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
Таблица 19.2
Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость основных средств | | ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti |
| 2 | Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке | | ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke |
| 3 | Отложенный налог по переоценке | | ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv |
| 3.1 | Прочее | | ifrs-ru:OSProchee |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 4 | Основные средства по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации | | ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii |
Таблица 20.1
Прочие активы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2 | Расчеты с персоналом | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3 | Расчеты по социальному страхованию | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 4 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | | ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj |
| 4.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 5 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami |
| 5.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 6 | Запасы | | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy |
| 6.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 7 | Расчеты с акционерами, участниками | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami |
| 7.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 8 | Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | | ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo |
| 8.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 9 | Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag |
| 9.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 10 | Прочее | | ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy |
| 10.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 11 | Итого | | ifrs-full:OtherAssets |
| 11.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
Таблица 20.2
Анализ изменений запасов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy |
| 1.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 2 | стоимость (или оценка) на начало периода | | ifrs-ru:StoimOcz |
| 2.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 3 | резерв под обесценение на начало периода | | ifrs-ru:RezPodObescz |
| 3.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 4 | Поступление (создание) | | ifrs-ru:PostupSozd |
| 4.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 5 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки | | ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz |
| 5.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 6 | Перевод в другие активы и обратно | | ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr |
| 6.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 7 | Выбытие | | ifrs-ru:Vybytie |
| 7.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 8 | Признание в составе расходов | | ifrs-ru:PriznZapVSostRasx |
| 8.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 9 | Создание резерва под обесценение | | ifrs-ru:SozdRezPodObescz |
| 9.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 10 | Восстановление резерва под обесценение | | ifrs-ru:VosstanRezPodObescz |
| 10.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 11 | Прочее | | ifrs-ru:ZapasyProchee |
| 11.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 12 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy |
| 12.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 13 | стоимость (или оценка) на конец периода | | ifrs-ru:StoimOcz |
| 13.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
| 14 | резерв под обесценение на конец периода | | ifrs-ru:RezPodObescz |
| 14.1 | | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
Таблица 20.3
Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв под обесценение на начало периода | | ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov |
| 1.1 | | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis |
| 1.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | | ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov |
| 2.1 | | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis |
| 2.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Списание за счет резерва | | ifrs-ru:ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye |
| 3.1 | | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis |
| 3.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Прочие движения | | ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov |
| 4.1 | | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis |
| 4.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Резерв под обесценение на конец периода | | ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov |
| 5.1 | | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 21.1
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | | ifrs-ru:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod |
| 2 | Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | | ifrs-ru:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo |
| 3 | Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | | ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZermyxBumag |
| 4 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | | ifrs-ru:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke |
| 6 | Текстовое раскрытие. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaFinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokTextBlock |
Таблица 22.1
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO |
| 2 | Средства, привлеченные от государственных организаций | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO |
| 3 | Средства, привлеченные от кредитных организаций | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO |
| 4 | Средства, привлеченные от других юридических лиц | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO |
| 5 | Средства, привлеченные от физических лиц | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO |
| 6 | Выпущенные облигации | | ifrs-ru:VypushhennyeObligacziiPoUsmotreniyuNFO |
| 7 | Выпущенные векселя | | ifrs-ru:VypushhennyeVekselyaPoUsmotreniyuNFO |
| 8 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 9 | Итого | | ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
Таблица 22.2
Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetu |
| 1.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 2 | Средства, привлеченные от государственных организаций | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij |
| 2.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 3 | Средства, привлеченные от кредитных организаций | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij |
| 3.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 4 | Средства, привлеченные от других юридических лиц | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz |
| 4.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 5 | Средства, привлеченные от физических лиц | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz |
| 5.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 6 | Выпущенные облигации | | ifrs-ru:VypushhennyeObligaczii |
| 6.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 7 | Выпущенные векселя | | ifrs-ru:VypushhennyeVekselya |
| 7.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 8 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 8.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
| 9 | Итого | | ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostFinansovyxObyazatelstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 9.1 | | По видам изменений | dim-int:PoVidamIzmenenijAxis |
Таблица 23.1
Средства клиентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Средства участников клиринга, в том числе: | | ifrs-ru:SredstvaUchastnikovKliringa |
| 2 | индивидуальное клиринговое обеспечение | | ifrs-ru:IndividualnoeKliringovoeObespechenie |
| 3 | коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) | | ifrs-ru:GarantijnyjFondKollektivnoeKliringovoeObespechenie |
| 4 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | | ifrs-ru:SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami |
| 5 | Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам | | ifrs-ru:SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagam |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:SredstvaKlientov |
Таблица 24.1
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti |
| 1.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 2 | Обязательства по аренде | | ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende |
| 2.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 3 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе: | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij |
| 3.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 4 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе: | | ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij |
| 4.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 5 | Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz |
| 5.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 6 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе: | | ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz |
| 6.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 6.(1) | Выпущенные цифровые финансовые активы | | ifrs-ru:VypCZFA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 6.(1).1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 7 | Итого | | ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti |
| 7.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 8 | Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaTextBlock |
Таблица 24.3
Анализ процентных ставок и сроков погашения
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные ставки | | ifrs-ru:ProczentnyeStavki |
| 1.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 2 | Сроки погашения | | ifrs-ru:SrokiPogasheniya |
| 2.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
Таблица 25.1
Выпущенные долговые ценные бумаги
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Облигации | | ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii |
| 2 | Векселя | | ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya |
| 3 | Итого | | ifrs-full:DebtSecurities |
Таблица 25.2
Анализ процентных ставок и сроков погашения
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные ставки | | ifrs-ru:ProczentnyeStavki |
| 1.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
| 2 | Сроки погашения | | ifrs-ru:SrokiPogasheniya |
| 2.1 | | Тип задолженности | dim-int:TipZadolzhennostiAxis |
Таблица 26.1
Кредиторская задолженность
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam |
| 2 | Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij |
| 3 | Кредиторская задолженность перед депозитариями | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami |
| 4 | Кредиторская задолженность перед регистраторами | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami |
| 5 | Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе: | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam |
| 6 | кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredBrokeramiIDilerami |
| 7 | кредиторская задолженность перед клиентами | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredKlientami |
| 8 | Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | | ifrs-ru:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag |
| 9 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами | | ifrs-ru:KZRaschPoKonvOperPFIOperSCZenBumCZFA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 10 | Расчеты с организаторами торговли, в том числе: | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovli |
| 11 | на фондовом рынке | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliNaFondovomRynke |
| 12 | на валютном рынке | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliNaValyutnomRynke |
| 13 | на срочном рынке | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliNaSrochnomRynke |
| 14 | на товарном рынке | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliNaTovarnomRynke |
| 15 | прочие | | ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliProchie |
| 16 | Расчеты с операторами товарных поставок | | ifrs-ru:RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok |
| 17 | Расчеты с репозитарием | | ifrs-ru:RaschetySRepozitariem |
| 18 | Расчеты с клиринговыми организациями | | ifrs-ru:RaschetySKliringovymiOrganizacziyami |
| 19 | Прочая кредиторская задолженность | | ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennost |
| 20 | Итого | | ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost |
Таблица 27.1
Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Чистые обязательства (активы) пенсионного плана | | ifrs-ru:CHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlana |
| 2 | Обязательства по прочим выплатам по окончании трудовой деятельности | | ifrs-ru:ObyazatelstvaPoProchimVyplatamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnosti |
| 3 | Итого обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами | | ifrs-ru:CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana |
Таблица 27.2
Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана | | ifrs-ru:PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana |
| 2 | Справедливая стоимость активов пенсионного плана | | ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana |
| 3 | Непризнанная стоимость активов пенсионного плана, превышающая лимит | | ifrs-ru:NepriznannayaStoimostAktivovPensionnogoPlana |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:CHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlana |
| 5 | Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieCHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlanaTextBlock |
Таблица 27.3
Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на начало отчетного периода | | ifrs-ru:PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana |
| 2 | Стоимость услуг текущего периода | | ifrs-ru:StoimostUslugTekushhegoPeriodaIzmeneniePrivedennojStoimosti |
| 3 | Стоимость услуг прошлых периодов | | ifrs-ru:StoimostUslugProshlyxPeriodovIzmeneniePrivedennojStoimosti |
| 4 | Процентные расходы | | ifrs-ru:RasxodyPoProczentam |
| 5 | Убыток (прибыль) от переоценки обязательств, относимый (относимая) на совокупный доход, в том числе: | | ifrs-ru:PribylUbytokOtPereoczenkiObyazatelstv |
| 6 | актуарные прибыли - изменения финансовых предположений | | ifrs-ru:ObyazatelstvaAktuarnyePribyliIzmeneniyaFinansovyxPredpolozhenij |
| 7 | актуарные убытки - изменения демографических предположений | | ifrs-ru:ObyazatelstvaAktuarnyeUbytkiIzmeneniyaDemograficheskixPredpolozhenij |
| 8 | актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта | | ifrs-ru:ObyazatelstvaAktuarnyePribyliUbytkiKorrektirovkiNaOsnoveOpyta |
| 9 | Осуществленные выплаты | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOsushhestvlennyeVyplaty |
| 10 | Влияние валютных курсов | | ifrs-ru:VliyanieValutnyxObyazatelstva |
| 11 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на конец отчетного периода | | ifrs-ru:PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana |
Таблица 27.4
Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость активов пенсионного плана на начало отчетного периода | | ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative |
| 2 | Процентные доходы | | ifrs-ru:DoxodyPoProczentam |
| 3 | Доход по активам пенсионного плана за исключением сумм, включенных в проценты | | ifrs-ru:DoxodNaAktivyPlanaZaIsklyucheniemSummVklyuchennyxVProczenty |
| 4 | Осуществленные выплаты | | ifrs-ru:AktivyOsushhestvlennyeVyplaty |
| 5 | Взносы работников | | ifrs-ru:VznosyRabotnikov |
| 6 | Взносы работодателя | | ifrs-ru:VznosyRabotodatelya |
| 7 | Актуарные прибыли (убытки) по активам плана, в том числе: | | ifrs-ru:AktuarnyePribyliUbytkiPoAktivamPlana |
| 8 | актуарные прибыли - изменения финансовых предположений | | ifrs-ru:AktivyAktuarnyePribyliIzmeneniyaFinansovyxPredpolozhenij |
| 9 | актуарные убытки - изменения демографических предположений | | ifrs-ru:AktivyAktuarnyeUbytkiIzmeneniyaDemograficheskixPredpolozhenij |
| 10 | актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта | | ifrs-ru:AktivyAktuarnyePribyliUbytkiKorrektirovkiNaOsnoveOpyta |
| 11 | Влияние валютных курсов | | ifrs-ru:VliyanieValutnyxKursovAktivy |
| 12 | Справедливая стоимость активов плана на конец отчетного периода | | ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative |
Таблица 27.5
Распределение активов пенсионного плана
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Активы пенсионного плана | | ifrs-ru:AktivyPensionnogoPlana |
| 1.1 | | Котируемость актива | dim-int:RaspredelenieAktivovPensionnogoPlanaAxis |
| 1.2 | | Типы активов пенсионного плана | dim-int:TipyAktivovPensionnogoPlanaAxis |
| 2 | Текстовое раскрытие. Распределение активов пенсионного плана | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieRaspredelenieAktivovPlanaTextBlock |
Таблица 27.6
Актуарные допущения, использованные в расчетах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ставка дисконтирования (номинальная) (%) | | ifrs-ru:StavkaDiskontirovaniyaNominalnayaProczent |
| 2 | Будущее повышение заработной платы и пенсионных выплат (номинальное) (%) | | ifrs-ru:BudushheePovyshenieZarabotnojPlatyIPensionnyxVyplatNominalnoeProczent |
| 3 | Возраст выхода на пенсию - женщины | | ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuZHenshhiny |
| 4 | Возраст выхода на пенсию - мужчины | | ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuMuzhchiny |
| 5 | Коэффициент текучести кадров в течение года (%) | | ifrs-ru:KoefficzientTekuchestiKadrovVGod |
| 6 | Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров _____ лет - женщины | | ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetZHenshhiny |
| 7 | Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров _____ лет - мужчины | | ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetMuzhchiny |
| 8 | Количество лет - женщины | | ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny |
| 9 | Количество лет - мужчины | | ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny |
| 10 | Текстовое раскрытие. Актуарные допущения, использованные в расчетах | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieAktuarnyeDopushheniyaIspolzovannyeVRaschetaxTextBlock |
Таблица 27.7
Анализ чувствительности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Снижение уровня смертности на 20% | | ifrs-ru:SnizhenieUrovnyaSmertnostiNa20Procz |
| 2 | Увеличение уровня смертности на 20% | | ifrs-ru:UvelichenieUrovnyaSmertnostiNa20Procz |
| 3 | Снижение процентной ставки на 1% | | ifrs-ru:SnizhenieProczentnojStavkiNa1Procz |
| 4 | Увеличение процентной ставки на 1% | | ifrs-ru:UvelichenieProczentnojStavkiNa1Procz |
| 5 | Снижение темпа роста пенсий и пособий на 1% | | ifrs-ru:SnizhenieTempaRostaPensijIPosobijNa1Procz |
| 6 | Увеличение темпа роста пенсий и пособий на 1% | | ifrs-ru:UvelichenieTempaRostaPensijIPosobijNa1Procz |
| 7 | Снижение оборачиваемости персонала на 1% | | ifrs-ru:SnizhenieOborachivaemostiPersonalaNa1Procz |
| 8 | Увеличение оборачиваемости персонала на 1% | | ifrs-ru:UvelichenieOborachivaemostiPersonalaNa1Procz |
| 9 | Снижение пенсионного возраста на 1 год | | ifrs-ru:SnizheniePensionnogoVozrastaNa1God |
| 10 | Увеличение пенсионного возраста на 1 год | | ifrs-ru:UvelicheniePensionnogoVozrastaNa1God |
Таблица 27.8
Расходы по пенсионному плану
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Стоимость услуг текущего периода | | ifrs-ru:StoimostUslugTekushhegoPeriodaRasxodyPoPensionnomuPlanu |
| 2 | Стоимость услуг прошлых периодов | | ifrs-ru:StoimostUslugProshlyxPeriodovRasxodyPoPensionnomuPlanu |
| 3 | Чистый процентный расход (доход) | | ifrs-ru:CHistyjProczentnyjRasxodDoxod |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:RasxodyPoPensionnomuPlanu |
Таблица 27.9
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Актуарные прибыли (убытки) по активам плана | | ifrs-ru:AktuarnyePribyliUbytkiPoAktivamPlanaCHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstv |
| 2 | Актуарные прибыли (убытки) по обязательствам плана | | ifrs-ru:AktuarnyePribyliUbytkiPoObyazatelstvamPlanaCHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstv |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:CHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami |
Таблица 28.1
Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало отчетного периода | | ifrs-full:Provisions |
| 1.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 2 | Создание резервов | | ifrs-ru:AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvSozdanieRezervov |
| 2.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 3 | Использование резервов | | ifrs-ru:AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvIspolzovanieRezervov |
| 3.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 4 | Восстановление неиспользованных резервов | | ifrs-ru:AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvVosstanovlenieNeispolzovannyxRezervov |
| 4.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 5 | Приращение дисконтированной суммы за отчетный период в связи с течением времени и влиянием изменения ставки дисконтирования | | ifrs-ru:AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvPriraschenieDiskontirovannojSummySTecheniemVremeniIVliyanieIzmeneniyaStavkiDiskontirovaniya |
| 5.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 6 | Прочее | | ifrs-ru:AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvProchee |
| 6.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzineneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 7 | Балансовая стоимость на конец отчетного периода | | ifrs-full:Provisions |
| 7.1 | | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int:PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis |
| 8 | Текстовое раскрытие. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств | | ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaRezervOczenochnyeObyazatelstvaTextBlock |
Таблица 29.1
Прочие обязательства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расчеты с акционерами, участниками | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaRaschetySAkczioneramiUchastnikami |
| 2 | Расчеты с персоналом | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaRaschetySPersonalom |
| 3 | Расчеты по социальному страхованию | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu |
| 4 | Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaPeredSotrudnikamiPoNeispolzovannymOtpuskam |
| 5 | Налог на добавленную стоимость, полученный | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaNalogNaDobavlennuyuStoimostPoluchennyj |
| 6 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl |
| 7 | Авансы (предоплаты) полученные | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaAvansyPredoplatyPoluchennye |
| 8 | Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovomoeObyazatelstvo |
| 9 | Прочее | | ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaProchee |
| 10 | Итого | | ifrs-full:OtherLiabilities |
Таблица 30.1
Капитал
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Количество акций в обращении на начало периода | | ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii |
| 1.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 2 | Количество новых акций, выпущенных в периоде | | ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashheniiVypushhennyeNovyeAkczii |
| 2.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 3 | Прочее | | ifrs-ru:KolichestvoAkczijProchee |
| 3.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 4 | Количество акций в обращении на конец периода | | ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii |
| 4.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 5 | Акционерный капитал на начало периода | | ifrs-ru:AkczionernyjKapital |
| 5.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 6 | Новые акции, выпущенные в периоде | | ifrs-ru:VypushhennyeNovyeAkczii |
| 6.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 7 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeDvizhenieKapitala |
| 7.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 8 | Акционерный капитал на конец периода | | ifrs-ru:AkczionernyjKapital |
| 8.1 | | По компонентам капитала | dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis |
| 9 | Текстовое раскрытие. Капитал | | ifrs-ru:TekstovyeRakrytiyaKapitalTextBlock |
Примечание 31. Управление капиталом
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Текстовое раскрытие. Управление капиталом | | ifrs-ru:UpravlenieKapitalomTextBlock |
Таблица 32.1
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, в том числе: | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovFinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 1.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 2 | ценные бумаги, удерживаемые для торговли | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 2.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 3 | прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovli |
| 3.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 4 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUvelichenieEkonomicheskixVygodAktivy |
| 4.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 5 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 5.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 5.(1) | Цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:DoxRasxCZFAVObPorOczPoSSCHerPIU |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 5.(1).1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 6 | Финансовые обязательства, в том числе: | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovFinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 6.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 7 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodObyazatelstva |
| 7.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 8 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo |
| 8.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 9 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag |
| 9.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 10 | Итого | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue |
| 10.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
Таблица 33.1
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovDolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 1.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 2 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 2.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 2.(1) | Цифровые финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:DoxRasxCZFAOczPoSSCHerPIUPoUsmOrg |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 2.(1).1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 3 | Итого | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 3.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
Таблица 34.1
Процентные доходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы | | ifrs-full:RevenueFromInterest |
| 1.1 | | Источник процентного дохода | dim-int:IstochnikProczentnogoDoxodaAxis |
| 1.2 | | Статус обесценения актива | dim-int:StatusObesczeneniyaAktivaAxis |
Таблица 35.1
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtPereoczenkiPereklassificzirovannyeVSostavPribyliIliUbytkaPriPrekrashheniiPriznaniyaFinansovyxAktivovDolgovyeInstrumenty |
| 2 | Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtPereoczenkiPereklassificzirovannyeVSostavPribyliIliUbytkaPriReklassifikacziiFinansovogoAktivaVKategoriyuOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokDolgovyeInstrumenty |
| 3 | Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании | | ifrs-ru:DoxodyRasxodySvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaISpravedlivojStoimostyuFinansovyxAktivovPriPervonachalnomPriznaniiDolgovyeInstrumenty |
| 4 | Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания | | ifrs-ru:DoxodyRasxodySvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaISpravedlivojStoimostyuFinansovyxAktivovPoslePervonachalnogoPriznaniyaDolgovyeInstrumenty |
| 5 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtTorgovyxOperaczijDolgovyeInstrumenty |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
Таблица 36.1
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | | ifrs-ru:DoxodyRasxodySvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinansovyxAktivovIIxSpravedlivojStoimostyuPriPervonachalnomPriznaniiDolevyeInstrumenty |
| 2 | Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания | | ifrs-ru:DoxodyRasxodySvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinansovyxAktivovIIxSpravedlivojStoimostyuPoslePervonachalnogoPriznaniyaDolevyeInstrumenty |
| 3 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtTorgovyxOperaczijDolevyeInstrumenty |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstramentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
Таблица 37.1
Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало периода | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 1.1 | | По типам активов | dim-int:PoTipamAktivovAxis |
| 2 | Отчисления в оценочный резерв (восстановление оценочного резерва) под ожидаемые кредитные убытки | | ifrs-ru:OtchisleniyaVOczenochnyjRezervvosstanovlenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 2.1 | | По типам активов | dim-int:PoTipamAktivovAxis |
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | | ifrs-ru:SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye |
| 3.1 | | По типам активов | dim-int:PoTipamAktivovAxis |
| 4 | Прочие движения | | ifrs-ru:ProchieDvizheniya |
| 4.1 | | По типам активов | dim-int:PoTipamAktivovAxis |
| 5 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец периода | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki |
| 5.1 | | По типам активов | dim-int:PoTipamAktivovAxis |
Таблица 37.2
Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 1.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 2.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:InformacziyaOReklassifikacziiDolgovyxInstrumentovVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
| 3.2 | | По времени реклассификации | dim-int:PoVremeniReklassifikacziiAxis |
Таблица 38.1
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | | ifrs-ru:DoxodyOtSdachiVArendu |
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtIzmeneniyaSpravedlivojStoimosti |
| 3 | Расходы на ремонт | | ifrs-ru:RasxodyNaRemont |
| 4 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtVybytiyaRealizaczii |
| 5 | Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества | | ifrs-ru:RasxodyOtObesczeneniyaDoxodyOtVosstanovleniyaUbytkovOtObesczeneniya |
| 6 | Расходы на содержание имущества | | ifrs-ru:RasxodyNaSoderzhanieImushhestva |
| 7 | Амортизация недвижимости | | ifrs-ru:AmortizacziyaNedvizhimosti |
| 8 | Прочее | | ifrs-ru:ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom |
| 9 | Итого | | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
Таблица 39.1
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijKupliProdazhiInostrannojValyuty |
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiSredstvVInostrannojValyute |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj |
Таблица 40.1
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов | | ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyRasxodyOtPereoczenkiDragoczennyxMetallov |
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами | | ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyRasxodyOtOperaczijSDragoczennymiMetallami |
| 3 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | | ifrs-ru:DoxodyRasxodySvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostiPriobreteniyaFinansovyxInstrumentovIIxSpravedlivojStoimostyuPriPervonachalnomPriznaniiProchieInvesticzionnyeDoxody |
| 4 | Доходы (расходы) от операций с акциями (долями участия) в дочерних и ассоциированных предприятиях | | ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtOperaczijSAkcziyamiDolyamiUchastiyaVDochernixIAssocziirovannyxPredpriyatiyax |
| 5 | Прочие инвестиционные доходы (расходы) | | ifrs-ru:ProchielnvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovProchee |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodov |
Таблица 41.1
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Сервисные сборы | | ifrs-ru:ServisnyeSbory |
| 2 | Выручка от оказания услуг по листингу | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoListingu |
| 3 | Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyPoOrganizacziiTorgovNaFondovomRynke |
| 4 | Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке | | ifrs-ru:KomissiormyeDoxodyPoOrganizacziiTorgovNaValyutnomRynke |
| 5 | Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyPoOrganizacziiTorgovNaSrochnomRynke |
| 6 | Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyPoOrganizacziiTorgovNaTovarnomRynke |
| 7 | Итого | | ifrs-ru:VyruchkaIKomissionnyeDoxodyOtDeyatelnostiPoOrganizacziiTorgov |
| 8 | Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoVedeniyuReestraVladelczevCZennyxBumag |
| 9 | Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugZaregistrirovannymLiczam |
| 10 | Выручка от приема-передачи системы ведения реестра | | ifrs-ru:VyruchkaPoPriemuPeredacheSistemyVedeniyaReestra |
| 11 | Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoUchastiyuVObshhixSobraniyaxAkczionerov |
| 12 | Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugSvyazannyxSKorporativnymiDejstviyamiEmitenta |
| 13 | Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoPodgotovkeVypuskovCZennyxBumag |
| 14 | Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам | | ifrs-ru:VyruchkaPoOkazaniyuUslugPoVyplateDoxodovPoCZennymBumagam |
| 15 | Итого | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoVedeniyuReestraVladelczevCZennyxBumagItogo |
| 16 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKliringovogoObsluzhivaniyaNaFondovomRynke |
| 17 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKliringovogoObsluzhivaniyaNaValyutnomRynke |
| 18 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKliringovogoObsluzhivaniyaNaSrochnomRynke |
| 19 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKliringovogoObsluzhivaniyaNaTovarnomRynke |
| 20 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKliringovogoObsluzhivaniyaServisnyeSbory |
| 21 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugOtOsushhestvleniyaFunkczijCZentralnogoKontragentaNaFondovomRynke |
| 22 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugOtOsushhestvleniyaFunkczijCZentralnogoKontragentaNaValyutnomRynke |
| 23 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugOtOsushhestvleniyaFunkczijCZentralnogoKontragentaNaSrochnomRynke |
| 24 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugOtOsushhestvleniyaFunkczijCZentralnogoKontragentaNaTovarnomRynke |
| 25 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugOtOsushhestvleniyaFunkczijCZentralnogoKontragentaServisnyeSbory |
| 26 | Выручка от оказания репозитарных услуг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaRepozitarnyxUslug |
| 27 | Итого | | ifrs-ru:VyruchkaOtKliringovojDeyatelnostiDeyatelnostiPoOkazaniyuUslugCZentralnogoKontragentaRepozitamojDeyatelnosti |
| 28 | Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoVedeniyuSchetovDepoXraneniyuIUchetuCZennyxBumag |
| 29 | Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugZaProvedenieOperaczijPoSchetamDepo |
| 30 | Выручка от оказания услуг расчетного депозитария | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugRaschetnogoDepozitariya |
| 31 | Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoOtvetstvennomuXraneniyuCZennyxBumag |
| 32 | Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoUchetuFinansovyxInstrumentovNeKvalificzirovannyxVKachestveCZennyxBumag |
| 33 | Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaSoputstvuyushhixUslugPoDepozitarnojDeyatelnosti |
| 34 | Итого | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoDeyatelnostiDepozitariya |
| 35 | Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtKlientskixOperaczijNaFondovomRynke |
| 36 | Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtKlientskixOperaczijNaSrochnomRynke |
| 37 | Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtKlientskixOperaczijNaValyutnomRynke |
| 38 | Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtKlientskixOperaczijNaTovarnomRynke |
| 39 | Комиссионные доходы от прочих клиентских операций | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtProchixKlientskixOperaczij |
| 40 | Комиссионные доходы за перечисление денежных средств | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyZaPerechislenieDenezhnyxSredstv |
| 41 | Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoRazmeshheniyuCZennyxBumag |
| 42 | Итого | | ifrs-ru:KomissionnyeDoxodyOtBrokerskojDeyatelnosti |
| 43 | Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugSpeczializirovannogoDepozitariyaPoUchetuKontrolyuIXraneniyuImushhestvaZaIsklyucheniemUslugPoXraneniyuCZennyxBumag |
| 44 | Выручка от оказания услуг по доверительному управлению | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoDoveritelnomuUpravleniyu |
| 45 | Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugByuroKreditnyxIstorij |
| 46 | Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugKreditnogoRejtingovogoAgentstva |
| 47 | Выручка от оказания услуг страхового брокера | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugStraxovogoBrokera |
| 48 | Выручка от оказания услуг оператора финансовых платформ | | ifrs-ru:VyrOtOkazUslugOperFinPlatform |
| 49 | Выручка от оказания услуг оператора инвестиционных платформ | | ifrs-ru:VyrOtOkazUslugOperInvestPlatform |
| 50 | Выручка от оказания услуг оператора информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов | | ifrs-ru:VyrOtOkazUslOperISVKotOsushVypCzifrFAIOperObmCzifrFA |
| 51 | Итого | | ifrs-ru:VyruchkaPoDrugimVidamDeyatelnosti |
| 52 | Агентское вознаграждение | | ifrs-ru:AgentskoeVoznagrazhdenie |
| 53 | Выручка от оказания услуг маркет-мейкера | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugMarketMejkera |
| 54 | Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoObespecheniyuElektronnogoDokumentooborota |
| 55 | Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugPoPredostavleniyuDostupaKProgrammnomuObespecheniyu |
| 56 | Выручка от оказания информационных и консультационных услуг | | ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaInformaczionnyxIKonsultaczionnyxUslug |
| 57 | Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг | | ifrs-ru:ProchayaVyruchkaPoOsnovnojDeyatelnostiZaOkazanieDopolnitelnyxUslug |
| 58 | Итого | | ifrs-ru:ProchieDoxodyPoOsnovnomuViduDeyatelnosti |
| 59 | Всего | | ifrs-ru:VyruclikaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody |
Таблица 42.1
Расходы на персонал
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы по оплате труда | | ifrs-ru:RasxodyPoOplateTruda |
| 2 | Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу | | ifrs-ru:NalogiIOtchisleniyaPoZarabotnojPlateIProchimVyplatamPersonalu |
| 3 | Расходы по пенсионному плану | | ifrs-ru:RasxodyPoPensPlanuRasxodyNaPersonal |
| 4 | Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям | | ifrs-ru:RasxPoProchDolgosrochVoznagrRasxodyNaPersonal |
| 5 | Расходы по выходным пособиям | | ifrs-ru:VyxodnyePosobiya |
| 6 | Прочее | | ifrs-ru:ProchieRasxodyNaPersonal |
| 7 | Итого | | ifrs-ru:RasxodyNaPersonal_negative |
| 8 | Текстовое раскрытие. Расходы на персонал | | ifrs-ru:RasxodyNaPersonalTextBlock |
Таблица 42.2
Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оплачиваемый отпуск за выслугу лет | | ifrs-ru:OplachivaemyjOtpuskZaVysluguLet |
| 2 | Стимулирующие выплаты | | ifrs-ru:StimVypl |
| 3 | Прочее | | ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyamProchee |
| 4 | Итого | | ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyam |
Таблица 43.1
Прямые операционные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы на услуги маркет-мейкеров | | ifrs-ru:RasxodyNaUslugiMarketMejkerov |
| 2 | Расходы на выплату премий | | ifrs-ru:RasxodyNaVyplatuPremij |
| 3 | Почтовые расходы | | ifrs-ru:PochtovyeRasxody |
| 4 | Расходы на услуги депозитариев и регистраторов | | ifrs-ru:RasxodyNaUslugiDepozitarievIRegistratorov |
| 5 | Расходы по комиссии за клиринг | | ifrs-ru:RasxodyPoKomissiiZaKliring |
| 6 | Биржевые сборы | | ifrs-ru:BirzhevyeSbory |
| 7 | Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | | ifrs-ru:RasxodyDoveritelnogoUpravlyayushhegoZaSchetSobstvennyxSredstvVOtnosheniiInvesticzionnyxFondov |
| 8 | Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | | ifrs-ru:RasxodySpeczializirovannogoDepozitariyaZaSchetSobstvennyxSredstvVOtnosheniiInvesticzionnyxFondov |
| 9 | Расходы на услуги трансфер-агентов | | ifrs-ru:RasxodyNaUslugiTransferAgentov |
| 10 | Расходы на технические услуги | | ifrs-ru:RasxodyNaTexnicheskieUslugi |
| 11 | Расходы на рекламу при оказании услуг | | ifrs-ru:RasxNaReklamuPriOkazaniiUslug |
| 12 | Расходы по внесению информации о возникновении, переходе и прекращении утилитарного цифрового права | | ifrs-ru:RasxPoVnesInfOVoznPerIPrekrUtilitCzifrPrava |
| 13 | Расходы по выпуску цифровых финансовых активов и цифровых прав | | ifrs-ru:RasxodyPoVypCzifrovyxFAICzifrovPrav |
| 14 | Прочее | | ifrs-ru:ProchieOperaczionnyeRasxody |
| 15 | Итого | | ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxody_negative |
Таблица 44.1
Процентные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные расходы | | ifrs-ru:InterestExpense_negative |
| 1.1 | | Источники процентного расхода | dim-int:IstochnikiProczentnogoRasxodaAxis |
Таблица 45.1
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru:DoxodRasxodKreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetu |
| 1.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 2 | Прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | | ifrs-ru:DoxodRasxodProchiePrivlechennyeSredstvaKromeKreditaPoluchennogoVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOverdraft |
| 2.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 3 | Выпущенные облигации | | ifrs-ru:DoxodRasxodVypushhennyeObligaczii |
| 3.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 4 | Выпущенные векселя | | ifrs-ru:DoxodRasxodVypushhennyeVekselya |
| 4.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 5 | Прочее | | ifrs-ru:ProchieDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 5.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
| 6 | Итого | | ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition |
| 6.1 | | По видам доходов (расходов) | dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis |
Таблица 46.1
Общие и административные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги | | ifrs-ru:RasxodyNaInformaczionnoTelekommunikaczionnyeUslugi |
| 2 | Амортизация основных средств | | ifrs-ru:AmortizacziyaOsnovnyxSredstv |
| 3 | Амортизация нематериальных активов | | ifrs-ru:AmortizacziyaNematerialnyxAktivov |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 4 | Расходы по аренде | | ifrs-ru:RasxodyPoArende |
| 5 | Расходы по операциям с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:RasxPoOpSOSNMAIKapVlozhVObOSNMA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 6 | Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | | ifrs-ru:ProfessionalnyeUslugi |
| 7 | Расходы по страхованию | | ifrs-ru:RasxodyPoStraxovaniyu |
| 8 | Расходы на рекламу и маркетинг | | ifrs-ru:ReklamaIMarketing |
| 9 | Расходы на юридические и консультационные услуги | | ifrs-ru:RasxodyNaYUridicheskieIKonsultaczionnyeUsIugi |
| 10 | Расходы на создание резервов - оценочных начислений | | ifrs-ru:RasxodyNaSozdanieRezervov-OczenochnyxNachislenijPoNalogovymPretenziyamISudebnymIskam |
| 11 | Представительские расходы | | ifrs-ru:PredstavitelskieRasxody |
| 12 | Транспортные расходы | | ifrs-ru:TransportnyeRasxody |
| 13 | Командировочные расходы | | ifrs-ru:KomandirovochnyeRasxody |
| 14 | Штрафы, пени | | ifrs-ru:NeustojkiSHtrafyPeni |
| 15 | Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов | | ifrs-ru:UslugiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentov |
| 16 | Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль | | ifrs-ru:ProchieNalogiZaIsklyucheniemNalogaNaPribyl |
| 17 | Прочие административные расходы | | ifrs-ru:ProchieObshhieIAdministrativnyeRasxody |
| 18 | Итого | | ifrs-ru:SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative |
| 19 | Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы | | ifrs-ru:RaskrytieDopolnitelnojInformacziiDlyaObshhixIAdministrativnyxRasxodovTextBlock |
Таблица 47.1
Прочие доходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества | | ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSdachiImushhestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva |
| 2 | Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам | | ifrs-ru:ProchieDoxodyOtVosstanovleniyaUmensheniyaSummRezervovPodObesczenenieProchixAktivov |
| 3 | Доходы от списания кредиторской задолженности | | ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSpisaniyaKreditorskojZadolzhennosti |
| 4 | Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств | | ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSpisaniyaProchixObyazatelstvIVosstanovleniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstv |
| 5 | Доходы от операций с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов | | ifrs-ru:DoxOtOpSOSNMAIKapVlozhVObOSNMA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 6 | Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков | | ifrs-ru:ProchieDoxodyNeustojkiSHtrafyPeniPostupleniyaVVozmeshhenieUbytkov |
| 7 | Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами, выпущенными долговыми ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:DoxOtOperSPoluchKredPrivSredVypushDolgCBICZFA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 8 | Прочие доходы | | ifrs-ru:ProchieDoxodyProchie |
| 9 | Итого | | ifrs-full:OtherIncome |
Таблица 47.1.1
Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Характер арендной деятельности арендатора | | ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora |
| 2 | Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде | | ifrs-ru:BudusliliieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArende |
| 3 | Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды | | ifrs-ru:OgranicheniyaIliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy |
| 4 | Операции продажи с обратной арендой | | ifrs-ru:OperacziiProdazhiSObratnojArendoj |
| 5 | Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды | | ifrs-ru:SummaDogovornyxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy |
| 6 | Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | | ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp |
| 7 | Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях | | ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyaIspVZaplCZel |
| 8 | Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде | | ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende |
| 9 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator |
| 10 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator |
Таблица 47.1.2
Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные средства и капитальные вложения в них | | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
| 1.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:BalansovayaStoimostAxis |
| 2 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
| 2.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:BalansovayaStoimostAxis |
| 3 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства | | ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti |
| 3.1 | | Балансовая стоимость | dim-int:BalansovayaStoimostAxis |
Таблица 47.1.3
Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе: | | ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnostiPotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 2 | проценты уплаченные | | ifrs-ru:UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 3 | платежи по договорам аренды, в отношении которых арендатор не признает активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды | | ifrs-ru:PlatezhiPoKratkosrochnojArendeIArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 4 | переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде | | ifrs-ru:PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 5 | Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе: | | ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 6 | платежи в погашение обязательств по договорам аренды | | ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
| 7 | Итого отток денежных средств | | ifrs-ru:ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy |
Таблица 47.1.4
Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Характер арендной деятельности арендодателя | | ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya |
| 2 | Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски | | ifrs-ru:OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski |
| 3 | Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду | | ifrs-ru:KachestvennayaIKolichestvennayaInformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyeIzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu |
| 4 | Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды | | ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel |
| 5 | Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | | ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp |
| 6 | Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды | | ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy |
| 7 | Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды | | ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel |
| 8 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel |
| 9 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel |
Таблица 47.1.5
Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе: | | ifrs-ru:PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende |
| 1.1 | | По срокам получения платежей по финансовой аренде | dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis |
| 2 | Незаработанный финансовый доход | | ifrs-ru:NezarabotannyjFinansovyjDoxod |
| 3 | Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость | | ifrs-ru:DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost |
| 4 | Чистая инвестиция в аренду | | ifrs-ru:CHistayaInvesticziyaVArendu |
| 5 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | | ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu |
| 6 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu |
Таблица 47.1.6
Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем | | ifrs-ru:MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya |
| 1.1 | | По срокам получения платежей по аренде | dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis |
Таблица 47.2
Прочие расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами, выпущенными долговыми ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:RasxPoOperSPoluchKredPrivSredVypushDolgCBICZFA |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.02.2024 N 6682-У) |
| 2 | Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности | | ifrs-ru:ProchieRasxodyNaSpisanieBeznadezhnojDebitorskojZadolzhennosti |
| 3 | Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам | | ifrs-ru:ProchieRasxodyPoSozdaniyuRezervovPodObesczeneniePoProchimAktivam |
| 4 | Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера | | ifrs-ru:ProchieRasxodyNaBlagotvoritelnostOsushhestvlenieSportivnyxMeropriyatijOtdyxMeropriyatijKulturno-ProsvetitelskogoXaraktera |
| 5 | Прочие расходы | | ifrs-ru:ProchieRasxodyProchee |
| 6 | Итого | | ifrs-ru:ProchieRasxody_negative |
Таблица 48.1
Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль | | ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative |
| 2 | Налог на прибыль, уплаченный (возмещенный) за предыдущие отчетные периоды | | ifrs-ru:NalogNaPribylUplachennyjVozmeshhennyjZaPredydushhieOtchetnyePeriodySHtrafyPeniPoNaloguNaPribyl |
| 3 | Изменение отложенного налогового обязательства (актива) | | ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennogoNalogovogoAktiva |
| 4 | Итого, в том числе: | | ifrs-ru:DoxodRasxodPoNaloguNaPribylItogo |
| 5 | расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода | | ifrs-ru:RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative |
| 6 | расходы (доходы) по налогу на прибыль | | ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative |
| 7 | Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль) | | ifrs-ru:RaskrytieStavkaPoNaloguNaPribylPercent |
Таблица 48.2
Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток) до налогообложения | | ifrs-full:ProfitLossBeforeTax |
| 2 | Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке (20__ год: ___%; 20__ год: ___%) | | ifrs-ru:TeoreticheskieNalogovyeOtchisleniyaVozmeshhieniePoSootvetstvuyushhejBazovojStavke |
| 3 | Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета: | | ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIliRasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyuVSootvetstviiSNaczionalnojSistemojNalogovogoUcheta |
| 4 | доходы, не принимаемые к налогообложению | | ifrs-ru:DoxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu |
| 5 | расходы, не принимаемые к налогообложению | | ifrs-ru:RasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu |
| 6 | Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки | | ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIliRasxodyPrinimaemyeKNalogooblozheniyuPoStavkamNalogaOtlichnymOtBazovojStavki |
| 7 | Налоги, уплаченные (возмещенные) за предыдущие отчетные периоды | | ifrs-ru:NalogiUplachennyeVozmeshhennyeZaPredydushhieOtchetnyePeriody |
| 8 | Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива, кроме связанных с непризнанными убытками | | ifrs-ru:NeOtrazhennyeVOtchetnostiIzmeneniyaVSummeCHistogoOtlozhennogoNalogovogoAktivaKromeSvyazannyxSNepriznannymiUbytkami |
| 9 | Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | | ifrs-ru:NepriznannyeNalogovyeUbytkiPerenesennyeNaBudushhiePeriody |
| 10 | Использование ранее не признанных налоговых убытков | | ifrs-ru:IspolzovanieRaneeNePriznannyxNalogovyxUbytkov |
| 11 | Воздействие изменения ставки налога на прибыль | | ifrs-ru:VozdejstvieIzmeneniyaStavkiNalogaNaPribyl |
| 12 | Прочее | | ifrs-ru:NalogNaPribylProchee |
| 13 | Расходы (доходы) по налогу на прибыль | | ifrs-ru:RasxDoxPoNalNaPrib_SopostTeorSFaktRasxPoNalNaPrib |
| 14 | Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSopostavlenieTeoreticheskogoRasxodaPoNaloguNaPribylSFakticheskimRasxodomPoNaloguNaPribylTextBlock |
| 15 | Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах) | | ifrs-ru:BazovayaStavkaNalogovyxOtchislenijVProczentax |
Таблица 48.4
Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | На начало периода | | ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
| 1.1 | | Расшифровка временных разниц | dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
| 1.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 1.3 | | Наименование вида временных разниц | dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
| 2 | Отражено в составе прибыли или убытка | | ifrs-ru:OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka |
| 2.1 | | Расшифровка временных разниц | dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
| 2.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 2.3 | | Наименование вида временных разниц | dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
| 3 | Отражено в составе прочего совокупного дохода | | ifrs-ru:OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
| 3.1 | | Расшифровка временных разниц | dim-int:RasshifrovkaVremermyxRazniczAxis |
| 3.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 3.3 | | Наименование вида временных разниц | dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
| 4 | На конец периода | | ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka |
| 4.1 | | Расшифровка временных разниц | dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis |
| 4.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 4.3 | | Наименование вида временных разниц | dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis |
Таблица 49.1
Дивиденды
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Дивиденды к выплате на начало отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyKVyplate |
| 1.1 | | По типам акций | dim-int:PoTipamAkczijAxis |
| 2 | Дивиденды, объявленные в течение отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPerioda |
| 2.1 | | По типам акций | dim-int:PoTipamAkczijAxis |
| 3 | Дивиденды, выплаченные в течение отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyVyplachennyeVTechenieOtchetnogoPerioda |
| 3.1 | | По типам акций | dim-int:PoTipamAkczijAxis |
| 4 | Дивиденды к выплате на конец отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyKVyplate |
| 4.1 | | По типам акций | dim-int:PoTipamAkczijAxis |
| 5 | Дивиденды на акцию, объявленные в течение отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyNaAkcziyuObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPeriodaPerShare |
| 5.1 | | По типам акций | dim-int:PoTipamAkczijAxis |
| 6 | Текстовое раскрытие. Дивиденды | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDividendyTextBlock |
Таблица 50.1
Базовая прибыль (убыток) на акцию
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczij |
| 2 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczij |
| 3 | Итого прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczam |
| 4 | Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtuk |
| 5 | Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtuk |
| 6 | Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare |
| 7 | Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShare |
| 8 | Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijTextBlock |
| 9 | Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczijTextBlock |
| 10 | Примечание. Итого прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamTextBlock |
| 11 | Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock |
| 12 | Примечание. Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock |
| 13 | Примечание. Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock |
| 14 | Примечание. Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShareTextBlock |
Таблица 50.2
Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczam |
| 2 | Дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям | | ifrs-ru:ZaVychetomDividendovPoObyknovennymIPrivilegirovannymAkcziyam |
| 3 | Нераспределенная прибыль за отчетный период | | ifrs-ru:NeraspredelennayaPribylZaOtchetnyjPeriod |
| 4 | Нераспределенная прибыль (убыток) за год, приходящаяся (приходящийся) на держателей привилегированных акций в зависимости от условий акций | | ifrs-ru:NeraspredelennayaPribylUbytokZaGodPrinadlezhashhayaPrinadlezhashhijDerzhatelyamPrivilegirovannyxAkczijVZavisimostiOtPravPredostavlennyxAkcziyami |
| 5 | Дивиденды по привилегированным акциям, объявленные в течение отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyPoPrivilegirovannymAkcziyamObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPerioda |
| 6 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczij |
| 7 | Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций в зависимости от условий акций | | ifrs-ru:NeraspredelennayaPribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijVZavisimostiOtPravPredostavlennyxAkcziyami |
| 8 | Дивиденды по обыкновенным акциям, объявленные в течение отчетного периода | | ifrs-ru:DividendyPoObyknovennymAkcziyamObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPerioda |
| 9 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczij |
Таблица 50.3
Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток), приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczij |
| 2 | Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogov |
| 3 | Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuPribylUbytokIspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyu |
| 4 | Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashhenii |
| 5 | Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDolgovyxObyazatelstv |
| 6 | Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiOpczionovNaAkczii |
| 7 | Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare |
| 8 | Примечание. Прибыль (убыток), приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | | ifrs-ru:PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijRazvTextBlock |
| 9 | Примечание. Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogovTextBlock |
| 10 | Примечание. Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuPribylUbytokIspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyuTextBlock |
| 11 | Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTextBlock |
| 12 | Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDolgovyxObyazatelstvTextBlock |
| 13 | Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук) | | ifrs-ru:RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiOpczionovNaAkcziiTextBlock |
| 14 | Примечание. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | | ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock |
Таблица 51.1
Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Активы | | ifrs-ru:AktivyOtchetnyxSegmentov |
| 1.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | Обязательства | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov |
| 2.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3 | Название сегмента | | ifrs-ru:NazvanieSegmenta |
| 3.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 4 | Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOtchetnyeSegmentyTextBlock |
Таблица 51.2
Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | | ifrs-ru:SegmentacziyaTorgovyeIInvesticzionnyeDoxody |
| 1.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 2.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiAktivamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 3.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 4 | процентные доходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaProczentnyeDoxody |
| 4.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 4.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 5 | дивиденды и доходы от участия | | ifrs-ru:SegmentacziyaDividendyIDoxodyOtUchastiya |
| 5.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 5.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 6.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 6.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 7.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 7.2 | | Техническая ось | dim-int:technicalAxis |
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovVoznikayushhieVRezultatePrekrashheniyaPriznaniyaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti |
| 8.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 8.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSReklassifikacziejFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 9.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 9.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti |
| 10.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 10.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD |
| 11.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 11.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
| 12.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 12.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj |
| 13.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 13.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | | ifrs-ru:SegmentacziyaProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodov |
| 14.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 14.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaVyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody |
| 15.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 15.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 16 | Расходы на персонал | | ifrs-ru:SegmentacziyaRasxodyNaPersonal |
| 16.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 16.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 17 | Прямые операционные расходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaProchieOperaczionnyeDoxodyIRasxody |
| 17.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 17.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 18 | Процентные расходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaProczentnyeRasxody |
| 18.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 18.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii |
| 19.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 19.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 20 | Общие и административные расходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaObshhieIAdministrativnyeRasxody |
| 20.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 20.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | | ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi |
| 21.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 21.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 22 | Прочие доходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaProchieDoxody |
| 22.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 22.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 23 | Прочие расходы | | ifrs-ru:SegmentacziyaProchieRasxody |
| 23.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 23.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 24 | Прибыль (убыток) до налогообложения (результат сегмента) | | ifrs-ru:SegmentacziyaPribylUbytokDoNalogooblozheniya |
| 24.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 24.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 25 | Дополнительная информация: расходы капитального характера (приобретение основных средств), амортизационные отчисления по основным средствам | | ifrs-ru:SegmentacziyaRasxodyKapitalnogoXarakteraPriobretenieOsnovnyxSredstvAmortizaczionnyeOtchisleniya |
| 25.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 25.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
Таблица 51.3
Убыток от обесценения по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Убыток от обесценения | | ifrs-ru:UbytokOtObesczeneniya |
| 1.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | Восстановление убытка от обесценения | | ifrs-ru:VosstanovlenieUbytkaOtObesczeneniya |
| 2.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3 | Итого прибылей и убытков от обесценения | | ifrs-ru:ItogoPribylejIUbytkovOtObesczeneniya |
| 3.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 4 | Сумма убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода | | ifrs-ru:SummaUbytkaOtObesczeneniyaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
| 4.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 4.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 5 | Сумма восстановления убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода | | ifrs-ru:SummaVosstanovleniyaUbytkaOtObesczeneniyaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda |
| 5.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 5.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 6 | Итого прочий совокупный доход (расход) от обесценения | | ifrs-ru:ItogoProchegoSovokupnogoDoxodaRasxodaOtObesczeneniya |
| 6.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 6.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
Таблица 51.4
Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Результат отчетных сегментов с учетом корректировок, в том числе: | | ifrs-ru:PribylUbytokOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki |
| 2 | итого результат отчетных сегментов | | ifrs-ru:PribylUbytokOtchetnyxSegmentov |
| 3 | прибыль или убыток отчетных сегментов, существенные корректировки | | ifrs-ru:PribylUbytokOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki |
| 3.1 | | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int:PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis |
| 4 | прочие корректировки | | ifrs-ru:PribylUbytokOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki |
| 5 | Прибыль или убыток до налогообложения (в соответствии с отчетом о финансовых результатах) | | ifrs-full:ProfitLossBeforeTax |
| 6 | Текстовое раскрытие. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSverkaSovokupnyxPribylejlUbytkovPoOtchetnymSegmentamTextBlock |
Таблица 51.5
Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Активы по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе: | | ifrs-ru:AktivyOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki |
| 2 | итого активов по отчетным сегментам (управленческая отчетность) | | ifrs-ru:AktivyOtchetnyxSegmentov |
| 3 | активы отчетных сегментов, существенные корректировки | | ifrs-ru:AktivyOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki |
| 3.1 | | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int:PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis |
| 4 | прочие корректировки | | ifrs-ru:AktivyOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki |
| 5 | Итого активов в соответствии с бухгалтерским балансом | | ifrs-full:Assets |
| 6 | Обязательства по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе: | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki |
| 7 | итого обязательств по отчетным сегментам | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov |
| 8 | обязательства отчетных сегментов, существенные корректировки | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki |
| 8.1 | | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int:PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis |
| 9 | прочие корректировки | | ifrs-ru:ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki |
| 10 | Итого обязательств в соответствии с бухгалтерским балансом | | ifrs-full:Liabilities |
| 11 | Текстовое раскрытие. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSverkaAktivovIObyazatelstvPoOtchetnymSegmentamTextBlock |
Таблица 51.6
Информация о степени зависимости от основных клиентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доход отчетных сегментов по основным клиентам | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentovPoSushhestvennymKlientam |
| 1.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 1.2 | | По клиентам | dim-int:PoKlientamTAxis |
| 1.3 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | Прочие клиенты | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentovPoProchimKlientam |
| 2.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 2.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3 | Итого доходы | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentov |
| 3.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
Таблица 51.7
Географическая информация о доходах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Россия | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentovVRF |
| 1.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 1.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 2 | Итого доходов, относимых на зарубежные страны | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentovVneRF |
| 2.1 | | Географическая концентрация | dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis |
| 2.2 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 2.3 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 3 | Итого доходов | | ifrs-ru:DoxodOtchetnyxSegmentov |
| 3.1 | | Отчетный сегмент | dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis |
| 3.2 | | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
| 4 | Текстовое раскрытие. Географическая информация о доходах | | ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieGeograficheskayaInformacziyaODoxodaxSegmentacziyaTextBlock |
Таблица 52.1
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 1.1 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 1.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
Таблица 52.2
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на ___________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 1.1 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 1.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 52.3
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam |
| 1.1 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
| 1.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya |
| 2.1 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
| 2.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 2.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 2.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi |
| 3.1 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
| 3.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 3.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 3.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi |
| 4.1 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
| 4.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 4.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 4.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod |
| 5.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
Таблица 52.4
Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam |
| 1.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya |
| 2.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 2.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi |
| 3.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 3.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi |
| 4.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 4.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 5.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 5.2 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
Таблица 52.5
Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam |
| 1.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 1.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya |
| 2.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 2.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi |
| 3.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 3.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi |
| 4.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 4.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva |
| 5.1 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 5.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 52.6
Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam |
| 1.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 1.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 1.3 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya |
| 2.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 2.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 2.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovoj OtchetnostiAxis |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi |
| 3.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 3.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 3.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | | ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi |
| 4.1 | | По типам финансовых активов | dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis |
| 4.2 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 4.3 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5 | Итого | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost |
| 5.1 | | Срок задержки платежа | dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis |
| 5.2 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 5.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
Таблица 52.7
Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 1.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 1.2 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 1.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 1.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 1.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 2 | Долговые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii |
| 2.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 2.2 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 2.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 2.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
| 3 | Итого | | ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok |
| 3.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 3.2 | | По типам инструментов | dim-int:PoTipamInstrumentovAxis |
| 3.3 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 3.4 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3.5 | | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
Таблица 52.8
Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstva |
| 1.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 1.2 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 1.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | | ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome |
| 2.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 2.2 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 2.3 | | По типам получателя | dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis |
| 2.4 | | Тип эмитента | dim-int:TipEmitentaAxis |
| 2.5 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 3 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax |
| 3.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 3.2 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 3.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 4 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva |
| 4.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 4.2 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 4.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 5 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | | ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost |
| 5.1 | | Кредитный рейтинг | dim-int:KreditnyjRejtingTaxis |
| 5.2 | | По срокам убытков и методу оценки | dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis |
| 5.3 | | Тип финансового актива | dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам | | ifrs-ru:InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkamTextBlock |
Таблица 52.9
Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на ______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | | ifrs-ru:DenezhnyeSredstva |
| 1.1 | | По срокам убытков и методу оценки |