ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 2. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ФОРМЫ N 501-904. ПРИЛОЖЕНИЯ 2-4.)
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
Указанием ЦБ РФ от 07.06.2000 N 799-У данный документ был изложен в новой редакции.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
СВЕДЕНИЯ
О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер банка по Книге государственной регистрации кредитных организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:
в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;
в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских кредитов по каждому заемщику в отдельности. При этом имеется в виду лицевой счет банка, который составляет данный отчет.
8. В графах 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков.
В графе 10 указывается дата погашения кредита (формат даты - ГГГГММДД).
В графе 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту (по дополнительному соглашению).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409601
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за _________________ г.
(тыс. единиц соответствующей валюты)
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1. Поступление в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
2. Расходование уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
Порядок составления и представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Общие положения
Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по форме N 601 (далее - Отчет) вводится в целях получения Банком России от кредитных организаций информации об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
В целях составления Отчета используются понятия: "наличная иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте", "наличные рубли", "валютно - обменные операции", "Реестр" (наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли; наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, и др.) - в значениях, установленных Инструкцией Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" N 27 от 27.02.95; "уполномоченные банки" - в значении банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций с иностранной валютой; "пункт выдачи наличных", "банкомат", "эмитент" - в значениях, установленных Положением Банка России "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" N 23-П от 09.04.98. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
2. Порядок представления Отчета
Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки, а также их филиалы, которым делегировано право осуществления операций с наличной иностранной валютой (далее - филиал).
Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам независимо от места их расположения) и отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом банка (зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка России).
Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от своих головных офисов (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные офисы уполномоченных банков.
Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчетность непосредственно в Департамент валютного регулирования Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.
Данные представляются в двух разрезах:
- консолидированные данные по банку;
- в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.
Отчетность по форме N 601, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России в установленном настоящим разделом порядке. При этом заполняются проставлением нулей только показатели "I" и "II" титульного листа и строка 1 графы 2 Листа 2 Отчета. Остальные графы и строки Отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
3. Порядок заполнения Отчета
При оформлении титульного листа Отчета:
- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному заполнению;
- в заголовочной части дополнительно к общепринятым показателям указываются число филиалов, включенных в отчет;
- в строке 1 "Количество обменных пунктов, совершавших валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается количество обменных пунктов уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), имеющих Свидетельство о регистрации и функционирующих без Свидетельства о регистрации, которые в отчетном периоде совершали валютно - обменные операции;
- в строке 2 "Количество операционных касс, совершавших валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается количество операционных касс уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которые в отчетном периоде совершали валютно - обменные операции.
Показатели, установленные формой Отчета, отражаются в разрезе тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.
Данные указываются в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой.
В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений).
В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210, 60308).
В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.
В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за отчетный месяц. В строках 2.1 - 2.8 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.8 должна равняться значению показателя строки 2.
В строках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с данными Реестров (Приложения 9, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на счет "Касса кредитных организаций". Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 2.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками - резидентами.
В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц - нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц - резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту: подкрепление головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
Обеспечение обменного пункта (операционной кассы) банка (филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта (операционной кассы) в кассу банка (филиала) отражению в Отчете не подлежат.
В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты, в том числе:
- взимаемое в иностранной валюте комиссионное вознаграждение за совершение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;
- сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью;
- сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России;
- зачисление в кассу уполномоченного банка иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию банком - нерезидентом для пополнения своего корреспондентского счета;
- зачисления в кассу уполномоченного банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;
- зачисления в кассу уполномоченного банка неплатежных денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные рубли (Приложение 22 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- зачисление на счета предприятий и общественных организаций взносов, спонсорской помощи и других благотворительных пожертвований;
- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами Российской Федерации;
- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной торговли;
- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;
- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для осуществления неторговых переводов за границу;
- выручка от реализации платежных документов в иностранной валюте;
- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.
В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте у физических и юридических лиц.
В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц - резидентов и нерезидентов, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 10, 13 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 3.3 указываются прочие покупки и поступления платежных документов в кассу банка (филиала) (в том числе покупка ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю строки 3.
Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками платежных документов в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков платежных документов от банков - эмитентов отражению в Отчете не подлежат.
В строке 4 указывается общая сумма использованной уполномоченным банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.8.1 указывается сумма использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное значение показателей строк 4.1 - 4.8 должно равняться значению показателя строки 4.
В строках 4.1 и 4.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или выданной по обмену (конверсии), в соответствии с данными Реестров (Приложения 11, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 4.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками - резидентами.
В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам:
со счетов в иностранной валюте,
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.
В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - резидентам:
со счетов в иностранной валюте,
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.
В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты, в том числе:
- затраты на приобретение платежных документов в иностранной валюте;
- выдача наличной иностранной валюты в банкоматах физическим лицам - держателям платежных, в том числе банковских, карт;
- выдача наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России;
- другие расходы, разрешенные валютным законодательством.
В строке 4.8.1 из общей суммы прочих направлений расходования наличной иностранной валюты, указанных в строке 4.8, указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.
В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюте физическим и юридическим лицам.
В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы продажи платежных документов в иностранной валюте физическим лицам - резидентам и нерезидентам, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 12, 14 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 5.3 указываются сумма реализации платежных документов юридическим лицам - клиентам банка, в том числе дорожных чеков для оплаты командировочных расходов, а также направление на инкассо платежных документов, оплаченных уполномоченным банком, представляющим отчет. Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3 должна быть равна показателю строки 5.
В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210, 60308).
В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного месяца.
В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансовых счетов 91101 "Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты" и 91103 "Документы и ценности, полученные на инкассо от банков - нерезидентов".
В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты".
В строке 9 указывается сумма выявленной и изъятой из обращения неподлинной наличной иностранной валюты. Данная строка заполняется в том отчетном периоде, в котором в установленном порядке составлены (получены) акты о признании неподлинной валюты, ранее отосланной на экспертизу. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.
В случае, если даты совершения операций по подкреплению головным банком своих филиалов наличной иностранной валюты приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:
- суммы, отраженные головным банком на счете N 20209 "Денежные средства в пути", включаются в данные отчета головного банка текущим месяцем по строке 1 отчета;
- суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного банка (филиала) следующего отчетного периода по строке 4.7 (2.7) отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
4. Порядок заполнения Справочной информации
Показатели по графам справки имеют следующее содержание:
- графа 1 предназначена для нумерации строк;
- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений);
- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 51 указывается средний курс покупки наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 5 / гр. 4) (рублей за единицу валюты);
- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах. Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку (единиц валюты). Показатель рассчитывается по формуле (гр. 4 / гр. 6);
- в графе 7 указывается сумма принятой для конверсии наличной иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах:
- в графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 111 указывается средний курс продажи наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 11 / гр. 10) (рублей за единицу валюты);
- в графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27). Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 121 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по формуле (гр. 10 / гр. 12) (единиц валюты);
- в графе 13 указывается сумма выданной по конверсии наличной иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты с счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
ОТЧЕТ
О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
за ____________ квартал ____ г.
тыс. единиц соответствующего вида валюты
Порядок составления и представления отчета о некоторых видах валютных операций (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет по форме N 602 составляется в целях получения статистической информации об операциях в иностранной валюте, проводимых уполномоченными банками в соответствии со следующими нормативными актами Банка России (далее для настоящего Порядка - нормативные акты Банка России):
Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от 24.04.96 (с изменениями и дополнениями N 02-371 от 27.08.97, N 02-469 от 24.10.97) ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24, от 30.09.97 N 63, от 20.10.97 N 75),
письмо Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" N 508 от 27.08.97 ("Вестник Банка России" от 30.09.97 N 63),
Указание Банка России "О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99 ("Вестник Банка России" от 28.07.99 N 47),
Указание Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций" N 660-У от 08.10.99 ("Вестник Банка России" от 13.10.99 N 62). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
2. Банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, а также их филиалы (далее - уполномоченный банк) обязаны вести Журналы учета валютных операций, проводимых в порядке, установленном нормативными актами Банка России (далее - Журнал).
2.1. Форма Журнала устанавливается уполномоченным банком самостоятельно. В Журнале подлежат отражению следующие сведения о валютных операциях:
дата проведения операции,
группа валютных операций в соответствии с требованиями пунктов 4 и 5 настоящего Порядка,
код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений),
сумма проведенной операции в единицах иностранной валюты с точностью до двух знаков после запятой,
номер валютного счета клиента в уполномоченном банке (при проведении операций по валютным счетам клиентов) или сведения о лице, совершившем перевод или в пользу которого совершен перевод без открытия валютного счета в уполномоченном банке (фамилия, имя, отчество; кем является - резидентом или нерезидентом; реквизиты документа, удостоверяющего личность, - серия, номер, когда и кем выдан),
номер корреспондентского счета в зарубежном банке или в уполномоченном банке, через который совершается перевод из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, - при совершении уполномоченным банком операций от своего имени и за свой счет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
2.2. Журнал может состоять из нескольких самостоятельных учетных книг, предназначенных для отдельного учета операций резидентов и нерезидентов, а также для учета различных видов валютных операций.
2.3. Все проводимые валютные операции подлежат отражению в Журнале в день их осуществления:
на дату зачисления (списания) средств на (с) валютный(ого) счет(а) клиента - при проведении операций по счетам клиентов;
на дату зачисления (списания) на (с) корреспондентский(ого) счет(а) уполномоченного банка - при проведении уполномоченным банком операций от своего имени;
на дату выдачи (приема) средств клиенту (от клиента) из (в) кассы(у) уполномоченного банка - при проведении операций без открытия клиенту валютного счета.
2.4. Валютные операции клиентов уполномоченных банков подлежат отражению в Журнале в единицах иностранной валюты:
в которой открыт валютный счет клиента, на (с) который(ого) произведено зачисление (списание), независимо от вида валюты, в которой осуществлен перевод в Российскую Федерацию или из Российской Федерации, - при проведении операции по валютному счету клиента уполномоченного банка;
в которой был осуществлен прием (выдача) средств от клиента (клиенту) в (из) кассу(ы) уполномоченного банка - при проведении валютной операции без открытия клиенту валютного счета в уполномоченном банке.
2.5. Допускается ведение Журналов в электронном виде с последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в месяц.
3. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уполномоченный банк на основании данных Журнала составляет и представляет в электронном виде в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, отчет по форме N 602 об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами операций в иностранной валюте. Отчет составляется в тысячах единиц соответствующего вида валюты.
Отчетность по форме N 602, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1.1 граф 2 и 3 формы отчета. Остальные строки и графы отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4. Вводится следующий порядок составления отчета по форме N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего Порядка, по валютным счетам клиентов - резидентов:
4.1. Валютные операции по переводу резидентами иностранной валюты из Российской Федерации, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3, 1.6 - 1.9, 1.11, 1.13, 1.20, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22 Положения Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от 24.04.96 (далее - Положение), отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Перевод" (Раздел 1, строка 1.1).
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.2. Валютные операции по переводу иностранной валюты в Российскую Федерацию в пользу резидентов, перечисленные в пунктах 1.4 - 1.6, 1.9, 1.11, 1.12, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22 Положения, а также валютные операции, перечисленные в пункте 1.1 Указания Банка России "О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99, отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Зачисление" (Раздел 1, строка 1.2).
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.3. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 и 1.2 Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций" N 660-У от 08.10.99, отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Зачисление инвестиций" (Раздел 1, строка 1.3).
4.4. Валютные операции, указанные в пунктах 4.1 и 4.2 настоящего Порядка, которые в соответствии с указанными в этих пунктах нормативными актами Банка России могут осуществляться уполномоченными банками от своего имени и за свой счет, отражаются в Разделе 2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4.5. Не подлежат отражению в Журнале и отчетности по форме N 602 операции, перечисленные в пунктах 1.15, 1.16, 1.17, 1.18, 1.19, 3 Положения.
5. Вводится следующий порядок составления отчета по форме N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего Порядка, без открытия клиентам уполномоченного банка валютных счетов; а также операциям, перечисленным в абзаце первом пункта 1.22 Положения, проводимым по валютным счетам клиентов - нерезидентов:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные валютные операции, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы отчетности.
5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации, отражаются в форме отчетности по строке "Перевод".
5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу лиц, находящихся на территории Российской Федерации, отражаются в форме отчетности по строке "Получение".
6. Порядок представления отчета по форме N 602 Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409603
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414) (Приложение 1).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - корреспондентам - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер кредитной организации по Книге государственной регистрации кредитных организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - корреспондентам - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 25 мая 1995 г. N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт корреспондентский счет.
7. В графе 5 указываются номера корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в других кредитных организациях, "ностро", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в данной кредитной организации, "лоро".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
за _________________ г.
Раздел I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
Раздел II. СВЕДЕНИЯ О ТОВАРАХ
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
Раздел III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
(в тысячах единиц валюты платежа)
Раздел IV. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
Информация о ПСи:
Порядок составления и представления Отчета об операциях по импортным контрактам (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчетность по форме N 606 "Отчет об операциях по импортным контрактам" (далее - Отчет) формируется с целью получения информации об операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" от 04.10.2000 N 91-И (01-11/28644) (далее - Инструкция N 91-И).
2. Отчет составляется и представляется Банком Импортера в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
Банк Импортера формирует отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета.
Отчетность по форме N 606, содержащая по Разделам I, II и III только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I, II и III Отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. В Отчет включаются сведения по всем Паспортам импортных сделок (ПСи), по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец отчетного периода либо закрыты в отчетном периоде в порядке, установленном пунктом 5.24 Инструкции N 91-И.
4. В Разделе I Отчета указываются сведения об оплате товаров по импортным контрактам в тысячах единиц соответствующей валюты. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений), и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений).
Показатели по строкам 1, 2, 2.1, 8, 9, 9.1 Раздела I Отчета формируются суммарно по всем видам валют в долларовом эквиваленте. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
5. В Разделе II Отчета указываются сведения о стоимости ввезенных по импортным контрактам товаров в тысячах единиц соответствующей валюты.
6. В Разделе III Отчета указываются сведения о произведенной оплате в пользу иностранной стороны и о суммах платежей, поступивших в пользу Импортера, в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран местонахождения банков - получателей платежей (отправителей платежей).
7. В Разделе IV Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.
8. Одновременно с Отчетом Банк Импортера с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте 8.3 Инструкции N 91-И.
9. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409608
ОТЧЕТ
БАНКА ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета банка по операциям ввоза и вывоза валюты российской федерации
1. Отчет составляется в соответствии с совместным Положением "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" в редакции письма Банка России N 326, Минфина РФ N 11-05-02, ГТК РФ N 01-23/16223 от 06.09.96 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется уполномоченным банком в Центральный банк Российской Федерации не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409610
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
за ____________ (месяц) ____ года
Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме
<1> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
<2> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.
<3> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<4> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.
Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.
Порядок составления и представления отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У)
В целях осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций со слитками аффинированных драгоценных металлов, сбора информации, необходимой для составления платежного баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно - кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих развитие рынка драгоценных металлов, Банк России настоящим определяет порядок отчетности о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах.
Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными металлами, представляют указанный отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном виде и с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по местонахождению Головного офиса ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, на бумажных носителях и в электронном виде.
Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными металлами, не представляют отчет по форме N 610 до начала проведения указанных операций. При этом они единожды в срок, предусмотренный для сдачи отчета по форме N 610, письменно уведомляют территориальное учреждение Банка России об отсутствии операций с драгоценными металлами.
Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в Главное управление по г. Москве в сроки, установленные для него Главным управлением по г. Москве.
Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией сообщаются дополнительно.
В целях составления отчета по форме N 610 используются понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996 года N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и Инструкции Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях" от 30 ноября 2000 г. N 94-И.
Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций, счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты по пассивным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - некредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.
Внебалансовые требования и обязательства в отчет не включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной организации и не принимаются во внимание при заполнении формы N 610.
Данные по операциям кредитных организаций с монетами из драгоценных металлов в отчет не включаются.
Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений металла.
Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и начало следующего отчетных периодов могут не совпадать.
Все числовые значения должны быть представлены в целых числах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У)
Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610
На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента - резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою очередь, золото зачисляется на обезличенный металлический счет кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная цена на золото на дату проведения операций - 60 000 руб./г. На следующий день клиент снимает со своего обезличенного металлического счета 500 г золота в Москве (своп по местонахождению) и передает его на ответственное хранение в отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена на золото на текущую дату составила 61 000 руб./г. В отчетном периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на конец отчетного периода составила 60 000 руб./г.
1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода составил:
Пункт 1 раздела I - 2000 г, или 120 000 тыс. руб. (драгоценные металлы в физической форме на территории РФ).
2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.
Пункт 6.4 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах).
Пункт 3.2 раздела III - 1000 г, или 60 000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах клиентов).
3. На следующий день клиент снимает с обезличенного металлического счета драгоценные металлы в Москве.
Пункт 5.4 раздела I - 500 г, или 30 500 тыс. руб. (уменьшение драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).
Пункт 2.1 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у клиента на счете.
Пункт 2.3 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и составляет:
Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 5.6 раздела I - 1500 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1500).
Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1000).
Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс. руб.).
6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы РФ.
Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб. (по учетной цене, действующей на конец отчетного периода).
7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода составил:
Пункт 6 раздела I - 500 г, или 30 000 тыс. руб. (2000 - 1000 - 500 = 500 г, 120 000 + 2000 - 60 000 - 30 500 - 1500 = 30 000 тыс. руб.).
Пункт 12 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
Пункт 8 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409615
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАСЧЕТАХ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
ЗА ___ КВАРТАЛ ____ Г.
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ СУДОВЛАДЕЛЬЦАМИ И АГЕНТАМИ
в тысячах долларов США
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ О ДОСЬЕ
Порядок составления и представления сводного отчета о расчетах судовладельцев
1. Отчетность по форме N 615 "Сводный отчет о расчетах Судовладельцев" (далее - Отчет) представляется с целью получения информации о расчетах в иностранной валюте, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России "О порядке проведения расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных требований между резидентами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание" от 20 февраля 2001 года N 134-П (далее - Положение Банка России N 134-П).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия: "Договор", "Судовладелец", "Агент", "Расчеты, основанные на зачете взаимных требований", "Сальдо взаимных требований", "Досье" - в значениях, установленных Положением Банка России N 134-П.
2. Отчет представляется уполномоченными банками либо филиалами уполномоченных банков (далее - Банк), в которых открыты валютные счета Судовладельцев, через которые осуществляются Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, а также ведется Досье по Договорам.
Ежеквартально не позднее пятого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, Банк на основании Отчетов Судовладельцев, представляемых в соответствии с пунктом 1.9 Положения Банка России N 134-П, формирует и представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, Отчет, в том числе содержащий только нулевые показатели в разделе 1 "Сведения о расчетах между Судовладельцами и Агентами".
Первые Отчеты по данной форме представляются начиная с отчетности за III квартал 2001 года.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, в том числе по разделу "Сведения о Досье", в территориальное учреждение Банка России не представляется.
Отчет представляется на бумажном носителе.
Данные в Отчете указываются в тысячах долларов США.
3. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на начало отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма положительных значений).
При этом данные по строке 1 раздела 1 Отчета должны совпадать с данными по строке 4 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в отчетность за предыдущие периоды одновременно с Отчетом необходимо направить в территориальное учреждение Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
4. По строке 2 раздела 1 Отчета указываются данные об общей сумме требований Судовладельцев к Агентам, возникших за отчетный период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 3 части I Отчетов Судовладельцев.
5. По строке 2.1 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме требований Судовладельцев к Агентам, связанным с реализацией продукции рыбного промысла. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 4 части I Отчетов Судовладельцев.
6. По строке 3 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, поступивших в отчетном периоде в пользу Судовладельцев от Агентов. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 6 части I Отчетов Судовладельцев.
7. По строке 4 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на конец отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного периода "Отчетов Судовладельцев (сумма положительных значений).
8. По строке 5 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на начало отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных значений).
В Отчете по строке 5 проставляется абсолютное значение показателя (без знака "-").
При этом данные по строке 5 раздела 1 Отчета должны совпадать с данными по строке 8 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в отчетность за предыдущие периоды одновременно с Отчетом необходимо направить в территориальное учреждение Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
9. По строке 6 раздела 1 Отчета указываются данные об общей сумме требований Агентов к Судовладельцам, связанных с оказанием услуг по обслуживанию промысловых судов, возникших за отчетный период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 4 части II Отчетов Судовладельцев.
10. В строках 6.1 - 6.15 раздела 1 Отчета указываются данные о суммах расходов Судовладельцев за пределами таможенной территории Российской Федерации, которые могут быть зачтены Агентом в счет сумм, причитающихся Судовладельцам за реализованную продукцию рыбного промысла. Заполняются на основании данных графы 4 части II Отчетов Судовладельцев с учетом кодов, указанных в графе 3 части II Отчетов Судовладельцев.
11. По строке 7 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, переведенных в отчетном периоде со счетов Судовладельцев в пользу Агентов. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 6 части II Отчетов Судовладельцев.
12. По строке 8 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на конец отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных значений).
В Отчете по строке 8 проставляется абсолютное значение показателя (без знака "-").
13. Справочно по строке 9 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, поступивших на валютные счета Судовладельцев в погашение задолженности Агентов, во исполнение требования, установленного пунктом 1.3 Положения Банка России N 134-П от 20 февраля 2001 года.
Заполняется на основании данных строки 6 "Зачислено на валютный счет Судовладельца в Банке средств в погашение задолженности Агента, сложившейся в отчетном периоде" из Отчетов Судовладельцев.
14. В разделе 2 "Сведения о Досье" Отчета указывается следующая дополнительная информация:
количество Досье, открытых Банком на основании Договоров, по которым по состоянию на конец отчетного периода расчеты не завершены;
из общего количества открытых Досье указывается количество Досье, открытых Банком в течение отчетного периода;
количество Досье, закрытых и сданных в архив в течение отчетного периода;
количестве извещений, направленных Банком в соответствии с требованиями раздела 2 и пункта 3.6 Положения Банка России N 134-П в Министерство финансов Российской Федерации в отчетном периоде.
15. Порядок представления отчета по форме N 615 Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409618
ОТЧЕТ
ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ ТРАНЗИТНЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ РЕЗИДЕНТОВ
за ___________________ г.
в тысячах единиц соответствующей валюты
Структура произведенных платежей
Состав информационной базы данных
Количество Карточек учета _____ (ед.)
Порядок составления и представления Отчета Исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Указании Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98 N 383-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в электронном виде в адрес территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), в течение пяти календарных дней, следующих за отчетной декадой.
3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" __________ г.
Форма N 634
Суточная / Недельная
тыс. ед. валюты
Примечания.
1. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
Порядок составления и представления Отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется:
- ежедневно - уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 миллионов евро и выше, и их филиалами - не позднее дня, следующего за отчетным;
- еженедельно - уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6 миллионов евро, и их филиалами - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.
3. Срок представления отчета головной организацией и территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации устанавливается отдельным нормативным документом Банка России.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений).
5. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
6. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409638
СПРАВКА
О ВЫПОЛНЕНИИ УСТАНОВЛЕННЫХ ГОЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ (ЛИМИТОВ) БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчета справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется филиалами кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Данная форма отчета не является обязательной. Территориальные учреждения Банка России вправе установить другую форму указанного отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (КРОМЕ СРОЧНЫХ СДЕЛОК)
по состоянию на _____________ г.
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчета сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку "Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке "Справочно".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
по состоянию на ______________ г.
Порядок составления и представления отчета Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации: - ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"; - по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Колонка 6 строки 1 и 2 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5. Колонка 6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409652
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
за "__" __________ г.
Форма N 652
Ежедневная
ед. валюты
Порядок составления и представления Отчета "о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Порядок формирования показателей отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных счетах резидентов основан на сложившейся практике аналитического бухгалтерского учета валютных операций в уполномоченных банках.
2. В целях формирования настоящей отчетности под уполномоченными банками понимаются кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, а также филиалы указанных кредитных организаций.
3. В отчетность включаются сведения по следующим видам валют:
- доллар США (код 840),
- немецкая марка (код 280),
- французский франк (код 250),
- швейцарский франк (код 756),
- английский фунт стерлингов (код 826),
- японская йена (код 392),
- ЭКЮ (код 954).
4. Отчетность представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения ежедневно не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
5. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в электронном виде, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Отчетность по форме N 652, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 формы отчета. Остальные строки и графы отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
6. В Отчет включаются следующие сведения: по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;
по строке 2 - общая сумма поступлений средств в иностранной валюте на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;
по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня;
по строке 3.1 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;
по строке 3.1.1 - часть средств из приведенных по строке 3.1 Отчета, списанных для осуществления обязательной продажи как по распоряжению резидентов, так и по истечении сроков, установленных нормативными актами Банка России для дачи резидентом поручения на списание средств с транзитного валютного счета;
по строке 3.2 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их текущие валютные счета;
по строке 3.3 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления платежей с транзитного валютного счета резидента до осуществления обязательной продажи валютной выручки, а также для осуществления переводов на валютные счета других юридических лиц и других операций.
Контрольная сумма: стр. 3 = стр. 3.1 + 3.2 + 3.3;
по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.
Контрольная сумма: стр. 4 = стр. 1 + 2 - 3.
7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409658
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ЭКСПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
за ________________г.
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ТОВАРОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
Раздел II. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА
Порядок составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01023/26541.
2. Отчет формируется кредитными организациями двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчетность по форме N 658, содержащая по Разделам I и II только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I и II формы отчета не заполняются.
В Разделах I и II Отчета стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений), и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
4. Одновременно с Отчетом Банк направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по ПС, указанным в пункте 8.3 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
5. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409661
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ НЕРЕЗИДЕНТОВ
В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за период с "__" __________ г. по "__" _________ г.
Порядок составления и представления Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
Отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И).
Отчет составляется и представляется уполномоченными банками, открывшими нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа "К", "Н", "Ф".
Отчет представляется ежедекадно, нарастающим итогом за календарный месяц, не позднее пятого календарного дня декады, следующей за отчетной, в электронном виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью уполномоченных банков.
Отчет составляется уполномоченными банками на основании данных аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень которых указан в Приложении 1 к Инструкции N 93-И. Данные указываются в тысячах рублей.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по графе 3 строки "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода". Отчет за период, в течение которого не совершались операции по счетам типа "К", "Н", "Ф", представляется с проставлением данных только по строкам "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода". Остальные строки и графы Отчета не заполняются.
По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в Приложении 1 к Инструкции N 93-И, указываются:
в графе 1 - цифровые обозначения операций и групп операций в соответствии с графой 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И;
в графах 2 - 11 - сумма оборотов по дебету и кредиту счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период. По графам 2 - 5 указываются данные по всем счетам типа "К" и "Н", за исключением данных по счетам типа "К" и "Н" банков - нерезидентов.
По строкам "ИТОГО по группе операций..." по каждому типу счета указываются:
в левой части - сумма оборотов по дебету счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период;
в правой части - сумма оборотов по кредиту счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период.
По строке "ВСЕГО сумма оборотов по счетам" по каждому типу счета указываются:
в левой части - общая сумма оборотов по дебету счета по всем видам операций за отчетный период;
в правой части - общая сумма оборотов по кредиту счета по всем видам операций за отчетный период.
По строкам: "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода" указываются суммарные остатки по счетам типа "К", типа "Н" и типа "Ф" по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало и конец отчетного периода, соответственно.
Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409663
ОТЧЕТ
О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ
(ДОГОВОРАМ ЗАЙМА)
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за __________ ____ г.
I. КРЕДИТЫ (ЗАЙМЫ) В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗИДЕНТАМИ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ
в единицах соответствующей валюты договора
II. ЗАЙМЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РЕЗИДЕНТАМИ НЕРЕЗИДЕНТАМ
в единицах соответствующей валюты договора
III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ ЗАЙМА) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
в единицах валюты платежа
IV. ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗЫ ДАННЫХ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ ЗАЙМА)
1. Изменение задолженности в связи с оформлением и закрытием Сведений о договоре
в единицах соответствующей валюты договора
2. Количественные характеристики
в единицах
V. РЕЕСТРЫ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ ЗАЙМА) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
(информация Банка)
в единицах соответствующей валюты
Порядок составления и представления отчета о валютных операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами
1. Отчет по форме N 663 "Отчет о валютных операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации о валютных операциях, порядок учета которых установлен Инструкцией Банка России "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте" N 101-И от 10.09.2001 (далее - Инструкция Банка России N 101-И от 10.09.2001).
2. Отчет представляется ежемесячно, не позднее 15-го (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным, в электронном виде в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).
Электронный формат представления отчетных данных устанавливается Департаментом валютного регулирования Банка России.
3. В целях настоящего Порядка используются понятия "кредитный договор", "клиент", "Сведения о договоре", "Банк заемщика (займодавца)", "Банк", "Реестр платежей в иностранной валюте по кредитному договору", "Кредитный договор сроком не более 30 дней" в значениях, установленных Инструкцией Банка России от 10.09.2001 N 101-И.
4. Отчет составляется и представляется уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков), являющимися Банком заемщика (займодавца) и / или Банком.
5. Уполномоченный банк, осуществляющий функции Банка заемщика (займодавца), на основе информации, содержащейся в базе данных по кредитным договорам, составляет и представляет Отчет по разделам I - IV формы Отчета.
5.1. Стоимостные показатели разделов I, II, IV указываются в целых единицах валют(ы) договора, указанных(ой) в пункте 7.1 Сведений о договоре.
Стоимостные показатели раздела III указываются в целых единицах валют, в которых осуществлялись платежи по кредитному договору в течение отчетного периода.
5.2. Отчет по разделам I - IV составляется и представляется отдельно по кредитным договорам, предусматривающим возврат полученных (предоставленных) средств в иностранной валюте и уплату денежных средств за пользование кредитом (займом) в следующие сроки:
а) не более 30 дней;
б) свыше 30 дней.
При этом в соответствующем поле строки "Срок кредитного договора (договора займа)" проставляется символ "Х".
При отсутствии данных по какой-либо из указанных групп кредитных договоров Отчет по данной группе не составляется.
5.3. Одновременно с Отчетом Банк заемщика (займодавца) представляет по каждому кредитному договору информацию обо всех изменениях, внесенных в базу данных по кредитным договорам в течение отчетного периода.
5.4. Отчет, содержащий по разделам I и / или II только нулевые показатели, представляется с проставлением нулей только по графе 4 строки 1. Остальные строки и графы данных разделов Отчета не заполняются.
Отчет, содержащий по разделу III только нулевые показатели, представляется с проставлением нулей только по графе 2 строки 1. Остальные строки и графы данного раздела Отчета не заполняются.
5.5. В графе 2 разделов I, II указывается код операции в соответствии с Приложением 3 и Приложением 7 к Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001.
5.6. В разделе I указывается информация о валютных операциях, осуществляемых на основании кредитного договора, по которому резидент является заемщиком.
В строке 1 указываются данные о состоянии кредиторской задолженности резидентов по основному долгу, включая просроченную задолженность, на начало отчетного периода. Строка заполняется по данным графы "по расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 электронной базы данных по кредитным договорам (по данным пункта 14 электронной базы данных по Кредитным договорам сроком не более 30 дней).
Данные по строке 1 за отчетный период должны совпадать с данными по строке 4.1 за предыдущий отчетный период.
В подразделе 2 указываются данные о движении средств в иностранной валюте по счетам резидентов за отчетный период:
строки 2.1 - 2.3 заполняются по результатам суммирования данных графы 6 всех строк пункта 14 (12) <*> электронной базы данных по кредитным договорам, содержащих в графе 8 соответствующие коды операций;
<*> Здесь и далее - вторая цифра, стоящая в скобках, указывает на номер соответствующего пункта в краткой форме Сведений о договоре (в электронной базе данных по Кредитным договорам сроком не более 30 дней).
данные по строке 2.3 должны равняться сумме данных по строкам 2.3.1 - 2.3.6 по соответствующим валютам;
строка 2.4 заполняется по результатам суммирования данных графы 6 тех строк пункта 14 (12) электронной базы данных по кредитным договорам, в которых в графе 7 проставлена отметка о покупке валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
В подразделе 3 указываются данные об изменении кредиторской задолженности резидентов по основному долгу по основаниям, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте, за отчетный период:
строки 3.1, 3.2 заполняются в результате суммирования данных пункта 15 (13) электронной базы данных по кредитным договорам по соответствующим кодам оснований изменения задолженности.
При отсутствии данных по какому-либо из кодов основания изменения задолженности, указанных в Приложении 7 к Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001, строки с данным кодом в Отчет не включаются.
В подразделе 4 указываются данные о состоянии кредиторской задолженности резидентов на конец отчетного периода:
в строке 4.1 указывается общая сумма кредиторской задолженности резидентов по основному долгу, включая просроченную задолженность. Строка заполняется по данным графы "по расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной базы данных по кредитным договорам;
в строке 4.1.1 из суммы задолженности, указанной в строке 4.1, указывается сумма просроченной задолженности. Строка заполняется по данным пункта 16.1.1 электронной базы данных по кредитным договорам;
в строке 4.2 указывается сумма просроченной задолженности по выплате процентов. Строка заполняется по данным пункта 16.2 электронной базы данных по кредитным договорам.
Строки 4.1.1 и 4.2 не заполняются при составлении Отчета по группе кредитных договоров, указанных в подпункте "а" пункта 5.2 настоящего Порядка.
5.7. В разделе II указывается информация о валютных операциях, осуществляемых на основании кредитного договора, по которому резидент является займодавцем.
Показатели раздела II заполняются аналогично показателям раздела I Отчета в отношении дебиторской задолженности резидентов по кредитному договору.
5.8. В разделе III указывается информация о структуре платежей в иностранной валюте по кредитным договорам (договорам займа) по странам местонахождения банка - получателя (отправителя) платежа.
В графах 2, 3 указывается информация о стране местонахождения банка - получателя (отправителя) платежа по данным графы 9 пункта 14 (12) электронной базы данных по кредитным договорам в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, утвержденным Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641.
В графах 4 - 12 указываются данные о суммах средств в иностранной валюте, зачисленных (списанных) на (со) счет(а) клиента по кредитному договору в течение отчетного периода, по данным граф 3, 4 пункта 14 (12) электронной базы данных по кредитным договорам с учетом данных о коде операции, указанных в графе 8 пункта 14 (12) электронной базы данных по кредитным договорам.
5.9. В разделе IV указывается информация о составе и изменении базы данных по кредитным договорам, ведущейся в Банке заемщика (займодавца):
строки 1.1.1, 1.2.1 рассчитываются по данным пункта 11.1 (9) Сведений о договоре, оформленных Банком заемщика (займодавца) в течение отчетного периода;
строки 1.1.2, 1.2.2 заполняются по данным графы "по расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной базы данных по кредитным договорам, по которым Сведения о договоре закрыты Банком заемщика (займодавца) в течение отчетного периода;
строки 1.1.2.1 и 1.2.2.1 заполняются по данным графы "по расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной базы данных по кредитным договорам, по которым в Сведениях о договоре в пункте 19 (16) в качестве основания закрытия Сведений о договоре и досье по кредитному договору указан номер пункта Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001 "2.7.1".
В подразделе 2 данные указываются в единицах.
Контрольная формула: стр. 2.4 = стр. 2.1 + стр. 2.2 - стр. 2.3.
6. Уполномоченный банк, осуществляющий функции Банка, на основе информации о платежах, включенных в Реестры платежей в иностранной валюте по кредитному договору в течение отчетного периода, составляет и представляет Отчет только по разделу V формы Отчета. Номера Сведений о договоре, на основании которых клиентом не проводились валютные операции через счета в Банке в течение отчетного периода, в раздел V Отчета не включаются.
Стоимостные показатели раздела V Отчета указываются в единицах соответствующей валюты.
В подраздел 1 включаются данные по Реестрам платежей в иностранной валюте по кредитным договорам, полученным клиентами в Банке в сроки, указанные в пункте 5.4 Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001.
Подраздел 1 раздела V, содержащий только нулевые стоимостные показатели, Банком не составляется.
В подразделе 1 раздела V формы Отчета Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) клиента не проставляется.
В подраздел 2 включаются данные по Реестрам платежей в иностранной валюте по кредитным договорам, не полученным клиентами в Банке в сроки, указанные в пункте 5.4 Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001.
При заполнении подраздела 2 Банк одновременно с номером Сведений о договоре указывает Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) клиента, не обратившегося в Банк за получением Реестра платежей в иностранной валюте по кредитному договору до 10-го числа месяца, следующего за отчетным.
7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
ОТЧЕТ
О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за "__" _____________ г.
Порядок составления и представления Отчета о конверсионных операциях (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
I. Общие положения
1. Собираемая информация используется для определения объема, структуры и ликвидности внутреннего валютного рынка.
Полученные сведения представляются в аналитических справках Банка России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия:
Конверсионные операции - операции по покупке и продаже одной валюты за другую.
Расчетная (индексная) сделка - конверсионная операция, представляющая собой комбинацию сделки по покупке или продаже иностранной валюты на определенную дату и обязательства провести встречную сделку на ту же дату по текущему (на дату исполнения) обменному курсу.
Сделка "опцион" - конверсионная операция, по которой одна сторона за уплату вознаграждения (премии) приобретает право купить (опцион типа "call") или продать (опцион типа "put") иностранную валюту на определенную дату по оговоренной сторонами цене.
3. Перечень уполномоченных банков, представляющих Отчет о конверсионных операциях, определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России. Отчетность уполномоченного банка должна включать только операции головного офиса (без учета операций филиалов).
4. По поручению Департамента иностранных операций Банка России настоящая отчетность может быть установлена территориальными учреждениями Банка России для региональных уполномоченных банков и подотчетных филиалов иногородних банков.
5. Отчетность представляется ежедневно в Банк России не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным.
Сбербанк России представляет отчетность ежедневно не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным, в следующем порядке:
- центральный аппарат Сбербанка России - в Межрегиональный центр информатизации Банка России;
- территориальные банки Сбербанка России - в территориальные учреждения Банка России (в случае, если ее представление установлено территориальным учреждением Банка России по поручению Департамента валютных операций).
Отчет о конверсионных операциях включает только собственные операции, проведенные подразделением Сбербанка России, представляющим отчетность, без учета операций подчиненных им филиалов (отделений), если иное не установлено Департаментом валютных операций или территориальным учреждением Банка России (по поручению Департамента валютных операций).
(в ред.Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
6. Срок хранения кредитными организациями второго экземпляра Отчета - 3 года.
II. Порядок составления отчета
1. В отчете представляются сведения о сделках, заключенных в отчетный день.
2. В графе 2 указывается дата заключения сделки.
3. В графе 3 указывается дата расчетов по сделке. В случае несовпадения даты расчетов по требованиям и даты расчетов по обязательствам датой расчетов считается дата последнего платежа по конверсионной операции.
4. В графе 4 указывается цифровой код валюты, в которой возникли требования к контрагенту по сделке, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений), и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
5. В графе 5 указывается объем требований в тысячах единиц валюты (с округлением до целых чисел), в которой возникли требования к контрагенту по сделке.
6. Графы 6 и 7 заполняются для возникших обязательств аналогично графам 4 и 5.
7. В графу 8 заносится буква "R", если контрагентом является резидент, или буква "N", если контрагентом является нерезидент.
8. В графы 9 - 11 заносятся дополнительные сведения о контрагенте по сделке:
- графа 9 заполняется, если контрагентом является кредитная организация, в противном случае графа оставляется незаполненной; в графе 9 для кредитной организации - резидента указывается банковский идентификационный код (БИК), для кредитной организации - нерезидента - SWIFT - код, в случае отсутствия указанного кода - наименование;
- графа 10 заполняется, если сделка заключена на бирже, в противном случае графа оставляется незаполненной; в графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи латинскими буквами;
- в графу 11 заносится буква "К", если контрагент не относится ни к одной из двух предыдущих категорий (не является кредитной организацией или биржей), в противном случае графа оставляется незаполненной.
9. Графа 12 заполняется только для расчетных (индексных) сделок, в противном случае графа 12 оставляется незаполненной. В графе 12 указывается буква "О" при открытии контракта (отражении первой сделки) и буква "Z" - при закрытии контракта (отражении встречной сделки в день определения обменного курса встречной сделки).
10. В графы 13 - 14 вносятся сведения о дополнительных условиях сделки при заключении сделки "опцион":
- в графе 13 ставится буква "Р", если заключенная сделка является опционом типа "put", или буква "С", если заключенная сделка является опционом типа "call";
- в графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах рублей (с округлением до целых чисел).
11. Все буквенные обозначения заносятся в Отчет латинским шрифтом заглавными буквами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
12. Операции типа "фьючерс без поставки иностранной валюты" подлежат отражению в данной отчетности в том же порядке, что и расчетные (индексные) сделки.
13. Операции с наличной иностранной валютой в обменных пунктах отражению в данном Отчете не подлежат.
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 923-16-13, 921-07-46; факс (095) 923-81-96. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409702
ОТЧЕТ
О ЗАКЛЮЧЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛКАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок составления и представления Отчета о заключенных конверсионных сделках
по счетам типа "С" (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (Уполномоченными банками).
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Положением Банка России "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N 68-П (с учетом изменений и дополнений).
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются конверсионные сделки, заключенные Уполномоченным банком за отчетную дату, а также не исполненные сделки с правом отказа, заключенные ранее, с датой отказа от исполнения сделки - отчетная дата. Информация об исполнении ранее заключенных операций не должна включаться в ежедневный отчет. Отчетность по этому виду операций предоставляется по дополнительному запросу Банка России.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО - ОФЗ.
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.
4. В графе 4 указывается дата заключения конверсионной сделки.
5. В графе 5 указывается код конверсионной операции заглавными латинскими буквами:
6. В графе 6 указывается цифровой код иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
7. В графе 7 указывается сумма конверсионной сделки в иностранной валюте с точностью до сотых долей единицы иностранной валюты.
8. В графе 8 указывается обменный курс с точностью до третьего знака после запятой.
9. В графе 9 указывается сумма конверсионной сделки в рублях с точностью до копеек.
10. В графе 10 указывается дата валютирования по рублям.
11. В графе 11 указывается дата валютирования по валюте.
12. В графе 12 указывается сумма премии в случае заключения сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа в рублях с точностью до копеек.
13. В графе 13 указывается дата отказа от исполнения сделки. Данное поле заполняется только в том случае, если имело место неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.
III. Требования к Отчету
1. Все даты заключения конверсионных сделок в отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке отчета. Исключение составляют строки с указанием неисполненных сделок с правом отказа, заключенных ранее.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета должен быть одинаковым.
3. Строка с указанием неисполненной сделки с правом отказа, заключенной ранее, полностью повторяет строку о заключении этой сделки с заполнением графы 13 (дата отказа от исполнения сделки). При этом графа 4 содержит дату заключения сделки, а графа 13 - дату отказа от исполнения сделки. Дата отказа от исполнения сделки должна совпадать с датой, указанной в заголовке отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409704
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"
по состоянию на "__" ___________ г.
Порядок составления и представления Отчета об операциях по счетам типа "С" (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (Уполномоченными банками), и банками, ранее имевшими вышеназванное Разрешение и имеющими на балансе ненулевые остатки на специальных счетах нерезидентов типа "С".
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета операций по счетам типа "С", который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С" от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений).
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются остатки и обороты по счетам типа "С" (инвестиционным, конверсионным и проектным), а также по брокерским (в части, касающейся счетов типа "С") и транзитным счетам.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ.
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.
4. В графе 4 указывается код счета в соответствии с таблицей:
5. В графе 5 указываются последние семь цифр двадцатизначного номера счета нерезидента.
6. В графе 6 указывается дата операции (остатка) по счету.
7. В графе 7 указываются коды операций (остатков) в соответствии с таблицей:
| Код | Операция (остаток) |
| Коды ко всем счетам | |
| Т | Открытие счета |
| U | Закрытие счета |
| N | Остаток на начало дня |
| К | Остаток на конец дня |
| Z | Зачисление на счет (для зачислений, не предусмотренных данной схемой) |
| Y | Списание со счета (для списаний, не предусмотренных данной схемой) |
| Коды к транзитным счетам | |
| А | Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| В | Перевод на счет типа "С" (инвестиционный) |
| С | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| Коды к брокерским счетам (N 30606) | |
| D | Покупка ценных бумаг |
| В | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| F | Сумма, зачисленная с рынка ценных бумаг от продажи, погашения ценных бумаг, выплат купонов |
| S | Сумма, полученная от выплат дивидендов по акциям |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
| А | Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| Коды к счетам типа "С" (инвестиционным) | |
| O | Покупка иностранной валюты на сессиях Банка России |
| G | Переводы на брокерский счет (N 30606) |
| F | Сумма, зачисленная с брокерского счета (N 30606) |
| Е | Оплата комиссионных вознаграждений |
| R | Уплата налогов |
| Н | Переводы на транзитный счет |
| L | Сумма, зачисленная с транзитного счета |
| I | Переводы на инвестиционный счет нерезидента в другой Уполномоченный банк |
| J | Сумма, зачисленная с инвестиционного счета нерезидента в другом Уполномоченном банке |
| V | Переводы на инвестиционный или проектный счет другого нерезидента |
| W | Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента |
| С | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| M | Сумма, зачисленная со счета типа "С" (конверсионный) |
| D | Переводы на проектный счет |
| Р | Сумма, зачисленная с проектного счета |
| S | Денежные средства от новации по государственным ценным бумагам |
| B | Оплата уставного капитала |
| А | Отчуждение уставного капитала и распределение прибыли от долей |
| Коды к счетам типа "С" (конверсионным) | |
| O | Покупка иностранной валюты на свободном рынке |
| B | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| A | Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (только суммы от погашения спецвыпусков) |
| I | Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк |
| F | Продажа иностранной валюты |
| J | Сумма, зачисленная со счета нерезидента в другом Уполномоченном банке |
| L | Сумма, зачисленная с транзитного счета |
| Р | Сумма, зачисленная с проектного счета |
| Коды к счетам типа "С" (проектным) | |
| А | Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (в соотв. с планом) |
| В | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| С | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| W | Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента |
| D | Сумма, переведенная на инвестиционный проект |
| Р | Сумма, полученная от реализации инвестиционного проекта |
8. В графе 8 указывается сумма операции (остатка) в рублях с точностью до копеек.
9. Операции и остатки вносятся в отчет в день проведения по бухгалтерскому балансу.
III. Требования к Отчету
1. Все даты операции (остатков) по счетам в отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке отчета.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета должен быть одинаковым.
3. Для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в отчете, должен быть указан остаток на начало дня или операция открытия счета. Аналогично, для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в отчете, должен быть указан остаток на конец дня или операция закрытия счета.
4. Операции перевода со счета одного типа на счет другого типа должны иметь соответствующую парную операцию перевода (первая заглавная буква - код операции, вторая прописная - код счета, SUM - суммирование операций по всем лицевым счетам данного типа одного нерезидента в данном отчете).
SUM Gi = SUM Ab
SUM Fi = SUM Bb
SUM Pi = SUM Bp
SUM Hi = SUM At
SUM Li = SUM Bt
SUM Ci = SUM Ak
SUM Mi = SUM Bk
SUM Cp = SUM Pk
5. Остаток на конец дня на любом лицевом счете, встречающемся в отчете, должен быть равен остатку на начало дня на этом счете, увеличенному на сумму всех операций по зачислению денежных средств на этот счет и уменьшенному на сумму всех операций по списанию денежных средств с этого счета (первая заглавная буква - код операции (остатка), вторая прописная - код счета, SUM - суммирование операций по лицевому счету данного типа одного нерезидента в данном отчете).
Nt + SUM Zt - SUM Yt - SUM Ct - SUM Bt + SUM At = Kt.
Для брокерских счетов:
Nb + SUM Zb - SUM Yb - SUM Db - SUM Bb + SUM Fb + SUM Ab = Kb.
Для инвестиционных счетов:
Ni + SUM Zi - SUM Yi - SUM Oi - SUM Gi + SUM Fi - SUM Ei - SUM Ri - SUM Hi + SUM Li - SUM Ii + SUM Ji - SUM Vi + SUM Wi - SUM Ci + SUM Mi - SUM Di + SUM Pi + SUM Si - SUM Bi + SUM Ai = Ki.
Для конверсионных счетов:
Nk + SUM Zk - SUM Yk - SUM Ok - SUM Bk + SUM Ak - SUM Ik + SUM Fk + SUM Jk + SUM Lk + SUM Pk = Kk.
Для проектных счетов:
Np + SUM Zp - SUM Yp + SUM Ap - SUM Bp - SUM Cp + SUM Wp - SUM Dp + SUM Pp = Kp.
6. Остатки на конец предыдущего рабочего дня по лицевым счетам (с учетом типа счета и ИИН) должны совпадать с остатками на начало текущего дня. Все незакрытые лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН) предыдущего дня должны содержаться в отчете за текущий день. И наоборот - все лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН), содержащиеся в текущем отчете и не имеющие кода открытия в текущем отчете, должны иметь остатки на конец предыдущего дня.
7. Все операции покупки иностранной валюты на свободном рынке (SUM Ok) должны соответствовать заключенным конверсионным сделкам с датой валютирования по рублям - отчетная дата. Информация о заключенных конверсионных сделках предоставляется в Департамент операций на открытом рынке в отчете о заключенных конверсионных сделках (форма N 702).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409705
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ДИЛЕРОВ В РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРАХ ОРЦБ
по состоянию на "__" __________ г.
руб.
Порядок составления и представления отчета Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П.
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, по состоянию на 10 ч. 30 мин. дня представления отчетности.
3. Отчет представляется только теми кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров ОРЦБ.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409707
ОТЧЕТ
О СРЕДСТВАХ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ
по состоянию на "__" __________ г.
руб.
Порядок составления и представления Отчета о средствах, депонируемых в Банке России
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" от 23 марта 1999 г. N 520-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. Формирование и представление отчета производится также в случае, когда Уполномоченный банк не перечислял средства в Банк России и не имеет средств, депонированных в Банке России.
4. В графу 1 таблицы вносится сумма средств, перечисленная Уполномоченным банком в Банк России за отчетный месяц.
5. В графу 2 таблицы вносится сумма средств, возвращенная Банком России Уполномоченному банку за отчетный месяц.
6. В графу 3 таблицы вносится остаток средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России, рассчитанный как сумма остатка средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России за предыдущий отчетный месяц, и разности между данными по графам 1 и 2 таблицы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409711
ДЕПОЗИТАРНЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на "__" __________ г.
Раздел 1. Счета депо
1.1. Счета депо клиентов
1.2. Счета депо кредитной организации
Раздел 2. Междепозитарные счета
2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах ЛОРО
2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной организации в других организациях
Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах депо
3.1.
Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами
Порядок составления и представления Депозитарного отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, представляют в территориальные учреждения Банка России Депозитарный отчет.
1.1. Депозитарный отчет составляется в целом по кредитной организации и ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (за IV квартал - не позднее 25 января года, следующего за отчетным), представляется в территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации.
Филиалы кредитных организаций представляют Депозитарные отчеты по разделам 1 и 3 (разделы 2 и 4 филиалами кредитных организаций не заполняются) только по запросам территориальных учреждений с периодичностью и в сроки, определенные для кредитных организаций.
Под филиалами Сберегательного банка Российской Федерации в рамках настоящего порядка составления и представления отчета понимаются его территориальные банки.
1.2. Депозитарный отчет формируется на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, содержит данные по всей кредитной организации, включая информацию по филиалам.
2. Понятия "резидент" и "нерезидент", используемые в Депозитарном отчете, даны в соответствии с пунктами 5, 6 статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1.
3. Раздел 1 "Счета депо".
3.1. Подраздел 1.1 "Счета депо клиентов".
В подразделе отражается количество аналитических пассивных счетов депо, открытых клиентам (депонентам) депозитария по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в целом по кредитной организации. В графах 1 - 4 отражаются данные по счетам депо собственников ценных бумаг, открытых клиентам депозитария на отчетную дату. Счета, закрытые по состоянию на отчетную дату, в отчете не отражаются. В графах 5 - 6 отражаются данные по междепозитарным счетам ЛОРО, т.е. счетам, где находятся ценные бумаги, не принадлежащие депозитарию - депоненту и учет прав на которые осуществляется у самого депозитария - депонента. В графе 7 отражаются данные о количестве эмиссионных счетов. Под эмиссионными счетами депо следует понимать счета, открываемые эмитенту либо его агенту, занимающемуся распространением ценных бумаг среди первичных держателей, в головном депозитарии либо у реестродержателя для зачисления полного объема выпуска при его эмиссии. Этот счет используется также при выкупе ценных бумаг у держателей эмитентом либо его агентом в целях погашения или аннулирования. В графе 8 отражается совокупное количество клиентских счетов депо, открытых доверительным управляющим, залогодержателям, а также счетов, где учитываются ценные бумаги, владельцы которых не установлены.
При заполнении графы 1 "Количество счетов депо, открытых юридическим лицам - резидентам" указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим лицам - резидентам (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации), для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
При заполнении графы 2 "Количество счетов депо, открытых юридическим лицам - нерезидентам" указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
При заполнении графы 3 "Количество счетов депо, открытых физическим лицам - резидентам" указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией физическим лицам - резидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
При заполнении графы 4 "Количество счетов депо, открытых физическим лицам - нерезидентам" указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией физическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
При заполнении графы 5 указывается общее количество междепозитарных счетов депо ЛОРО, открытых кредитной организацией сторонним депозитариям - резидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих их клиентам (депонентам) и отраженных на счетах N 98053, 98060, 98065, 98070, 98090.
При заполнении графы 6 указывается общее количество междепозитарных счетов депо ЛОРО, открытых кредитной организацией сторонним депозитариям - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам (депонентам) депозитария - корреспондента и отраженных на счетах N 98053, 98060, 98065, 98070, 98090.
При заполнении графы 7 указывается общее количество аналитических эмиссионных счетов депонентов, открытых кредитной организацией и отраженных на счете N 98090.
При заполнении графы 8 указывается общее количество аналитических пассивных счетов депонентов, являющихся доверительными управляющими, залогодержателей, а также счетов, где учитываются ценные бумаги, владельцы которых не установлены. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счетах N 98055, 98070, 98080.
Сумма значений граф 1 - 8 должна соответствовать общему количеству аналитических пассивных счетов депо, открытых депонентам депозитария кредитной организации (включая счета, открытые клиентам в филиалах кредитной организации).
3.2. Подраздел 1.2 "Счета депо кредитной организации".
В подразделе должно отражаться количество аналитических пассивных счетов депо кредитной организации, открытых для учета ценных бумаг, принадлежащих ей на праве собственности или ином вещном праве (в отношении которых кредитная организация выступает в качестве доверительного управляющего или залогодержателя), а также находящихся на эмиссионных счетах, открытых на имя кредитной организации. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на синтетических счетах депо N 98050, 98053, 98055, 98070, 98090. При этом в графе 9 указывается количество счетов депо, открытых только в головном депозитарии, а в графе 10 - количество счетов депо, открытых только в депозитариях филиалов.
При составлении раздела 1 филиалами кредитных организаций графа 9 не заполняется, в остальных графах раздела 1 указывается количество счетов депо, открытых в филиале.
4. Раздел 2 "Междепозитарные счета".
4.1. Подраздел 2.1 "Данные об остатках на междепозитарных счетах ЛОРО".
Для заполнения графы 13 используются следующие коды организаций, открывших в кредитной организации междепозитарный счет:
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
В графе 15 "Общее количество ценных бумаг на междепозитарном счете ЛОРО" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах ЛОРО, открытых кредитной организацией соответствующему депозитарию - корреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария - корреспондента и отражаемых по синтетическим счетам N 98053, 98060, 98065, 98070, 98090.
Примечание. Если на счете депо ЛОРО, открытом в отчитывающейся кредитной организации, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 2.1 следует заполнить все колонки, кроме 15-й.
4.2. Подраздел 2.2 "Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной организации в других организациях".
Для заполнения графы 18 используются следующие коды организаций, открывших междепозитарные счета и счета номинального держателя кредитной организации:
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией;
Р - реестродержатель.
В графе 20 "Общее количество ценных бумаг на междепозитарном счете (счете номинального держателя)" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария и учитываемых на синтетических счетах N 98010, 98015, без разделения по эмитентам и выпускам.
Примечание. Если на междепозитарном счете и счете номинального держателя, открытых отчитывающейся кредитной организации в других организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 2.2 следует заполнить все колонки, кроме 20-й.
5. Раздел 3 "Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах депо".
В случае отсутствия данных для заполнения граф 22 и 26 "Код ИНН эмитента" кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
В случае наличия у кредитной организации векселей, векселедателями которых являются физические лица, в графе 21 "Название эмитента" необходимо указывать его фамилию и инициалы, а в графах 22 и 26 "Код ИНН эмитента" его ИНН.
В графах 23 и 27 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:
- BON1 - облигации органов власти Российской Федерации;
- BON2 - облигации органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти;
- BON3 - облигации банков - резидентов;
- BON4 - прочие облигации резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств;
- BON6 - облигации банков - нерезидентов;
- BON7 - прочие облигации нерезидентов;
- DS1 - депозитные сертификаты банков - резидентов;
- DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
- SS1 - сберегательные сертификаты банков - резидентов;
- SS2 - сберегательные сертификаты банков - нерезидентов;
- SHS1 - акции банков - резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков - резидентов (привилегированные);
- SHS3 - прочие акции резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - прочие акции резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков - нерезидентов;
- SHS6 - прочие акции нерезидентов;
- BIL1 - векселя органов власти Российской Федерации;
- BIL2 - векселя органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти;
- BIL3 - векселя банков - резидентов;
- BIL4 - прочие векселя резидентов;
- BIL5 - векселя иностранного государства;
- BIL6 - векселя банков - нерезидентов;
- BIL7 - прочие векселя нерезидентов
- DR - депозитарные расписки;
- CON - складское свидетельство;
- WTS - варранты;
- OTHER - иное.
В случае, если в графах 23, 27 "Код типа ценной бумаги" указываются обозначения BON5, BON6, BON7, DS2, SS2, SHS5, SHS6, BIL5, BIL6, BIL7, DR, допускается отсутствие данных в графах:
- 22, 26 "Код ИНН эмитента";
- 25 "Номер государственной регистрации".
5.1. Подраздел 3.1.
Графа 25 "Номер государственной регистрации" не заполняется по неэмиссионным ценным бумагам.
В случае отсутствия информации о номере государственной регистрации, но при наличии данных об ISIN-коде в колонке 25 указывается ISIN-код.
5.2. Подраздел 3.2.
В графах с 28-й по 37-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, отраженных на счетах депо, открытых в кредитной организации. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе типов ценных бумаг и лиц, их выдавших.
В графе 28 "Количество ценных бумаг на счетах, предназначенных для учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и учитываемых на счетах N 98050, 98053, 98070, 98090.
В графе 29 "Количество ценных бумаг на иных счетах кредитной организации" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых кредитная организация является доверительным управляющим или залогодержателем, а также находящихся на эмиссионных счетах кредитной организации и учитываемых на счетах N 98053, 98055, 98070, 98090.
В графе 30 "Количество ценных бумаг на счетах юридических лиц - резидентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим лицам - резидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
В графе 31 "Количество ценных бумаг на счетах юридических лиц - нерезидентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим лицам - нерезидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
В графе 32 "Количество ценных бумаг на счетах физических лиц - резидентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности физическим лицам - резидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
В графе 33 "Количество ценных бумаг на счетах физических лиц - нерезидентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности физическим лицам - нерезидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070, 98090.
В графе 34 "Количество ценных бумаг на счетах ЛОРО, открытых юридическим лицам - резидентам" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах ЛОРО, открытых кредитной организацией соответствующему депозитарию - корреспонденту, являющемуся резидентом Российской Федерации, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария - корреспондента и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070, 98090.
В графе 35 "Количество ценных бумаг на счетах ЛОРО, открытых юридическим лицам - нерезидентам" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах ЛОРО, открытых кредитной организацией соответствующему депозитарию - корреспонденту, являющемуся нерезидентом Российской Федерации, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария - корреспондента и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070, 98090.
В графе 36 "Количество ценных бумаг на эмиссионных счетах" должно указываться количество ценных бумаг на эмиссионных счетах клиентов депозитария и отражаемых на счете N 98090.
В графе 37 "Количество ценных бумаг на иных счетах клиентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах залогодержателей (счет N 98070) и доверительных управляющих, являющихся клиентами депозитария (счет N 98055, 98053), а также ценных бумаг, владельцы которых не установлены (счет N 98080).
6. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409801
ОТЧЕТ
О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ (БАНКОВСКОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" __________ г.
Порядок составления и представления Отчета о составе участников консолидированной (банковской) группы
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409802
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на ____________________ г.
тыс. руб.
Порядок составления и представления Консолидированного балансового отчета
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на ____________________ г.
тыс. руб.
Порядок составления и представления Консолидированного отчета о прибылях и убытках
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ (БАНКОВСКОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на ____________________ г.
Примечания.
1. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
Порядок составления и представления отчета об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
РАСЧЕТ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ НА ОСНОВЕ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по состоянию на "__" __________ г.
тыс. руб.
Порядок составления и представления расчета обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(отчетность по формам N 901, 902, 903, 904)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный и пятидневный отчеты об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, а также ежемесячные отчеты об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета и об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.
Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, представляют отчетность по формам 901, 902, 903 и 904 Московскому главному территориальному управлению Банка России.
Территориальные банки Сбербанка России представляют отчетность по формам N 901, 902, 903, 904 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, отчетность по формам N 901, 902, 903, 904 по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.
Отчетность по формам N 901, 902, 903 и 904 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.
Порядок представления кредитными организациями (филиалами) отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по формам N 901, 902 и N 903 органам федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от 29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97 N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401 "О порядке сверки отчетных данных по доходам, поступившим в бюджетную систему" (с учетом изменений и дополнений).
Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.
Меры ответственности к филиалам кредитных организаций, головные организации которых расположены в других субъектах Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений), утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 N 02-394. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ г.
руб.
Порядок составления и представления отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
1. Отчет по форме N 901 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту - отчетность по форме N 901) составляется кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной банк которых расположен на территории других субъектов РФ.
2. Отчетность по форме N 901 составляется ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета".
3. В отчетности по форме N 901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:
- доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107).
Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в отчете об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по форме N 902, составленном на последнюю отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2-, 6-, 11-, 16-, 21-е и 26-е числа каждого месяца - с данными отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-е и 25-е числа каждого месяца.
8. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 20 процентов) остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленные территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" ______________ г.
Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту - отчетность по форме N 902) составляется по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца кредитными организациями по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.
2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);
- доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);
- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (транзитный счет с символом отчетности 57 балансового счета N 40107);
- остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" балансовых счетов N 40105, 40106, 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40109);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N 40301);
- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные организациями, финансируемыми из федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового счета N 40503).
Данные по лицевым счетам с признаком "1" и "2" балансового счета N 40503 включаются в отчет по состоянию на квартальные даты (1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января).
Данные по лицевым счетам балансового счета N 40314 включаются в отчет в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки отчетности должен сопоставить данные отчета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" с данными отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 901) на предыдущую отчетную дату, а на 1-е число каждого месяца и с данными по соответствующим счетам ежемесячного отчетного баланса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
8. Каждый случай снижения или резкого роста (по доходам федерального бюджета - более чем на 20 процентов, по остаткам средств федерального бюджета - более чем в два раза) остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленные территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ г.
руб.
Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет по форме N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту - отчетность по форме N 903) составляется кредитными организациями (филиалами) на первое число каждого месяца в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.
2. Отчетность по форме N 903 составляется по символам банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета согласно Указанию Банка России от 9 ноября 1999 г. N 674-У "О схеме соответствия кодов бюджетной классификации Российской Федерации символам отчетности банка" (далее по тексту - Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У).
3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет), объединенным в 8 групп:
- группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- группа 02: источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- группа 04: средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- группа 05: средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
- группа 06: средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);
- группа 07: средства федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40105 с признаком "7");
- группа 08: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40106 с признаком "7");
- группа 09: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40107 с признаком "7");
По каждой группе сообщается итог. В целом по группам отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 + 02 + ... + 09). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Данные по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" представляются нарастающими итогами с начала года. По всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п. 3 настоящего Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств федерального бюджета по состоянию на 1-е число каждого месяца.
5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального бюджета на лицевые счета, открытые в кредитных организациях (филиалах) по символам банковской отчетности согласно Приложению 1 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
6. В группе 02 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются источники внутреннего финансирования федерального бюджета по символам банковской отчетности согласно Приложению 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
7. В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлены право и доверие на совершение операций по учету доходов федерального бюджета, кредитные организации (филиалы) представляют данные только по лицевому счету с символом банковской отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета".
8. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, кредитные организации (филиалы) представляют данные по лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно Приложениям 1 и 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
9. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов ежемесячного отчета на предшествующую отчетную дату.
10. В группу 04 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного управления федерального казначейства Минфина России и органов федерального казначейства.
11. В группы 05 и 06 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых счетах соответственно государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из федерального бюджета, с символами отчетности банка 02 - 40, 42 - 45, 47 - 49, 52 - 58, 60 - 64, 66 - 70, 72 - 75, 77, 79 - 86, 89, 94, 97, 98, используемыми при нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", согласно Приложению 5 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
12. В группах 07, 08 и 09 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета, выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.
13. Данные балансового счета группы 08 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05.
14. Данные балансового счета группы 09 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 06.
15. Данные по группе 07 должны быть меньше или равны данным группы 04.
16. утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
17. Символы в пределах каждого из балансовых счетов показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету в последовательном порядке номеров.
18. Отчетность по форме N 903 на 1 января нового года составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных оборотов и представляется в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.
19. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки отчетности должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01 плюс 02; 04; 05; 06; 07; 08; 09 с соответствующими данными отчета по форме N 902 по состоянию на 1-е число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату, а после составления ежемесячного баланса - с соответствующими данными ежемесячного отчетного баланса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
20. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01 плюс 02; 04; 05; 06 ежемесячного отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 04; 05; 06; 07; 08; 09 с соответствующими данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1-е число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
21. При наличии несоответствия данных Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 902) соответствующим данным отчета по форме N 903, а также снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против данных предыдущего отчета (по группам 01 и 02 более чем на 20 процентов, по группам 04 - 06 - более чем в два раза) кредитные организации (филиалы) сообщают причины снижения или роста отчетных данных территориальному учреждению Банка России региона одновременно с представлением отчета.
22. Каждый случай снижения или резкого роста остатков по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" по символам банковской отчетности должен быть тщательно проверен.
23. После проверки отчетных данных указанные отчеты в сроки и в порядке, установленные территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передаются в территориальное учреждение Банка России этого региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
руб.
Порядок составления и представления отчета об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов российской федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме N 904 составляется кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.
В отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме N 904 сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.
Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики изменения показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904 на первое число каждого месяца с данными по соответствующим счетам в ежемесячном бухгалтерском балансе.
Приложение 2
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*> (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У)
<*> В перечень не включены формы отчетности, составляемые и представляемые в особом порядке, а также отдельные сведения и разъяснения, запрашиваемые Банком России от кредитных организаций в разовом порядке.
| N п/п | Наименование формы отчетности | Срок представления в территориальное учреждение Банка России | Нормативный документ, которым установлено составление и представление отчетности в Банк России |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ежедневная | |||
| 1 | Отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (форма N 0409215) | Не позднее 10.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 2 | Процентные ставки по межбанковским кредитам (по выборочному кругу кредитных организаций) (форма N 0409325) <*> | Не позднее 10.00 дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 3 | Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634) <**> | Уполномоченные банки и их филиалы - не позднее дня, следующего за отчетным; головная организация и территориальные банки Сбербанка РФ - в сроки, установленные отдельным нормативным документом Банка России | Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) |
| 4 | Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов (форма N 0409652) | Не позднее 16 часов по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 5 | Отчет о конверсионных операциях (форма N 0409701) <*> | Не позднее 11 часов по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 5а | Отчет о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С" (форма N 0409702) <**> | до 16.00 рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" от 23.03.99 N 68-П (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 5б | Отчет об операциях по счетам типа "С" (форма N 0409704) <**> | до 16.00 рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С" от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 6 | Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ (форма N 0409705) <*> | По состоянию на 10.30 дня представления отчетности | Положение Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П |
| 7 | Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409901) | Ежедневно, кроме отчетов по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца, согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| Пятидневная | |||
| 8 | Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (оперативный) (форма N 0409201) | В конце рабочего дня 5-, 10-, 15-, 20-, 25-го числа месяца | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 9 | Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (по выборочному кругу кредитных организаций) | По состоянию на начало рабочего дня 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-го числа месяца не позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 10 | Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409902) | 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа месяца согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
<**> Представляется уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 млн. евро и выше.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Еженедельная | |||
| 11 | Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634) <*> | Уполномоченные банки и их филиалы - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной | Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) |
| 12 | Исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889 | ||
| 13 | Исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889 | ||
| 14 | Исключен. -Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | ||
| 15 | Исключен. -Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | ||
| Ежедекадная | |||
| 16 | Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 0409311) | по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 11 и 21 числа месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на второй рабочий день после отчетной даты | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 17 | Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (форма N 0409350) | Не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" от 04.08.99 N 620-У |
| 18 | Отчет Исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов (форма N 0409618) | В течение пяти календарных дней, следующих за отчетной декадой | Указание Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98 N 383-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 18а | Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (форма N 0409661) | Не позднее 5 календарного дня декады, следующей за отчетной | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 N 93-И |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 19 | Информация о договорах и о нарушениях валютного законодательства <***> | Не позднее 5-го календарного дня декады, следующей за отчетной | Инструкция Банка России "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12 февраля 1999 года" от 28.06.99 N 83-И |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
<*> Представляется уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6 млн. евро.
<**> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
<***> Территориальный банк Сбербанка России представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ежемесячная | |||
| 20 | Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 0409101) | По состоянию на 1-е число месяца: кредитные организации, не имеющие филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России; территориальные банки Сбербанка РФ - до 18-го числа месяца, следующего за отчетным; на 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России; Сбербанк РФ без заключительных оборотов - не позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным; территориальные банки Сбербанка РФ без заключительных оборотов - не позднее 20 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О порядке представления отчетности кредитными организациями, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций" от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 21 | 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов (форма N 0409110) | На внутриквартальные даты: кредитные организации - до 10-го числа месяца, | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), Приложения 1, 3, 4, 10, 17, 20, 21, 22, 23, 24; Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 2. Таблица корректировок (форма N 0409112) | следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее | ||
| 3. Данные о крупных кредитах (форма N 0409118) | 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным; на квартальные даты: | ||
| 4. Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма N 0409125) | кредитные организации - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; | ||
| 5. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией (форма N 0409128) <*> | Сбербанк РФ - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным; на 1 января: кредитные организации - до 1 февраля года, следующего за отчетным; | ||
| 6. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам (форма N 0409129) <*> | Сбербанк РФ: формы N 128, 129, 130, 131, 132, 133 - до 10 февраля года, следующего за отчетным; формы N 110, 112, 118, 125 | ||
| 7. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях (форма N 0409130) <*> | - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным | ||
| 8. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям (форма N 0409131) <*> | |||
| 9. Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита (форма N 0409132) <*> | |||
| 10. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля (форма N 0409133) (в части информации о крупных кредитах) <**> | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
<*> Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
<**> Представляется по требованию территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации по месту расположения головных организаций кредитных организаций.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 22 | Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 0409115) | На внутриквартальные даты: кредитные организации - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России; на квартальные даты: кредитные организации - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; Сбербанк РФ - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным; на 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России; Сбербанк РФ - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным; территориальные банки Сбербанка РФ - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 7; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 23 | Расчет собственных средств (капитала) (форма N 0409134) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным | Положение Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 24 | 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов (форма N 0409135) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее | Инструкция Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 2. График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг (форма N 0409151) | 25 января года, следующего за отчетным | ||
| 3. Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) (форма N 0409152) | |||
| 4. Сводная справка о выполнении обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 (по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России) | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 25 | Расчет регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и другая информация, представляемая для регулирования обязательных резервов (формы N 0409136 - 0409142, 0409147) | Кредитные организации в срок, установленный для представления баланса на 1-е число месяца, следующего за отчетным | Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений) |
| 26 | Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и другая информация, представляемая для регулирования обязательных резервов по системе Сберегательного банка Российской Федерации (формы N 0409143 - 0409145) | Сбербанк РФ в срок, установленный для представления баланса на 1-е число месяца, следующего за отчетным | Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений) |
| 27 | Сводный отчет о размере рыночного риска (форма N 0409153) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным | Положение Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 N 89-П |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 28 | Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (форма N 0409202) (форма N 0409203 для Сберегательного банка РФ) | Кредитные организации - в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - на восьмой рабочий день месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 29 | Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (форма N 0409310) | Согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 29а | Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (форма N 0409354) <**> | Не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным | Инструкция Банка России "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" от 12.07.99 N 84-И (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 30 | Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (ежемесячно по перечню уполномоченных банков; ежеквартально - по всем остальным уполномоченным банкам, Внешэкономбанка - ежеквартально форму N 0409401 с Приложением) (форма N 0409401) | 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 31 | Исключен с отчетности по состоянию на 1 июля 2001 года. - Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У | ||
| 32 | Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 0409501) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 33 | Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма N 0409601) | Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, и филиалы уполномоченных банков - не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным; головные организации уполномоченных банков, имеющих филиалы, - не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 34 | Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 0409603) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 35 | Отчет об операциях по по импортным контрактам (форма N 0409606) | Формируется 21-го числа месяца, следующего за отчетным; представляется в течение 3 рабочих дней, следующих за датой формирования отчета | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" от 04.10.2000 N 91-И (01-11/28644) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 36 | Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации (форма N 0409608) <*> | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным | Положение Банка России "О порядке ввоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" от 06.09.96 N 326, Приложение 1 |
| 37 | Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах (форма N 0409610) | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 38 | Справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций (форма N 0409638) | Филиалы кредитных организаций - на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным | Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1 |
| 39 | Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) (форма N 0409650) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным | Инструкция Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 40 | Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам (форма N 0409651) | Ежемесячная: кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; на 1 января: Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным | Инструкция Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 41 | Исключен. -Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | ||
| 42 | Отчет об операциях по экспортным контрактам (форма N 0409658) | Формируется 21-го числа месяца, следующего за отчетным; представляется в течение 3 рабочих дней, следующих за датой формирования отчета | Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 43 | Отчет об операциях по Отдельным счетам, осуществляемых в рамках программы ООН в отношении Ирака (форма N 0409660) <***> | Не позднее 5-го календарного дня месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "Об осуществлении юридическими лицами - резидентами валютных операций при участии в реализации программы ООН "Нефть в обмен на гуманитарные товары" от 21.07.99 N 612-У |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 43а | Отчет о валютных операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами (форма N 0409663); информация об изменениях, внесенных в базу данных по кредитным договорам в течение отчетного месяца | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" N 7-У от 24.10.97 (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте" N 101-И от 10.09.2001 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 44 | Отчет о средствах, депонируемых в Банке России (форма N 0409707) <*> | В первый рабочий день месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" от 23.03.99 N 520-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 45 | Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409903) | Согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 46 | Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (форма N 0409904) | Согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 47 | Информация о переходе организаций, получающих финансирование из федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального казначейства | Не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным | Телеграмма Банка России от 30.09.97 N 82-97 (с учетом изменений и дополнений) |
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
<**> Представляется кредитными организациями, на которые распространяется действие Инструкции Банка России "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" от 12.07.99 N 84-И (с учетом изменений и дополнений). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
<***> Территориальный банк Сбербанка России представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения своего региона. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ежеквартальная | |||
| 48 | Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 0409102) | Ежеквартальная: кредитные организации, филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России; Сбербанк РФ - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; территориальные банки Сбербанка РФ - до 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России; Сбербанк РФ - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным; территориальные банки Сбербанка РФ - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку | Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 8; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 49 | Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (форма N 0409111) | Ежеквартальная: кредитные организации - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; Сбербанк РФ - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: кредитные организации - до 1 февраля года, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 14 марта года, следующего | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 2; Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 50 | Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма N 0409126) | На квартальные даты: кредитные организации - 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; Сбербанк РФ - не позднее 7-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 18; Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 50а | Расчет резервов на возможные потери (форма N 0409155) | Ежеквартальная: не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; Сбербанк России - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк России - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 N 137-П |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 51 | Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации (форма N 0409171) | Не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 52 | Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами (форма N 0409212) | Устанавливается территориальным учреждением Банка России | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 53 | Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт (форма N 0409250) | Не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 54 | Структура платежей кредитной организации (филиала) (форма N 0409251) | не позднее 18 числа | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 55 | Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала) (форма N 0409253) | не позднее 18 числа | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 56 | Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (форма N 0409302) | До 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 56а | Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности (форма N 0409402) | Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 57 | Отчет о некоторых видах валютных операций (форма N 0409602) | 10-е число месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 58 | Сводный отчет о расчетах Судовладельцев (форма N 0409615) | Не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 59 | Депозитарный отчет (форма N 0409711) | Не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 60 | Консолидированная отчетность: | На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: | Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений) |
| 1. Отчет о составе участников консолидированной (банковской) группы (форма N 0409801) | в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты; на 1 января: в срок до 1 мая года, | ||
| 2. Консолидированный балансовый отчет (форма N 0409802) | следующего за отчетным | ||
| 3. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 0409803) | |||
| 4. Отчет об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности (форма N 0409804) | |||
| 5. Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности (форма N 0409805) | |||
| 60а | Исключен. -Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | ||
| 61 | Информация, представляемая кредитными организациями - эмитентами ценных бумаг (ежеквартальные отчеты по ценным бумагам) | Не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода | Инструкция Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 17.09.96 N 8 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 8; Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.96 N 39-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) ст. 23, 30 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 62 | Сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории Российской Федерации и дочерних кредитных организациях за рубежом | До 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом | Письмо Банка России от 11.08.97 N 03-26-2-1/1863; Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| Ежегодная | |||
| 63 | Данные о движении денежных средств (форма N 0409123) | Кредитными организациями, не имеющими филиалов, в срок не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 15 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |||
| 64 | Публикуемая консолидированная отчетность: | До 1 июля года, следующего за отчетным | Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений) |
| 1. Консолидированный балансовый отчет (форма N 0409810) | |||
| 2. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 0409811) | |||
| 65 | Информация о кредитной организации - доверительном управляющем | До 10 февраля года, следующего за отчетным | Инструкция Банка России "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" от 02.07.97 N 63 (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.98 N 43-П (с учетом изменений и дополнений) |
| 66 | Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке | Кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк РФ - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным | Положение Банка России "Об организации внутреннего контроля в банке" от 28.08.97 N 509; Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений) |
| 67 | Список участников (акционеров) кредитной организации (в электронном виде) | При регистрации и по мере возникновения соответствующих оснований | Инструкция Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (гл. 3, 6, 17, 18) с использованием программного обеспечения задачи "Сведения об участниках и учредителях кредитных организаций" |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 68 | Годовой отчет по доходам федерального бюджета | Состав и сроки представления устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России | |
| 69 | Публикуемая отчетность кредитных организаций | До 1 июня года, следующего за отчетным | Ежегодно устанавливается нормативным актом Банка России |
| На нерегулярной основе | |||
| 70 | Информация о депозитарной деятельности кредитной организации | По запросу контролирующих подразделений | Указание Банка России "Об особенностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятельности кредитных организаций" от 28.10.98 N 385-У, Приложение 1 |
| 71 | Сообщение о поддельных банкнотах, монетах Банка России, выявленных в кредитных организациях | По мере обнаружения | Положение Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом изменений и дополнений) |
| 72 | Сообщение о поддельных банкнотах иностранных государств, выявленных в кредитных организациях | По мере обнаружения | Положение Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом изменений и дополнений) |
| 73 | Сведения для ведения Книги государственной регистрации и реестров кредитных организаций (филиалов) и их подразделений | При регистрации и по мере возникновения изменений в учредительных документах кредитной организации | Инструкция Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 74 | Информация об аффилированных лицах кредитных организаций | ежеквартально и / или ежегодно (в соответствии с нормативными актами Банка России), а также по требованию Банка России | Письмо Банка России "О порядке ведения учета аффилированных лиц и представления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от 24.03.2000 N 76-Т |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |||
| 75 | Уведомления о начале / завершении эмиссии банковских карт или эквайринга по операциям с использованием банковских карт | в течение 30 дней c момента начала / завершения эмиссии и / или эквайринга банковских карт | Положение Банка России "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.1998 N 23-П, Приложение 1 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
| 76 | Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской группы (форма N 0409024) | В недельный срок после заключения договора | Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |||
Приложение 3
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО ОКАТО (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Приложение 4
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской
Федерации" от 24.10.97 N 7-У