Письмо Сбербанка РФ от 24.05.94 N 02-3/02-13

"Об открытии субсчетов"
Редакция от 24.05.1994 — Действует

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24 мая 1994 г. N 02-3/02-13

ОБ ОТКРЫТИИ СУБСЧЕТОВ

В связи с поступающими запросами по ведению в учреждениях Сбербанка Российской Федерации субсчетов Управление вкладов и расчетов разъясняет, что согласно п. 1.4 действующей инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 отдельным подразделениям предприятий, организаций и учреждений (магазинам, складам, филиалам и т.п.), расположенным отдельно от головной организации, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета в отделениях Сберегательного банка лишь для зачисления выручки в любой форме и производства расчетов. Инструкцией определено, что указанные подразделения самостоятельно не занимаются какой-либо хозяйственной деятельностью и не обладают правами самостоятельного юридического лица.

Выдача наличных денег с расчетных субсчетов, в том числе и на заработную плату, не предусмотрена.

Наряду с указанными ограничениями на расчетный субсчет могут налагаться головным предприятием по согласованию с банком дополнительные ограничения. Так возможно обязательное снятие остатка субсчета за какой-то период в пользу головного предприятия и другие условия по функционированию субсчета.

Расчетные субсчета открываются по согласованию с коммерческим банком, в котором ведется основной счет организации. В остальном порядок открытия субсчета соответствует порядку открытия расчетного, текущего счета. Об открытии субсчета учреждения Сберегательного банка обязаны в пятидневный срок сообщить в соответствующий налоговый орган.

С разрешения банка подразделение головной организации может одновременно с открытием расчетного субсчета открыть текущий счет для операций, связанных с выдачей наличных денег только для выплаты заработной платы и командировочных расходов. При этом подразделение может самостоятельно переводить деньги с расчетного субсчета на текущий счет в пределах лимитов, установленных головной организацией. С текущего счета по согласованию с головной организацией в установленном порядке может быть выдана лимитированная чековая книжка для приобретения билетов на транспорт, а также чековая книжка Центрального банка для получения наличных денег на заработную плату.

По договору между учреждением Сберегательного банка и юридическими лицами Сберегательный банк и его филиалы могут принимать торговую выручку и без открытия субсчета с обязательным ее перечислением на расчетный счет юридического лица по срокам, определенным в договоре.

Директор Управления
вкладов и расчетов
Сбербанка РФ
Л.Н.АФАНАСЬЕВА