Приказ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614

"Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций" (листы 8-11)
Редакция от 11.11.2003 — Документ утратил силу, см. «Приказ Минфина РФ от 07.02.2006 N 24Н»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 декабря 2003 г. N 5294

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 11 ноября 2003 г. N БГ-3-02/614

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Листы 01 - 03 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.

Листы 04 - 07 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.

Порядок заполнения Листа 08 содержится в разделе 15 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006259     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00215        
                                                                               
                    Лист 08        
                                                                               
    Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке*    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Внереализационные доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 010                                          
    Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ниже расчетной цены срочной сделки 020                                          
    Внереализационные расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 030                                          
    Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) 040                                          
    Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 050                                          
    Налоговая база (строка 040 - строка 050) 060                                          
    30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3) 070                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 080                                          
    Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 060) 090                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый период). Исходящее сальдо (строка 080 - строка 090) 100                                          
    Налоговая база (строка 060 - строка 090), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 110                                          
                                                                               
    * Данный Лист не заполняется банками при проведении операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых выступает иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.    
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 09 содержится в разделе 16 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006266     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00216        
                                                                               
                    Лист 09        
                                                                               
    Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Доход негосударственного пенсионного фонда, полученный от размещения пенсионных резервов (сумма строк с 020 по 090) 010                                          
    в том числе:                                            
    от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 020                                          
    сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 030                                          
    от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 040                                          
    сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже расчетной цены 050                                          
    в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 060                                          
    от долевого участия в других организациях 070                                          
    в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом 080                                          
    от осуществления других инвестиций (вложений) 090                                          
    Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период 100                                          
    Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва 110                                          
    i=1                                                                  
  ( Сумма строка 100 х Ставка ЦБi х кол-во дней i : 365 )                                            
    i = n                                                                  
    в том числе:                                            
    приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020 + строка 030 - строка 170): [положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) +строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) 120                                          
    приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 040 + строка 050-строка 180) : [(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170)+ положит. знач. (строка 040 + строка 050 - срока 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) 130                                          
    в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам ({строка 060 : [(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) 140                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006273     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00216        
                                                                               
                    Лист 09        
                                                                               
    1 2 3    
    полученный от других инвестиций (вложений) ({(строка 090 - строка 190) : [(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка170)+ положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180)+строка 060 + строка 070+ строка 080 + положит. знач. (строка 090-строка 190)]} х строка 110 ) 150                                          
    Расходы (сумма строк с 170 по 190) 160                                          
    в том числе:                                            
    приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 170                                          
    приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 180                                          
    приходящиеся на другие инвестиции (вложения) 190                                          
    Прочие расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов - всего, 200                                          
    в том числе приходящиеся на:                                            
    вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 170 : строка 160) 210                                          
    вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 180 : строка 160) 220                                          
    другие инвестиции (строка 200 х строка 190 : строка 160) 230                                          
    Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, % 240                                          
    Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 260 по 310) 250                                          
    в том числе:                                            
    отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 020 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 260                                          
    отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 040 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 270                                          
    отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (строка 250 х строка 060 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 280                                          
    отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (строка 250 х строка 070 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 290                                          
    отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х строка 080 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 300                                          
    отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) (строка 250 х строка 090: (строка 010 - строка 030 - строка 050)) 310                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006280     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00216        
                                                                               
                    Лист 09        
                                                                               
    1 2 3    
    Прибыль (убыток)                                            
    Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 320                                          
    Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, 330                                          
    в том числе:                                            
    сумма прибыли от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации 340                                          
    сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 341                                          
    часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг 350                                          
    другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ 360                                          
    Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 370                                          
    Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, 380                                          
    в том числе:                                            
    сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации 390                                          
    сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 400                                          
    сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 410                                          
    Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 420                                          
    Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) 430                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006297     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00216        
                                                                               
                    Лист 09        
                                                                               
    1 2 3    
    Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в виде суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 431                                          
    Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 320 - строка 330) 440                                          
    30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) 450                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 460                                          
    Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 470                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) 480                                          
    Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 370 - 380) 490                                          
    30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) 500                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 510                                          
    Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 520                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) 530                                          
    Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 430 - строка 431) 540                                          
    30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) 550                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 560                                          
    Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 570                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) 580                                          
    Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 440 - строка 470 + строка 490 - строка 520 + строка 540 - строка 570) 590                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 10 содержится в разделе 17 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006303     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00217        
                                                                               
                    Лист 10        
                                                                               
    Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования    
                                                                               
    код строки 010                                                             (руб.)    
  N п/п Наименование полученных целевых средств Код вида поступлений Дата поступления (число, месяц, год) Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств Срок использования (до какой даты) Использовано по назначению в течение установленного срока Средства , срок использования которых не истек Использовано не по назначению или не использовано в установленный срок (графа 5-графа 7-графа 8)    
  1 2 3 4* 5 6* 7 8 9    
                       
                       
                       
                       
                       
                       
                       
                       
                       
  ИТОГО (код строки 020) Х Х   Х          
                                                                               
    * Указанную графу заполняют благотворительные организации, образованные в соответствии с Федеральным законом от 11.08.95 N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", некоммерческие организации при получении средств целевого финансирования и целевых поступлений, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования и коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 НК, по которым установлен срок использования.    
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 11 содержится в разделе 18 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006310     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00218        
                                                                               
                    Лист 11        
                                                                               
    Расчет
налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции 		   
                                                                               
    Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 001) 		     
       
                                                                               
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 020 + строка 030), 010                                          
    в том числе:                                            
    Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11) 020                                          
    Внереализационные доходы* 030                                          
    Расходы, уменьшающие налоговую базу - всего (строка 050 + строка 090) 040                                          
    Не относимые к возмещаемым - всего (строка 060 + строка 070), 050                                          
    в том числе:                                            
    Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу - всего 060                                          
    Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу - всего 070                                          
    в том числе:                                            
    невозмещенные управленческие расходы (строка 220 приложения N 1 к листу 11) 080                                          
    Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам* 090                                          
    Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 040) 100                                          
    Налоговая база (строка 100) 110                                          
    Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 110 Приложение N 2 к листу 11) 120                                          
    Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120) 130                                          
    Ставка налога на прибыль - всего, (%), 140                                          
    в том числе:                                            
    В федеральный бюджет 150                                          
    В бюджет субъекта Российской Федерации 160                                          
    В местный бюджет 170                                          
    Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180                                          
    в том числе:                                            
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006327     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00218        
                                                                               
                    Лист 11        
                                                                               
    1 2 3    
    В федеральный бюджет (строка 130 х строка 150 : 100) 190                                          
    В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160 : 100) 200                                          
    В местный бюджет (строка 130 х строка 170 : 100) 210                                          
    Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, 220                                          
    в том числе:                                            
    В федеральный бюджет 230                                          
    В бюджет субъекта Российской Федерации 240                                          
    В местный бюджет 250                                          
    Сумма налога на прибыль к доплате - всего** (строка 180 - строка 220, если строка 180 больше строки 220), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1) 260                                          
    Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего** (строка 180 - строка 220, если строка 180 меньше строки 220) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1) 270                                          
                                                                               
    ** Данные заполняются на основании отдельно заполняемого подраздела 1.1 Раздела 1 в части налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции. По организациям, имеющим обособленные подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 11, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - данные отдельно заполняемых налогоплательщиком Приложений N 5 и 5 "а" к Листу 02 в части налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции.