МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 94н
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
N БГ-3-13/543
ПРИКАЗ
от 16 октября 2003 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТРУКТУРЫ И ФОРМАТОВ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯМИ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Во исполнение пункта 3 приказа Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266 "Об обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации" (согласно письму Министерства юстиции Российской Федерации от 21.06.2003 г. N 07/6300-ЮД не нуждается в государственной регистрации), приказываем:
1. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации управлениям федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации согласно приложению N 1. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются приказом Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266.
2. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации управлениям МНС России по субъектам Российской Федерации согласно приложению N 2. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются приказом Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266.
3. Ответственными подразделениями за решение программно-технических и технологических вопросов организации автоматизированного информационного взаимодействия являются со стороны Минфина России - Информационно-технический департамент, со стороны МНС России - Департамент информационных технологий.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации В.Б.Волкова и заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Ф.К.Садыгова.
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Министр
Российской Федерации
по налогам и сборам
Г.И.БУКАЕВ
Приложение N 1
к приказу Минфина РФ и МНС РФ
от 16 октября 2003 г. N 94н/БГ-3-13/543
СТРУКТУРА И ФОРМАТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ УПРАВЛЕНИЯМИ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УПРАВЛЕНИЯМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Наименование файла
Информация в электронном виде создается в виде текстовых файлов в текстовом формате DOS (модифицированная альтернативная кодировка ГОСТ) с именем TYYMMMML.nnn, где:
Т - префикс типа передаваемой информации (Т - информация поступающая из налоговых органов);
YY - код вида передаваемой информации (таблица 1.1);
ММММ - код инспекции по классификатору СОНО (Система обозначений налоговых органов);
L - литера, принимает значения: О, U, F
nnn - порядковый номер файла передаваемой информации за год
Указанное правило формирования распространяется на коды вида передаваемой информации 01-09 из таблицы 1.1.
Таблица 1.1
Имя файла для сводного отчета по форме 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации" (код 10 из таблицы 1.1) имеет вид:
NMMMMnnn.fff, где:
N - префикс типа передаваемой информации - "Данные налоговой отчетности";
ММММ - код налогового органа МНС России по классификатору СОНО Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, предоставляющего данные по налоговой отчетности;
nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;
fff - код формы отчетности имеет постоянное значение 002.
Сформированные текстовые файлы упаковываются архиватором ARJ в файл с именем: TMMMMnnn.arj, где:
Т- префикс типа передаваемой информации;
ММММ - код налогового органа МНС России по классификатору СОНО;
nnn - порядковый номер файла в отчетном году.
Файл пересылается по электронной почте или нарочным на дискетах. При передаче файлов на дискетах при размере файла более 1,4 Мбайта необходимо использовать архиватор ARJ в режиме создания многотомных архивов.
Передаваемая информация предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
2. Состав и структура представления информации
Состав и структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 2.1-2.9.
В графе наименование показателя указывается полное наименование реквизита.
Символы в графе Тип имеют следующие значения:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
С - реквизит выбирается из справочника.
Обязательный реквизит - реквизит, отсутствие которого приводит к нарушению корректности документа. Обязательные числовые реквизиты, не имеющие значения, заполняются нулями в установленном данными требованиями формате.
Необязательный реквизит - реквизит, отсутствие которого не приводит к нарушению корректности документа.
Условно-обязательный реквизит - реквизит, наличие или отсутствие которого определяется значением другого (других) реквизита или условием. При представлении условно-обязательных реквизитов должны соблюдаться требования, предъявляемые к представлению обязательных реквизитов.
В графе Значение указывается формат представления значения реквизита.
Текстовое (символьное) значение может состоять из прописных букв, цифр и любых других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10, которые формируются при нажатии клавиши "Enter"), ":" (двоеточие) и "," (запятая).
Числовое значение может состоять только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.ММ.ГГГГ, где ДД - номер дня, ММ - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
В графе Длина указывается максимальная длина реквизита.
В графе Аббревиатура указывается сокращенное наименование реквизита. используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10.
Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие). Пробелы между ними не допускаются.
2.1. Состав и структура информации о предоставленных налоговых льготах по налогам (сборам), доходы от уплаты которых являются регулирующими доходами
Таблица 2.1
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Льгота |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | D(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20)| С(12) | ИННКПП: | ИНН | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика | О | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | ОС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНС: | <ИНН>, <КПП> |
ИНН и наименование органа, исполняющего бюджет, по которому плательщику предоставлена налоговая льгота | О | С(10), С(160) | Бюджет: | <ИНН>, <наименование> |
Код налога (сбора) классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Сумма налоговой льготы в стоимостном выражении | У | N(15.2) | СуммЛьг: | <сумма> |
Размер налоговой льготы в процентном выражении (если налоговая сумма предоставлена в процентах) | У | N(6.2) | РазмЛьг: | <число> |
Дата начала действия налоговой льготы, дата прекращения действия налоговой льготы | О | С(21) | СрокЛьг: | <дата>, <дата> |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
_. | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
2.2. Состав и структура информации о предоставленных отсрочках (рассрочках) по уплате налогов и сборов
Таблица 2.2
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Отсрочка |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | D(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20)| С(12) | ИННКПП:| ИНН | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика | О | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | ОС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНС: | <ИНН>, <КПП> |
ИНН и наименование органа, исполняющего бюджет, по которому плательщику предоставлена отсрочка (рассрочка) по уплате налога (сбора# | О | С(10), С(160) | Бюджет: | <ИНН>, <наименование> |
Код налога (сбора) классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Сумма отсрочки (рассрочки) по уплате налога (сбора) | О | N(15.2) | СуммОтср: | <сумма> |
Дата начала действия отсрочки (рассрочки) по уплате налога (сбора), дата прекращения действия отсрочки (рассрочки) по уплате налога (сбора) | О | С(21) | СрокОтср: | <дата>, <дата> |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
... | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
2.3. Состав и структура информации о предоставленных налоговых кредитах, инвестиционных налоговых кредитах
Таблица 2.3
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Кредит |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | D(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20)| С(12) | ИННКПП:| ИНН | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика | О | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | ОС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНС: | <ИНН>, <КПП> |
ИНН и наименование органа, исполняющего бюджет, по которому плательщику предоставлен налоговый, инвестиционный налоговый кредит | О | С(10), С(160) | Бюджет: | <ИНН>, <наименование> |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Сумма налогового кредита, инвестиционного налогового кредита | О | N(15.2) | СуммКред: | <сумма> |
Дата начала действия налогового, инвестиционного налогового кредита, дата прекращения действия налогового, инвестиционного налогового кредита | О | С(21) | СрокКред: | <дата>, <дата> |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
_ | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
2.4. Состав и структура информации из уведомления налогового органа об уточнении вида и принадлежности платежа
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | УТОЧНПРИНПЛАТ |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | D(10) | ДатаДок: | <дата> |
Наименование органа федерального казначейства | Н | С(160) | НаимОФК: | <текст> |
Номер уведомления | О | С(10) | НомерСУ: | <номер> |
Дата уведомления | О | D(10) | ДатаСУ: | <дата> |
Платежный документ | ОС | С(33) | ПлатДок: | <код платежного документа>, <номер платежного документа> |
Дата выписки платежного документа | О | D(10) | ДатаПлатДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | У | С(20)| С(12) | ИННКППу:| ИННу | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> из уточняемого платежного документа |
Наименование плательщика | У | С(254)| С(66) | НаимЮЛу:| НаимФЛу: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> из уточняемого платежного документа |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБКу: | <код бюджетной классификации> из уточняемого платежного документа |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | УС | С(11) | ОКАТОу: | <код ОКАТО> из уточняемого платежного документа |
ИНН, КПП плательщика* | У | С(20)| С(12) | ИННКППЮЛ:| ИННФЛ: | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика* | У | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации* | УС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации* | УС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
Сумма налога (сбора)* | У | N(15.2) | СуммНС: | <сумма> |
ИНН, КПП налогового органа, в который необходимо произвести зачет* | У | С(20) | ИННИМНСз: | <ИНН>, <КПП> |
Электронный номер расчетного документа | У | С(16) | НомерЭлРД: | <номер> |
_ | ||||
Платежный документ | ОС | С(33) | ПлатДок: | <код платежного документа>, <номер платежного документа> |
Дата выписки платежного документа | О | D(10) | ДатаПлатДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | У | С(20)| С(12) | ИННКППу:| ИННу | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> из уточняемого платежного документа |
Наименование плательщика | У | С(254)| С(66) | НаимЮЛу:| НаимФЛу: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> из уточняемого платежного документа |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБКу: | <код бюджетной классификации> из уточняемого платежного документа |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | УС | С(11) | ОКАТОу: | <код ОКАТО> из уточняемого платежного документа |
ИНН, КПП плательщика* | У | С(20)| С(12) | ИННКППЮЛ:| ИННФЛ: | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика* | У | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации* | УС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации* | УС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
Сумма налога (сбора)* | У | N(15.2) | СуммНС: | <сумма> |
ИНН, КПП налогового органа, в который необходимо произвести зачет * | У | С(20) | ИННИМНСз: | <ИНН>, <КПП> |
Электронный номер расчетного документа | У | С(16) | НомерЭлРД: | <номер> |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
_ | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
Примечание к табл.2.4 Если реквизиты (*) заполнены значениями, то уточнения проводятся органами федерального казначейства с учетом указанных значений.
ИНН, КПП плательщика (ИННКППу/ИННу);
Наименование плательщика (НаимЮЛу/НаимФЛу)
должны быть обязательно заполнены только для обычных зачетов (кроме КОДБКу=8100000).
2.5. Состав и структура информации "Реестр заключений на возврат"
Таблица 2.5
2.6. Состав и структура информации "Заключение на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)"
Таблица 2.6
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Возврат |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | С(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20)| С(12) | ИННКППЮЛ:| ИННФЛ: | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика | О | С(160)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНСУт: | <ИНН>, <КПП> |
Наименование налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(160) | НаимИМНС: | <текст> |
Наименование органа федерального казначейства | О | С(160) | НаимОФК: | <текст> |
Номер заключения | О | С(10) | НомерЗакл: | <номер> |
Дата заключения | О | D(10) | ДатаЗакл: | <дата> |
Сумма налога (сбора), подлежащая возврату | О | N(15.2) | СуммВозврат: | <сумма> |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБКт: | <код бюджетной классификации> |
Код ОКАТО, муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | ОС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
Номер расчетного счета получателя | О | N(20) | НомерРасСчет: | <число> |
Наименование банка получателя | О | С(160) | НаимБанк: | <текст> |
Номер корреспондентского счета банка получателя | О | N(20) | НомерКорСчет: | <число> |
БИК банка получателя | ОС | С(9) | БИК: | <БИК> |
ИНН, КПП получателя | УС | С(20)| С(12) | ИННКПППол:| ИННПол: | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование получателя | О | С(160)| С(66) | НаимПол:| НаимПол: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Паспортные данные получателя - физического лица | УС | С(39) | ПаспФЛ: | <код вида документа>, <серия и номер>, <дата выдачи> |
Должность утвердившего заключение | О | С(45) | ДолжнУтвЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество утвердившего заключение | О | С(66) | ФИОУтвЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Должность подписавшего заключение | О | С(45) | ДолжнПодЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество подписавшего заключение | О | С(66) | ФИОПодЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
_ | ||||
Должность подписавшего заключение | О | С(45) | ДолжнПодЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество подписавшего заключение | О | С(66) | ФИОПодЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Электронный номер расчетного документа | У | С(16) | НомерЭлРД: | <номер> заполняется в случае возврата со счета невыясненных платежей (8100000 КБК) |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
... | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
Примечание к табл.2.6. Для физических лиц наличие в реквизите "ИННФЛ" пробелов или нулей означает, что у плательщика отсутствует ИНН, что не является ошибкой.
2.7. Состав и структура информации "Реестр заключений на зачет"
Таблица 2.7
2.8. Состав и структура заключения на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению
Таблица 2.8
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Зачет |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | С(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20)| С(12) | ИННКППЮЛ:! ИННФЛ: | <ИНН>, <КПП> | <ИНН> |
Наименование плательщика | О | С(254)| С(66) | НаимЮЛ:| НаимФЛ: | <текст> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНСУт: | <ИНН>,<КПП> |
Наименование налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(160) | НаимИМНС: | <текст> |
Наименование органа федерального казначейства | О | С(160) | НаимОФК: | <текст> |
Номер заключения | О | С(10) | НомерЗакл: | <номер> |
Дата заключения | О | D(10) | ДатаЗакл: | <дата> |
Код излишне уплаченного налога сбора по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБКУплНС: | <код бюджетной классификации> |
Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и из средств бюджета которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) | ОС | С(11) | ОКАТОУплНС: | <код ОКАТО> |
Сумма налога (сбора), подлежащая зачету | О | N(15.2) | СуммЗачет: | <сумма> |
Код налога (сбора) в счет которого осуществляется зачет по классификации доходов бюджетов Российской Федерации подлежащий зачету | ОС | С(7) | КодБКЗачет: | <код бюджетной классификации> |
Код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с Общероссийским классификатором административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и в доходы которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) | ОС | С(11) | ОКАТОЗачет: | <код ОКАТО> |
Должность утвердившего заключение | О | С(45) | ДолжнУтвЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество утвердившего заключение | О | С(66) | ФИОУтвЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Должность подписавшего заключение | О | С(45) | ДолжнПодЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество подписавшего заключение | О | С(66) | ФИОПодЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
_ | ||||
Должность подписавшего заключение | У | С(45) | ДолжнПодЗак: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество подписавшего заключение | У | С(66) | ФИОПодЗак: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
_ | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
2.9. Состав и структура информации о поступлении доходов от уплаты федеральных регулирующих налогов и сборов, а также других доходов, подлежащих распределению органами федерального казначейства, на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, минуя счета органов федерального казначейства
Таблица 2.9
Наименование показателя | Тип | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | О | С(35) | ИдФайл: | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
Идентификатор получателя | ОС | С(160)| С(4) | ИдПол: | <текст> | <код УМНС> |
Тип информации | О | С(21) | ТипИнф: | Постдоход |
Наименование отправителя | ОС | С(4) | НаимОтпр: | <код УМНС> | <код ИМНС> |
Телефон отправителя | У | С(15) | ТелОтпр: | <текст> |
Должность отправителя | О | С(45) | ДолжнОтпр: | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | О | С(66) | ФИООтпр: | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Количество документов | О | N(5) | КолДок: | <число> |
Версия передающей программы | О | С(15) | ВерсПрог: | <текст> |
Конец служебной части | О | С(3) | @@@ | |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
Дата документа | О | D(10) | ДатаДок: | <дата> |
ИНН, КПП плательщика | О | С(20) | ИННКПП: | <ИНН>, <КПП> |
Наименование плательщика | О | С(254) | НаимЮЛ: | <текст> |
Код ОКАТО, в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации | ОС | С(11) | ОКАТО: | <код ОКАТО> |
ИНН, КПП налогового органа, в котором плательщик состоит на учете | О | С(20) | ИННИМНС: | <ИНН>,<КПП> |
ИНН и наименование органа, исполняющего бюджет | О | С(10), С(160) | Бюджет: | <ИНН>,<наименование> |
Код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ОС | С(7) | КодБК: | <код бюджетной классификации> |
Сумма налога (сбора) | О | N(15.2) | СуммНС: | <сумма> |
Идентификатор документа | О | С(33) | ИдДок: | <идентификатор отправителя> <год> <номер> |
_ | ||||
Конец документа | О | С(3) | @@@ | |
Конец файла | О | С(3) | === |
2.10. Состав и структура информации "Сводный отчет по форме N 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации"
Таблица 2.10
3. Описание реквизитов служебной части
3.1. Реквизит "Идентификатор файла"
Реквизит "Идентификатор файла" является обязательным реквизитом и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения. Отправителем является налоговый орган, передавший информацию.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ.....ИИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ЧЧ - часы;
MM - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет:
<идентификатор отправителя> = ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
3.2. Реквизит "Идентификатор получателя"
Реквизит обязательный. При обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации указывается наименование УФК. При обмене информацией между налоговыми органами, указывается код УМНС из классификатора СОНО.
3.3. Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации всегда постоянное значение, в соответствии с таблицами.
3.4. Реквизит "Наименование отправителя"
Указывается код налогового органа. Задается в соответствии с классификатором СОНО. При обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации указывается код УМНС. При обмене информацией между налоговыми органами, указывается код ИМНС.
3.5. Реквизит "Телефон отправителя"
Реквизит условно-обязательный. Заполняется произвольным способом, при наличии контактного телефона.
3.6. Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию на магнитном носителе. Реквизит обязательный. Заполняется произвольным способом.
3.7. Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Определяет ответственное лицо, подготовившее информацию на магнитном носителе. Состоит из элементов <фамилия>, <имя> и <отчество>, разделяемых знаком "," (запятая). Элементы <фамилия> и <имя> обязательные, <отчество> - не является обязательным. Значения элементов представляются только русскими буквами.
3.8. Реквизит "Количество документов"
Обязательный реквизит. Фиксирует количество документов в передаваемом файле.
3.9. Реквизит "Версия передающей программы"
Реквизит обязательный. Должен содержать идентификатор программы (записывается произвольным текстом), с помощью которой готовился файл и другие данные.
3.10. Реквизит "Идентификатор документа"
Реквизит "Идентификатор документа" позволяет каждому документу присвоить код и идентифицировать его источник. Обязательный реквизит.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя, представляющего сведения;
ГГГГ - отчетный год;
КК...ККК - порядковый номер документа (блока информации) в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора отправителя описана в разделе 3.1.
3.11. Реквизит "Дата документа"
Значение данного реквизита равно дате формирования документа в ЭВМ. Представляется в формате ДАТА, описанном ранее.
Реквизит обязательный.
4. Описание отдельных реквизитов информационной части
4.1. Реквизит "ИНН, КПП плательщика"
Реквизит обязательный. Для плательщика - физического лица, указывается 12-разрядный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Для плательщика - юридического лица (как российского, так и иностранного) идентификационный номер налогоплательщика, состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП), разделяемые запятой.
4.2. Реквизит "Наименование плательщика"
Реквизит обязательный. Для юридического лица указывается полное наименование в соответствии с его написанием в учредительных документах. Записывается НаимЮл:<наименование>. Для физического лица, записывается НаимФл:<фамилия>,<имя>,<отчество>, разделяемые знаком "," (запятая). Значения элементов представляются только русскими буквами. Элементы <фамилия> и <имя> обязательные, <отчество> - не является обязательным в случае отсутствия в документе удостоверяющем личность.
4.3. Реквизит "Платежный документ"
Реквизит представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <код платежного документа>, <номер платежного документа>.
Элемент <код платежного документа> выбирается из справочника, приведенного в пункте 5.
Во втором элементе указывается номер платежного документа.
4.4. Реквизит "Данные удостоверения личности"
Реквизит представляет собой группу из 3-х элементов, разделенных запятой: <код вида документа>, <серия и номер >, <дата выдачи>.
Элемент <код вида документов выбирается из справочника, приведенного в пункте 6.
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты удостоверяющего личность документа в том виде, как они представлены в конкретном документе. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются.
В случае использования в значении серии документа римских цифр, они задаются символами "I", "V", "X", "L", "С", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.
Элемент <дата выдачи> представляется в формате ДАТА, описанном ранее. Реквизит условно-обязательный.
4.5. Реквизит "Номер формы отчетности"
Реквизит обязательный. Номера форм отчетности определены приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 г. N ГБ-3-09/336. Имеет постоянное значение - 1-НМ.
4.6. Реквизит "Наименование формы отчетности"
Реквизит необязательный. Наименования форм отчетности определены приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 г. N ГБ-3-09/336.
4.7. Реквизит "Отчетный период"
Реквизит обязательный. Состоит из двух элементов <начало> и <конец>, разделенных знаком "," - запятая. Эти элементы определяют соответственно дату начала и дату окончания отчетного периода, за который представляется форма отчетности. Указываются в формате ДАТА, описанном ранее.
4.8. Реквизит "Код субъекта Российской Федерации"
Реквизит обязательный. Представляет четырехзначный код, совпадающий с кодом по классификатору СОНО Управления МНС России по субъекту Российской Федерации. Имеет вид РР00, где РР - номер региона.
Для свода по Российской Федерации в целом код имеет вид 0000.
4.9. Реквизит "Наименование субъекта Российской Федерации"
Реквизит необязательный. Определяет наименование субъекта Российской Федерации, за который предоставляется информация в данной форме отчетности.
4.10. Реквизит "Номер корректировки"
Реквизит обязательный. Принимает значение из интервала 0-99:
0 - для первоначального формирования данных по форме, включающих полный состав показателей;
1-99 - для последующих корректировок значений отдельных показателей формы.
4.11. Реквизит "Количество показателей формы отчетности"
Реквизит обязательный. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
4.12. Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизит обязательный. Для показателей конкретных отчетных форм имеет обозначение (код), уникальное в пределах формы. Код показателя может содержать только букву (префикс) и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРСССССГГ,
где:
П - префикс показателей форм отчетности;
РР - двузначный номер раздела формы отчетности (если нет разделов, то указывается "00");
ССССС - пятизначный номер строки формы отчетности;
ГГ - двузначный номер графы формы отчетности.
Значением показателя формы может быть либо число, либо текст. В первом случае максимальная длина значения равна 15 знаков, во втором - 120 знаков.
4.13. Реквизит "Конец документа"
Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в документе.
4.14. Реквизит "Конец файла"
Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в данном файле.
5. Справочник платежных документов
Код | Наименование документа | Примечания |
10 | Платежные поручения (требования) | |
11 | Платежные поручения плательщиков и органов федерального казначейства, получаемые в качестве приложения к выписке банка, как на бумажных носителях, так и в виде электронных платежных поручений | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
12 | Платежные поручения органов федерального казначейства или мемориальные ордеры кредитной организации по расчетным чекам на возврат излишне уплаченных или ошибочно зачисленных доходов, а также возмещение средств из бюджета | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
13 | Платежные документы по форме ПД-4 | |
14 | Квитанция по форме N 24 | |
15 | Квитанция по форме N 10 | |
20 | Инкассовые поручения | |
21 | Инкассовые поручения (распоряжения), выставленные налоговыми органами и исполненные кредитными организациями | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
30 | Заключения | |
31 | Заключения налоговых органов на зачет или возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм доходов | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
40 | Мемориальные ордера | |
41 | Мемориальные ордеры кредитных организаций о частичной оплате инкассовых поручений налоговых органов и судов, а также платежные документы плательщиков, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н. Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
42 | Мемориальные ордеры органов федерального казначейства, оформленные на основании письменных уведомлений налоговых органов об уточнении видов дохода | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
43 | Мемориальные ордеры органов федерального казначейства, оформленные на основании письменных уведомлений (заключений) налоговых органов о зачете излишне уплаченных сумм доходов в счет уплаты по другим налогам и сборам | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
50 | Извещения Сбербанка России | |
51 | Сводные платежные поручения Сбербанка России с приложением квитанций по форме ПД-4, если доходы зачисляются наличными денежными средствами через отделения Сбербанка России | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н. Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
60 | Почтовые переводы | |
61 | Платежные документы предприятий связи федерального органа исполнительной власти в области связи на поступившие переводы с приложением к ним талонов почтовых переводов, а при перечислении средств органами местного самоуправления - сопроводительные ведомости с перечнем плательщиков, от которых указанными органами приняты платежи по соответствующим налогам | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н. Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
70 | Автозачеты | |
80 | Выписки из счетов | |
81 | Выписки кредитной организации из счетов по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства (счет N 40101) | Приказ Минфина России от 14.12.1999 N 91н. Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022 |
99 | Другие документы, предусмотренные при безналичных расчетах |
6. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
(Приказ МНС России от 01.11.2000 N БГ-3-08/379. Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2000 N 2479)
Код | Наименование документа | Примечание |
01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории России до 31 декабря 2003 года |
02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина России за пределами России, образца до 1997 года |
03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (России), выданный до 1997 г. |
07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
09 | Дипломатический паспорт гражданина России | Дипломатический паспорт для граждан России |
10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории России |
11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
12 | Вид на жительство | Вид на жительство в России |
13 | Удостоверение беженца в России | Для беженцев |
14 | Временное удостоверение личности гражданина России | Временное удостоверение личности гражданина России по форме 2П |
21 | Паспорт гражданина России | Паспорт гражданина России, действующий на территории России с 1 октября 1997 года |
22 | Загранпаспорт гражданина России | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина России за пределами России, образца 1997 года |
26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел России документы, удостоверяющие личность гражданина |
7. Таблица данных для контроля правильности ввода реквизитов (серии, номера) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика
В графе "Шаблон серии, номера" приведены данные для контроля значения серии, номера документа.
Шаблон состоит из символов "R","Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел). Используются следующие обозначения:
R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "С", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры; возможно представление римских чисел с помощью символов "1", "У", "X", "Л", "С" соответственно, набранных на верхнем регистре русской клавиатуры;
9 - любая десятичная цифра (обязательная);
0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);
Б - любая русская заглавная буква;
S - символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);
"-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.
Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения серии и номера документа.
Число пробелов между значащими символами в контролируемом значении не должно превышать пяти.
8. Пример оформления информации с данными отчетности 1-НМ
Наименование файла N 3210001.002
Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.
Приложение N 2
к приказу Минфина РФ и МНС РФ
от 16 октября 2003 г. N 94н/БГ-3-13/543
СТРУКТУРА И ФОРМАТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ПЕРЕДАЧЕ ИНФОРМАЦИИ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УПРАВЛЕНИЯМ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Состав и структура электронных сообщений в условиях функционирования единого казначейского счета
1.1. Ежедневно в Управлении федерального казначейства субъекта Российской Федерации подготавливается архивный файл, предназначенный для передачи в Управление МНС России.
2. Описание архивного файла
2.1. Структура имени архивного файла имеет вид:
РSХХММДД.arj,
где Р - постоянная часть имени;
S - признак, позволяющий распознавать принадлежность архивного файла и файлов, входящих в него, к информации по счету 40101 символу банковской отчетности 01 или 02. Признак может принимать значения:
1 - информация, поступившая по счету 40101 символ 01,
2 - информация, поступившая по счету 40101 символ 02.
Код XX принимает следующие значения:
XX - код субъекта Российской Федерации по классификации Минфина России (Табл.11),
ММ и ДД - месяц и день формирования файла.
2.2. Перечень и описание файлов, входящих в архив, приведены в Табл.1.
2.3. Число файлов, входящих в архив, может изменяться в зависимости от периодичности представления того или иного вида информации, например, данные по отчету об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, помещаются в архив один раз в месяц, на следующий рабочий день после формирования отчета соответствующим органом федерального казначейства.
2.4. Архив содержит набор произвольно размещенных файлов, подготовленных в текстовом формате в DOS кодировке и заархивированных с помощью архиватора .arj, версии не ниже 2.41.
3. Состав и структура файлов, входящих в пакет
3.1. Состав файлов, входящих в пакет
3.1.1. Перечень файлов, подлежащих передаче в Управление МНС России по субъекту РФ.
Таблица 1
N пп | Вид информации | Имя файла | Описание структуры и формата | Прим. |
1 | Информация из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России. | VSMМДД.txt (структурированная информация) | Описание в Таблице 2 | |
2 | Выписка из Сводного реестра поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами и Ведомость внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России. | 0SГММДД.txt (структурированная информация) | Описание в Таблице 3 | |
3 | Справка о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации) | 1SГММДД.txt | Описание в таблице 6 | |
4 | Информация о суммах, перечисленных в бюджеты государственных внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в разрезе ОКАТО | 2SГММДД.txt | Описание в таблице 8 | |
5 | Уведомление о непринятых к обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога(сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного(взысканного ) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению | USГММДД.txt | Описание в таблице 10 | |
6 | Ведомость учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым налоговыми органами) | 3SГММДД.txt | Описание в таблице 9 | |
7 | Данные из раздела 1 "Отчета об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета" | XX600RND.txt | Описание в разделе 3.9 | |
8 | Отчет о поступлениях платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми органами) | XX611RND.txt | Описание в разделе 3.10 | |
9 | Ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" | 4SГММДД.txt | Описание в разделе 4. |
3.1.2. При описании имени файла приняты следующие обозначения:
Дата операционного дня: Г - год (0-9); MM - месяц (1-12); ДД - день (1-31).
3.1.3. В структурированных файлах символьные значения выравниваются по левому краю (кроме поля "Сумма"). Дополнение значности производится пробелами.
В поле "Сумма" рубли от копеек отделяются десятичной точкой.
Поля "Дата" задаются в формате ГГГГММДД, где ГГГГ - год, ММ - месяц, ДД - день, если не оговорено иное.
3.2. Описание структуры и формата информации из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России
3.2.1. Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы. Структура строки имеет вид:
Таблица 2
N пп | Размерность | Наименование | Номер поля в платежном поручении |
1 | 16 | Электронный номер расчетного документа* | |
2 | 8 | Дата поступления в банк плательщика | 62 |
3 | 8 | Дата списания со счета плательщика | 71 |
4 | 3 | Номер расчетного документа | 3 |
5 | 8 | Дата составления расчетного документа | 4 |
6 | 2 | Статус лица, оформившего расчетный документ | 101 |
7 | 12 | ИНН плательщика | 60 |
8 | 9 | КПП плательщика | 102 |
9 | 160 | Наименование плательщика | 8 |
10 | 20 | Номер счета плательщика | 9 |
11 | 9 | БИК банка плательщика | 11 |
12 | 20 | Номер корреспондентского счета или субсчета банка плательщика | 12 |
13 | 12 | ИНН получателя | 61 |
14 | 9 | КПП получателя | 103 |
15 | 160 | Наименование получателя средств | 16 |
16 | 20 | Номер счета получателя средств | 17 |
17 | 9 | БИК банка получателя средств | 14 |
18 | 20 | Номер корреспондентского счета или субсчета банка получателя | 15 |
19 | 19 | Код бюджетной классификации | 104 |
20 | 11 | ОКАТО | 105 |
21 | 2 | Основание налогового платежа | 106 |
22 ---- 23 | 10 ------ 15 | Налоговый период -------------------------------------- Номер налогового документа | 107 ------ 108 |
24 | 10 | Дата налогового документа** | 109 |
25 | 2 | Тип налогового платежа | 110 |
26 | 210 | Назначение платежа | 24 |
27 | 15.2 | Сумма платежа | 7 |
28 | 1 | Очередность платежа | 21 |
29 | 2 | Вид операции | 18 |
30 | 8 | Дата зачисления платежа на счет получателя*** |
* Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.
Все реквизиты таблицы 2 заполняются значениями соответствующих полей платежного документа без изменений.
** Реквизит 24 содержит показатель даты документа, который состоит из 10 знаков: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки ".".
*** Реквизит 30 заполняется органом федерального казначейства и соответствует дате операционного дня.
Графа "Номер поля в платежном поручении" заполнена согласно Приложению 3 к Положению Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Для операций зачисления средств на счет 40101 в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные плательщиков, в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 15, 16, 17, 18), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Реквизиты 13, 14 содержат информацию о территориальном налоговом органе.
Для операций списаний со счета 40101 (перечисления в бюджеты различных уровней бюджетной системы, возвраты налогоплательщикам) в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации; в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 13, 14, 15, 16, 17, 18), содержатся данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).
3.2.2. Последняя строка файла имеет следующую структуру:
СТР nn (0D0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn-количество передаваемых строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.
3.3. Описание структуры и формата Выписки из Сводного реестра поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами и Ведомости внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России
3.3.1. Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк, каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции. Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
В первой части файла реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 3
N пп | Размерность | Наименование |
1 | 16 | Электронный номер расчетного документа* |
2 | 12 | ИНН плательщика |
3 | 9 | КПП плательщика |
4 | 12 | ИНН налогового органа |
5 | 9 | КПП налогового органа |
6 | 2 | Тип операции (пункт 3.4.1) |
7 | 2 | Тип документа-основания для внебанковской операции (пункт 3.4.2) |
8 | 10 | Номер документа-основания для внебанковской операции |
9 | 2 | Тип документа (пункт 3.4.2) |
10 | 5 | Номер документа |
11 | 1 | Тип бюджета (пункт 3.4.3) |
12 | 4 | Код бюджета (пункт 3.4.4.) |
13 | 19 | Код бюджетной классификации |
14 | 11 | ОКАТО (таблица 5) |
15 | 15.2 | Сумма |
16 | 8 | Дата 1 (таблица 4) |
17 | 8 | Дата 2 (таблица 4) |
18 | 160 | Наименование плательщика |
* Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.
В таблице 3 реквизит 1 заполняется для операций 01, 02, 04, 05, 06, 13, 14, 15. Для операций уточнения (тип 14, 15), регистрируемых на основании уведомлений ИМНС, реквизит 1 содержит ссылку на расчетный документ, по которому производится уточнение. Для операций 14, 15, регистрируемых на основании заключений ИМНС, реквизит 1 имеет нулевое значение.
Во всех остальных записях реквизит имеет нулевое значение (шестнадцать нулей).
Для операций 01, 14, 15, 16 реквизиты 2, 3 содержат реквизиты плательщика.
Для операций 02, 04, 05, 06, 13 реквизиты 2, 3 содержат данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).
Для операций перечисления в бюджеты (операции 04, 05, 06) реквизиты 4, 5 (ИНН налогового органа, КПП налогового органа) не заполняются.
Реквизит 8 - заполняется органом федерального казначейства по результатам обработки заключений налогового органа, уведомлений по уточнению невыясненных платежей. При оформлении операций по заключению, уведомлению налогового органа заполнение данного реквизита является обязательным.
Реквизит 10 заполняется номером расчетного документа из таблицы 2 для операций 01, 02, 04, 05, 06, для операций 13, 14, 15 - номером документа, формируемым органами федерального казначейства.
В реквизите 13 (код бюджетной классификации) таблицы 3 и других таблиц (кроме таблицы 2) значение кода бюджетной классификации выравнивается по левому краю и дополняется пробелами.
3.3.2. Вторая часть файла содержит три строки.
3.3.2.1. Первая строка определяет число записей (строк) в первой части файла и имеет следующую структуру:
СТР nn (0D, 0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn - количество переданных строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.
3.3.2.2. Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки средств на балансовом счете 40101 по доходам, администрируемым налоговыми органами на начало и конец операционного дня, итоговые суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов бюджетной классификации по доходам, администрируемым налоговыми органами.
Структура строки имеет вид:
НАЧ sumN; KBK1 s1; КБК2 s2; ...... КБКn sn; KOH sumK (0D, 0A),
где НАЧ и КОН служебные слова, набранные прописными русскими буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и конец операционного дня, sumN, sumK - числовые значения в рублях указанных реквизитов;
КБК1, КБК2, ... КБКn - коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.
Между служебным словом и его численным значением, а также между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.3. Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации и имеет следующую структуру:
КБК1 s1; КБК2 s2; ...... КБКn sn,
где КБК1, КБК2, ... КБКn - коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.
Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.4. Пример заполнения реквизитов для операций зачетов.
N поля в табл.3 | Наименование реквизита | Операция 14 зачет-дебет | Операция 15 Зачет-кредит | Операция 14 Зачет-дебет с 8100000 КБК | Операция 15 зачет - кредит по 8100000 КБК |
4 | ИНН получателя | ИНН ИМНС 1 | ИНН ИМНС 2 | ИНН ИМНС 1 | ИНН ИМНС 2 |
5 | КПП получателя | КПП ИМНС 1 | КПП ИМНС 2 | КПП ИМНС 1 | КПП ИМНС 2 |
7 | Тип документа-основания для внебанковской операции | 03 | 03 | 09 | 09 |
8 | Номер документа-основания для внебанковской операции | Номер заключения | Номер заключения | Номер уведомления налогового органа | Номер уведомления налогового органа |
9 | Тип документа | 05 | 05 | 01 | 05 |
10 | Номер документа | Номер мемориального Ордера | Номер мемориального ордера | Номер исходного платежного документа | Номер мемориального ордера |
14 | ОКАТО | ОКАТО 1 | ОКАТО 2 | Ничего не указывается | ОКАТО 2 |
15 | Сумма | Сумма зачета | Сумма зачета | Сумма уточнения | Сумма уточнения |
16 | Дата 1 | Дата заключения налогового органа | Дата заключения налогового органа | Дата уведомления налогового органа | Дата уведомления налогового органа |
17 | Дата 2 | Дата исполнения заключения | Дата исполнения заключения | Дата исполнения уведомления | Дата исполнения уведомления |
Примечание: операции 14-15 предполагают возможность проведения зачетов между ИМНС по схеме: с ИМНС 1 (ИНН, КПП), ОКАТО 1 на ИМНС 2 (ИНН, КПП), ОКАТО 2. Для операций 14,15 значение реквизита 7 "тип документа-основания" определяется видом передаваемой из налоговых органов информации согласно справочнику "тип документов".
3.4. Состав и содержание справочников, используемых при формировании электронных сообщений
3.4.1 Справочник "Тип операций":
Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е. операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого КБК, ОКАТО, налогового органа производится зачет (переброска) средств. Операция 15 указывает, на какой КБК, ОКАТО, налоговый орган производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.
Операции зачет-дебет и зачет-кредит поступают в соседних строках (записях) строго в данной последовательности (14-15). При этом в парных строках 14-15 указывается одинаковая сумма операции. Для операций частичных зачетов с КБК 8100000 в парных строках 14-15 указывается сумма частичного уточнения.
3.4.2 Справочник "Тип документов":
01 - платежное поручение
03 - заключение по ф.21
04 - распоряжение
05 - мемориальный ордер
06 - инкассовое поручение
09 - уведомление налогового органа
3.4.3 Справочник "Тип бюджета"
3.4.4. Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета) определяются коды (из справочника Казначейства).
3.4.5 Справочник кодов причин невыясненных поступлений. Коды причин могут принимать следующие значения:
Справочник может определяться на месте (из справочника Казначейства).
Замечания:
Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных поступлений с 1 по 4 и выше), код налога принят - 8100000.
Значения кодов налога (поле 13) должны соответствовать справочнику кодов бюджетной классификации.
В зависимости от типа операции поля 16, 17 могут принимать следующие значения:
Таблица 4
Тип операции | Значение ОКАТО |
01, 02 | Код ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации |
14 (кроме КБК 8100000) | Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и из средств бюджета которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора). |
15 | Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и в доходы которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) |
Примечание: Для операции 06, 13, 14 (по 8100000 КБК) реквизит ОКАТО заполняется нулями.
Для операций 04, 05 реквизит ОКАТО заполняется значением ОКАТО из справочника "получатели местных платежей", который ведется органом федерального казначейства и содержит данные о финансовых органах бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ. В справочнике установлено соответствие между одним получателем бюджетных средств и значением ОКАТО, то есть выбирается ОКАТО соответствующего бюджета.
3.5. Описание структуры и формата данных из Справки о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации)
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
N п/п | Размерность | Наименование |
1 | 11 | ОКАТО |
2 | 2 | Код периода |
3 | 19 | КБК |
4 | 15.2 | Всего поступило с учетом внебанковских операций |
5 | 15.2 | Всего возвращено |
6 | 15.2 | Всего перечислено |
7 | 15.2 | Перечислено в ФБ |
8 | 15.2 | Перечислено в бюджет субъекта РФ |
9 | 15.2 | Перечислено в МБ |
10 | 15.2 | Перечислено в другие МБ |
11 | 15.2 | Перечислено во внебюджетные фонды |
12 | 15.2 | Остаток на счете |
Информация отсортирована по коду ОКАТО, внутри ОКАТО - по КБК. Реквизит 9 содержит сумму, перечисленную в бюджет муниципального образования с указанным кодом ОКАТО. Реквизит 10 содержит оставшуюся сумму, перечисленную в бюджеты других муниципальных образований. В зависимости от типа передаваемой информации реквизит "период" может принимать значения, представленные в таблице 7:
Таблица 7
3.6. Описание структуры и формата данных, содержащихся в информации о суммах, перечисленных в бюджеты государственных внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в разрезе ОКАТО
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 8
N п\п | Размерность | Наименование |
1 | 11 | ОКАТО |
2 | 19 | КБК |
3 | 15.2 | Сумма, перечисленная в пенсионный фонд |
4 | 15.2 | Сумма, перечисленная в федеральный фонд медицинского страхования |
5 | 15.2. | Сумма, перечисленная в фонд социального страхования |
6 | 15.2 | Сумма, перечисленная в территориальный фонд обязательного медицинского страхования. |
Информация передается ежемесячно. Реквизиты с 3 по 6 содержит данные о перечислениях в бюджеты (проведенных по банку) с нарастанием с начала года.
3.7. Описание структуры и формата данных из ведомости учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым налоговыми органами)
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 9
N п/п | Размерность | Наименование |
1 | 1 | Тип строки |
2 | 2 | Тип документа-основания (пункт 3.4.2) |
3 | 10 | Номер документа-основания для возврата |
4 | 10 | Дата документа-основания для возврата |
5 | 160 | Наименование плательщика |
6 | 20 | Номер счета плательщика |
7 | 12 | ИНН плательщика |
8 | 9 | КПП плательщика |
9 | 11 | ОКАТО |
10 | 19 | КБК |
11 | 15.2 | Общая сумма возврата |
12 | 15.2 | Сумма возврата из ФБ |
13 | 15.2 | Сумма возврата из бюджета субъекта РФ |
14 | 15.2 | Сумма возврата из местного бюджета |
15 | 15.2 | Сумма возврата из внебюджетных фондов |
16 | 3 | Номер платежного документа на возврат |
17 | 10 | Дата платежного документа |
Примечание: Реквизит "тип строки" может принимать следующие значения:
0 - информационная строка,
1 - итог по КБК.
В итоговой строке заполняются реквизиты с 10 по 15.
3.8. Описание структуры и формата уведомления о непринятых к обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению, квитанции о непринятых к обработке заключениях
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 10
Реквизит 8 может принимать следующие значения:
01 - ОКАТО не соответствует ИМНС;
03 - отсутствуют или неверны реквизиты плательщика;
04 - прочие основания для возврата заключения.
Номера реестров заключений на возврат и на зачет должны быть уникальными в течение финансового года.
3.9. Описание структуры и формата данных из раздела 1 "Отчета об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета"
3.9.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 600(601).
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
Код УФК выбирается из классификатора регионов.
Код формы - 600.
Признак вида формы "г" для отчета - обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник, 7 - воскресенье).
Обращаем ваше внимание, что в имени файла с данными Годового отчета по форме N 600 используется код формы 601.
Примеры.
Пример имени файла, содержащего первично направляемый отчет
35600r03.txt
35601r03.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета
r - признак вида сообщения - регламентное;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
Пример имени файла, содержащего скорректированный отчет (коррекция)
35600r33.txt
35601r33.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета;
r - признак вида сообщения - регламентное;
3 - номер коррекции (3-я корректировка отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
3.9.2. Порядок исправления ошибок в отчетах
Исправление ошибок, выявленных в ранее подготовленных и направленных отчетах, осуществляется путем внесения изменений в разделы отчета. После устранения ошибок, повторно необходимо направлять отчет в полном объеме. Номер коррекции указывается в имени файла.
3.9.3. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 600
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 600(601), включает в себя:
заголовок;
содержание отчета;
заключение.
3.9.4. Заголовок отчета
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94, согласно Классификатору регионов (таблица 11), где формат строки: УК = код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ= ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
Содержательная часть отчета по форме N 600.
Отчет включает в себя разделы:
"Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ" (заголовок раздела: РД=1);
"Комментарии к разделу 1" (заголовок раздела: РД=81).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
строки с описанием отчета по разделу "Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ
РД-81
строки с "Комментарием к разделу 1" отчета
# - символ конца содержательной части отчета
<заключение>
Значения сумм должны формироваться нарастающим итогом с начала года.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные разделов 1, 2, 4, 5 должны иметь только числовые значения и разделяться символом " | " (Код 124 ASCII);
значения сумм представляются в формате - YYYYYYYYYYYY.XX, где YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в РУБЛЯХ;
XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая доходы или расходы в КОПЕЙКАХ, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в ЦЕЛЫХ рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00.
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;
код отчетности и значение (я) суммы по данному коду должны располагаться на одной строке.
В разделе 81 (РД=81) помещаются комментарии к отчету, фамилия и телефон исполнителя. Длина комментариев не ограничена.
Комментарии к отчету представляются при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.
3.9.5. Описание формата строк отчета по разделу 1
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 4 числовых значения, разделяемых символом "|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:
КБК | С1 | С2 | С3 , где
| - разделитель между числовыми значениями;
КБК - коды бюджетной Классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд.
С1 - сумма (показатель графы 3 отчета по форме 600)
С2 - сумма (показатель графы 4)
С3 - сумма (показатель графы 5)
3.9.6. Описание формата строк отчета по разделам "Комментарии к отчету"
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.
В этих разделах указывается Фамилия, Имя, Отчество исполнителя и его телефон.
Перед заключительной частью отчета ставится символ конца информации:
# - Признак конца информации
3.9.7. Заключительная часть файла содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления;
фамилию и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме.
3.10. Описание структуры и формата данных отчета о поступлениях платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми органами) по форме N 611
3.10.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 611
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
Код УФК выбирается из классификатора регионов (таблица 11).
Код формы - 611.
Признак вида формы "r" для отчета - обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник, .... 7 - воскресенье).
Пример имени текстового файла, содержащего первично направляемый отчет:
35611r03.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
611 - установленный код формы для отчета;
r - признак вида отчета - регламентный;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
4 - день формирования файла (3 - среда).
3.10.2. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 611
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 611, включает в себя:
заголовок отчета;
содержательную часть отчета;
заключительную часть отчета.
3.10.3. Заголовок отчета
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94, (таблица 11), где формат строки:
УК = код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ= ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
3.10.4. Содержательная часть отчета по форме N 611
Отчет включает в себя разделы:
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет за ........(дата) (заголовок раздела: РД=1);
"Комментарий к отчету" (заголовок раздела: РД=80).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
РД-1
*1. Данные по счету 40101
строки с описанием отчета по разделу "Отчет о поступлениях в федеральный бюджет"
РД=80
* Комментарий к отчету
строки с "Комментарием к отчету"
# - признак конца содержательной части отчета
<заключение>
Значения сумм должны формироваться на каждый день.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные раздела 1 должны иметь только числовые значения и разделяться символом " |" (Код 124 ASCII);
значения сумм представляются в формате YYYYYYYYYYYY.XX, где YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в РУБЛЯХ; XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая расходы в КОПЕЙКАХ, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в ЦЕЛЫХ рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00.
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;
код отчетности и значения сумм по данному коду должны располагаться на одной строке.
В разделе 80 (РД=80) помещается комментарий к отчету, фамилия и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме. Длина комментария не ограничена.
Комментарий к отчету представляется при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.
3.10.5. Описание формата строк отчета по разделу 1
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 2 числовых значения, разделяемых символом "|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:
Код БК | С1
Где: | - разделитель между числовыми значениями;
Код БК - коды бюджетной Классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд в полном соответствии с формой 600, раздел 1.
С1 - сумма из графы 3 отчета по форме 611.
3.10.6. Описание формата строк отчета по разделу "Комментарий к отчету"
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.
В этом разделе указываются Фамилия, Имя, Отчество исполнителя и его междугородный телефон.
После комментария перед заключительной частью отчета ставится признак конца информации:
# - Признак конца информации
3.10.7. Заключительная часть отчета
Заключительная часть отчета содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления.
3.10.8. Образец заполнения текстового файла по отчету формы 611
Внимание! Строки, помеченные "*" (название раздела) - не обязательны. Суммы указаны условно, контрольные соотношения в примере не выполнены.
Начальник управления федерального казначейства Н.Н.Николаев
Главный бухгалтер С.С.Сергеев
4. Описание структуры и формата данных, содержащихся в Ведомости расчетов по невыясненным поступлениям по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации"
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 11.
N пп | Размерность | Наименование | Номер графы в отчете |
1 | 1 | Код строки | |
2 | 10 | Дата зачисления на счет | 2 |
3 | 3 | Номер платежного документа | 3 |
4 | 10 | Дата платежного документа | 4 |
5 | 160 | Наименование плательщика | 5 |
6 | 12 | ИНН плательщика | 6 |
7 | 9 | КПП плательщика | 7 |
8 | 11 | ОКАТО | 8 |
9 | 15.2 | Сумма по документу | 9 |
10 | 2 | Код причины, по которой документ отнесен к невыясненным платежам (пункт 3.4.5.) | 10 |
11 | 1 | Код меры, принятой для выяснения | 11 |
12 | 15.2 | Сумма списания (дебет) | 12 |
13 | 16 | Электронный номер расчетного документа |
Таблица 11 содержит данные о поступлениях данного операционного дня, отнесенных к невыясненным (записи, которые отразились в таблице 3 с КБК 8100000) и о невыясненных поступлениях прошлого периода, которые в данном операционном дне уточняются (записи, которые отразились в таблице 3 как операции типа 14 и записи, которые отразились как операции типа 13).
Реквизит 1 (код строки) принимает следующие значения:
01 - информационная строка, в которой заполнены реквизиты с 2 по 12;
02 - итог с начала года по всем невыясненным поступлениям по состоянию на дату формирования отчета; итог вносится в реквизит 9;
03 - в том числе за день, заполняется только реквизит 9;.
04 - остаток по состоянию на дату отчета, в реквизит 3 "номер" вносится количество невыясненных документов. При этом в реквизите 9 проставляется значение суммы, равное разнице между итогами по графам 9 и 12 для строк с кодом равным 01.
Реквизит 11 (код меры, принятой для выяснения) принимает следующие значения:
01 - в пути (документ на списание со счета невыясненных отправлен в банк);
02 - уточнено (произведена операция зачета с КБК 8100000);
03 - проведено по банку;
04 - меры не приняты.
5. Классификатор регионов Министерства финансов Российской Федерации
Таблица 12
6. Примеры формирования структурированных файлов
6.1. Пример формирования файлов VSММДД.txt "Данные из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101"
Строкой считается набор данных от первого значащего символа до признака окончания строки - (0D0A).