Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5854
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 7 июня 2004 г. N 116-И
О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 июня 2004 года N 14) Банк России устанавливает виды специальных счетов резидентов и нерезидентов.
Глава 1. Общие положения
1.1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов в соответствии с настоящей Инструкцией и законодательством Российской Федерации.
1.2. Валютные операции, к которым настоящей Инструкцией установлено требование об использовании специального счета, осуществляются только с использованием указанного специального счета.
1.3. Требование об открытии специальных счетов, установленное настоящей Инструкцией, не распространяется на кредитные организации - резиденты.
Глава 2. Виды и особенности использования специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываемых в уполномоченных банках
2.1. Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:
2.1.1. Счет "Ф" (далее - специальный банковский счет "Ф") (код счета 11) - открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).
2.1.2. Счет "Р1" (далее - специальный банковский счет "Р1") (код счета 12) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета "Р1", от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции).
2.1.3. Счет "Р2" (далее - специальный банковский счет "Р2") (код счета 13) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции) (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции)).
2.2. Резиденты осуществляют валютные операции с нерезидентами, не указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, без использования специальных счетов.
2.3. Расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются резидентами без использования специальных счетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.4. Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются физическими лицами - резидентами без использования специальных счетов.
2.5. По специальному банковскому счету "Ф" осуществляются следующие операции:
2.5.1. Зачисление:
с текущего валютного счета физического лица - резидента;
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при получении физическим лицом - резидентом кредитов и займов от нерезидентов;
со счета нерезидента при отчуждении физическим лицом - резидентом внешних ценных бумаг в пользу нерезидента;
со специального банковского счета "Ф";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных физическим лицом - резидентом со специального банковского счета "Ф". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.5.2. Списание:
на текущий валютный счет физического лица - резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при предоставлении физическим лицом - резидентом займов нерезиденту;
на счет нерезидента при приобретении физическим лицом - резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;
на специальный банковский счет "Ф";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Ф" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Ф");
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Ф". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.6. По специальному банковскому счету "Р1" осуществляются следующие операции:
2.6.1. Зачисление:
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец специального банковского счета "Р1"; от выдачи резидентом, владельцем специального банковского счета "Р1", векселей, являющихся внешними ценными бумагами, нерезиденту;
со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции;
со счета нерезидента при получении резидентом кредитов и займов от нерезидента;
со специального банковского счета "Р1";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами.
2.6.2. Списание:
на текущий валютный счет резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р1");
на специальный банковский счет "Р1";
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р1". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.7. По специальному банковскому счету "Р2" осуществляются следующие операции:
2.7.1. Зачисление:
с текущего валютного счета резидента;
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые учитываются на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции;
со специального банковского счета "Р2";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных резидентом со специального банковского счета "Р2". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.7.2. Списание:
на текущий валютный счет резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при предоставлении резидентом займов нерезиденту;
на счет нерезидента при приобретении резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;
на специальный банковский счет "Р2";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Р2" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р2"); (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р2". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
2.8. Зачисление иностранной валюты на специальные банковские счета "Р1" и "Р2" осуществляется с транзитного валютного счета резидента, открытого в этом же уполномоченном банке, в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29).
2.9. Списание и (или) зачисление иностранной валюты со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.
2.10. В случае установления нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и (или) зачислении резидентом денежных средств в иностранной валюте со специального банковского счета и (или) на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ (распоряжение) резидента на осуществление перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком резиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка России.
2.11. Уполномоченные банки отказывают резиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
при оформлении расчетного документа (распоряжения) с нарушением требований пункта 2.10 настоящей Инструкции;
в случае если из представленных резидентом расчетного документа (распоряжения) и документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанным в пунктах 2.1, 2.5 - 2.7 настоящей Инструкции.
2.12. Количество специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открытых на имя одного резидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.
2.13. Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
2.14. Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40819 "Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте".
2.15. В целях учета валютных операций резидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) специального банковского счета резидента в иностранной валюте, указанного в пункте 2.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, устанавливается нормативными актами Банка России.
Глава 3. Виды специальных разделов счета депо резидентов и особенности проведения операций с использованием указанных счетов
3.1. Учет прав резидентов на внешние ценные бумаги, операции с которыми осуществляются с использованием специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, осуществляется на специальных разделах счетов депо резидентов (далее - специальный раздел счета депо резидента), открытых профессиональными участниками рынка ценных бумаг - резидентами, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее - депозитарий).
Действие настоящей главы не распространяется на операции с внешними ценными бумагами, учет прав на которые не обеспечивается депозитариями.
3.2. Депозитарии открывают следующие виды специальных разделов счетов депо резидентов:
3.2.1. Специальные разделы счета депо "Ф" - открывается физическому лицу - резиденту для учета внешних ценных бумаг.
3.2.2. Специальные разделы счета депо "Р1" - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для учета внешних ценных бумаг, эмитентом которых (лицом, выдавшим которые) является владелец специального счета "Р1".
3.2.3. Специальные разделы счета депо "Р2" - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для учета внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 3.2.2 пункта 3.2 настоящей Инструкции).
3.3. На специальные разделы счетов депо резидента соответствующего вида зачисляются внешние ценные бумаги:
в результате приобретения резидентом внешних ценных бумаг;
в результате размещения (выпуска) резидентом внешних ценных бумаг;
в результате возврата резиденту внешних ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся (недействительным);
при осуществлении резидентом мены, конвертации внешних ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода резидентом внешних ценных бумаг со специального раздела счета депо резидента одного вида на специальный раздел счета депо резидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии;
в результате перевода резидентом внешних ценных бумаг со счета депо (раздела счета депо) резидента, не являющегося специальным разделом счета депо резидента, указанным в подпунктах 3.2.1 - 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, открытого в том же или другом депозитарии; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате возврата резиденту внешних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внешних ценных бумаг, ошибочно списанных со специального раздела счета депо резидента того же вида. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
3.4. Со специальных разделов счета депо резидента соответствующего вида списываются внешние ценные бумаги:
в результате отчуждения резидентом внешних ценных бумаг;
в результате размещения (выпуска) резидентом внешних ценных бумаг;
в результате возврата резиденту внешних ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся (недействительным);
при осуществлении резидентом мены, конвертации внешних ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода резидентом внешних ценных бумаг со специального раздела счета депо резидента одного вида на специальный раздел счета депо резидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии;
в результате перевода резидентом внешних ценных бумаг на счет депо (раздел счета депо) резидента, не являющийся специальным разделом счета депо резидента, указанным в подпунктах 3.2.1 - 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, открытый в том же или другом депозитарии; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате возврата резидентом внешних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внешних ценных бумаг, ошибочно зачисленных на специальный раздел счета депо резидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
3.5. Депозитарий, уполномоченный соответствующим договором с резидентом осуществлять права по принадлежащим резиденту внешним ценным бумагам, осуществляет перечисление процентных (купонных) доходов, дивидендов по внешним ценным бумагам на банковские счета резидентов в иностранной валюте.
Глава 4. Виды и особенности использования специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открываемых в уполномоченных банках
4.1. Уполномоченные банки открывают физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в Российской Федерации иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам (далее - нерезиденты) следующие виды специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации:
4.1.1. Счет "С" (далее - специальный банковский счет "С") (код счета 14) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных облигациями, выпущенными от имени Российской Федерации, являющимися внутренними ценными бумагами).
4.1.2. Счет "А" (далее - специальный банковский счет "А") (код счета 15) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними ценными бумагами). (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.1.3. Счет "О" (далее - специальный банковский счет "О") (код счета 16) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами) (прав, удостоверенных облигациями резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами)).
4.1.4. Счет "В1" (далее - специальный банковский счет "В1") (код счета 17) - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте Российской Федерации от резидента; для привлечения от резидента валюты Российской Федерации, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.
4.1.5. Счет "В2" (далее - специальный банковский счет "В2") (код счета 18) - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними неэмиссионными ценными бумагами); для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции) (прав, удостоверенных неэмиссионными ценными бумагами (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции).
4.2. Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.
4.3. Нерезиденты осуществляют валютные операции с резидентами, не указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, без использования специальных счетов.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами, осуществляемые нерезидентами без использования специальных счетов, учитываются в соответствии с нормативными актами Банка России для банков-нерезидентов на балансовом счете N 30231 "Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации", юридических лиц - нерезидентов на балансовых счетах N 40807 "Юридические лица - нерезиденты", N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов", физических лиц - нерезидентов на балансовых счетах N 40820 "Счета физических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.4. Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы при предоставлении банками-нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации кредитным организациям - резидентам осуществляются банками-нерезидентами без использования специальных счетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.5. Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, могут осуществляться в соответствии с настоящей Инструкцией через специальные счета банков-нерезидентов, установленные в настоящей Инструкции.
Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, не указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляются без использования специальных счетов банков-нерезидентов, установленных в настоящей Инструкции.
4.6. Абзац - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
При осуществлении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.
Нерезиденты совершают операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.7. К каждому специальному банковскому счету нерезидента в валюте Российской Федерации, указанному в пункте 4.1 настоящей Инструкции, могут быть открыты соответствующие виды специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов в соответствии с нормативными актами Банка России (далее - специальный брокерский счет).
4.8. По специальному банковскому счету "С" осуществляются следующие операции:
4.8.1. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "С";
со специального банковского счета "С";
со специального брокерского счета "С";
со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "С". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.8.2. Списание:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;
при внесении суммы резервирования;
на специальный брокерский счет "С";
на специальный банковский счет "С";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "С" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "С");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "С". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.9. По специальному банковскому счету "А" осуществляются следующие операции:
4.9.1. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "А";
со специального банковского счета "А";
со специального брокерского счета "А";
со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "А". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.9.2. Списание:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;
при внесении суммы резервирования;
на специальный брокерский счет "А";
на специальный банковский счет "А";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "А" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "А");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "А". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.10. По специальному банковскому счету "О" осуществляются следующие операции:
4.10.1. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "О";
со специального банковского счета "О";
со специального брокерского счета "О";
со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "О". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.10.2. Списание:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);
при внесении суммы резервирования;
на специальный банковский счет "О";
на специальный брокерский счет "О";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "О" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "О");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "О". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.11. По специальному банковскому счету "В1" осуществляются следующие операции:
4.11.1. Зачисление:
со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец специального банковского счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", векселей, являющихся внутренними ценными бумагами, резиденту;
со счета резидента при получении нерезидентом кредитов и займов от резидента;
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В1";
со специального банковского счета "В1";
со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами.
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
при внесении суммы резервирования;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В1");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В1"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
на специальный банковский счет "В1". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.12. По специальному банковскому счету "В2" осуществляются следующие операции:
4.12.1. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции);
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В2";
со специального банковского счета "В2";
со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "В2". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.12.2. Списание:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при приобретении у резидента внутренних ценных бумаг;
на счет резидента при предоставлении нерезидентом кредитов и займов резиденту;
при внесении суммы резервирования;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В2" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В2");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В2"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
на специальный банковский счет "В2". (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
4.13. Списание и (или) зачисление валюты Российской Федерации со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.
4.14. В случае установления нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и (или) зачислении нерезидентом денежных средств в валюте Российской Федерации со специальных банковских счетов и (или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ нерезидента на осуществление перевода на специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка России.
4.15. Уполномоченные банки отказывают нерезиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
при оформлении расчетного документа с нарушением требований пункта 4.14 настоящей Инструкции;
в случае если из представленных нерезидентом расчетного документа и документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации, указанным в пунктах 4.1, 4.8 - 4.12 настоящей Инструкции.
4.16. Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.
4.17. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
4.18. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, за исключением специальных банковских счетов, открываемых банкам-нерезидентам, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40818 "Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации".
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации".
4.19. В целях учета валютных операций нерезидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, указанного в пункте 4.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, устанавливается нормативными актами Банка России.
Глава 5. Виды специальных разделов счета депо нерезидентов и специальных разделов лицевого счета нерезидента по учету прав на ценные бумаги и особенности проведения операций с использованием указанных счетов
5.1. Учет прав нерезидентов на внутренние ценные бумаги, операции с которыми осуществляются с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляется на специальных разделах счетов депо нерезидентов (далее - специальный раздел счета депо нерезидента), открытых депозитарием, и на специальных разделах лицевых счетов нерезидентов в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг (далее - специальный раздел лицевого счета нерезидента), открытых регистратором, для учета внутренних эмиссионных ценных бумаг и паев паевых инвестиционных фондов, приобретенных с использованием денежных средств со специальных счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, и специальных брокерских счетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.2. Депозитарии и регистраторы соответственно открывают следующие виды специальных разделов счетов депо нерезидента и специальных разделов лицевых счетов нерезидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.2.1. Специальные разделы счета депо "С" - открывается нерезиденту для учета прав на облигации, выпущенные от имени Российской Федерации, являющиеся внутренними ценными бумагами.
5.2.2. Специальные разделы счета депо "А", специальный раздел лицевого счета "А" - открывается нерезиденту для учета прав на акции и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, являющиеся внутренними ценными бумагами.
5.2.3. Специальные разделы счета депо "О" - открывается нерезиденту для учета прав на облигации резидентов и нерезидентов, являющиеся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами).
5.3. На специальные разделы счетов депо нерезидентов соответствующего вида зачисляются внутренние ценные бумаги нерезидента:
в результате приобретения нерезидентом внутренних ценных бумаг, операции с которыми осуществляются с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 пункта 4.1 настоящей Инструкции, и специальных брокерских счетов того же вида; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
при осуществлении мены, конвертации внутренних ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода внутренних ценных бумаг со специального раздела счета депо нерезидента одного вида на специальный раздел счета депо нерезидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии;
в результате перевода внутренних ценных бумаг со специального раздела лицевого счета того же нерезидента того же вида на лицевой счет зарегистрированного лица - номинального держателя внутренних ценных бумаг при исполнении требования нерезидента о перерегистрации внутренних ценных бумаг на имя номинального держателя; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода нерезидентом внутренних ценных бумаг со счета депо (раздела счета депо) нерезидента, не являющегося специальным разделом счета депо нерезидента, указанным в подпунктах 5.2.1 - 5.2.3 пункта 5.2 настоящей Инструкции, открытого в том же или другом депозитарии;
в результате возврата нерезиденту внутренних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внутренних ценных бумаг, ошибочно списанных со специального раздела счета депо нерезидента того же вида. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.4. Со специальных разделов счетов депо нерезидента соответствующего вида списываются внутренние ценные бумаги:
в результате отчуждения нерезидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг, операции с которыми осуществляются с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 пункта 4.1 настоящей Инструкции, и специальных брокерских счетов того же вида; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
при осуществлении мены, конвертации внутренних ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода внутренних ценных бумаг со специального раздела счета депо нерезидента одного вида на специальный раздел счета депо нерезидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии;
в результате перевода внутренних ценных бумаг на специальный раздел лицевого счета того же нерезидента того же вида и списания этих внутренних ценных бумаг с лицевого счета зарегистрированного лица - номинального держателя внутренних ценных бумаг при исполнении требования нерезидента о регистрации его ценных бумаг непосредственно в системе ведения реестра;
в результате перевода нерезидентом внутренних ценных бумаг на счет депо (раздел счета депо) нерезидента, не являющийся специальным разделом счета депо нерезидента, указанным в подпунктах 5.2.1 - 5.2.3 пункта 5.2 настоящей Инструкции, открытый в том же или другом депозитарии; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате возврата нерезидентом внутренних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внутренних ценных бумаг, ошибочно зачисленных на специальный раздел счета депо нерезидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.5. На специальные разделы лицевых счетов нерезидента зачисляются внутренние ценные бумаги:
в результате приобретения нерезидентом внутренних ценных бумаг, операции с которыми осуществляются с использованием специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, указанного в подпункте 4.1.2 пункта 4.1 настоящей Инструкции, специальных брокерских счетов того же вида; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода внутренних ценных бумаг со специального раздела счета депо того же нерезидента того же вида, открытого у номинального держателя внутренних ценных бумаг, и списания этих ценных бумаг с лицевого счета номинального держателя внутренних ценных бумаг нерезидента при исполнении требования нерезидента о регистрации его внутренних ценных бумаг непосредственно в системе ведения реестра;
в результате перевода внутренних ценных бумаг с лицевого счета нерезидента в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг, открытого регистратором, не являющегося специальным разделом лицевого счета нерезидента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате возврата нерезиденту внутренних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внутренних ценных бумаг, ошибочно списанных со специального раздела лицевого счета нерезидента того же вида. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.6. Со специальных разделов лицевых счетов нерезидента списываются внутренние ценные бумаги:
в результате отчуждения нерезидентом внутренних ценных бумаг, операции с которыми осуществляются с использованием специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, указанного в подпункте 4.1.2 пункта 4.1 настоящей Инструкции, специальных брокерских счетов того же вида; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате перевода внутренних ценных бумаг на специальный раздел счета депо того же нерезидента того же вида, открытого у номинального держателя внутренних ценных бумаг, и зачисления этих ценных бумаг на лицевой счет номинального держателя при исполнении требования нерезидента о перерегистрации внутренних ценных бумаг на имя номинального держателя;
в результате перевода внутренних ценных бумаг на лицевой счет нерезидента в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг, открытый регистратором, не являющийся специальным разделом лицевого счета нерезидента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
в результате возврата нерезидентом внутренних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внутренних ценных бумаг, ошибочно зачисленных на специальный раздел лицевого счета нерезидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)
5.7. Депозитарий, уполномоченный соответствующим договором с нерезидентом осуществлять права по принадлежащим нерезиденту внутренним ценным бумагам, осуществляет перечисление процентных (купонных) доходов, дивидендов по внутренним ценным бумагам, доходов по инвестиционным паям паевых инвестиционных фондов (в случае если правилами доверительного управления имуществом паевого инвестиционного фонда предусмотрена выплата доходов от доверительного управления имуществом, составляющим этот фонд) на банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Глава 6. Заключительные положения
6.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ