Приказ МНС РФ от 12.05.2004 N САЭ-3-13/318@

"О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
Редакция от 12.05.2004 — Документ не действует

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 12 мая 2004 г. N САЭ-3-13/318@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ "Об утверждении формы Налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов" и приказа МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по заполнению формы Налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов" приказываю:

1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:

Заменить "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (версия 3.00000)" на "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (версия 3.00001)".

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А.Чушкина.

Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ

УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 12 мая 2004 г.
N САЭ-3-13/318

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ XVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА (ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ (ВЕРСИЯ 3.00001)

1. Общие требования

Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)

Форма налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 14.04.2004 г. N САЭ-3-23/286@ (Зарегистрирована в Минюсте 05.05.2004 г. N 5781)

Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 г. N БГ-3-23/31 (Зарегистрирована в Минюсте 01.04.2002 г. N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 г. N БГ-3-23/701@ (Зарегистрированных в Минюсте 13.01.2004 г. N 5402) и Приказом МНС России от 14.04.2004 г. N САЭ-3-23/287@ (Зарегистрированных в Минюсте 05.05.2004 г. N 5782)

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.

<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
 <информационная часть><конец фрагмента>
 <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
 <сведения об отправителе>
 <конец фрагмента>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
 <конец блока>
 <сведения о налоговом агенте>
 <описание формы отчетности> <конец блока>
 <содержание формы>
 <конец фрагмента>
 <конец файла>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте> ::=
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице> ::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.

*<содержание формы > ::=[{<Раздел 00001>}]
 [{<Раздел 00002>}]

* Обязательно должен присутствовать один из разделов.

Структура блока <Раздел 00001.> NN таблиц с показателями
<Раздел  
00001>:: =  
<сведения по кодам строк 010 - 052> <конец блока> Таблица 9.1.
{<сведения по кодам строки 060> <конец блока>} Таблица 9.2.
Структура блока <Раздел 00002.> NN таблиц с показателями
<Раздел  
00002>:: =  
<сведения по кодам строк 010 - 042> <конец блока> Таблица 10.1.
{<сведения по коду строки 050> <конец блока>} Таблица 10.2.

3. Формат представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
 <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.3) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог <версия программы >
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О T(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О T(20)| E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>,<отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица О T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения об организации

Таблица 5

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации О Т(1000) НаимЮЛПол <наименование организации>
ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации) О I3(10) ИННЮЛ <ИНН>
КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации) О I4(9) КППЮЛ <КПП>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) | Е(0) ОГРН <ОГРН организации>
Код города и номер контактного телефона О Т(20)| Е(0) ТелИО <код города и номер телефона>

Сведения о руководстве организации

Таблица 6

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОРук <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
ИНН руководителя О I5(12) | E(0) ИННРук <ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) руководителя У T(20) |E(0) ТелСлужРук <номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) руководителя У T(20) | E(0) ТелДомРук <номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Дата рождения руководителя У D(10) ДатаРождРук <дата рождения> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Место рождения руководителя У T(128) МестоРождРук <место рождения> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Пол руководителя У К(1) ПолРук <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Гражданство руководителя Н T(120) ГраждРук <текст> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Код страны руководителя У К(3) КодГраждРук <код страны> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Данные удостоверения личности руководителя У К(2), T1(25) УдЛичнРук <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности руководителя У Т(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук <дата выдачи> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖРукРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У T(128) АдрМЖРукРез <адрес места жительства> УП: /ИННРук/='' УП:/КодГражРук/не равно'643'|'999' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(60) | E(0), T2(60) | E(0), T2(60) | E(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
ИНН главного бухгалтера О I5(12) | E(0) ИННБух <ИНН бухгалтера> ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера У T(20) | E(0) ТелСлужБух <номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера У T(20) | E(0) ТелДомБух <номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У К(2), T1(25) УдЛичнБух <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера У T(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух <дата выдачи> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖБухРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖБухРез <адрес места жительства> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0) ФИОУпПред <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
ИНН уполномоченного представителя О T(12) | E(0) ИННУпПред <ИНН уполномоченного представителя> ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя У T(20) | E(0) ТелСлужУпПред <номер телефона> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя У T(20) | E(0) ТелДомУпПред <номер телефона> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Дата рождения уполномоченного представителя У D(10) ДатаРождУпПред <дата рождения> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Место рождения уполномоченного представителя У T(128) МестоРождУпПред <место рождения> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Пол уполномоченного представителя У К(1) ПолУпПред <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Гражданство уполномоченного представителя Н T(120) ГраждУпПред <текст> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Код страны уполномоченного представителя У К(3) КодГраждУпПред <код страны> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У К(2), T1(25) УдЛичнУпПред <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя У T(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя У D(10) ДатаУдЛичнУпПред <дата выдачи> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖУпПредРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖУпПредРез <адрес места жительства> УП: /ИННУпПред/='' УП:/КодГражУпПред/не равно'643'| '999' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'

Сведения о налоговом агенте - физическом лице

Таблица 7

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица О T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0) ФИО <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,'
ИНН физического лица О I5(12) |E(0) ИННФЛ <ИНН физического лица > ДТ: /ФИО/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) У T(20) | E(0) ТелСлуж <номер телефона> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) У T(20) | E(0) ТелДом <номер телефона> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Дата рождения физического лица У D(10) ДатаРожд <дата рождения> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Место рождения физического лица У T(128) МестоРожд <место рождения> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Пол физического лица У К(1) Пол <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Гражданство физического лица Н T(120) Гражд <текст> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Код страны У К(3) КодГражд <код страны> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Данные удостоверения личности физического лица У К(2), T1(25) УдЛичн <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности физического лица У T(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности физического лица У D(10) ДатаУдЛичн <дата выдачи> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/='' ДТ: /ФИО/не равно',,'
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖРез <адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/='' УП: /КодГраж/не равно'643'|'999' ДТ: /ФИО/не равно',,'

Описание формы отчетности

Таблица 8

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно: 1151056
Наименование формы отчетности Н T(120) НаимФОтч Значение равно: НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно: 3.00001
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10)| Е(0) ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий
Номер корректировки У К (1) НомерКорр <число> УП: /ПризВидДок/='3'
Признак налогового (отчетного) периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно: 1- месяц| 3 - квартал| 6 - полугодие| 9 - 9 месяцев| 0 - год| 2 - иное
Номер квартала или месяца О К(2) НомерПериодОтч <код> Принимает значение: для месяца - от 01 до 12; для квартала - от 01 до 04.
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О К(3) ДокПредст <код> 231 - по месту нахождения налогового агента - организации 232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации 233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ <код по ОКЕИ>
Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

Содержание формы отчетности

Сведения об иностранной организации

Таблица 9.1.

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование иностранной организации П Т(254) П000010001000 <наименование иностранной организации>
Адрес иностранной организации П Т(128) П000010002000 <адрес иностранной организации>
Страна постоянного местопребывания П Т(128) П000010003000 <наименование страны постоянного местопребывания>
Код страны П К(3) П000010004000 <числовой код ОКСМ>
ИНН организации в иностранном государстве П Т(24) П000010005000 <код налогоплательщика в иностранном государстве >
Код бюджетной классификации П К(7) П000010005100 <код>
Код по ОКАТО П К(11) П000010005200 <код ОКАТО>

Расчет суммы налога

Таблица 9.2.

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Вид дохода П Т(120) П000010006002 <наименование вида дохода>
Код вида дохода П К(2) П000010006003 <код> приложение 1
Сумма дохода до удержания налога П N(15) П000010006004 <сумма>
Наименование валюты выплаты дохода П Т(120) П000010006005 <наименование валюты>
Код валюты выплаты дохода по ОКВ П К(3) П000010006006 <код валюты по ОКВ>
Дата выплаты дохода П D(10) П000010006007 <дата выплаты дохода>
Ставка налога П N(2) П000010006008 <величина ставки>
Сумма налога, перечисленная в бюджет П N(15) П000010006009 <сумма>
Код валюты налога по ОКВ П К(3) П000010006010 <код валюты по ОКВ>
Дата перечисления налога в бюджет П D(10) П000010006011 <дата перечисления>
Курс рубля на дату перечисления налога П N(11.4) П000010006012 <сумма>

Сведения об иностранном банке

Таблица 10.1.

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование банка П Т(254) П000020001000 <наименование банка>
СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве П Т(24) П000020002000 <СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве>
Страна П Т(120) П000020003000 <наименование страны>
Код страны П К(3) П000020004000 <числовой код ОКСМ>
Код бюджетной классификации П К(7) П000010004100 <код>
Код по ОКАТО П К(11) П000010004200 <код ОКАТО>

Сведения о доходе и уплаченном налоге

Таблица 10.2.

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование вида дохода П Т(120) П000020005002 <наименование вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России
Символ вида дохода П К(5) П000020005003 <символ вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России
Код вида кредита П К(1) П000020005004 <код кредита> Принимает значение: 1 - двухсторонние кредиты, 2 - синдицированные кредиты, 3 - консорциональные кредиты, 4 - клубные кредиты
Сумма дохода до удержания налога П N(15) П000020005005 <сумма>
Наименование валюты выплаты дохода П Т(120) П000020005006 <наименование валюты>
Код валюты выплаты дохода по ОКВ П К(3) П000020005007 <код валюты ОКВ>
Дата выплаты дохода П D(10) П000020005008 <дата выплаты дохода>
Ставка налога П N(2) П000020005009 <величина ставки>
Сумма налога, перечисленная в бюджет П N(15) П000020005010 <сумма>
Код валюты налога по ОКВ П К(3) П000020005011 <код ОКВ>
Дата перечисления налога в бюджет П D(10) П000020005012 <дата перечисления налога>
Курс рубля на дату перечисления налога П N(11.4) П000020005013 <сумма>

4. Описание реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ ** ХХХХХХХХХ
ИНН  КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

ХХХХХХХХХХХХ *********
ИНН  

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"

Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

В случае представления налогового расчета российской организацией в реквизите "полное наименование организации указывается полное наименование этой организации в соответствии с ее учредительными документами.

В случае представления налогового расчета отделением иностранной организации, в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.

Реквизит "ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"

Указывается идентификационный номер (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).

Реквизит "КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

В случае представления документа российской организацией указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N Р57001).

Реквизит "Код города и номер контактного телефона"

Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН руководителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющие личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит "Дата рождения руководителя"

Указывается дата рождения руководителя.

Реквизит "Место рождения руководителя"

Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол руководителя"

Указывает пол руководителя.

Реквизит "Гражданство руководителя"

Указывается гражданство руководителя.

Реквизит "Код страны руководителя"

Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"

Представляется в формате <дата выдачи>.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "

Представляется в формате <дата выдачи>.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"

Указывается в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"

Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющие личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"

Указывается дата рождения уполномоченного представителя.

Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"

Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол уполномоченного представителя"

Указывает пол уполномоченного представителя.

Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"

Указывается гражданство уполномоченного представителя.

Реквизит "Код страны уполномоченного представителя "

Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2

Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"

Представляется в формате <дата выдачи>.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Сведения о налоговом агенте - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"

Указывается фамилия, имя и отчество налогового агента - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН физического лица"

Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона физического лица.

Реквизит "Дата рождения физического лица"

Указывается дата рождения физического лица.

Реквизит "Место рождения физического лица"

Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол физического лица"

Указывает пол физического лица.

Реквизит "Гражданство физического лица"

Указывается гражданство физического лица.

Реквизит "Код страны"

Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"

Указывается в формате <дата выдачи>.

Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х. ХХХХХ  
      
     Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
     
     Версия формата представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде
Значение данной версии формата равно 3.00001.
     

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

Принимает значение: 1 - первичный;

3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

1- месяц|

3 - квартал|

6 - полугодие|

9 - 9 месяцев|

0 - год|

2 - иное

Реквизит "Номер квартала или месяца"

Принимает значение:

для месяца - от 01 до 12;

для квартала - от 01 до 04.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Принимает значение:

231 - по месту нахождения налогового агента - организации;

232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;

233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).

Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""

Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации.

Приложение 1

СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Перечень видов доходов к налоговому расчету (информации) о суммах выплаченных иностранными организациями доходов и удержанных налогов)

Код вида дохода Виды доходов
01 Дивиденды
02 Доходы, получаемые в результате распределения в пользу иностранных организаций прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации
03 Доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение доходов в виде процентов
04 Процентный доход от долговых обязательств российских организаций любого вида (кроме указанных под кодом 030), включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации
05 Доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности
06 Доходы от реализации акций (долей в капитале) российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей)
07 Доходы от реализации ценных бумаг
08 Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
09 Доходы от операций с иностранной валютой
10 Доходы от реализации движимого имущества
11 Доходы от реализации недвижимого имущества
12 Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого имущества
13 Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимого имущества
14 Доходы от сдачи в аренду транспортных средств
15 Доходы от международных перевозок
16 Премии по прямому страхованию и сострахованию.
17 Проценты на депо премий
18 Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации
19 Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств
20 Иные доходы (указывается конкретный вид дохода)

Приложение 2

СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

Код Наименование документа Примечание
02 Загранпаспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года
03 Свидетельство о рождении Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста
04 Удостоверение личности офицера Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов)
05 Справка об освобождении из места лишения свободы Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы
06 Паспорт Минморфлота Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г.
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту
09 Дипломатический паспорт гражданина РФ Дипломатический паспорт для граждан РФ
10 Иностранный паспорт Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ
11 Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в РФ
13 Удостоверение беженца в РФ Для беженцев
14 Временное удостоверение личности гражданина РФ Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П
21 Паспорт гражданина РФ Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года
22 Загранпаспорт гражданина РФ Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста
26 Паспорт моряка Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г.
27 Военный билет офицера запаса Военный билет офицера запаса
91 Иные документы, выдаваемые органами МВД Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина

Приложение 3

СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Код Наименование  Код Наименование
01 Республика Адыгея (Адыгея) 46 Курская область
02 Республика Башкортостан 47 Ленинградская область
03 Республика Бурятия 48 Липецкая область
04 Республика Алтай 49 Магаданская область
05 Республика Дагестан 50 Московская область
06 Республика Ингушетия 51 Мурманская область
07 Кабардино-Балкарская Республика 52 Нижегородская область
08 Республика Калмыкия 53 Новгородская область
09 Карачаево-Черкесская Республика 54 Новосибирская область
10 Республика Карелия 55 Омская область
11 Республика Коми 56 Оренбургская область
12 Республика Марий Эл 57 Орловская область
13 Республика Мордовия 58 Пензенская область
14 Республика Саха (Якутия) 59 Пермская область
15 Республика Северная Осетия - Алания 60 Псковская область
16 Республика Татарстан (Татарстан) 61 Ростовская область
17 Республика Тыва 62 Рязанская область
18 Удмуртская Республика 63 Самарская область
19 Республика Хакасия 64 Саратовская область
20 Чеченская Республика 65 Сахалинская область
21 Чувашская Республика - Чувашия 66 Свердловская область
22 Алтайский край 67 Смоленская область
23 Краснодарский край 68 Тамбовская область
24 Красноярский край 69 Тверская область
25 Приморский край 70 Томская область
26 Ставропольский край 71 Тульская область
27 Хабаровский край 72 Тюменская область
28 Амурская область 73 Ульяновская область
29 Архангельская область 74 Челябинская область
30 Астраханская область 75 Читинская область
31 Белгородская область 76 Ярославская область
32 Брянская область 77 г.Москва
33 Владимирская область 78 г.Санкт-Петербург
34 Волгоградская область 79 Еврейская автономная область
35 Вологодская область 80 Агинский Бурятский автономный округ
36 Воронежская область 81 Коми-Пермяцкий автономный округ
37 Ивановская область 82 Корякский автономный округ
38 Иркутская область 83 Ненецкий автономный округ
39 Калининградская область 84 Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ
40 Калужская область 85 Усть-Ордынский Бурятский автономный округ
41 Камчатская область 86 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
42 Кемеровская область 87 Чукотский автономный округ
43 Кировская область 88 Эвенкийский автономный округ
44 Костромская область 89 Ямало-Ненецкий автономный округ
45 Курганская область 99 другие территории, включая г.Байконур