Приказ ФНС РФ от 30.12.2004 N САЭ-3-13/192@

"О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (часть III. (версия 3.00002), часть XIV. (версия 3.00002), часть XVI. (версия 3.00003), часть XIX. (версия 3.00002), часть XXXIII. (версия 3.00001))
Редакция от 30.12.2004 — Документ не действует

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27.08.2004 N 72н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации для составления бюджетов всех уровней, начиная с бюджетов на 2005 год" приказываю:

1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:

Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00001)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00002)".

Заменить "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00001)" на "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00002)".

Заменить "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00002)" на "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)".

Заменить "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00001)" на "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)".

Заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00000)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00001)".

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы М.П. Мокрецова.

Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ III. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ВЕРСИЯ 3.00002)

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (зарегистрирован в Минюсте России 11.12.2003 N 5327).

Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 09.02.2004 N БГ-3-03/89 (зарегистрирован в Минюсте России 26.02.2004 N 5589).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента>
  <информационная часть><конец фрагмента>
  <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
  <сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
  <конец блока>
  <сведения о налогоплательщике>
  <описание формы отчетности><конец блока>
  <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=  
  <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
  <сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=  
  <сведения об организации><конец блока>
  <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.

<содержание формы>::= <Раздел 00011><конец блока>
  [{<Раздел 00012><конец блока>}]
  {<Раздел 00021><конец блока>}
  [{<Раздел 00022><конец блока>}]
  [<Раздел 00003><конец блока>]
  [<Раздел 00004><конец блока>]
  [{<Раздел 00005>}]
  [<Раздел 00006>]

Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен соответственно в Таблицах 9, 10, 11, 12, 13 и 14.

Структура блока <Раздел 00005> N N таблиц с показателями
<Раздел 00005>::=  
  {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 15
  <сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 15.1
     
Структура блока <Раздел 00006> N N таблиц с показателями
<Раздел 00006>::=  
  {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 16
  <сведения по строкам 020><конец блока> Таблица 16.1

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.1.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>;

I6 - <ОГРН>;

Е - <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
  <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Общие сведения служебной части

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды>
Тип информации О Т2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н Т(40) ВерсПрог <версия программы>
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Таблица 2

Сведения об отправителе - юридическом лице

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О Т(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н Т(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>, <отчество>

Таблица 3

Сведения об отправителе - физическом лице

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица О Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>, <отчество>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Таблица 4

Общие сведения информационной части

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор <отправителя><год><номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

Сведения о налогоплательщике - юридическом лице

Таблица 5

Сведения об организации

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации О Т(1000) НаимЮЛПол <название организации>
ИНН организации О I3(10) ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП по месту нахождения организации О I4(9)|Е(0) КППЮЛ <КПП организации>
КПП по иному месту нахождения У I4(9)|Е(0) КППИном <КПП организации по иному месту> УП:/ДокПредст/='290'
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) ОГРН <ОГРН организации>

Таблица 6

Сведения о руководстве организации

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0) ФИОРук <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,'
ИНН руководителя О I5(12)|E(0) ИННРук <ИНН руководителя> ДТ:/ФИОРук//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) руководителя У Т(20)|Е(0) ТелСлужРук <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) руководителя У Т(20)|Е(0) ТелДомРук <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Данные удостоверения личности руководителя У К(2), Т1(25) УдЛичнРук <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Кем выдано удостоверение личности руководителя У Т(1000) ВыдУдЛичнРук <наименование организации> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук <дата выдачи> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖРукРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У Т(128) АдрМЖРукРез <адрес места жительства> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,'
ИНН главного бухгалтера О I5(12)|Е(0) ИННБух <ИНН бухгалтера> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера У Т(20)|Е(0) ТелСлужБух <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера У Т(20)|Е(0) ТелДомБух <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У К(2), Т1(25) УдЛичнБух <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера У Т(1000) ВыдУдЛичнБух <наименование организации> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух <дата выдачи> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖБухРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖБухРез <адрес места жительства> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) ФИОУпПред <фамилия>,<имя>, <отчество>
ИНН уполномоченного представителя О T(12)|Е(0) ИННУпПред <ИНН УпПред> ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя У Т(20)|Е(0) ТелСлужУпПред <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя У Т(20)|Е(0) ТелДомУпПред <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У К(2), Т1(25) УдЛичнУпПред <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя У Т(1000) ВыдУдЛичнУпПред <наименование организации> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя У D(10) ДатаУдЛичнУпПред <дата выдачи> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖУпПредРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖУпПредРез <адрес места жительства> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,

Таблица 7

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя О Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) ФИО <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,'
ИНН индивидуального предпринимателя О I5(12)|Е(0) ИННФЛ <ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ:/ФИО//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) У Т(20)|Е(0) ТелСлуж <номер телефона> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) У Т(20)|Е(0) ТелДом <номер телефона> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Дата рождения индивидуального предпринимателя У D(10) ДатаРожд <дата рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Место рождения индивидуального предпринимателя У Т(128) МестоРожд <место рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Пол индивидуального предпринимателя У К(1) Пол <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Гражданство индивидуального предпринимателя Н Т(120) Гражд <текст> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Код страны У К(3) КодГражд <код страны>УП: /ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя У К(2), Т1(25) УдЛичн <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя У Т(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя У D(10) ДатаУдЛичн <дата выдачи> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖРез <адрес места жительства> УП:/ИННФЛ/="и/КодГраж//='643'|'999' ДТ:/ФИО//=',,'

Таблица 8

Описание формы отчетности

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно: 1 - налоговая отчетность| 2 - бухгалтерская отчетность
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД <1151001>
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч <НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ>
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно: 3.00002
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10)|Е(0) ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно: 1 - первичный| 3 - корректирующий
Номер корректировки У N(3) НомерКорр <число> УП:/ПризВидДок/='3'
Признак налогового периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно: 1 - месяц| 3 - квартал
Номер квартала или месяца О К(2) НомерПериодОтч <код> Принимает значение: от 01 до 12 при УП:/ПризПериодОтч/='1'| от 01 до 04 при УП:/ПризПериодОтч/='3'
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О К(3) ДокПредст <код> Принимает значения: 210 - по месту нахождения российской организации| 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя| 290 - по месту нахождения иного лица
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ <код по ОКЕИ>
Количество показателей в содержание формы О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

Содержание формы отчетности

Таблица 9

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П К(20) П000110001000 <код бюджетной классификации>
Код по ОКАТО П К(11) П000110002000 <код по ОКАТО>
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) П N(15) П000110003000 <сумма>
Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) П N(15) П000110004000 <сумма>

Таблица 10

Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Порядковый номер раздела 1.2 П N(2) П000120000100 <порядковый номер>
Наименование налогоплательщика - иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству П Т(1000)| T2(60), T2(60), T2(60) П000120000200 Наименование налогоплательщика - юридического лица>|<фамилия>,<имя>, <отчество>
ИНН налогоплательщика П I3(10)| I5(12) П000120000300 <ИНН налогоплательщика>
КПП налогоплательщика П I4(9)|Е(0) П000120000400 <КПП налогоплательщика>
Код бюджетной классификации П К(20) П000120001000 <код бюджетной классификации>
Код по ОКАТО П К(11) П000120002000 <код по ОКАТО>
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) П N(15) П000120003000 <сумма>

Таблица 11

Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20% - всего П N(15) П000210001004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210001005 Значение равно 20
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20% - всего П N(15) П000210001006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18% - всего П N(15) П000210002004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210002005 Значение равно 18
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18% - всего П N(15) П000210002006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10% - всего П N(15) П000210003004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210003005 Значение равно 10
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10% - всего П N(15) П000210003006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20/120 - всего П N(15) П000210004004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210004005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 20/120 - всего П N(15) П000210004006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18/118 - всего П N(15) П000210005004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210005005 Значение равно: 18/118
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 18/118 - всего П N(15) П000210005006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10/110 - всего П N(15) П000210006004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210006005 Значение равно: 10/110
Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг, а также передача имущественных прав по ставке 10/110 - всего П N(15) П000210006006 <сумма>
в том числе:        
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 18% П N(15) П000210007004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210007005 Значение равно 18
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 18% П N(15) П000210007006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10% П N(15) П000210008004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210008005 Значение равно 10
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10% П N(15) П000210008006 <сумма>
Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 20/120 П N(15) П000210009004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210009005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 20/120 П N(15) П000210009006 <сумма>
Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 18/118 П N(15) П000210010004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210010005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 18/118 П N(15) П000210010006 <сумма>
Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 20/120 П N(15) П000210011004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210011005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 20/120 П N(15) П000210011006 <сумма>
Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 18/118 П N(15) П000210012004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210012005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 18/118 П N(15) П000210012006 <сумма>
Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 10/110 П N(15) П000210013004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210013005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 10/110 П N(15) П000210013006 <сумма>
Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20% П N(15) П000210014004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210014005 Значение равно 20
Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20% П N(15) П000210014006 <сумма>
Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 18% П N(15) П000210015004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210015005 Значение равно 18
Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 18% П N(15) П000210015006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20% П N(15) П000210016004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210016005 Значение равно 20
Сумма НДС по по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20% П N(15) П000210016006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18% П N(15) П000210017004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210017005 Значение равно 18
Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздел 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18% П N(15) П000210017006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10% П N(15) П000210018004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210018005 Значение равно 10
Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10% П N(15) П000210018006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20/120 П N(15) П000210019004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210019005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 20/120 П N(15) П000210019006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18/118 П N(15) П000210020004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210020005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 18/118 П N(15) П000210020006 <сумма>
Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10/110 П N(15) П000210021004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210021005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 10/110 П N(15) П000210021006 <сумма>
Налоговая база по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса П N(15) П000210022004 <сумма>
Сумма НДС по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса П N(15) П000210022006 <сумма>
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% П N(15) П000210023004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210023005 Значение равно 18
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% П N(15) П000210023006 <сумма>
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% П N(15) П000210024004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210024005 Значение равно 10
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% П N(15) П000210024006 <сумма>
Налоговая база по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 18% П N(15) П000210025004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000210025005 Значение равно 18
Сумма НДС по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 18% П N(15) П000210025006 <сумма>
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000210026004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210026005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000210026006 <сумма>
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000210027004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210027005 Значение равно 10/110
Сумма НДС, связанная с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000210027006 <сумма>
в том числе:        
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000210028004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210028005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученным в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000210028006 <сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000210029004 <сумма>
Ставка налога П Т(6) П000210029005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученным в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000210029006 <сумма>
Налоговая база Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 220 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010 - 060, 220 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210030004 <сумма>
Сумма НДС Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 220 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010 - 060, 220 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210030006 <сумма>
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету П N(15) П000210031004 <сумма>
в том числе:        
по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи П N(15) П000210031104 <сумма>
по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи П N(15) П000210031204 <сумма>
по основным средствам, завершенным капитальным строительством П N(15) П000210031304 <сумма>
по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления П N(15) П000210031404 <сумма>
по расходам на командировки и представительским расходам П N(15) П000210031504 <сумма>
по товарам, приобретаемым для перепродажи П N(15) П000210031604 <сумма>
по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения П N(15) П000210031704 <сумма>
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету П N(15) П000210032004 <сумма>
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету П N(15) П000210033004 <сумма>
Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг) П N(15) П000210034004 <сумма>
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету П N(15) П000210035004 <сумма>
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету П N(15) П000210036004 <сумма>
Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению П N(15) П000210037004 <сумма>
Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310, 320 - 360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210038004 <сумма>
РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210039004 <сумма>
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210040004 <сумма>
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено П N(15) П000210041004 <сумма>
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено П N(15) П000210042004 <сумма>
Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210043004 <сумма>
Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400 и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000210044004 <сумма>
Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления П N(15) П000210045004 <сумма>
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(200) П000210046004 <наименование соглашения о разделе продукции>

Таблица 12

Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование налогоплательщика иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству П T(1000)| T2(60), T2(60), T2(60) П000220001000 <наименование налогоплательщика - юридического лица>|<фамилия>,<имя>, <отчество>
ИНН налогоплательщика П I3(10)| I5(12) П000220002000 <ИНН налогоплательщика>
КПП налогоплательщика П I4(9)| E(0) П000220002100 <КПП налогоплательщика>
Порядковый номер налогоплательщика П N(2) П000220003000 <порядковый номер>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 П N(15) П000220004004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220004005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 П N(15) П000220004006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 П N(15) П000220005004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220005005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 П N(15) П000220005006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 П N(15) П000220006004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220006005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 П N(15) П000220006006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 П N(15) П000220007004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220007005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 П N(15) П000220007006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 10/110 П N(15) П000220008004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220008005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 10/110 П N(15) П000220008006 <сумма>
Налоговая база по реализации услуг органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества по ставке 18/118 П N(15) П000220009004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220009005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 П N(15) П000220009006 <сумма>
Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 П N(15) П000220010004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220010005 Значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 П N(15) П000220010006 <сумма>
Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 П N(15) П000220011004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220011005 Значение равно 18/118
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 П N(15) П000220011006 <сумма>
Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 П N(15) П000220012004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220012005 Значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 П N(15) П000220012006 <сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленных иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 П N(15) П000220013004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220013005 Значение равно 18/118
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 П N(15) П000220013006 <сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленных иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 П N(15) П000220014004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220014005 Значение равно 10/110
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 П N(15) П000220014006 <сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000220015004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220015005 Значение равно 18/118
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 П N(15) П000220015006 <сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000220016004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000220016005 Значение равно 10/110
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 П N(15) П000220016006 <сумма>
Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость) по налоговой базе П N(15) П000220017004 <сумма>
Сумма НДС всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость) П N(15) П000220017006 <сумма>

Таблица 13

Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям с хозяйствующими субъектами Республики Беларусь, а также государств - участников СНГ (в отношении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа)

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Начислено налоговой базы, всего П N(15) П000030001004 <сумма>
Начислено НДС, всего П N(15) П000030001006 <сумма>
в том числе:        
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20% П N(15) П000030002004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000030002005 Значение равно 20
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20% П N(15) П000030002006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18% П N(15) П000030003004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000030003005 Значение равно 18
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18% П N(15) П000030003006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10% П N(15) П000030004004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000030004005 Значение равно 10
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10% П N(15) П000030004006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20/120 П N(15) П000030005004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000030005005 Значение равно 20/120
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 20/120 П N(15) П000030005006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18/118 П N(15) П000030006004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000030006005 Значение равно 18/118
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 18/118 П N(15) П000030006006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10/110 П N(15) П000030007004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000030007005 Значение равно 10/110
Начислена сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь по ставке 10/110 П N(15) П000030007006 <сумма>
Налоговая база по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 20% П N(15) П000030008004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000030008005 Значение равно 20
Начислена сумма НДС по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 20% П N(15) П000030008006 <сумма>
Налоговая база по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18% П N(15) П000030009004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000030009005 Значение равно 18
Начислена сумма НДС по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18% П N(15) П000030009006 <сумма>
Сумма НДС, принимаемая к вычету, - общая П N(15) П000030010004 <сумма>
в том числе:        
сумма налога, уплаченная при приобретении товаров (работ, услуг) хозяйствующим субъектам Республики Беларусь П N(15) П000030011004 <сумма>
сумма налога, уплаченная при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государствах - участниках СНГ (за исключением Республики Беларусь) П N(15) П000030012004 <сумма>

Таблица 14

Раздел 4. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары (работы, услуги)

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 П N(15) П000040002004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000040002005 значение равно 20
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 П N(15) П000040002006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 П N(15) П000040003004 <сумма>
Ставка НДС П N(2) П000040003005 значение равно 10
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 П N(15) П000040003006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 П N(15) П000040004004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000040004005 значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 П N(15) П000040004006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 П N(15) П000040005004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000040005005 значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 П N(15) П000040005006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 П N(15) П000040006004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000040006005 значение равно 20
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 П N(15) П000040006006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 П N(15) П000040007004 <сумма>
Ставка налога П N(2) П000040007005 значение равно 10
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 П N(15) П000040007006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 П N(15) П000040008004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000040008005 значение равно 20/120
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 П N(15) П000040008006 <сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 П N(15) П000040009004 <сумма>
Ставка налога П T(6) П000040009005 значение равно 10/110
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 П N(15) П000040009006 <сумма>

Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Таблица 15

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код операции П К(7) П000050001001 <код> приложение 1
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) П N(15) П000050001002 <сумма>
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС П N(15) П000050001003 <сумма>
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) П N(15) П000050001004 <сумма>

Таблица 15.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), итого П N(15) П000050002002 <сумма>
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого П N(15) П000050002003 <сумма>
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), итого П N(15) П000050002004 <сумма>
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(200) П000050003000 <наименование соглашения>

Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации

Таблица 16

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код операции П К(7) П000060001001 <код> приложение 1
Стоимостная оценка П N(15) П000060001002 <сумма>

Таблица 16.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Итоговая стоимостная оценка П N(15) П000060002002 <сумма>

4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ ** ХХХХХХХХХ
ИНН   КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

ХХХХХХХХХХХХ *********
ИНН  

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "Е-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП по месту нахождения организации"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП по месту нахождения иного лица"

Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН руководителя"

Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"

Указывается в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"

Указываются фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"

Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"

Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.

Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Сведения о налогоплательщике - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН физического лица"

Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона физического лица.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"

Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.

Реквизит "Дата рождения физического лица"

Указывается дата рождения физического лица.

Реквизит "Место рождения физического лица"

Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол физического лица"

Указывает пол физического лица.

Реквизит "Гражданство физического лица"

Указывается гражданство физического лица.

Реквизит "Код страны"

Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"

Указывается в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме.

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х . ХХХХХ  
           
          Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
         
          Версия общих требований к составу и структуре показателей.
         

Значение данной версии формата равно 3.00002.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность). Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

Принимает значение: 1 - первичный;
  3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение: 1 - месяц;
  3 - квартал

Реквизит "Номер квартала или месяца"

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1

принимает значение - от 01 до 12;

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3

принимает значение - от 01 до 04.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Принимает значения:

210 - по месту нахождения российской организации|

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|

290 - по месту нахождения иного лица.

Реквизит "Единица измерения"

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации.

Приложение 1

КОДЫ ОПЕРАЦИЙ

Код Наименование Основание (статья, пункт, подпункт НК)
1010800 Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения Статья 146 Кодекса, пункт 2
1010801 Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1
1010802 Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или, по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2
1010803 Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3
1010804 Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4
1010805 Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 5
1010807 Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации Статья 147 Кодекса
1010808 Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации Статья 148 Кодекса
1010200 Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Статья 149 Кодекса
1010201 Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации Статья 149 Кодекса, пункт 1
1010204 Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1
1010211 Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2
1010221 Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3
1010231 Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4
1010232 Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5
1010234 Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6
1010235 Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7
1010237 Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8
1010238 Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9
1010239 Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10
1010242 Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11
1010243 Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12
1010244 Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13
1010245 Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14
1010246 Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15
1010248 Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16
1010251 Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17
1010252 Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18
1010253 Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19
1010255 Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 20
1010266 Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21
1010267 Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22
1010268 Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23
1010269 Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24
1010271 Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1
1010272 Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2 п. 3 статьи 149 Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2
1010276 Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3
1010278 Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4
1010279 Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5
1010281 Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6
1010282 Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7
1010283 Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8
1010284 Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9
1010286 Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 10
1010287 Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11
1010288 Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным закономблаготворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12
1010289 Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13
1010291 Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14
1010292 Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15
1010293 Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16
1010295 Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18
1010296 Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19
1010297 Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20
1010299 Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого для выполнения работ по соглашению, между инвестором по соглашению и оператором соглашения в соответствии с программой работ и сметой расходов, которые утверждены в установленном соглашением порядке; передача организацией, являющейся участником не имеющего статуса юридического лица объединения организаций, выступающего в качестве инвестора в соглашении, другим участникам такого объединения соответствующей доли произведенной продукции, полученной инвестором по условиям соглашения; передача налогоплательщиком в собственность государства вновь созданного или приобретенного налогоплательщиком имущества, использованного для выполнения работ по соглашению и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения Статья 346.39 Кодекса, пункт 5

Приложение 2

СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

Код Наименование документа Примечание
01 Паспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года
02 Загранпаспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года
03 Свидетельство о рождении Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста
04 Удостоверение личности офицера Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов)
05 Справка об освобождении из места лишения свободы Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы
06 Паспорт Минморфлота Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г.
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту
09 Дипломатический паспорт гражданина РФ Дипломатический паспорт для граждан РФ
10 Иностранный паспорт Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ
11 Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в РФ
13 Удостоверение беженца в РФ Для беженцев
14 Временное удостоверение личности гражданина РФ Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П
21 Паспорт гражданина РФ Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года
22 Загранпаспорт гражданина РФ Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста
26 Паспорт моряка Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г.
27 Военный билет офицера запаса Военный билет офицера запаса
91 Иные документы, выдаваемые органами МВД Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина

Приложение 3

СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Код Наименование субъекта РФ
01 Республика Адыгея (Адыгея)
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия - Алания
16 Республика Татарстан (Татарстан)
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика - Чувашия
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатская область
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермская область
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Читинская область
76 Ярославская область
77 г. Москва
78 г. Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
80 Агинский Бурятский автономный округ
81 Коми-Пермяцкий автономный округ
82 Корякский автономный округ
83 Ненецкий автономный округ
84 Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО
85 Усть-Ордынский Бурятский АО
86 Ханты-Мансийский АО - Югра
87 Чукотский автономный округ
88 Эвенкийский автономный округ
89 Ямало-Ненецкий автономный округ

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ XIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ВЕРСИЯ 3.00002)

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004, N 5495).

Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004, N 5495).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления информации налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде

Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента>
  <информационная часть><конец фрагмента>
  <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
  <сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
  <конец блока>
  <сведения о налогоплательщике>
  <описание формы отчетности><конец блока>
  <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::= <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
  <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
  <сведения об организации><конец блока>
  <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8. Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<содержание формы >::= <Раздел 00011>
  [<Раздел 00012><конец блока>]
  [<Раздел 00013><конец блока>]
  <Раздел 00002>
  [<Раздел 00003><конец блока>]
  [<Раздел 00004><конец блока>]
  <Раздел 00005>
  {<Раздел 00006>}
  {<Раздел 00007>}
  [<Раздел 00008><конец блока>]
  [<Раздел 00009><конец блока>]
  [{<Раздел 00010><конец блока>}]
  [<Раздел 00101>]
  [{<Раздел 00110><конец блока>}]
  [{<Раздел 00111><конец блока>}]
  [{<Раздел 00112><конец блока>}]
Структура блока <Раздел 00011> N N таблиц с показателями
<Раздел 00011>::=  
  <сведения по строке 010><конец блока> Таблица 9
  {<сведения по строкам 020 - 050><конец блока>} Таблица 9.1

Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013> представлен в Таблицах 10, 11.

Структура блока <Раздел 00002> N N таблиц с показателями
<Раздел 00002>::=  
  <сведения по строкам 010 - 110><конец блока> Таблица 12
  {<сведения по строке 120><конец блока>} Таблица 12.1
  <сведения по строкам 130 - 210><конец блока> Таблица 12.2

Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен в Таблицах 13, 14.

Структура блока <Раздел 00005> N N таблиц с показателями
<Раздел 00005>::=  
  <сведения по строкам 010 - 360><конец блока> Таблица 15
  [{<сведения по строке 370><конец блока>}] Таблица 15.1
     
Структура блока <Раздел 00006> N N таблиц с показателями
<Раздел 00006>::=  
  <сведения по строкам 010 - 170><конец блока> Таблица 16
  [{<сведения по строке 180><конец блока>}] Таблица 16.1
     
Структура блока <Раздел 00007> N N таблиц с показателями
<Раздел 00007>::=  
  <сведения по строкам 010 - 320><конец блока> Таблица 17
  [{<сведения по строке 330><конец блока>}] Таблица 17.1

Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.

Структура блока <Раздел 00101> N N таблиц с показателями
<Раздел 00101>::=  
  {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 21
  <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 21.1

Состав показателей блоков <Раздел 00110>, <Раздел 00111>, <Раздел 00112> представлен в Таблицах 22, 23, 24.

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>;

I6 - <ОГРН>;

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
  <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды>
Тип информации О Т2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н Т(40) ВерсПрог <версия программы>
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О Т(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н Т(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>, <отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица О Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>, <отчество>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор <отправителя><год><номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

Сведения об организации

Таблица 5

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации О Т(1000) НаимИОПол <название иностранной организации>
Полное наименование организации О Т(1000) НаимЮЛПол <название организации>
ИНН организации О I3(10) ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП организации О I4(9)|Е(0) КППЮЛ <КПП организации>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) У I6(13) ОГРН <ОГРН организации> УП:/ДокПредст/='332'
Наименование страны регистрации (инкорпорации) О T(120) СтрИО <наименование страны регистрации>
Код страны регистрации О K(2) КодСтрИО <код Альфа2 ОКСМ>
Номер контактного телефона О T(20) ТелИО <номер телефона>

Сведения о руководстве организации

Таблица 6

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0) ФИОРук <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,'
ИНН руководителя О I5(12)|E(0) ИННРук <ИНН руководителя> ДТ:/ФИОРук//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) руководителя У Т(20)|Е(0) ТелСлужРук <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) руководителя У Т(20)|Е(0) ТелДомРук <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Дата рождения руководителя У D(10) ДатаРождРук <дата рождения> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Место рождения руководителя У T(128) МестоРождРук <место рождения> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Пол руководителя У K(1) ПолРук <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Гражданство руководителя H T(120) ГраждРук <текст> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Код страны руководителя У K(3) КодГраждРук <код страны> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Данные удостоверения личности руководителя У К(2), Т1(25) УдЛичнРук <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 3) УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Кем выдано удостоверение личности руководителя У Т(1000) ВыдУдЛичнРук <наименование организации> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук <дата выдачи> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖРукРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,'
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У Т(128) АдрМЖРукРез <адрес места жительства> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' УП:/КодГражРук//='643'| '999'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,'
ИНН главного бухгалтера О I5(12)|Е(0) ИННБух <ИНН бухгалтера> ДТ:/ФИОБух//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера У Т(20)|Е(0) ТелСлужБух <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера У Т(20)|Е(0) ТелДомБух <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Код страны главного бухгалтера У K(3) КодГраждБух <код страны> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У К(2), Т1(25) УдЛичнБух <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 3) УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера У Т(1000) ВыдУдЛичнБух <наименование организации> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух <дата выдачи> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖБухРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖБухРез <адрес места жительства> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' УП:/КодГражБух//='643'| '999'
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) ФИОУпПред <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
ИНН уполномоченного представителя О T(12)|Е(0) ИННУпПред <ИНН уполномоченного представителя> ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя У Т(20)|Е(0) ТелСлужУпПред <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя У Т(20)|Е(0) ТелДомУпПред <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Дата рождения уполномоченного представителя У D(10) ДатаРождУпПред <дата рождения> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Место рождения уполномоченного представителя У T(128) МестоРождУпПред <место рождения> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Пол главного уполномоченного представителя У K(1) ПолУпПред <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Гражданство уполномоченного представителя H T(120) ГраждУпПред <текст> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Код страны уполномоченного представителя У K(3) КодГраждУпПред <код страны> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У К(2), Т1(25) УдЛичнУпПред <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 3) УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя У Т(1000) ВыдУдЛичнУпПред <наименование организации> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя У D(10) ДатаУдЛичнУпПред <дата выдачи> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖУпПредРФ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖУпПредРез <адрес места жительства> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' УП:/КодГражУпПред//='643' |'999'

Сведения о физическом лице

Таблица 7

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица О Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0) ФИО <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,'
ИНН физического лица О I5(12)|E(0) ИННФЛ <ИНН физического лица> ДТ:/ФИО//=',,'
Номер контактного телефона (служебный) У Т(20)|Е(0) ТелСлуж <номер телефона> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Дата рождения физического лица У D(10) ДатаРожд <дата рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Место рождения физического лица У T(128) МестоРожд <место рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Пол физического лица У K(1) Пол <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Гражданство физического лица H T(120) Гражд <текст> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Код страны У K(3) КодГражд <код страны> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Данные удостоверения личности физического лица У К(2), Т1(25) УдЛичн <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 3) УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Кем выдано удостоверение личности физического лица У Т(1000) ВыдУдЛичн <наименование организации> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Дата выдачи удостоверения личности физического лица У D(10) ДатаУдЛичн <дата выдачи> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации У K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) АдрМЖ <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,'
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является У Т(128) АдрМЖРез <адрес места жительства> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999'
Наименование страны постоянного местонахождения О Т(120) СтрИО <наименование страны местонахождения>
Код страны регистрации О Т(2) КодСтрИО <код Альфа2 ОКСМ>

Описание формы отчетности

Таблица 8

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно: 1
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно: 1151038
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно: 3.00002
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10)|Е(0) ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно: 1 - первичный| 3 - корректирующий
Номер корректировки У N(3) НомерКорр <число> УП:/ПризВидДок/='3'
Признак налогового периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно:
1 - месяц
3 - квартал
        6 - полугодие
        9 - за 9 месяцев
        0 - за год
Номер квартала или месяца О К(2) НомерПериодОтч <код> Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12|
для квартала - от 01 до 04|
        для полугодия - 02|
        для 9 месяцев - 03|
        для года - 04
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О К(3) ДокПредст <код> Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию|
        333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо|
        250 - по месту нахождения участка недр СРП
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ Принимает значение: 383
Количество показателей в содержание формы О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика

1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса

Таблица 9

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код по ОКАТО П К(11) П000110001000 <код ОКАТО>

Таблица 9.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П К(20) П000110002000 <код КБК>
Сумма налога к доплате (руб.) П N(15) П000110003000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению (руб.) П N(15) П000110004000 <сумма>
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) П N(15) П000110005000 <сумма>

1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)

Таблица 10

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П К(20) П000120001000 <код КБК>
Код по ОКАТО П К(11) П000120002000 <код ОКАТО>
Сумма налога к доплате (руб.) П N(15) П000120003000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению (руб.) П N(15) П000120004000 <сумма>

1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)

Таблица 11

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П К(20) П000130001000 <код КБК>
Код по ОКАТО П К(11) П000130002000 <код ОКАТО>
Сумма налога к доплате (руб.) П N(15) П000130003000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению (руб.) П N(15) П000130004000 <сумма>

Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации

Таблица 12

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак подачи декларации за предшествующий отчетный период П К(1) П000020001000 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Признак начала деятельности П К(1) П000020002000 Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет"
Признак окончания деятельности П К(1) П000020003000 Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет"
Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? П К(1) П000020004000 Принимает значения: 1 - "да" (самостоятельно)| 2 - "нет" (через иное лицо)
Признак осуществления иностранной организацией деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством П К(1) П000020005000 Принимает значения: 1 - "да"| 2 - "нет"
Наименование страны соглашения П Т(120) П000020006000 <наименование страны соглашения>
Код страны Соглашения иностранной организации П К(2) П000020007000 <код "BIC directory" из справочника ОКСМ>
Признак осуществления деятельности иностранной организации П К(3) П000020008000 Принимает значения:
331 - отделение иностранной организации;
332 - иной организации;
        333 - физического лица
Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (заполняется в случае указания "Нет" в строке С) П Т(254) П000020009000 <наименование государства>
Код страны П К(2) П000020010000 <код "BIC directory" из справочника ОКСМ>
Символ места уплаты налога П К(1) П000020011000 Принимает значения:
"I" - для государства инкорпорации;
"R" - для государства постоянного местопребывания;
        "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств

Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц

Таблица 12.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц П Т(120) П000020012002 <наименование видов деятельности>
Код вида деятельности отделения иностранной организации в Российской Федерации П К(4), К(4)|Е(0) П000020012003 <код вида деятельности>, <код вида деятельности>, (код по справочнику видов деятельности из приложение 2)
"А" П Т2(1) П000020012004 <символ "Х">
"Б" П Т2(1) П000020012005 <символ "Х">

Таблица 12.2

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак владения к концу отчетного периода какой-либо Российской организации или физического лица 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации П К(1) П000020013000 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения П Т(1000) П000020014000 <наименование организации>
ИНН российской организации П I3(10) П000020015000 <ИНН>
КПП российской организации П I4(9) П000020016000 <КПП>
Признак владения к концу отчетного периода иностранной организацией 20% или более голосующих акций (капитала) российской организации П К(1) П000020017000 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения П Т(1000) П000020018000 <наименование организации>
ИНН российской организации П I3(10) П000020019000 <ИНН>
КПП российской организации П I4(9) П000020020000 <КПП>
Признак факта свершения сделок иностранной организации с ассоциированными (взаимосвязанными) лицами П К(1) П000020021000 Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет"

Раздел 3. Финансовое состояние

Таблица 13

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Активы (руб.)
Денежные средства на начало налогового периода П N(15) П000030001004 <сумма>
Денежные средства на конец отчетного периода П N(15) П000030001005 <сумма>
Дебиторы на начало налогового периода П N(15) П000030002004 <сумма>
Дебиторы на конец налогового периода П N(15) П000030002005 <сумма>
Запасы на начало налогового периода П N(15) П000030003004 <сумма>
Запасы на конец налогового периода П N(15) П000030003005 <сумма>
Незавершенное производство на начало отчетного периода П N(15) П000030004004 <сумма>
Незавершенное производство на конец налогового периода П N(15) П000030004005 <сумма>
Товары на начало налогового периода П N(15) П000030005004 <сумма>
Товары на конец налогового периода П N(15) П000030005005 <сумма>
Финансовые вложения всего на начало налогового периода П N(15) П000030006004 <сумма>
Финансовые вложения всего на конец налогового периода П N(15) П000030006005 <сумма>
В т.ч. государственные бумаги на начало отчетного периода П N(15) П000030007004 <сумма>
В т.ч. государственные бумаги на конец налогового периода П N(15) П000030007005 <сумма>
Основные средства на начало налогового периода П N(15) П000030008004 <сумма>
Основные средства на конец налогового периода П N(15) П000030008005 <сумма>
Нематериальные активы на начало налогового периода П N(15) П000030009004 <сумма>
Нематериальные активы на конец налогового периода П N(15) П000030009005 <сумма>
Прочие активы на начало налогового периода П N(15) П000030010004 <сумма>
Прочие активы на конец налогового периода П N(15) П000030010005 <сумма>
Всего активов (сумма с А по J кроме G) на начало налогового периода П N(15) П000030011004 <сумма>
Всего активов (сумма с А по J кроме G) на конец налогового периода П N(15) П000030011005 <сумма>
Пассивы
Кредиты банков на начало налогового периода П N(15) П000030012004 <сумма>
Кредиты банков на конец налогового периода П N(15) П000030012005 <сумма>
Прочие заемные средства на начало налогового периода П N(15) П000030013004 <сумма>
Прочие заемные средства на конец налогового периода П N(15) П000030013005 <сумма>
Авансы, полученные на начало налогового периода П N(15) П000030014004 <сумма>
Авансы, полученные на конец налогового периода П N(15) П000030014005 <сумма>
Прочие кредиторы на начало налогового периода П N(15) П000030015004 <сумма>
Прочие кредиторы на конец налогового периода П N(15) П000030015005 <сумма>
Счет головного офиса на начало налогового периода П N(15) П000030016004 <сумма>
Счет головного офиса на конец налогового периода П N(15) П000030016005 <сумма>
Прибыль на начало налогового периода П N(15) П000030017004 <сумма>
Прибыль на конец налогового периода П N(15) П000030017005 <сумма>
Всего пассивов (сумма с M по R) на начало налогового периода П N(15) П000030018004 <сумма>
Всего пассивов (сумма с M по R) на конец налогового периода П N(15) П000030018005 <сумма>
Сведения из учетной политики для целей налогообложения
Методы признания доходов
Метод начисления П К(1) П000030019004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Кассовый метод П К(1) П000030020004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование метода признания доходов П Т(120) П000030021002 <наименование>
Дополнительно используемый метод П К(1) П000030021004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Методы оценки запасов
LIFO П К(1) П000030022004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
FIFO П К(1) П000030023004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Метод оценки по стоимости единицы запасов П К(1) П000030024004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Метод оценки по средней себестоимости П К(1) П000030025004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование метода оценки запасов П Т(120) П000030026002 <наименование>
Дополнительно используемый метод П К(1) П000030026004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Методы оценки покупных товаров
LIFO П К(1) П000030027004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
FIFO П К(1) П000030028004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Метод оценки по стоимости единицы товара П К(1) П000030029004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Метод оценки по средней стоимости П К(1) П000030030004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование метода оценки покупных товаров П Т(120) П000030031002 <наименование>
Дополнительно используемый метод П К(1) П000030031004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Методы начисления амортизации
Линейный метод П К(1) П000030032004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Нелинейный метод П К(1) П000030033004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"
Наименование метода оценки покупных товаров П Т(120) П000030034002 <наименование>
Дополнительно используемый метод П К(1) П000030034004 Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет"

Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства

Таблица 14

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма дохода по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040001004 <сумма>
Ставка налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) П N(4.1) П000040001005 <величина ставки>
Сумма налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040001006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040001007 <сумма>
Фактическая ставка на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) П N(4.1) П000040001008 <величина ставки>
Сумма дохода от сдачи имущества в аренду П N(15) П000040002004 <сумма>
Ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду П N(4.1) П000040002005 <величина ставки>
Сумма налога на доходы от сдачи имущества в аренду П N(15) П000040002006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы от сдачи имущества в аренду П N(15) П000040002007 <сумма>
Фактическая ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду П N(4.1) П000040002008 <величина ставки>
Сумма дохода по лицензионным платежам (брутто) П N(15) П000040003004 <сумма>
Ставка налога по лицензионным платежам (брутто) П N(4.1) П000040003005 <величина ставки>
Сумма налога по лицензионным платежам (брутто) П N(15) П000040003006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная, у источника выплаты по лицензионным платежам (брутто) П N(15) П000040003007 <сумма>
Фактическая ставка налога по лицензионным платежам (брутто) П N(4.1) П000040003008 <величина ставки>
Сумма дохода от отчуждения имущества П N(15) П000040004004 <сумма>
Ставка налога на доходы от отчуждения имущества П N(4.1) П000040004005 <величина ставки>
Сумма налога на доходы от отчуждения имущества П N(15) П000040004006 <сумма>
Сумма налога, фактически, удержанная у источника выплаты дохода от отчуждения имущества П N(15) П000040004007 <сумма>
Фактическая ставка налога на доходы от отчуждения имущества П N(4.1) П000040004008 <величина ставки>
Сумма дохода фрахта (брутто) П N(15) П000040005004 <сумма>
Ставка налога на доходы фрахта (брутто) П N(4.1) П000040005005 <величина ставки>
Сумма налога на доходы фрахта (брутто) П N(15) П000040005006 <сумма>
Сумма налога, фактически, удержанная у источника выплаты на доходы фрахта (брутто) П N(15) П000040005007 <сумма>
Фактически налоговая ставка на доходы фрахта (брутто) П N(4.1) П000040005008 <величина ставки>
Сумма других доходов П N(15) П000040006004 <сумма>
Ставка налога на другие доходы П N(4.1) П000040006005 <величина ставки>
Сумма налога на другие доходы П N(15) П000040006006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на другие доходы П N(15) П000040006007 <сумма>
Фактическая ставка налога на другие доходы П N(4.1) П000040006008 <величина ставки>
Сумма дохода, всего П N(15) П000040007004 <сумма>
Сумма налога, всего П N(15) П000040007006 <сумма>
кроме того:
Сумма дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040008004 <сумма>
Ставка налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) П N(4.1) П000040008005 <величина ставки>
Сумма налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040008006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) П N(15) П000040008007 <сумма>
Фактическая ставка налога на доходы по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) П N(4.1) П000040008008 <величина ставки>
Сумма дохода по дивидендам из российских источников (брутто) П N(15) П000040009004 <сумма>
Ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) П N(4.1) П000040009005 <величина ставки>
Сумма налога по дивидендам из российских источников (брутто) П N(15) П000040009006 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная у источников выплаты по дивидендам из российских источников (брутто) П N(15) П000040009007 <сумма>
Фактическая ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) П N(4.1) П000040009008 <величина ставки>
Сумма дохода по дивидендам из иностранных источников доходов (брутто) П N(15) П000040010004 <сумма>

Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности

Таблица 15

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Доходы иностранной организации, всего П N(15) П000050001004 <сумма>
Доходы от реализации - всего П N(15) П000050002004 <сумма>
Доходы от реализации товаров, работ, услуг П N(15) П000050003004 <сумма>
Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) П N(15) П000050004004 <сумма>
Доходы от реализации имущественных прав П N(15) П000050005004 <сумма>
Внереализационные доходы - всего П N(15) П000050006004 <сумма>
Внереализационные доходы от долевого участия (дивиденды) П N(15) П000050007004 <сумма>
Внереализационные доходы по процентам П N(15.5) П000050008004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам П N(15.5) П000050009004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) П N(15) П000050010004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы от сдачи имущества в аренду П N(15) П000050011004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества П N(15) П000050012004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде П N(15) П000050013004 <сумма>
в т.ч. внереализационные доходы в виде положительной курсовой разницы П N(15) П000050014004 <сумма>
в т.ч. другие внереализационные доходы П N(15) П000050015004 <сумма>
Расходы иностранной организации - всего П N(15) П000050016004 <сумма>
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, - всего П N(15) П000050017004 <сумма>
в т.ч. расходы, связанные с производством и реализацией П N(15) П000050018004 <сумма>
Внереализационные расходы - всего П N(15) П000050019004 <сумма>
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам П N(15) П000050020004 <сумма>
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам П N(15) П000050021004 <сумма>
в т.ч. убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде П N(15) П000050022004 <сумма>
Суммы безнадежных долгов П N(15) П000050023004 <сумма>
в т.ч. другие внереализационные расходы П N(15) П000050024004 <сумма>
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) С = (А1 + А2) - (В1 + В2) П N(15) П000050025004 <сумма>
Из прибыли исключаются:
Доходы от долевого участия (дивиденды) П N(15) П000050026004 <сумма>
Доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам П N(15) П000050027004 <сумма>
Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) П N(15) П000050028004 <сумма>
НАЛОГОВАЯ БАЗА E = C - A2.1 - A2.2.1 - D П N(15) П000050029004 <сумма>
по специальному расчету П N(15) П000050029104 <сумма>
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) П N(15) П000050030004 <сумма>
Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F П N(15) П000050031004 <сумма>
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по бюджету субъекта Российской Федерации П N(15) П000050032004 <сумма>
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по местному бюджету П N(15) П000050033004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет I1 = G П N(15) П000050034004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1 П N(15) П000050035004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет I3 = G - H2 П N(15) П000050036004 <сумма>

Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем применение дополнительных льгот

Таблица 15.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование нормативного правового акта П Т(120) П000050037001 <наименование документа>
Принявший орган П Т(1000) П000050037002 <наименование органа>
Номер П Т(25) П000050037003 <номер документа>
Дата принятия П D(10) П000050037004 <дата>

Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией

Таблица 16

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Расходы на оплату труда П N(15) П000060001004 <сумма>
Сырье и материалы П N(15) П000060002004 <сумма>
Работы и услуги сторонних организаций П N(15) П000060003004 <сумма>
Работы и услуги субподрядных организаций П N(15) П000060004004 <сумма>
Арендная плата П N(15) П000060005004 <сумма>
Лизинговые платежи П N(15) П000060006004 <сумма>
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам П N(15) П000060007004 <сумма>
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам П N(15) П000060008004 <сумма>
Командировочные расходы П N(15) П000060009004 <сумма>
Представительские расходы П N(15) П000060010004 <сумма>
Расходы на подготовку и переподготовку кадров П N(15) П000060011004 <сумма>
Расходы на рекламу П N(15) П000060012004 <сумма>
Начисленная амортизация П N(15) П000060013004 <сумма>
Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды П N(15) П000060014004 <сумма>
Другие расходы П N(15) П000060015004 <сумма>
Итого расходов (сумма с А по М) П N(15) П000060016004 <сумма>
Из суммы расходов (строка N), расходы, переданные головным офисом П N(15) П000060017004 <сумма>

Расходы, переданные головным офисом

Таблица 16.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименования расходов, переданных головным офисом П Т(120) П000060018002 <наименование расходов>
Код строки из таблицы 1 декларации П К(13) П000060018003 <код реквизита>
Сумма расхода, переданного головным офисом П N(15) П000060018004 <сумма>

Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль

Таблица 17

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Ставка налога на прибыль П N(2) П000070001000 <величина ставки>
Налоговая база по деятельности
в т.ч.        
Налоговая база по деятельности в федеральный бюджет (строка I1 раздела 5) П N(15) П000070002004 <сумма>
Налоговая база по деятельности в бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5) П N(15) П000070003004 <сумма>
Налоговая база по деятельности в местный бюджет (строка I3 раздела 5) П N(15) П000070004004 <сумма>
Налоговая база по операциям, всего П N(15) П000070005004 <сумма>
в т.ч.        
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) П N(15) П000070006004 <сумма>
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) П N(15) П000070007004 <сумма>
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) П N(15) П000070008004 <сумма>
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) П N(15) П000070009004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога
в т.ч.        
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет С1 = А1 + В П N(15) П000070010004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации С2 = А2 + В П N(15) П000070011004 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет С3 = А3 + В П N(15) П000070012004 <сумма>
Ставка налога по видам бюджетов (%)
в т.ч.        
Ставка налога в федеральный бюджет П N(2) П000070013004 <величина ставки>
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации<*> П N(2) П000070014004 <величина ставки>
Ставка налога в местный бюджет П N(2) П000070015004 <величина ставки>
Сумма налога по расчету - всего П N(15) П000070016004 <сумма>
в т.ч.        
в федеральный бюджет E1 = C1 x D1 / 100 П N(15) П000070017004 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации Е2 = С2 х D2 / 100 П N(15) П000070018004 <сумма>
в местный бюджет Е3 = С3 х D3 / 100 П N(15) П000070019004 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) П N(15) П000070020004 <сумма>
Начислено в бюджет налога на прибыль - всего П N(15) П000070021004 <сумма>
в т.ч.        
в федеральный бюджет П N(15) П000070022004 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N(15) П000070023004 <сумма>
в местный бюджет П N(15) П000070024004 <сумма>
К доплате в бюджет - всего (E1 - F - G1) + (E2 - G2) + (E3 - G3) П N(15) П000070025004 <сумма>
К уменьшению платежей - всего (G1 + F - E1) + (G2 - E2) + (G3 - E3) П N(15) П000070026004 <сумма>
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года, - всего П N(15) П000070027004 <сумма>
в т.ч.        
в федеральный бюджет П N(15) П000070028004 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N(15) П000070029004 <сумма>
в местный бюджет П N(15) П000070030004 <сумма>
Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года П N(2) П000070031004 <количество>
Месяц, год срока уплаты налога П N(2), N(4) П000070032001 <месяц><год>
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающегося к уплате по сроку 28 ____, - всего (J1 / K + J2 / K + J2 / K) П N(15) П000070032004 <сумма>

Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем льготную ставку

Таблица 17.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование нормативного правового акта П Т(120) П000070033001 <наименование документа>
Принявший орган П Т(1000) П000070033002 <наименование органа>
Номер П Т(25) П000070033003 <номер документа>
Дата принятия П D(10) П000070033004 <дата>

Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченных в отчетном квартале (месяце)

Таблица 18

Расчет суммы налога

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов П N(15) П000080001004 <сумма>
Ставка налога с дивидендов (%) П N(4.1) П000080002004 <величина ставки>
Сумма налога с дивидендов по расчету С = А х В / 100 П N(15) П000080003004 <сумма>
Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами П N(15) П000080004004 <сумма>
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C > D) E = С - D П N(15) П000080005004 <сумма>
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если С < D) F = D - C П N(15) П000080006004 <сумма>

Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)

Таблица 19

Расчет суммы налога

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам, - всего П N(15) П000090001004 <сумма>
Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов П N(15) П000090002004 <сумма>
Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода С = А - В П N(15) П000090003004 <сумма>
Ставка налога (%) П N(2) П000090004004 <величина ставки>
Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет E = C x D / 100 П N(15) П000090005004 <сумма>
Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами П N(15) П000090006004 <сумма>
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если Е > F) G = E - F П N(15) П000090007004 <сумма>
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если Е < F) H = F - E П N(15) П000090008004 <сумма>

Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса

Таблица 20

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Количество отделений иностранной организации П N(2) П000100001000 <количество>
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации П N(2) П000100002000 <величина ставки>
Ставка налога (%) в местный бюджет П N(2) П000100003000 <величина ставки>
ИНН П I3(10) П000100004004 <ИНН>
КПП отделения П I4(9) П000100005004 <КПП отделения>
Общая налоговая база по группе отделений С = (стр. С2 раздела 7 + стр. С3 раздела 7) П N(15) П000100006004 <величина налоговой базы>
Доля отделения в общей налоговой базе (%) П N(3) П000100007004 <величина доли>
Налоговая база отделения, исходя из доли Е = (С х D / 100) П N(15) П000100008004 <величина налоговой базы>
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации П N(15) П000100010004 <сумма>
Сумма налога в местный бюджет П N(15) П000100011004 <сумма>
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации П N(15) П000100013004 <сумма>
Начислено налога в местный бюджет П N(15) П000100014004 <сумма>
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы Н = (J2 / K раздела 7 + J3 / К раздела 7) х D / 100 П N(15) П000100015004 <величина налога>

Приложение N 1 к Разделу 10. Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность в рамках единого технологического процесса (стр. D Раздела 10)

Сведения по отделениям

Таблица 21

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
ИНН отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП П I3(10) П001010001001 <ИНН отделения>
КПП отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП П I4(9) П001010001002 <КПП отделения>
Количество среднесписочной численности работников в отделении П N(6) П001010001003 <количество>
Удельный вес среднесписочной численности работников в отделении (%) П N(3) П001010001004 <удельный вес>
Расходы на оплату труда в отделении (тыс. руб.) П N(15) П001010001005 <сумма>
Удельный вес расходов на оплату труда в отделении (%) П N(3) П001010001006 <удельный вес>
Остаточная стоимость амортизируемого имущества в отделении (тыс. руб.) П N(15) П001010001007 <сумма>
Удельной вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в отделении (%) П N(3) П001010001008 <удельный вес>
Доля прибыли отделения (%) П N(3) П001010001009 <доля прибыли>

Сведения в целом по группе отделений

Таблица 21.1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Количество среднесписочной численности работников в целом по группе отделений П N(6) П001010002003 <количество>
Удельный вес среднесписочной численности работников в целом по группе отделений (%) П N(3) П001010002004 <удельный вес> Принимает значение - 100
Расходы на оплату труда в целом по группе отделений (тыс. руб.) П N(15) П001010002005 <сумма>
Удельный вес расходов на оплату труда в целом по группе отделений (%) П N(3) П001010002006 <удельный вес> Принимает значение - 100
Остаточная стоимость амортизируемого имущества в целом по группе отделений (тыс. руб.) П N(15) П001010002007 <сумма>
Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по группе отделений (%) П N(3) П001010002008 <удельный вес> Принимает значение - 100
Доля прибыли в целом по группе отделений (%) П N(3) П001010002009 <доля прибыли> Принимает значение - 100

Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции

Таблица 22

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(200) П001100001000 <наименование соглашения>
Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 030 + строка 040) П N(15) П001100002003 <сумма>
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 070 Приложения N 1 к разделу 11) П N(15) П001100003003 <сумма>
Внереализационные доходы П N(15) П001100004003 <сумма>
Расходы, уменьшающие налоговую базу, - всего (строка 060 + строка 090) П N(15) П001100005003 <сумма>
Расходы, не относимые к возмещаемым, - всего (строка 070 + строка 080) П N(15) П001100006003 <сумма>
Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего П N(15) П001100007003 <сумма>
Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу, - всего П N(15) П001100008003 <сумма>
Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам П N(15) П001100009003 <сумма>
Итого прибыль (убыток) (строка 020 - строка 050) П N(15) П001100010003 <сумма>
Налоговая база П N(15) П001100011003 <сумма>
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 120 приложение N 2 к разделу 11) П N(15) П001100012003 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120) П N(15) П001100013003 <сумма>
Ставка налога на прибыль - всего (%) П N(2) П001100014003 <величина ставки>
Ставка налога на прибыль - (%) в федеральный бюджет П N(2) П001100015003 <величина ставки>
Ставка налога на прибыль - (%) в бюджет субъекта Российской Федерации П N(2) П001100016003 <величина ставки>
Ставка налога на прибыль - (%) в местный бюджет П N(2) П001100017003 <величина ставки>
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего П N(15) П001100018003 <сумма>
Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет (строка 130 х строка 150 : 100) П N(15) П001100019003 <сумма>
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160 : 100) П N(15) П001100020003 <сумма>
Сумма исчисленного налога на прибыль в местный бюджет (строка 130 x строка 170 : 100) П N(15) П001100021003 <сумма>
Сумма начисленных квартальных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе: П N(15) П001100022003 <сумма>
В федеральный бюджет П N(15) П001100023003 <сумма>
В бюджет субъекта Российской Федерации П N(15) П001100024003 <сумма>
В местный бюджет П N(15) П001100025003 <сумма>
Сумма налога на прибыль к доплате всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 больше строки 220) П N(15) П001100026003 <сумма>
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 меньше строки 220) П N(15) П001100027003 <сумма>

Приложение N 1 к Разделу 11. Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции

Таблица 23

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(250) П001110001000 <наименование соглашения>
Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) П N(15.3) П001110002003 <количество>
Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых П N(15.3) П001110003003 <количество>
Объем компенсационной продукции, направленный на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде П N(15.3) П001110004003 <количество>
Статья соглашения по доли инвестора в прибыльной продукции П Т(120) П001110005001 <статья соглашения>
Доля инвестора в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции, согласно статье __ соглашения П N(4.2) П001110005003 <доля инвестора>
Объем прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции ((строка 020 - строка 030 - строка 040) х строка 050) П N(15.3) П001110006003 <количество>
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции П N(15) П001110007003 <сумма>

Приложение N 2 к Разделу 11. Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса

Таблица 24

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(200) П001120001000 <наименование соглашения>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода - всего П N(15) П001120002003 <сумма>
в том числе:        
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120003001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120003003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120004001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120004003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120005001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120005003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120006001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120006003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120007001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120007003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120008001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120008003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120009001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120009003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120010001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120010003 <сумма>
Год образования отрицательной величины налоговой базы предыдущего налогового периода П N(4) П001120011001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов на начало налогового периода за _____ год П N(15) П001120011003 <сумма>
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных (налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период П N(15) П001120012003 <сумма>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода - всего (строка 020 - строка 130 + убыток по строке 100 Раздела 11) П N(15) П001120013003 <сумма>
в том числе:        
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120014001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120014003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120015001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120015003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120016001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120016003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120017001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120017003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120018001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120018003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120019001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120019003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120020001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120020003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120021001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120021003 <сумма>
Год возникновения остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода П N(4) П001120022001 <год>
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода за _____ год П N(15) П001120022003 <сумма>

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ ** ХХХХХХХХХ
ИНН   КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

ХХХХХХХХХХХХ *********
ИНН  

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "Е-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "Е-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование иностранной организации"

В случае предоставления налоговой декларации иностранной организацией, осуществляющей деятельность через отделение, указывается ее полное наименование на русском языке и в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.

В случае подачи налоговой декларации иной организацией или физическим лицом указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП организации"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) российской организации в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (