Распоряжение ГТК РФ от 02.11.2000 N 01-99/1217

"О технологии валютного контроля"
Редакция от 27.08.2003 — Документ утратил силу, см. «Приказ ФТС РФ от 26.06.2007 N 784»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 2 ноября 2000 г. N 01-99/1217

О ТЕХНОЛОГИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

(в ред. Приказов ГТК РФ от 30.05.2001 N 497, от 08.06.2001 N 537; Распоряжения ГТК РФ от 28.02.2002 N 149-р; Приказов ГТК РФ от 08.07.2002 N 715, от 09.07.2002 N 717; Распоряжений ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р, от 16.01.2003 N 13-р, от 27.08.2003 N 490-р)

В целях совершенствования технологических схем контроля, повышения эффективности организации проверок деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля, оптимизации информационного обмена, а также унификации документов, используемых в рамках системы таможенно - банковского валютного контроля при проведении таможенными органами целевых проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, обязываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок заполнения электронных копий документов валютного контроля, используемых при выявлении нарушений валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок (далее - Порядок).

2. Признать утратившими силу приложения 1, 2, 3 и 5 к указанию ГТК России от 29.07.96 N 01-14/843 "Об уточнении порядка информационного обмена в целях валютного контроля", приложения 1, 2, 3, 4, 5 и 6 к распоряжению ГТК России от 26.01.98 N 01-14/99 "О порядке исполнения указания ГТК России от 08.07.97 N 01-14/887", письмо ГТК России от 03.02.95 N 01-13/1681 "О временной схеме информационного обмена по вопросам валютного контроля".

3. Управление спецтехники и автоматизации таможенных технологий ГТК России (Л.М. Ухлинов), ГНИВЦ ГТК России (С.Л. Гусев) внести необходимые изменения в программные средства и базы данных нормативно - справочной информации, применяемой для обработки данных, внесенных в электронные копии документов валютного контроля, а также разослать их в таможенные органы.

4. Управление валютного контроля ГТК России (А.В. Соболев) по результатам применения Порядка обеспечить обобщение и проведение анализа практики информационного взаимодействия таможенных органов различных уровней с целью определения очередных задач в области технологии валютного контроля, реализация которых позволит усовершенствовать организацию валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации.

5. Начальников РТУ, начальников таможен обеспечить:

- разработку в подчиненных таможенных органах порядка предоставления в подразделения валютного контроля информации, необходимой для заполнения электронных копий документов валютного контроля;

- внесение соответствующих дополнений в должностные инструкции лиц, определенных ответственными за предоставление указанной информации в подразделение валютного контроля. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 16.01.2003 N 13-р)

Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Первый заместитель
председателя Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
В.И.МЕЩЕРЯКОВ

Приложение
к распоряжению ГТК России
от 02.11.2000 N 01-99/1217

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ КОПИЙ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК

(в ред. Приказов ГТК РФ от 30.05.2001 N 497, от 08.06.2001 N 537; Распоряжения ГТК РФ от 28.02.2002 N 149-р; Приказов ГТК РФ от 08.07.2002 N 715, от 09.07.2002 N 717; Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р, от 27.08.2003 N 490-р)

Настоящий документ определяет порядок заполнения электронных копий документов валютного контроля, используемых при работе таможенных органов по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок. Порядок заполнения электронных копий документов валютного контроля разработан на основании Таможенного кодекса Российской Федерации, действующего законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля и государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, а также нормативных актов ГТК России по вопросам организации валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами Российской Федерации.

1. Основные понятия

В настоящем Порядке заполнения электронных копий документов валютного контроля, используемых при выявлении нарушителей валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок (далее - Порядок заполнения электронных копий документов валютного контроля), используются следующие основные понятия:

1.1. Паспорт сделки (далее - ПС) - документ валютного контроля, оформленный в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 86-И и ГТК России N 01-23/26541 от 13.10.99 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров".

1.2. Паспорт бартерной сделки (далее ПСб) - документ, оформленный в установленном порядке в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.08.96 N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок".

1.3. Карточка учета результатов валютного контроля (далее - КУ) - документ валютного контроля, направляемый в таможенные органы из УВК ГТК России и содержащий сведения банков о зачислении выручки от экспорта товара.

1.4. Карточка бартерной сделки (далее - КБС) - документ, направляемый в таможенные органы из УВК ГТК России и являющийся основным для учета сводных результатов контроля за совершением внешнеторговых бартерных сделок, включая результаты целевых проверок.

1.5. Карточка учета результатов контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок (далее - КБ) - документ, направляемый в таможенный органы из УВК ГТК России и содержащий сведения о перемещении участниками ВЭД товаров через таможенную границу Российской Федерации по внешнеторговым бартерным сделкам.

1.6. Карточка учета импортируемых товаров в счет бартерных сделок (далее - КИ) - документ, направляемый в таможенные органы из УВК ГТК России и содержащий сведения о ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товарах в счет исполнения внешнеторговых бартерных сделок.

1.7. Карточка регистрации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (далее - КРУ) - документ, подтверждающий по результатам целевых проверок ввоз работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в счет исполнения внешнеторговых бартерных сделок.

1.8. Карточка платежа по бартерной сделке (далее - КПБ) - документ, подтверждающий по результатам целевых проверок поступление денежных средств в счет исполнения обязательств нерезидента по внешнеторговым бартерным сделкам.

1.9. Карточка обоснования отсутствия встречной поставки (далее - КО) - документ, подтверждающий по результатам целевых проверок обоснованность неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по внешнеторговым бартерным сделкам в сроки, предусмотренные для исполнения текущих валютных операций.

1.10. Карточка проверки экспортера (далее - КПЭ) - сводный документ, содержащий сведения о результатам целевых проверок исполнения внешнеторговых бартерных сделок по конкретному участнику ВЭД нарастающим итогом.

1.11. Карточка дела об административном правонарушении (далее - КД) - документ, содержащий сведения о возбужденном таможенным органом деле об административном правонарушении в отношении лица, осуществившего экспорт товаров и не обеспечившего зачисление на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров либо обязательный ввоз эквивалентных по стоимости товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на территорию Российской Федерации в счет исполнения внешнеторговых бартерных сделок согласно установленному порядку. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

1.12. АРМ СРТК - комплекс программных средств регионального валютного контроля для уровней региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен.

1.13. Карточка участника ВЭД (КУч) - документ валютного контроля, содержащий сведения об участнике ВЭД и служащий средством учета документов валютного контроля. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

2. Общие положения

2.1. Таможенные органы осуществляют ведение базы данных электронных копий документов валютного контроля с целью обобщения и своевременного представления в УВК ГТК России предусмотренной нормативными актами ГТК России информации о результатах валютного контроля, показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю, а также оперативной отчетности по валютному контролю.

2.2. Обработка информации при осуществлении валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами производится в несколько этапов:

- прием информации от вышестоящего таможенного органа;

- заполнение электронных копий документов валютного контроля таможенными органами;

- проверка и корректировка информации;

- подготовка информации к передаче в вышестоящий таможенный орган;

- направление информации в вышестоящий таможенный орган.

2.3. Должностные лица подразделений таможенных органов, занимающиеся вопросами приема, обработки и подготовки к отправке информации, а также последующей ее корректировки, в рамках информационного взаимодействия обязаны:

- осуществлять контроль за достоверностью заполнения электронных копий документов валютного контроля, оформленных по результатам проведения целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД с целью выявления фактов несоблюдения участниками ВЭД валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок;

- изучать и анализировать имеющуюся информацию с целью выявления нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, подготавливать рекомендации для подчиненных таможенных органов по повышению эффективности технологии валютного контроля;

- обеспечивать своевременное информационное взаимодействие с вышестоящим таможенным органом;

- выполнять решения вышестоящих таможенных органов по вопросам информационного взаимодействия.

2.4. Решения по вопросам осуществления информационного взаимодействия в целях валютного контроля, а также контроля за осуществлением внешнеторговых бартерных сделок, принятые отделом валютного контроля вышестоящего таможенного органа в пределах своей компетенции, являются обязательными для подчиненных таможенных органов.

2.5. Таможенные органы формируют электронные копии документов валютного контроля, содержащие сведения о нарушениях валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, по участникам ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в зоне деятельности данного таможенного органа, если иное не установлено ГТК России.

3. Прием информации от вышестоящего таможенного органа

3.1. Передача электронных копий документов валютного контроля из УВК ГТК России в РТУ и таможни центрального подчинения производится в виде реестров с сопроводительными письмами.

В реестр объединяются документы валютного контроля, направляемые в один таможенный орган и имеющие один контрольный признак возврата в УВК ГТК России. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 28.02.2002 N 149-р; Приказа ГТК РФ от 09.07.2002 N 717)

3.2. Отдел валютного контроля РТУ принимает электронные копии документов валютного контроля из УВК ГТК России, распределяет их для направления в таможни для проведения целевых проверок и осуществляет рассылку.

В случае проведения целевых проверок силами РТУ на основании полученных из УВК ГТК России электронных копий документов валютного контроля их рассылка в таможни из РТУ не производится.

3.3. Отдел валютного контроля таможни принимает электронные копии документов валютного контроля из вышестоящего таможенного органа и проводит на их основании целевые проверки.

3.4. В реестр, предназначенный для направления в таможню, включаются электронные копии документов валютного контроля, полученные из ГТК России, в которых проставлен код таможни, не переданные и не корректированные в РТУ. Подготовка электронных копий документов валютного контроля к повторному направлению в подчиненные таможенные органы осуществляется в установленном порядке с использованием списка экспортеров, формируемого в автоматизированном режиме АРМ СРТК на основе ранее полученных реестров документов валютного контроля.

Если сведения, содержащиеся в электронных копиях документов валютного контроля, были изменены в РТУ, то такие документы не направляются в подчиненные таможенные органы. В этом случае поручение подчиненному таможенному органу на проведение целевой проверки участника ВЭД может быть дано только в форме письменного распоряжения, отличного от КУ. О результатах работы с таким поручением таможенные органы письменно информируют вышестоящий таможенный орган с предоставлением всех необходимых документов, за исключением электронной копии документа валютного контроля, если иное не установлено ГТК России.

Если в базе данных присутствуют электронные копии документов валютного контроля, содержащие поручения таможенному посту на проведение целевой проверки участника ВЭД, то данные электронные копии документов валютного контроля направляются в соответствующую таможню.

3.5. Формирование имен файлов при передаче электронных копий документов валютного контроля из вышестоящего таможенного органа в нижестоящий таможенный орган производится следующим образом:

- <Код таможенного органа>dmg.<тип информации>, где

- <Код таможенного органа> - код таможенного органа, куда направляется или откуда поступает информация в рамках АРМ СРТК;

- dmg - день (от 1 до V), месяц (от 1 до C) и последняя цифра года создания файла;

- <тип информации> - тип информации, содержащейся в файле; по типу информации файлы могут быть:

- .knv - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие учетные карточки таможенно - банковского валютного контроля со сведениями о случаях непоступления валютной выручки от экспорта товаров;

- .kn5 - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие КУ со сведениями о случаях непоступления валютной выручки от экспорта товаров;

- .pse - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие ПС;

- .kbs - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие КБ;

- .kim - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие КИ;

- .kps - файлы, подготовленные в вышестоящем таможенном органе для отсылки в нижестоящий таможенный орган и содержащие КБС.

3.6. После приема электронных копий документов валютного контроля из вышестоящего таможенного органа нижестоящий таможенный орган оформляет уведомление о приеме данных, производит разархивацию данных и проверку их на целостность. В случае нарушения целостности данных нижестоящий таможенный орган составляет соответствующее письмо, которое направляется в вышестоящий таможенный орган.

В РТУ после проверки принятых на УВК ГТК России данных на целостность производится формирование файлов КУ, КБС, КБ, КИ для передачи в подчиненные таможни.

В таможне после проверки данных на целостность производится группировка электронных копий документов валютного контроля по участникам ВЭД, после чего производится анализ полученных из РТУ электронных копий документов, необходимый для проведения целевых проверок.

3.7. При приеме информации РТУ в обязательном порядке производит предбазовую обработку данных и регистрацию поступивших электронных документов в электронном журнале. Формирование журнала приема данных осуществляется в автоматизированном режиме после заполнения реквизита, содержащего сведения о номере уведомления. Контроль за поступлением из вышестоящего таможенного органа данных может осуществляться с использованием отчета о загрузке электронных копий документов валютного контроля в базу данных таможенного органа.

Если поступившие электронные копии документов валютного контроля уже имеются в распоряжении РТУ (таможни), в частности по результатам инициативной целевой проверки участника ВЭД, то отделом валютного контроля формируется и направляется в вышестоящий таможенный орган соответствующее уведомление.

3.8. По каждому принимаемому реестру данных РТУ (таможня) формирует уведомление, которое должно содержать краткую информацию о количестве принимаемых документов. Уведомление подлежит обязательному хранению и может быть востребовано в случае необходимости вышестоящим таможенным органом.

После формирования уведомления полученная информация подлежит переносу в основную базу данных валютного контроля таможенного органа.

3.9. По каждому принимаемому реестру данных РТУ (таможня) формирует протокол приема. По данным протокола отдел валютного контроля таможенного органа производит сверку сведений, содержащихся в базе данных таможенного органа и поступивших из вышестоящего таможенного органа. По результатам сверки принимается решение о дальнейшем использовании полученных сведений в качестве предварительной информации о предполагаемых нарушениях валютного законодательства.

Если в сформированном в АРМ СРТК списке участников ВЭД, находящихся в зоне деятельности РТУ (таможни) и предположительно являющихся нарушителями валютного законодательства, присутствуют сведения об участнике ВЭД, проведение целевой проверки в отношении которого отнесено к компетенции другого таможенного органа, подразделение валютного контроля таможенного органа в соответствующую запись контрольного списка участников ВЭД проставляет отметку "не загружать документы в базу данных". В этом случае загрузка в активную базу данных электронных копий документов валютного контроля и контроля исполнения внешнеторговых бартерных сделок не осуществляется. Электронные копии документов в установленном порядке (режим "Перевод в РТУ") подлежат возврату.

3.10. В случае поступления КУ (КБ, КИ) из УВК ГТК России после отправки в ГТК России РТУ самостоятельно сформированной аналогичной КУ (КБ, КИ) таможенные органы производят сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах КУ.

При отсутствии расхождений в вариантах КУ (КБ, КИ), полученных из УВК ГТК России и самостоятельно сформированных РТУ (таможней), КУ, поступившие из ГТК России, не используются для формирования базы данных нарушителей валютного законодательства таможенного органа.

При выявлении расхождений в вариантах КУ (КБ, КИ), поступивших из УВК ГТК России и самостоятельно сформированных РТУ (таможней), таможенные органы сверяют оба варианта КУ с данными ГТД и другими документами, имеющимися в их распоряжении.

При обнаружении ошибки в варианте КУ (КБ, КИ), самостоятельно сформированном таможенным органом, последний заменяет его вариантом КУ (КБ, КИ), поступившим из УВК ГТК России, и направляет исправленный вариант в ГТК России.

3.11. По результатам анализа поступивших от вышестоящего таможенного органа данных подразделения валютного контроля РТУ (таможни) составляют отчет о принятой информации, электронная копия которого подлежит хранению в указанном подразделении. В целях контроля соблюдения установленных сроков обработки информации вышестоящий таможенный орган вправе потребовать от нижестоящего таможенного органа предоставить отчет о принятой информации.

3.12. РТУ (таможни) ведут список участников ВЭД, находящихся в зоне деятельности РТУ (таможни). В данный список должны быть включены все участники ВЭД из поступающего от УВК ГТК России массива информации для проведения целевых проверок. По результатам приема данных из вышестоящего таможенного органа в автоматизированном режиме формируется контрольный список участников ВЭД, логически связанный с классификатором участников ВЭД. Контрольный список участников ВЭД обновляется в следующих случаях:

- добавление электронной копии документа, содержащего сведения о результатах целевой проверки участника ВЭД;

- удаление электронной копии документа, содержащего сведения о результатах целевой проверки участника ВЭД;

- перенос КУ из активной базы данных в архив;

- перенос КУ из архива в активную базу данных;

- прием и загрузка в активную базу данных электронных копий документов, содержащих результаты целевых проверок участников ВЭД, сведениями о которых вышестоящий таможенный орган ранее не располагал.

В целях исключения недостоверных данных при организации информационного взаимодействия между таможенными органами различных уровней реквизиты участника ВЭД должны быть включены в контрольный список участников ВЭД при формировании базы данных таможенного органа.

При формировании контрольного списка участников ВЭД в качестве источника дополнительной информации используется справочник зарегистрированных участников ВЭД, входящий в состав нормативно - справочной информации.

Если в полученных от УВК ГТК России данных, являющихся основанием для проведения целевых проверок, содержатся сведения об участниках ВЭД, реквизиты которых отсутствуют в контрольном списке участников ВЭД, то информация не передается в автоматизированном режиме в нижестоящие таможенные органы. Код принимающей информацию таможни не заполняется. Исключение составляют случаи, когда в первой части сложного номера ГТД присутствует ссылка на код таможенного органа, соответствующий коду, указываемому при настройке АРМ СРТК.

3.13. По каждому участнику ВЭД, находящемуся в зоне деятельности РТУ (таможни), формируется одна КУч. Образец КУч приведен в приложении 11 к Порядку.

Формирование КУч осуществляется в целях:

- идентификации и распределения учетных документов валютного контроля;

- оперативного получения объективной информации и дальнейшей интеграции информационных ресурсов, используемых для целей валютного контроля на различных уровнях;

- информирования и ориентации подразделений валютного контроля в части своевременного выбора и применения форм и методов контроля учетных документов.

Все разделы КУч заполняются прописными буквами в следующем порядке. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.1. В графе "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код участника ВЭД, присвоенный ему органами государственной статистики, а когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение - код по ОКПО создавшего его российского лица. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.2. В графе "Дата" указывается дата государственной регистрации участника ВЭД (дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; дата государственной регистрации юридического лица). (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.3. В графе "ИНН" (Номер налогоплательщика) указывается номер, присвоенный участнику ВЭД при регистрации в налоговых органах. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.4. В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.5. В графе "Наименование" указывается полное наименование участника ВЭД. При заполнении данной графы используется сокращенное наименование организационно - правовой формы юридического лица. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.6. В графах "Почтовый адрес" (Почтовый адрес), "Юридич. адрес" (Юридический адрес) указывают соответственно почтовый и юридический адреса участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается место фактического нахождения участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение). (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.7. В графах "Телефон", "Факс", "Телеграф", "Телекс" (телефон, факс, телеграф, телекс) указываются номера телефонной, факсимильной, телеграфной и телексной связи участника ВЭД. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.8. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений об участнике ВЭД. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.9. В графе "Номер валютного счета" указывается номер валютного счета участника ВЭД в уполномоченном банке. Если расчеты осуществляются через несколько счетов, в данной строке указывается номер любого валютного счета, через который участник ВЭД осуществляет расчеты по внешнеторговым контрактам. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.10. В графах "Должность уполномоченного лица участника ВЭД", "фамилия, имя, отчество уполномоченного лица участника ВЭД" указывают соответственно должность, фамилию, имя, отчество лица, имеющего право первой подписи по счету участника ВЭД в уполномоченном банке. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.11. В графе "Номер рублевого счета" указывается номер рублевого счета участника ВЭД в уполномоченном банке. Если расчеты осуществляются через несколько счетов, в данной строке указывается номер любого рублевого счета, через который участник ВЭД осуществляет расчеты по внешнеторговым контрактам. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

3.13.12. Графы "РТУ", "Номер для обмена", "Уровень контроля участника ВЭД", "Таможня", "Дебет счета", "Дата гос. регистрации", "Район регистрации в нал. органах" используются для внесения собственных условных отметок в процессе работы для классификации КУч соответствующими таможенными органами. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4. Ведение картотеки документов валютного контроля, содержащих сведения о нарушениях установленного порядка зачисления выручки от экспорта товаров

4.1. Информационное обеспечение деятельности таможенных органов по проведению целевых проверок участников ВЭД, учет результатов проверок, а также представление этой информации в ГТК России осуществляется с использованием КУ. Внешний вид КУ приведен в приложении 1 к настоящему Порядку.

4.2. Все разделы КУ заполняются прописными буквами. Часть "А" КУ заполняется ГНИВЦ ГТК России на основании базы данных, имеющейся в его распоряжении. Части "Б" и "В" КУ заполняются таможенными органами в следующем порядке.

4.2.1. В графе "Идентифик. N" (Идентификационный номер участника ВЭД) указываются идентификационный номер участника ВЭД, а когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение - идентификационный номер создавшего его российского лица. Номер используется для целей валютного контроля и формируется самостоятельно ГТК России по следующей схеме:

99 - 9999 / 99999999 ,
1 2 3

где:

1 - двузначный цифровой код категории предприятия, организации, учреждения (согласно учредительным документам) или физического лица, проставляется в соответствии с нижеследующей кодировочной таблицей.

Код Организационно - правовая форма предприятия
21 Государственное унитарное предприятие
22 Муниципальное унитарное предприятие
23 Товарищество на вере
24 Полное товарищество
25 Акционерное общество
26 Общество с ограниченной ответственностью
27 Общество с дополнительной ответственностью
28 Производственный кооператив (артель)
29 Потребительский кооператив
30 Общественная организация
31 Религиозная организация
32 Фонд
33 Учреждение
34 Ассоциация (союз)
35 Дипломатическое и приравненное к нему представительство иностранных государств
36 Иностранная и международная организация
37 Представительство или филиал иностранной или международной организации
38 Физическое лицо, перемещающее товары, предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
39 Физическое лицо, перемещающее товары, не предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности

2 - четырехзначный код, формируется по следующей схеме:

99  99
1  2

где:

1 - указываются символы "11",

2 - проставляются первые два символа из кода автономной республики, края, области, района по Национальному классификатору объектов административно - территориального деления (ОКАТО) N ОК 019-95, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 31.07.95 N 413.

3 - восьмизначный код предприятия (организации), присваиваемый местными органами государственной статистики при прохождении процедуры государственной регистрации и указываемый в регистрационных документах (код по ОКПО).

В строке "ИНН" (идентификационный номер налогоплательщика) указывается идентификационный номер, присвоенный участнику ВЭД при регистрации в налоговых органах.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.2. Графа "Наименов. уч. ВЭД" (Наименование участника ВЭД). Указывается наименование участника ВЭД.

4.2.3. Графы "Юридич. адрес" (Юридический адрес), "Почтовый адрес" (Почтовый адрес) содержат юридический и почтовый адреса участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается фактическое местонахождение участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение). (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.4. Графа "Телефон, факс" (Телефон, Факс, Телекс). Указываются номера телефонной, факсимильной и телексной связи участника ВЭД, осуществившего экспорт товаров.

4.2.5. Графа "Получатель" (Получатель товара). Указывается наименование инофирмы - получателя товаров по данному контракту. В случае отсутствия таких сведений графа не заполняется.

4.2.6. Графа "Код страны пол." (Код страны получателя). Указывается код страны инофирмы - получателя товара по данному контракту в соответствии с приложением 3 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774. В случае отсутствия таких сведений графа не заполняется.

4.2.7. Графа "Инопартнер" (Наименование иностранного партнера по контракту). Указывается наименование иностранного партнера, с которым был заключен контракт.

4.2.8. Графа "Адрес" (Адрес иностранного партнера). Указывается адрес иностранного партнера.

4.2.9. Графа "Н. акта" (Номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД). Номер акта проверки формируется из трех частей (00000000/000000/0000000), где первая часть - код таможенного органа, проводившего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в отделе валютного контроля.

4.2.10. Графа "Н. Дела" (Номер дела об административном правонарушении). Указывается регистрационный номер дела об АП, возбужденного по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, присвоенный при регистрации в журнале учета дел об административных правонарушениях.

Регистрационный номер дела об АП, заносимый в графу "Н. Дела", должен быть сформирован в соответствии с Приказом ГТК России от 08.05.2002 N 464. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.11. Графа "Дата д." (Дата заведения дела о НТП). Указывается дата заведения дела о НТП.

4.2.12. Графа "Дата П., N П." (Дата и номер постановления). Указывается дата вынесения постановления и номер постановления по делу о НТП.

4.2.13. Графа "Осн. ст." (Основная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). В случае подтверждения факта неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и вынесения определения о возбуждении дела об АП указывается статья 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Если в ходе проверки не было получено подтверждение неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и, следовательно, отсутствует повод для возбуждения дела об административном правонарушении в соответствии со статьей 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях либо если производство по делу об административном правонарушении осуществляется без проведения административного расследования, данная графа не заполняется. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.14. Графа "Доп. ст." (Дополнительная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Заполняется в том случае, если в ходе целевой проверки участника ВЭД либо при производстве по делу об административном правонарушении по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях были выявлены другие административные правонарушения, по которым таможенные органы возбудили дела об административных правонарушениях. Указываются соответствующие статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.15. Графа "Код реш. П." (Код решения по результатам проверок). Указывается код решения по результатам проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, отнесенных к компетенции таможенных органов, в соответствии с приведенным ниже классификатором (приложение 12).

4.2.16. Графа "К. вал." (Код валюты взыскания по постановлению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212.

4.2.17. Графа "Сумма П" (Сумма взыскания по постановлению). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания, определенная в валюте Российской Федерации.

Сумма взыскания по постановлению, в случае объединения нескольких КУ в одно дело, распределяется по данным графам этих КУ в зависимости от стоимости товара либо его части, выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера штрафных санкций.

4.2.18. Графа "Взыск. % за непост." (Взыскание в % за непоступление выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за непоступление выручки в процентах относительно стоимости товара, являющегося предметом правонарушения. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.19. Графа "Взыск. % за нар. пор." (Взыскание в % за нарушение установленного порядка зачисления выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за зачисление выручки от экспорта товаров с нарушением установленного порядка в процентах относительно стоимости товара, являющегося предметом правонарушения. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.20. Графа "Код обосн. %" (Код обоснования размера наказания). Указываются коды примерных обстоятельств, являющихся основанием для применения статьи 4.2 или 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно классификатору (приложение 13).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции, значения кодов до двух включительно. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.21. Графа "Сумма П за непост." (Сумма взыскания по постановлению за непоступление выручки). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания за непоступление выручки, определенная в валюте Российской Федерации.

Сумма взыскания по постановлению за непоступление выручки, в случае объединения нескольких КУ в одно дело, распределяется по данным графам этих КУ в зависимости от стоимости товара либо его части, выручки от экспорта которого не поступила, и размера штрафных санкций.

4.2.22. Графа "Сумма П за нар. пор." (Сумма взыскания по постановлению за нарушение установленного порядка зачисления выручки). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания за зачисление выручки от экспорта товаров с нарушением установленного порядка, определенная в валюте Российской Федерации.

Сумма взыскания по постановлению за нарушение установленного порядка зачисления выручки, в случае объединения нескольких КУ в одно дело, распределяется по данным графам этих КУ в зависимости от стоимости товара либо его части, выручка от экспорта которого была зачислена с нарушением установленного порядка, и размера штрафных санкций.

4.2.23. Графа "N". Указывается порядковый номер очередного непервичного рассмотрения дела о НТП в связи с обжалованием первичного постановления и других решений.

4.2.24. Графа "Орган" (Лицо (орган), обратившееся за защитой нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов). Указывается код лица (органа) согласно классификатору (приложение 14).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции, до трех включительно значений кодов.

4.2.25. Графа "N Реш." (Номер очередного решения по делу о НТП). Указывается номер решения (документа, его содержащего).

4.2.26. Графа "Дата Р." (Дата принятия данного решения). Указывается дата принятия данного решения по делу о НТП.

4.2.27. Графа "Код Р." (Код решения). Указывается код, соответствующий одному из типовых по содержанию решений в связи с обжалованием предыдущих решений согласно классификатору (приложение 15).

4.2.28. Графа "К.О.Р." (Код обоснования решения). Указывается код основания к отмене или изменению постановления о наложении взыскания за НТП или о прекращении производства по делу согласно классификатору (приложение 16).

4.2.29. Графа "Код вал." (Код валюты взыскания по решению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.30. Графа "Сумма Р" (Сумма взыскания по решению). Указывается общая сумма взыскания, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в валюте Российской Федерации.

4.2.31. Графа "Сумма Р за непост." (Сумма взыскания по решению за непоступление выручки). Указывается общая сумма взыскания за непоступление выручки, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в валюте Российской Федерации.

4.2.32. Графа "Сумма Р за нар. пор." (Сумма взыскания по решению за нарушение установленного порядка поступления выручки). Указывается общая сумма взыскания за нарушение установленного порядка поступления выручки, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в валюте Российской Федерации.

Примечание. Графы "N", "Орган", " N Реш.", "Дата Р.", "Код Р.", "К.О.Р.", "Код вал.", "Сумма Р", "Сумма Р за непост.", "Сумма Р за нар. пор." представляют собой строку таблицы, содержащей построчно данные о всех решениях, принятых по делу о НТП. Строки таблицы могут быть вызваны для просмотра. При внесении данных об очередном решении по делу о НТП вызывается пустая строка. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.33. Графа "Дата В." (Дата реализации взыскания). Указывается дата поступления суммы штрафных санкций на счет таможенного органа (последняя дата в случае нескольких перечислений).

4.2.34. Графа "Код вал. В" (Код валюты реализованного взыскания). Указывается код валюты, в которой уплачен штраф, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.35. Графа "Сумма В" (Сумма, уплаченная в счет взыскания). Указывается сумма, уплаченная в счет наложенного взыскания (нарастающим итогом) на дату заполнения КУ.

4.2.36. Графа "Код вал. Н" (Код валюты невзысканной суммы). Указывается код валюты, в которой выражена невзысканная часть суммы, в соответствии с классификатором валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.37. Графа "Сумма Н." (Невзысканная сумма). Указывается невзысканная часть суммы.

4.2.38. Графа "Код прич. Н." (Код причины невзыскания). Указывается код причины невзыскания установленной суммы (или ее части) в соответствии с классификатором (приложение 17).

4.2.39. Графа "Комментарии". Указываются необходимые дополнительные сведения, повлиявшие на принятие решения по проверке и по данному делу о нарушении таможенных правил, а также по дальнейшему исполнению вынесенного постановления, не отраженные в других графах.

В случае подтверждения зачисления в полном объеме выручки от экспорта товаров по данной отправке указываются причины расхождения информации в разделах "Сумма таможни" и "Сумма банка" части "А" КУ.

В случае передачи информации о повторном незачислении выручки участником ВЭД указывается номер ГТД, по которой зафиксировано предыдущее НТП.

4.2.40. Графа "Код тамож. органа, осущ. оформление" (Код таможенного органа, осуществлявшего оформление). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего таможенное оформление товара.

4.2.41. Графа "Код тамож. органа, осущ. проверку" (Код таможенного органа, осуществлявшего проверку). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего целевую проверку участника ВЭД.

4.2.42. Графа "Код сост. произв. по делу" (Код состояния работы по привлечению к ответственности за НТП). Указывается код, характеризующий, в какой стадии находится работа по информации, первоначально включенной в КУ, на дату очередной передачи в ГТК России, в соответствии с классификатором (приложение 18).

4.2.43. Графа "Код единицы измерения" (Код единицы измерения). Указывается код дополнительной единицы измерения товаров.

4.2.44. Графа "Кол-во товара" (Количество товара). Указывается количество товара в дополнительных единицах измерения.

Примечание. Графы "Код единицы измерения" и "Кол-во товара" заполняются в соответствии с правилами заполнения грузовой таможенной декларации. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.45. Графы "N письма из РТУ в таможню", "Дата отсылки КУ", "N письма из таможни в РТУ", "Дата приема КУ", "N письма ГТК в РТУ", "Дата отсылки КУ", "N письма из РТУ в ГТК", "Дата приема КУ" заполняются в процессе информационного обмена между таможенными органами в режиме, определяемом программными средствами.

4.2.46. Графа "Порядк. номер передачи из РТУ в ГТК" (Порядковый номер передачи из РТУ в ГТК России). Указывается порядковый номер передачи данной КУ из РТУ в ГТК России.

4.2.47. Графа "Код цели передачи" (Код цели передачи КУ). Указывается код, характеризующий информацию, которую доставляет КУ в ГТК России в данной передаче, в соответствии с классификатором (приложение 19).

4.2.48. Графы "Код таможни по территориальному признаку", "Код таможни по номенклатуре товара" и "Код группировки товаров" содержат справочную информацию и заполняются в РТУ при подготовке КУ к отсылке в таможню.

4.2.49. Графа "Проверка осущ. с участием" (Целевая проверка осуществлена с участием:). Указываются коды, характеризующие состав организаций, привлеченных таможенным органом к проведению целевой проверки участника ВЭД, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

4.2.50. Графа "Информация передана в" (Информация передана в: ...). Указываются коды организаций, которым переданы информационные материалы по данному нарушению, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

4.2.51. Графа "Дело передано в" (Дело передано в: ...). Указывается код органа, которому передана информация о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства, в соответствии с классификатором (приложение 21).

4.2.52. Графа "Дата передачи дела" (Дата передачи дела). Указывается дата передачи информации о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства другому органу.

4.2.53. Графы "Служебные отметки Там." (Служебные отметки таможни), "Служебные отметки РТУ" (Служебные отметки РТУ), "Служебные отм. ГТК" (Служебные отметки ГТК) используются для внесения собственных условных отметок в процессе работы для классификации КУ соответствующими таможенными органами. В графе "Служебные отметки ГТК" (Служебные отметки ГТК России) проставляются следующие коды:

1 - ликвидация предприятия - экспортера (прекращение юридического лица);

2 - предприятие не обнаружено по почтовому и юридическому адресам (находится в розыске);

3 - ликвидация уполномоченного банка, осуществляющего контроль за расчетами по ПС;

4 - привлечение к ответственности не входит в компетенцию таможенного органа Российской Федерации;

5 - дело прекращено в связи с недоказанностью виновности лица в совершенном правонарушении. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

4.2.54. В случае получения таможенными органами информации о незачислении выручки от экспорта товаров не из ГТК России часть "А" КУ заполняется таможенными органами самостоятельно.

4.3. Любые КУ могут быть полностью обработаны в РТУ. Если по каким-либо причинам принимается решение о корректировке КУ в РТУ, то подобная ситуация исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы региона.

Любые КУ, поступившие из таможен региона, могут быть скорректированы или полностью изменены в отделе валютного контроля РТУ.

4.4. Каждая КУ заполняется по результатам проведенной целевой проверки участника ВЭД, вследствие этого указание номера акта проверки в них является обязательным, кроме тех, в которых графа "Код цели передачи" имеет значения "21", "22", "23", "31", "32", "33", "34", "35" или "41".

4.5. Если по причине некорректного формирования КУ в порцию рассылки для РТУ включаются КУ в отношении участника ВЭД, находящегося в зоне деятельности другого РТУ, информация по указанным КУ подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном порядке. При этом в графе "Код цели передачи" ставится код "21" или "35" (проставляется с использованием специального режима АРМ СРТК), а в сопроводительном письме приводится перечень КУ.

Аналогично подлежат возврату в УВК ГТК России КУ, составленные на основе аннулированных ГТД. При этом в графе "Код цели передачи" ставится код "22", а в сопроводительном письме приводится перечень аннулированных ГТД.

4.6. В случае перевода внешнеторгового контракта на экспорт товаров из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк при формировании базы данных электронных копий документов валютного контроля таможенные органы руководствуются нормативными документами Банка России и ГТК России, регулирующими порядок перевода внешнеторговых контрактов из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк.

В целях реализации положений указанных документов, а также формирования достоверных сведений технологией таможенно - банковского валютного контроля предусмотрено заполнение уполномоченным банком, принявшим в соответствии с разрешением территориального учреждения Банка России на дальнейшее кредитно - расчетное обслуживание внешнеторговый контракт, дополнительных граф. В данных графах отражаются сведения о движении валютных средств из документов валютного контроля, оформленных уполномоченным банком, ранее производившим кредитно - расчетное обслуживание внешнеторгового контракта.

Информация о движении валютных средств на счетах банка, в который осуществлен перевод контракта, отражается в столбце "Сумма Выручки" учетной карточки в порядке, определенном Инструкцией Банка России N 86-И и ГТК России N 01-23/26541 от 13.10.99 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". При этом графа "Разница" рассчитывается в автоматизированном режиме путем вычитания из графы "Фактурная стоимость" графы "Сумма Б" и значения, указанного в дополнительной графе учетной карточки "Выручка, поступившая в другой банк".

Если по результатам целевой проверки подтверждено поступление валютной выручки по КУ, сформированным на основе данных об отгрузках в счет исполнения обязательств по переведенному на обслуживание в другой уполномоченный банк контракту, таможенные органы, осуществляющие целевую проверку участника ВЭД, заполняют все графы КУ с учетом имеющейся в их распоряжении информации. При этом в специальном разделе части "А" КУ отражаются сведения из ПС, оформленного уполномоченным банком, в котором первоначально осуществлялось кредитно - расчетное обслуживание контракта, а также общая сумма валютной выручки за товар, поступившей в указанный уполномоченный банк по данному контракту.

В случае поступления из УВК ГТК России КУ, сформированной по сведениям уполномоченного банка, первоначально оформившего по внешнеторговому контракту ПС, переведенный в установленном порядке на обслуживание в другой уполномоченный банк позже даты формирования КУ, таможенные органы, осуществляющие целевую проверку участника ВЭД, обязаны внести изменения в графу КУ "Номер ПС".

4.7. При подтверждении поступления выручки по конкретной КУ в полном объеме данная КУ "закрывается" специально предусмотренным режимом. При этом наличие пояснений и комментариев в строке "Комментарии" части "В" КУ не обязательно.

4.8. В случае, если в ходе целевой проверки подтверждается факт возврата до истечения срока 90 дней с даты выпуска товара либо в сроки, определенные Банком России для валютных операций, связанных с движением капитала, ранее экспортированного товара, зафиксированный соответствующим актом проверки, при формировании КУ в части "А" сумма, указанная в графе "Разница / Необоснованно" переносится в графу "Разница / Обосновано". При этом графы "Комментарии", "N акта" подлежат заполнению; графы "Осн. статья ТК России", "Дополн. ст. ТК России", "N дела о н.т.п. по ст. 273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" КУ не заполняются.

4.9. При самостоятельном формировании и заполнении КУ таможенными органами в части "А" КУ в графе "Инфор. банка / Дата поступления выручки" указывается дата составления акта целевой проверки участника ВЭД. Дата в графе "Инфор. тамож. / Дата поступления выручки" определяется расчетным путем, исходя из кода поступления валютной выручки, в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров".

4.10. При отсутствии информации для заполнения какой-либо текстовой графы КУ в данной графе не должно быть никаких символов.

4.11. Если данные в какой-либо из граф КУ, содержащих сведения о денежных суммах ("Сумма Т", "Сумма Б", "Разница", "Обоснованная сумма", "Необоснованная сумма", "Сумма П", "Сумма Р", "Сумма В", "Сумма Н") отличны от нуля, то должен быть заполнен соответствующий им код валюты.

4.12. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, региональные таможенные управления (таможни) при проведении целевой проверки участника ВЭД используют сведения о расчете курса валюты цены по контракту к валюте платежа. При этом следует исходить из того, что в качестве суммы, фактически поступившей в оплату за экспортированные товары, указывается сумма в валюте платежа по контракту, а сумма, не поступившая в оплату за экспортированные товары, указывается в валюте цены по контракту путем пересчета по курсу, указанному по условию валютной оговорки в контракте, либо при отсутствии таковой по курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату зачисления валютной выручки на транзитный счет экспортера.

4.13. При корректировке фактурной стоимости без проведения проверки соблюдения участником ВЭД валютного законодательства Российской Федерации таможенным органом самостоятельно формируется карточка учета результатов валютного контроля (КУ).

В КУ в соответствии с установленным порядком подлежат заполнению графы "Номер ПС", "Дата ПС", "Экспортер", "ОКПО", "ИНН", "КПП", "Контракт N", "Дата контракта", ГТД", "Дата выпуска", "Код товара", "Номер товара", "Сумма таможни в валюте контракта", "Код валюты контракта". В графе "Служебные отметки Там." указывается код "9".

Если таможенным органом принято решение об обоснованности незачисления выручки от экспорта товара, вызванного произошедшей за рубежом недостачей товара, стоимость недостающего товара указывают в графе "Обоснов. Сумма", а в графе "Код обоснования" указывают код "01". (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 27.08.2003 N 490-р)

5. Ведение картотеки документов валютного контроля, содержащих сведения о нарушениях установленного порядка ввоза товаров, оплаченных в иностранной валюте или валюте Российской Федерации

5.1. Сведения о результатах целевых проверок обоснованности платежей за импортируемые на таможенную территорию Российской Федерации товары формируются и направляются в УВК ГТК России после введения в действие нормативной правовой базы, позволяющей таможенным органам привлекать к ответственности за нарушения валютного законодательства, допущенные при осуществлении указанных платежей.

6. Ведение картотеки документов контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок

6.1. Информационное обеспечение деятельности таможенных органов по проведению целевых проверок соблюдения участниками ВЭД законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок осуществляется с использованием КБ. Внешний вид КБ приведен в приложении 2 к настоящему документу.

6.2. Все разделы КБ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.2.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.2.2. В графе "Номер ГТД" указывается номер грузовой таможенной декларации (из графы 7 ГТД).

6.2.3. В графе "N товара" указывается порядковый номер декларируемого товара.

6.2.4. В графе "Код товара" указывается код экспортированного товара по ТН ВЭД.

6.2.5. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.2.6. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.2.7. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.8. В графе "Дата выпуска товара" проставляется дата принятия решения таможенным органом о выпуске товаров.

6.2.9. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной следки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.10. В графе "Фактурная стоимость" указывается в валюте договора цена экспортированных товаров, компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается цена товаров, пересчитанная в доллары США.

6.2.11. В графе "Коэффициент перевода на дату ГТД" указывается коэффициент пересчета заявленной в ГТД в валюте договора цены товаров в доллары США.

6.2.12. В графе "Тамож. процедура" указывается код процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с правилами заполнения грузовой таможенной декларации.

6.2.13. В графе "Характер сделки" указывается код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки согласно приложению 9 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.14. В графе "Код срока возвр." указывается код срока встречной поставки товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с классификатором сроков поступления экспортной выручки и встречных (импортных) поставок товаров согласно приложению 18 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.15. В графе "Получатель" указываются сведения о получателе товаров: наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилия и инициалы), его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.2.16. В графе "В доп. един." проставляется код дополнительной единицы измерения количества товаров в соответствии с "Таблицей единиц измерения" в ТН ВЭД.

6.2.17. В графе "Разрешение" указываются номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации.

Графа "Разрешение" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.2.18. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.2.19. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.3. Любые КБ могут быть полностью обработаны в РТУ. Если по каким-либо причинам принимается решение о корректировке КБ в РТУ, то подобная ситуация исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы региона.

Любые КБ и КИ, поступившие из таможен региона, могут быть скорректированы или полностью изменены в отделе валютного контроля РТУ.

6.4. При наличии документально подтвержденной информации о ввозе товаров в счет исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке, отсутствующей в полученных из ГТК России реестрах КИ, подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа осуществляют ввод дополнительной информации в общую базу данных контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок путем самостоятельного формирования КИ. Внешний вид КИ приведен в приложении 3 к настоящему документу.

Все разделы КИ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.4.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.4.2. В графе "Номер ГТД" указывается номер грузовой таможенной декларации (из графы 7 ГТД).

6.4.3. В графе "N товара" указывается порядковый номер декларируемого товара.

6.4.4. В графе "Код товара" указывается код импортированного товара по ТН ВЭД.

6.4.5. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.4.6. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.4.7. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.8. В графе "Дата выпуска товара" проставляется дата принятия решения таможенным органом о выпуске товаров.

6.4.9. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.10. В графе "Фактурная стоимость" указывается в валюте цены стоимость товаров, подлежащая уплате либо компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается цена товаров, пересчитанная в доллары США.

6.4.11. В графе "Коэффициент перевода на дату ГТД" указывается коэффициент пересчета заявленной в ГТД в валюте договора цены товаров в доллары США.

6.4.12. В графе "Тамож. процедура" указывается код процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с правилами заполнения грузовой таможенной декларации.

6.4.13. В графе "Характер сделки" указывается код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки согласно приложению 9 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.14. В графе "Код срока возвр." указывается код срока встречной поставки товаров в соответствии с классификатором сроков оплаты импортируемых товаров и сроков встречных (экспортных) поставок согласно приложению 5 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.15. В графе "Получатель" указываются сведения об отправителе товаров: наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилия и инициалы), его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.4.16. В графе "В доп. един." проставляется код дополнительной единицы измерения количества товаров в соответствии с "Таблицей единиц измерения" в ТН ВЭД.

6.4.17. В графе "Разрешение" указываются номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации.

Графа "Разрешение" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.4.18. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.4.19. В разделе "Обмен" указывается Код таможни для отсылки, Признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.5. В случае выявления некорректной информации в реквизитах КБ или КИ, полученных от УВК ГТК России, подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа вносят необходимые изменения в указанные документы и с очередной порцией направляют их в установленном порядке в УВК ГТК России.

6.6. Структурное подразделение валютного контроля таможенного органа, получившее для проведения проверок соответствующие реестры КБ и КИ, на каждую внешнеторговую бартерную сделку заполняет в приведенном в приложении 4 к настоящему документу формате с использованием унифицированных программных средств КБС. При этом подлежит заполнению та часть граф КБС, для заполнения которых имеется достаточная информация.

Если таможенное оформление товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с внешнеторговой бартерной сделкой, производилось без предъявления таможенным органам ПСб, на соответствующий внешнеторговый договор формируется КБС в установленном порядке.

Все разделы КБС заполняются прописными буквами. Части "А", "Б" и "В" КБС заполняются таможенными органами в следующем порядке.

6.6.1. В графах "Номер паспорта бартерной сделки" и "от" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его регистрации в уполномоченном органе.

6.6.2. В разделе "Управление МВЭС" указывается наименование уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или их уполномоченных в регионе), оформившего данный паспорт бартерной сделки, а также полный почтовый адрес соответствующего уполномоченного органа Российской Федерации.

6.6.3. В разделе "Участник ВЭД" указываются полное официальное наименование российского лица, оформившего ПСб (от имени или по поручению которого заключен внешнеторговый договор), код ОКПО, присвоенный органами государственной статистики российскому лицу, код, присвоенный российскому лицу в налоговых органах Российской Федерации, а также полный юридический адрес российского лица.

6.6.4. В разделе "Инопартнер" указывается наименование иностранного лица, от имени или по поручению которого заключен внешнеторговый договор, на основании которого оформлялся данный ПСб, его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.6.5. В разделе "Контракт" указываются:

- номер внешнеторгового договора, дата заключения договора;

- наиболее поздняя из двух прогнозируемых дат: даты завершения таможенного оформления последней партии товаров либо даты принятия результатов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, завершающих исполнение договора;

- код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями договора согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- код расчетного срока ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров либо работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не связанных с перемещением через таможенную границу Российской Федерации товаров, по отношению к дате осуществления экспорта товаров, выполнения работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности согласно приложению 18 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- общая стоимость экспортируемых товаров, выполненных работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с данным договором.

6.6.6. В разделе "Лицензия" указываются:

- номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации;

- отсрочка встречной поставки товаров, выполнения работ, услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности согласно соответствующему разрешению уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России). Указывается в той форме, в какой этот срок указан в данном разрешении.

Раздел "Лицензия" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.6.7. В графе "Признак необходимости контроля" указываются сведения об изменениях в электронных документах после проведения процедуры последнего контроля.

6.6.8. В разделе "Результаты последнего контроля" указывается разность (в валюте договора) между ценой товаров, вывезенных с таможенной территории Российской Федерации в счет исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке, и ценой товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации в счет исполнения условий данного договора.

Если по результатам целевых проверок установлено, что действие таможенного режима экспорта товаров завершилось:

- ввозом на территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (с подтверждением данного факта соответствующими документами), - в строке "Услуги" указывается стоимость ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

- зачислением на счета в уполномоченных банках выручки от экспорта товаров, - в строке "Платежи" указывается сумма зачисленной на счета в уполномоченном банке выручки от экспорта товаров.

6.6.9. В разделе "Результаты проверки" указываются номер проверки, дата проверки, номер акта проверки, код результата проверки.

6.6.10. В разделе "Корректировки" указываются номер операциониста, дата последней корректировки, код изменения, признак загрузки, признак ошибки, дата закрытия и переноса в архив.

6.6.11. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.7. Для определения КБ, по которым необходимо проведение целевых проверок, отделы валютного контроля соответствующего таможенного органа могут проводить с применением унифицированных программных средств идентификацию (сопоставление) имеющихся сведений о поставках импортируемых товаров (КИ, выбираемых программными средствами в хронологическом порядке регистрационных номеров соответствующих ГТД) по отношению к ранее экспортированным товарам (т.е. к конкретным КБ) в счет исполнения обязательств по внешнеторговым бартерным сделкам.

КБ, в отношении которых данная операция не может быть выполнена в автоматизированном режиме (т.е. отсутствуют соответствующие КИ либо иные документы, подтверждающие выполнение требований таможенного режима экспорта товаров), подлежат обработке в индивидуальном порядке.

6.8. В случае, если по результатам целевых проверок установлено, что действие таможенного режима экспорта товаров завершилось:

- ввозом на территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (с подтверждением данного факта соответствующими документами), - подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют КРУ по форме, приведенной в приложении 5 к настоящему документу. Графы КРУ подлежат обязательному заполнению;

- зачислением на счета в уполномоченных банках выручки от экспорта товаров, - при заполнении КБ в соответствующей графе отражается информация о номере и дате ПС, оформленного уполномоченным банком, а информация о поступлении средств отражается в КПБ по форме, приведенной в приложении 6 к настоящему документу. Графы КПБ подлежат обязательному заполнению;

- зачислением на текущие расчетные счета выручки от экспорта товаров в валюте Российской Федерации, - подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют по установленной форме КПБ.

Все разделы КРУ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.8.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.8.2. В графе "Код ОКПО учреждения МВЭС" указываются восемь цифр идентификационного номера уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или уполномоченного ими органа), оформившего ПСб.

6.8.3. В графе "Номер документа услуги" указывается номер акта приемки - сдачи, счета - фактуры, счета, иного документа, подтверждающего выполнение услуги.

6.8.4. В графе "Дата документа услуги" указывается дата акта приемки - сдачи, счета - фактуры, счета, иного документа, подтверждающего выполнение услуги.

6.8.5. В графе "Порядковый номер" указывается номер КРУ. Присвоение порядкового номера КРУ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.8.6. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительный сведений и отметок.

6.8.7. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.8. В графе "Сумма цены услуги" указывается в валюте договора стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, пересчитанная в доллары США.

6.8.9. В графе "Коэффициент перевода на дату документа услуги" указывается коэффициент пересчета заявленной в валюте договора стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в доллары США.

6.8.10. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.8.11. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.8.12. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.8.13. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК и РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

Все разделы КПБ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.8.14. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

6.8.15. В графе "Код ОКПО Банка" указывается состоящий из восьми цифр код ОКПО уполномоченного банка, на счет в котором зачислена выручка от экспорта товаров.

6.8.16. В графе "Номер валютного счета" указывается номер транзитного валютного счета участника ВЭД в уполномоченном банке, через который осуществляются расчеты по внешнеторговому контракту.

6.8.17. В графе "Порядковый номер" указывается порядковый номер КПБ. Присвоение порядкового номера КПБ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.8.18. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений.

6.8.19. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.20. В графе "Дата платежного документа" указывается дата платежного документа, на основании которого составлена КПБ.

6.8.21. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты платежа, определенной условиями внешнеторгового договора, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.22. В графе "Сумма платежа" указывается фактическая сумма платежа, произведенного в счет исполнения обязательств по внешнеторговому договору в валюте платежа.

6.8.23. В графе "Коэффициент перевода на дату платежного документа" указывается коэффициент пересчета заявленной в платежном документе в валюте платежа суммы платежа в доллары США.

6.8.24. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.8.25. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.8.26. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.8.27. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.9. В случае, если в результате целевой проверки установлено, что:

- уполномоченным органом выдано разрешение на превышение срока исполнения текущих валютных операций при ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение встречных обязательств способом, не предусматривающим ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

- уполномоченным органом выдано письменное заключение об обстоятельствах, повлекших несоблюдение требования таможенного режима экспорта товаров, и если такое заключение подтверждает отсутствие НТП, подразделение валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют КО по форме, приведенной в приложении 7 к настоящему документу.

Все разделы КО заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.9.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.9.2. В графе "Код ОКПО учреждения МВЭС" указывается восемь цифр идентификационного номера уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или их уполномоченного в регионе), оформившего ПСб.

6.9.3. В графе "Номер документа обоснов." указывается номер заключения уполномоченного органа Российской Федерации об обстоятельствах, повлекших несоблюдение требований об обязательном ввозе на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортируемым товарам, в случае если такое заключение подтверждает отсутствие признаков нарушения таможенных правил.

6.9.4. В графе "Дата документа" указывается дата документа уполномоченного органа Российской Федерации, подтверждающего обоснованность неввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.9.5. В графе "Порядковый номер" указывается порядковый номер КО. Присвоение порядкового номера КПБ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.9.6. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений.

6.9.7. В графе "Код обоснования" указывается код причины неввоза на таможенную территорию в полном объеме и в срок товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности или непоступления выручки от экспорта указанных в КБ товаров.

6.9.8. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.9.9. В графе "Сумма обоснования" указывается сумма, на которую были представлены документы уполномоченных органов Российской Федерации, подтверждающие обоснованность неввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.9.10. В графе "Коэффициент перевода на дату документа обоснования" указывается коэффициент пересчета заявленной в контракте в валюте договора суммы обоснования в доллары США.

6.9.11. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.9.12. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.9.13. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.9.14. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.10. Если по причине некорректного формирования КБ (КИ) в порцию рассылки для РТУ или таможни, непосредственно подчиненной ГТК России, включаются данные об исполнении внешнеторговых бартерных сделок, заключенных участником ВЭД, проведение целевых проверок в отношении которых отнесено к компетенции другого таможенного органа, информация по указанным КБ (КИ) подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном порядке. При этом возврату в УВК ГТК России подлежат все документы, включая КБС.

В аналогичном порядке подлежат возврату в УВК ГТК России КБ (КИ), составленные на основе аннулированных ГТД.

6.11. Для ведения базы данных участников ВЭД, заключивших или от имени которых заключены внешнеторговые бартерные сделки и не обеспечивших ввоз на таможенную территорию Российской Федерации эквивалентных по стоимости товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также для ведения базы данных электронных копий документов, содержащих сведения о результатах целевых проверок и подтверждающих факт неввоза, в АРМ СРТК предусмотрено формирование КПЭ, не являющейся возвратным документом.

КПЭ формируется на основе сведений, содержащихся в КБС, КБ и КИ. Форма КПЭ приведена в приложении 8 к настоящему документу.

6.11.1. В графе "ОКПО экспортера" указывается восьмизначный код, присвоенный органами государственной статистики российскому лицу, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.11.2. В графе "ИНН экспортера" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению.

6.11.3. В графе "Наименование" указывается полное официальное наименование российского лица, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка.

6.11.4. В графе "Адрес" указывается полный юридический адрес российского лица.

6.11.5. В графе "Таможня" указываются наименование и код таможенного органа, осуществляющего целевую проверку участника ВЭД.

6.11.6. В разделе "Результаты последнего контроля" указываются количество паспортов бартерных сделок, оформленных российским лицом, указанным в графе "Наименование" и находящихся на контроле в данном таможенном органе, также последняя дата контроля электронных копий документов, осуществленного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК. Результаты автоматизированного контроля электронных копий документов отражаются в разделах "По паспортам сделок, в которых обнаружены непоставки и (или) задержки" и "По паспортам сделок, в которых нарушения не обнаружены".

6.11.7. В разделе "УК по экспорту" указываются находящиеся на контроле в данном таможенном органе электронные копии документов, содержащие сведения о товарах, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации по внешнеторговым бартерным сделкам в соответствии с таможенными режимами, на которые распространяется действие технологий ТБВК и контроля внешнеторговых бартерных сделок.

6.11.8. В разделе "УК по импорту" указываются находящиеся на контроле в данном таможенном органе электронные копии документов, содержащие сведения о товарах, работах, услугах, результатах интеллектуальной деятельности, а также разрешениях уполномоченного органа Российской Федерации, выдаваемых в случаях, предусмотренных пунктом 3 Указа Президента Российской Федерации от 18.08.96 N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок".

6.11.9. В разделе "Результаты проверки" отражаются результаты последней проверки данного участника ВЭД на основе материалов, имеющихся в распоряжении таможенного органа, а также контроля электронных копий документов, проведенного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК.

6.11.10. В графе "Номер" указывается номер, присваиваемый унифицированными программными средствами АРМ СРТК в порядке возрастания после проведения очередной проверки участника ВЭД и контроля электронных копий документов, содержащихся в базе данных нарушителей валютного законодательства.

6.11.11. В графе "Дата" указывается дата последней проверки участника ВЭД и контроля электронных копий документов, проведенного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК.

6.11.12. В графе "Номер акта проверки" указывается номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД. Номер акта проверки формируется из трех частей, где первая часть - код таможенного органа, осуществляющего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в подразделении валютного контроля таможенного органа.

Если таможенным органом заполняется КБС и включается в систему контроля внешнеторговых бартерных сделок, то реквизиты заполненной КБС в автоматизированном режиме переносятся в КПЭ.

Данный режим позволяет произвести отбор в таблицу (электронное приложение) всей имеющейся информации по внешнеторговому договору, заключенному участником ВЭД.

6.12. В случае, если в результате целевой проверки установлено, что таможенное оформление товаров осуществлялось в счет исполнения обязательств по бартерным сделкам или смешанным внешнеторговым договорам, содержащим элементы различных договоров, как предусмотренных, так и не предусмотренных правовыми актами Российской Федерации, и предусматривающим обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, КБС составляется на полную сумму внешнеторгового договора (контракта). При этом в КБ и КИ отражаются сведения только о товарах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами, на которые распространяется действие технологий ТБВК и контроля внешнеторговых бартерных сделок. Сведения о товарах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с иными таможенными режимами в счет исполнения обязательств по бартерным сделкам и смешанным договорам, отражаются в КО.

6.13. Если в результате целевой проверки участника ВЭД установлено, что в счет исполнения обязательств нерезидента по внешнеторговой бартерной сделке полностью или частично на счета в уполномоченных банках поступила выручка от экспорта соответствующих товаров, то в КБС заполняются сведения о фактах оплаты экспортированных товаров в виде КПБ. При этом стоимость импортированного товара, указанная в КИ, не должна превышать разницы между стоимостью экспортированного товара и суммой платежа.

При формировании протокола анализа всех электронных копий документов, предназначенных для контроля внешнеторговых бартерных сделок, пересчет стоимостных показателей, выраженных в различных иностранных валютах, основан на применении официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации.

6.14. Для ведения базы данных КБС в АРМ СРТК предусмотрен режим "Паспорта бартерных сделок / контроль".

6.15. Для проведения проверки предполагаемых нарушений и формирования по этим фактам электронных копий документов, предназначенных для контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, в обязательном порядке заполняется электронная копия КБС. Далее выбирается режим "Контроль" и формируется протокол контроля паспорта бартерной сделки. Технологией обработки электронных копий документов контроля внешнеторговых бартерных сделок предусмотрены следующие режимы контроля электронных копий документов.

6.15.1. Контроль КБС в основном списке.

Данный режим является основным этапом контроля всех поступивших из ГТК России, а также самостоятельно сформированных электронных копий документов, предназначенных для контроля внешнеторговых бартерных сделок, и предусмотрен технологией обработки данных при осуществлении контроля бартерных сделок. Кроме того, в рамках указанного режима обрабатываются КБ, вновь поступившие из вышестоящего таможенного органа и относящиеся к КБС, по которой ранее уже осуществлялись необходимые действия в рамках технологии контроля бартерных сделок.

Если контроль ведется по основному списку паспортов бартерных сделок, то обобщенные данные контроля с использованием программных средств записываются в специальный протокол. При этом результаты предыдущих проверок могут быть удалены и заменены результатами повторной проверки с учетом вновь поступившей информации.

Контроль КБС в основном списке позволяет также самостоятельно формировать КИ и включать их в общую технологическую схему контроля бартерных сделок.

По результатам проведения целевых проверок в части "Б" КБС таможенные органы заполняют реквизит "Номер акта". При повторном контроле КБС номер акта автоматически переносится из КБС в соответствующие КБ и КИ.

6.15.2. Контроль КБС с учетом заведенного дела о НТП.

Все операции, связанные с анализом электронных копий документов, предназначенных для контроля за внешнеторговыми бартерными сделками, осуществляются только в рамках тех КБС, в которых содержатся специальные ссылки на номера заведенных дел о НТП. При этом все электронные копии документов контроля внешнеторговых бартерных сделок, сформированные по внешнеторговому бартерному договору, в данном режиме отражаются в основных списках КБ и КИ и вносятся в протокол контроля КБС. Все действия над КБ и КИ в рассматриваемой ситуации могут быть выполнены в режиме "Список ПСб к делу".

В данном режиме допускается самостоятельное формирование электронных копий КБ и КИ, их корректировка или удаление. Однако "Контроль КБС" является функционально законченной операцией только в том случае, если сформирована электронная копия КД и в нее перенесены результаты контроля КБС. При этом номер дела, указанный в КД, должен совпадать с соответствующим реквизитом в КБ.

6.15.3. Технология контроля внешнеторговых бартерных сделок позволяет:

- изменять состояние контроля КБС в основном списке, выполняя соответствующую операцию из "Списка ПСб к делу"; в данной ситуации КБС остается в основном списке ПСб с идентификацией о переносе контроля по конкретному ПСб в состояние контроля по делу о НТП;

- сформировать электронные копии документов контроля внешнеторговых бартерных сделок и включить их в операцию повторного контроля КБС и, если необходимо, составить электронную копию КД.

6.16. Если в ходе исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке контрагентами вносятся изменения и / или дополнения во внешнеторговый договор (контракт), то для корректного завершения процедуры контроля всех имеющихся в распоряжении документов, относящихся к внешнеторговой бартерной сделке, необходимо электронные копии документов контроля внешнеторговой бартерной сделки сгруппировать без учета дополнительных листов к КБС, оформленных на основании изменений к договору (контракту). Обращаем внимание, что номера добавочных листов ПСб должны быть зафиксированы в КБ. Сведения о результатах целевых проверок, содержащиеся в КБС и КБ и имеющие ссылки на добавочные листы, при приеме информации из таможен в региональных таможенных управлениях не учитываются при автоматизированной обработке информации и не отражаются на экране монитора. Результаты целевых проверок в КБС и КБ фиксируются осуществлявшими их таможнями.

7. Оформление результатов целевых проверок

7.1. Факт заведения таможенными органами дела о НТП фиксируется в КД по форме, приведенной в приложении 9 к настоящему документу.

Все разделы КД заполняются прописными буквами в следующем порядке.

7.1.1. Графа "Н. Дела" (Номер дела об административном правонарушении). Указывается регистрационный номер дела об АП, возбужденного по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, присвоенный при регистрации в журнале учета дел об административных правонарушениях.

Регистрационный номер дела об АП, заносимый в графу "Н. Дела", должен быть сформирован в соответствии с Приказом ГТК России от 08.05.2002 N 464. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.2. В графе "Дата дела" указывается дата заведения дела о НТП.

7.1.3. В графе "Код таможни" указывается код таможенного органа, в котором заведено дело об АП. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.4. В графе "Наименование таможни" указывается наименование таможенного органа, в котором заведено дело об АП. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.5. В графе "Тип дела" указывается тип дела ("Экспорт" или "Бартер").

7.1.6. В графе "Идентифик. N" (Идентификационный номер участника ВЭД) указывается идентификационный номер участника ВЭД, формируемый в соответствии с подпунктом 4.2.1 настоящего Порядка заполнения электронных копий документов валютного контроля. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.7. Графа "Наименов. уч. ВЭД" (Наименование участника ВЭД). Указывается наименование участника ВЭД.

7.1.8. Графы "Юридич. адрес" (Юридический адрес), "Почтовый адрес" (Почтовый адрес) содержат сведения соответственно о юридическом и почтовом адресах участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается местонахождение участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение).

7.1.9. Графа "Телефон, факс" (Телефон, Факс, Телекс). Указываются номера телефонной, факсимильной и телексной связи предприятия, осуществившего экспорт товаров.

7.1.10. Графа "Н. акта" (Номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД). Номер акта проверки формируется из трех частей (00000000/000000/0000000), где первая часть - код таможенного органа, осуществившего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в отделе валютного контроля.

7.1.11. Графа "Номер П." (Номер постановления). Указывается номер вынесенного постановления по делу о НТП.

7.1.12. Графа "Дата П." (Дата постановления). Указывается дата вынесения постановления по делу о НТП.

7.1.13. Графа "Осн. ст." (Основная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). В случае подтверждения факта неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и возбуждения дела об административном правонарушении указывается статья 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.14. Графа "Доп. ст." (Дополнительная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Заполняется в том случае, если в ходе целевой проверки участника ВЭД либо при производстве по делу об административном правонарушении по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях были выявлены другие административные правонарушения, по которым таможенные органы возбудили дела об административных правонарушениях. Указываются соответствующие статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.15. Графа "Код реш. П." (Код решения по результатам проверок). Указывается код решения по результатам проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, отнесенных к компетенции таможенных органов, в соответствии с приведенным классификатором (приложение 12).

7.1.16. Графа "К. вал." (Код валюты взыскания по постановлению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.17. Графа "Сумма П" (Сумма взыскания по постановлению). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания, определенная в валюте Российской Федерации.

В случае объединения нескольких КУ в одно дело сумма взыскания по постановлению распределяется по данным графам этих КУ в зависимости от стоимости товара либо его части, выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера штрафных санкций.

7.1.18. Графа "Взыск. % за непост." (Взыскание в % за непоступление выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за непоступление выручки в процентах относительно стоимости товара, являющегося предметом правонарушения. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.19. Графа "Взыск. % за нар. пор." (Взыскание в % за нарушение установленного порядка зачисления выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за зачисление выручки от экспорта товаров с нарушением установленного порядка в процентах относительно стоимости товара, являющегося предметом правонарушения. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.20. Графа "Код обосн. %" (Код обоснования размера наказания). Указываются коды примерных обстоятельств, являющихся основанием для применения статьи 4.2 или 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно классификатору (приложение 13).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции, значения кодов до двух включительно. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.21. Графа "N". Указывается порядковый номер очередного проведенного рассмотрения материалов по делу о НТП в связи с обжалованием первичного постановления и других решений.

7.1.22. Графа "Орган" (Лицо (орган), обратившееся за защитой нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов). Указывается код лица (органа) согласно классификатору (приложение 14).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции до трех включительно значений кодов.

7.1.23. Графа "N Реш." (Номер очередного решения по делу о НТП). Указывается номер решения (документа, его содержащего).

7.1.24. Графа "Дата Р." (Дата принятия данного решения). Указывается дата принятия данного решения по делу о НТП.

7.1.25. Графа "Код Р." (Код решения). Указывается код, соответствующий одному из типовых по содержанию решений в связи с обжалованием предыдущих решений согласно классификатору (приложение 15).

7.1.26. Графа "К.О.Р." (Код обоснования решения). Указывается код основания к отмене или изменению постановления о наложении взыскания за НТП или прекращении производства по делу согласно классификатору (приложение 16).

7.1.27. Графа "Код вал." (Код валюты взыскания по решению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.28. Графа "Сумма Р" (Сумма взыскания по решению). Указывается общая сумма взыскания, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в валюте Российской Федерации.

7.1.29. Графа "Дата В." (Дата реализации взыскания). Указывается дата поступления суммы штрафа на счет таможенного органа (последняя дата в случае нескольких перечислений).

7.1.30. Графа "Код вал. В" (Код валюты реализованного взыскания). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.31. Графа "Сумма В" (Сумма, уплаченная в счет взыскания). Указывается сумма, уплаченная в счет наложенного взыскания (нарастающим итогом) на дату заполнения КУ в валюте Российской Федерации.

7.1.32. Графа "Код вал. Н" (Код валюты невзысканной суммы). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с классификатором валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.33. Графа "Сумма Н." (Невзысканная сумма). Указывается невзысканная часть суммы в валюте Российской Федерации.

7.1.34. Графа "Код прич. Н." (Код причины невзыскания). Указывается код причины невзыскания установленной суммы (или ее части) в соответствии с классификатором (приложение 17).

7.1.35. Графа "Комментарии". Указываются необходимые дополнительные сведения, повлиявшие на принятие решения по проверке и по данному делу о нарушении таможенных правил, а также по дальнейшему исполнению вынесенного постановления, не отраженные в других графах.

7.1.36. Графа "Код тамож. органа, осущ. оформление" (Код таможенного органа, осуществлявшего оформление). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего таможенное оформление товара.

7.1.37. Графа "Код тамож. органа, осущ. проверку" (Код таможенного органа, осуществлявшего проверку). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего целевую проверку участника ВЭД и возбудившего дело об АП. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.1.38. Графа "Код сост. произв. по делу" (Код состояния производства по делу). Указывается код, характеризующий, в какой стадии находится работа по привлечению к ответственности за НТП на дату очередной передачи в ГТК России в соответствии с классификатором (приложение 18).

7.1.39. Графа "Порядк. номер передачи из РТУ в ГТК" (Порядковый номер передачи из РТУ в ГТК России). Указывается порядковый номер передачи данной КУ и КБ из РТУ в ГТК России.

7.1.40. Графа "Код цели передачи" (Код цели передачи). Указывается код, характеризующий информацию, которую доставляет КУ (КБ) в ГТК России в данном реестре в соответствии с классификатором (приложение 19).

7.1.41. Графа "Проверка осущ. с участием" (Целевая проверка осуществлена с участием:). Указываются коды, характеризующие состав организаций, привлеченных к проведению целевой проверки участника ВЭД, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

7.1.42. Графа "Информация передана в" (Информация передана в: ...). Указываются коды организаций, которым переданы информационные материалы по делу о НТП, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

7.1.43. Графа "Дело передано в" (Дело передано в: ...). Указывается код органа, которому передана информация о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства, в соответствии с классификатором (приложение 21).

7.1.44. Графа "Дата передачи дела" (Дата передачи дела). Указывается дата передачи информации о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства другому органу.

7.2. Для ведения базы данных дел о НТП в АРМ СРТК предусмотрен режим "Список актуальных дел о НТП".

При формировании электронных копий КД, являющихся основным документом результатов проводимых таможенными органами целевых проверок, по итогам которых заведены дела о НТП, в обязательном порядке указывается номер акта.

В случае отсутствия идентификации электронной копии КД, КУ (КБ) или изменения списка КУ (КБ), сформированного по отношению к КД, поля, содержащие реквизиты дела о НТП (номер дела, дата дела), не заполняются.

Электронная копия КД считается сформированной и занесенной в базу данных РТУ (таможни), если заполнены реквизиты "Номер дела", "Основная статья", "Дата дела". Для каждой КД обязательным признаком является номер операциониста, на которого возложена ответственность за ведение базы данных нарушителей валютного и таможенного законодательства подразделения валютного контроля РТУ (таможни).

Если КУ (КБ) логически связаны с электронной копией КД, то исключение последней из списка актуальных дел о НТП не допускается.

7.3. При привлечении к ответственности за нарушение таможенных правил по ряду выявленных фактов нарушений, зафиксированных в нескольких КУ (КБС), сумма взыскания распределяется по графам "Сумма взыскания" указанных КУ (КБС) в зависимости от стоимости товара либо его части, являющегося непосредственным объектом НТП, и размера штрафных санкций.

7.4. Если по информации, изложенной в КУ (КБ), было заведено дело об АП по факту незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо необеспечения ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в установленном порядке (статья 273 Таможенного кодекса РФ), то обязательно должны быть заполнены графы: "Осн. ст.", "Н. дела", "Дата д.". (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.5. Если при проверке информации, содержащейся в КУ (КБ), были выявлены другие нарушения таможенных правил (не предусмотренные статьей 273 Таможенного кодекса РФ), то обязательно должна быть заполнена графа "Доп. ст."; если по этим нарушениям были заведены дела о НТП, то обязательно должна быть заполнена графа "Дата д.".

В случае если в ходе осуществления проверки факты незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров обнаружены не были, но были выявлены другие нарушения таможенного законодательства, по которым таможенными органами были заведены дела о НТП, - графы, связанные с заведением и рассмотрением дела, кроме графы "Доп. ст.", не заполняются. Информация о таких делах должна отражаться в ведомости результатов валютного контроля в строке "Прочие нарушения".

7.6. Сумма величин в графах "Сумма П" в КУ, относящихся к одному делу о НТП, должна быть равна сумме взыскания, указанной в постановлении по данному делу и наложенной по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за незачисление в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров.

Если по каким-либо фактам незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров, по которым заведено дело об АП по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отсутствуют КУ, полученные из вышестоящего таможенного органа, то такие КУ должны формироваться самостоятельно. (в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

7.7. Если сумма взыскания равна нулю, то графа "Код реш. П." не должна принимать значения "1", "2", "3", "5", "11", "12", "13", "14".

8. Ведение базы данных валютного контроля

8.1. База данных валютного контроля РТУ (таможни) включает в себя учетные карточки таможенно - банковского валютного контроля, сформированные в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России N 86-И и ГТК России N 01-23/26541 от 13.10.99 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и содержащие сведения о перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации и о валютных операциях, связанных с расчетами за эти товары участников ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в зоне деятельности данного таможенного органа.

8.2. База данных валютного контроля используется таможенными органами для:

- аналитической работы, проводимой с целью прогнозирования количества и объемов возможных нарушений валютного и таможенного законодательства, а также планирования работы, проводимой таможенными органами;

- предупредительной работы с предполагаемыми нарушителями таможенного и валютного законодательства;

- обеспечения информационного взаимодействия с иными органами государственной власти и агентами валютного контроля.

9. Отправка информации в вышестоящий таможенный орган

9.1. Подготовка к отправке электронных копий документов валютного контроля из нижестоящего таможенного органа в вышестоящий таможенный орган заключается в:

- формировании реестра данных, предназначенных к передаче;

- архивации реестра данных;

- подготовке сопроводительных писем и их регистрации в канцелярии таможенного органа, из которого будет осуществлена отправка информации.

9.2. Передача электронных копий документов валютного контроля из РТУ и таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, в УВК ГТК России производится на дискетах с сопроводительными письмами.

9.3. Передаче из РТУ или таможни, непосредственно подчиненной ГТК России, в УВК ГТК России подлежат электронные копии документов валютного контроля, помеченные к отправке в УВК ГТК России; при передаче из таможни в РТУ - данные, принятые из таможни и не корректированные.

9.4. Формирование имен файлов при передаче электронных копий документов валютного контроля из нижестоящего таможенного органа в вышестоящий таможенный орган производится следующим образом:

- <Код таможенного органа>dmg.<тип информации>, где

- <Код таможенного органа> - код таможенного органа, куда направляется или откуда поступает информация в рамках АРМ СРТК;

- dmg - день (от 1 до V), месяц (от 1 до C) и последняя цифра года создания файла;

- <тип информации> - тип информации, содержащейся в файле; по типу информации файлы могут быть:

- .rtu - файлы, подготовленные в нижестоящем таможенном органе для передачи в вышестоящий таможенный орган и содержащие информацию о результатах целевых проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства;

- .let - сопроводительное письмо, подготовленное в нижестоящем таможенном органе для передачи в вышестоящий таможенный орган вместе с результатами целевых проверок участников ВЭД - нарушителей валютного законодательства. Письмо подлежит обязательной регистрации в канцелярии таможенного органа, его составившего;

- .bex - файлы, подготовленные в нижестоящем таможенном органе для отсылки в вышестоящий таможенный орган и содержащие КБ;

- .bim - файлы, подготовленные в нижестоящем таможенном органе для отсылки в вышестоящий таможенный орган и содержащие КИ;

- .bkp - файлы, подготовленные в нижестоящем таможенном органе для отсылки в вышестоящий таможенный орган и содержащие информацию о результатах целевых проверок соблюдения участниками ВЭД законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок;

- .bps - файлы, подготовленные в нижестоящем таможенном органе для отсылки в вышестоящий таможенный орган и содержащие КБС;

- .dbt - файлы, содержащие примечания к делам о НТП;

- .del - файлы, содержащие информацию по делам о НТП;

- .der - файлы, содержащие информацию о решении по обжалованию к делам о НТП;

- .rtr - файлы, содержащие информацию о решении по обжалованию к КУ.

10. Проверка и корректировка информации таможенными органами

10.1. При получении отработанных КУ и КБС от нижестоящего таможенного органа вышестоящий таможенный орган в соответствии со своей компетенцией формирует и направляет в нижестоящий таможенный орган "Протокол приема КУ" (приложение 22 к настоящему документу); "Протокол приема КБС" (приложение 23 к настоящему документу) (далее - Протокол КУ и Протокол КБС).

10.2. Протокол КУ и Протокол КБС рассылается на магнитных носителях и представляет собой файл текстового вида (файл с именем [_][_][_][_][_].txt, где [_][_][_][_][_] - код нижестоящего таможенного органа), в котором приведен перечень ошибок по каждой записи формы КУ и КБС (коды ошибок приведены в приложении 24 к настоящему документу).

10.3. После получения Протокола КУ и Протокола КБС таможенные органы должны внести исправления в электронные копии КУ и КБС при помощи унифицированных программных средств АРМ СРТК и повторно направить их в УВК ГТК России в течение 60 дней с даты получения Протоколов.

11. Формирование ведомости результатов валютного контроля Утратил силу. (в ред. Приказа ГТК РФ от 08.07.2002 N 715)

12. Заключительные положения

12.1. При заполнении электронных копий документов валютного контроля не допускается:

- РТУ учет поступления и отсылки в подчиненные таможенные органы КУ, ПС, КБС, КБ и иной информации, предусмотренной технологией обмена сведениями по вопросам валютного контроля между таможенными органами различных уровней, с нарушением установленного унифицированными программными средствами порядка учета фактов поступления или отсылки указанных документов;

- ведение учета поступления валютной выручки в КУ или исполнения обязательств по внешнеторговым бартерным сделкам в КБС с нарушением требований, предъявляемых к формированию электронной базы данных унифицированными программными средствами АРМ СРТК в части соблюдения технологии обмена информацией между таможенными органами различных уровней.

12.2. Должностные лица таможенных органов, в чьи обязанности входит заполнение электронных копий документов валютного контроля, используемых при работе по выявлению нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, обязаны обеспечить соблюдение требований, изложенных в настоящем Порядке.

*Приложения 2-9 к Порядку заполнения электронных копий документов валютного контроля в данном документе не приводятся.

Приложение 1
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КАРТОЧКА УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

ЧАСТЬ А

Номер ПС [_]/[_][_][_][_][_][_][_][_]/[_][_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Валютный счет [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
        
 Экспортер [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] ОКПО [_][_][_][_][_][_][_][_]
        
       ИНН [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
        
 Контракт N [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] дата [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
        
 ГТД [_][_][_][_][_][_][_][_]/[_][_][_][_][_][_]/[_][_][_][_][_][_][_]Дата выпуска [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_] Код товара [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
        
  Код формы
расчета
Дата поступления выручкиКод валютыСумма в валюте контракта 
 ТАМОЖНЯ[_][_][_][_]/[_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
 БАНК[_][_][_][_]/[_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
   Сумма Б в уст. Пор. [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
   Сумма Б с нар. Пор. [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
 Разница   [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
 Обоснов.   [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
 Сумма      
 Необосн.   [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
 Сумма      
 По       
 старому      
 ПС       
  Дата оформления [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]Зачтено   
     [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
        
 Код обоснования: [_][_] Код нарушения порядка: [_]    
        
 ОСОБЫЕ ОТМЕТКИ: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
        

ЧАСТЬ Б

               
      (Категория - СОАТО / ОКПО участн. ВЭД)       
 Идентифик. номер [_][_] _ [_][_][_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_]     
                
 Наименование: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]    
                
 Юридич. адрес: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]    
                
 Почтовый адрес: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]   
               
 Телефон, факс, [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]  
 ...:              
 Получатель:[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]Код страны пол.:[_][_][_]  
                
 Инопартнер: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]Адрес: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]  
                
                
 Н. акта [_][_][_][_][_][_][_][_]/[_][_][_][_][_][_]/[_][_][_][_][_][_][_]Н. дела [_][_][_][_][_][_][_][_] - [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]/[_][_]Дата д. [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_] 
                
       ПОСТАНОВЛЕНИЕ       
              
Дата П.  Осн.Доп. ст.Код реш. ПК. вал.Сумма П    Взыск. %Код обосн. 
N П.  ст.          % 
 [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_][_] 
                
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Сумма П за непост.: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_][_][_][_][_].[_]  
                
     Сумма П за нар. пор.: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_][_][_][_][_].[_]  
                
     РЕШЕНИЕ ПО ОБЖАЛОВАНИЮ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ТАМОЖ. ОРГАНА ПО ДЕЛУ О НТП   
        
NОрг.N реш.   Дата Р Код РК.О.Р.Код вал. Сумма Р  
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]/[_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
                
         Сумма Р за непост.:[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
                
         Сумма Р за нар. пор.:[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_] 
                
                
Дата В.  Код вал. ВСумма В Код вал. Н Сумма НКод прич. Н 
 [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_][_] 
                
                
                
 Комментарии[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
                

ЧАСТЬ В

Код тамож. органа, осущ. оформление: [_][_][_][_][_][_][_][_]Код сост. произв. по делу: [_]
Код тамож. органа, осущ. проверку: [_][_][_][_][_][_][_][_]Количество товара: [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_].[_][_]
Код единицы измерения: [_][_][_] 
N письма из РТУ в таможню [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Дата отсылки У [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
N письма из таможни в РТУ [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Дата приема У [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
N письма ГТК в РТУ [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Дата отсылки К [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
N письма из РТУ в ГТК [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] Дата приема К [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
Порядк. номер передачи из РТУ в ГТК: [_]Код цели передачи: [_][_]
  
Код таможни по территориальному признаку [_][_][_][_][_][_][_][_]Код группировки товаров
Код таможни по номенклатуре товара [_][_][_][_][_][_][_][_] 
  
Проверка осущ. с участием: [_] Информация передана в: [_]
Дело передано в: [_] Дата передачи дела: [_][_]/[_][_]/[_][_][_][_]
Служебные отметки там.: [_]Служебные отметки РТУ: [_]Служебные отм. ГТК: [_]
   

 
 
 
Приложение 10
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

ВЕДОМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ Утратила силу. (в ред. Приказа ГТК РФ от 08.07.2002 N 715)

Приложение 11
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КАРТОЧКА
УЧАСТНИКА ВЭД

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

Сведения об участнике ВЭД
 ОКПО @@@@@@@@ Дата @@@@@@@@ ИНН @@@@@@@@ КПП @@@@@@@
 Наименование: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
РТУ: @@@@@@@@ N для обмена: @@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Уровень контроля участника ВЭД: @ "U" - в РТУ "T" - в
 Таможне
 Таможня: @@@@@@@@ N для обмена: @@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Почт. Адрес: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Юрид. адрес: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Телефон: @@@@@@@@@@@@@@@ Телеграф: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Телефакс: @@@@@@@@@@@@@@@ Телекс: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Примечания: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Дополнительные сведения
 Номер валютного счета: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Должность уполномоченного лица участника ВЭД: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Ф.И.О. уполномоченного лица участника ВЭД: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Номер рублевого счета: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
 Дебет счета @@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Дата гос. регистрации @@@@@@@@
 Район регистрации в нал. органах:
 @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

Приложение 12
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ РЕШЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРОК УЧАСТНИКОВ ВЭД

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

Код Виды решений по результатам проверок участников ВЭД
00 Административных правонарушений не выявлено
13 Штраф
23 Штраф и возбуждено уголовное дело по статье 193 Уголовного кодекса Российской Федерации
16 Устное замечание в порядке статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
31 Дело прекращено в связи с отсутствием события административного правонарушения
32 Дело прекращено в связи с отсутствием состава административного правонарушения
34 Дело прекращено в связи с отменой закона, установившего административную ответственность
36 Дело прекращено в связи с наличием по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела
40 Вынесено определение об отказе в возбуждении дела об АП
41 Дело прекращено, материалы дела переданы прокурору, в орган предварительного следствия, в орган дознания в связи с наличием признаков преступления
42 Дело передано на рассмотрение по подведомственности таможенных органов
55 Дело прекращено в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности
56 Дело прекращено в связи с действием лица в состоянии крайней необходимости
57 Дело прекращено в связи со смертью физического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении
58 Производство по делу не окончено

Приложение 13
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР ПРИМЕРНЫХ КОДОВ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, СМЯГЧАЮЩИХ ЛИБО ОТЯГЧАЮЩИХ АДМИНИСТРАТИВНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

Код Виды обоснования размера наказания
8 Раскаяние лица, совершившего административное правонарушение
11 Предотвращение лицом, совершившим административное правонарушение, вредных последствий административного правонарушения, добровольное возмещение причиненного ущерба или устранение причиненного вреда
12 Продолжение противоправного поведения, несмотря на требование уполномоченных на то лиц прекратить его
13 Повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок, предусмотренный статьей 4.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
9 Прочие

Приложение 14
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ЛИЦ (ОРГАНОВ), ОБРАТИВШИХСЯ ЗА ЗАЩИТОЙ НАРУШЕННЫХ ИЛИ ОСПАРИВАЕМЫХ ПРАВ И ЗАКОННЫХ ИНТЕРЕСОВ

Код Лица (органы)
1 Участник ВЭД
2 Органы прокуратуры
3 Таможенные органы
9 Прочие

Приложение 15
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ РЕШЕНИЙ В СВЯЗИ С ОБЖАЛОВАНИЕМ ПРЕДЫДУЩИХ РЕШЕНИЙ

Код Виды обжалований предыдущих решений
Решение РТУ
10 В жалобе (протесте) отказать
11 Отменить постановление таможенного органа и направить дело на новое рассмотрение
12 Отменить постановление таможенного органа и направить дело для дополнительного производства
13 Отменить постановление и прекратить дело
14 Изменить меру взыскания за НТП
15 Отменить постановление о наложении взыскания за НТП и вынесение постановления, предусмотренного п. 3 или п. 4 части первой статьи 365 Таможенного кодекса Российской Федерации
19 Прочее
Решение ГТК России
20 В жалобе (протесте) отказать
21 Отменить постановление таможенного органа и направить дело на новое рассмотрение
22 Отменить постановление таможенного органа и направить дело для дополнительного производства
23 Отменить постановление и прекратить дело
24 Изменить меру взыскания за НТП
25 Отменить постановление о наложении взыскания за НТП и вынесение постановления, предусмотренного п. 3 или п. 4 части первой статьи 365 Таможенного кодекса Российской Федерации
29 Прочее
Решение арбитражного суда первой инстанции
30 В иске (жалобе, протесте) отказать
31 Признать недействительным постановление таможенного органа
39 Прочее
Решение апелляционной инстанции (Президиум арбитражного суда субъекта Российской Федерации)
40 Оставить решение суда без изменения, а жалобу без удовлетворения
41 Отменить решение суда полностью или в части и принять новое решение
42 Изменить решение суда
43 Отменить решение суда полностью или в части и прекратить производство по делу
44 Оставить иск без рассмотрения полностью или в части
49 Прочее
Решение кассационной инстанции (Федеральный арбитражный суд округа)
50 Оставить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции без изменения, а жалобу без удовлетворения
51 Отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции полностью или в части и принять новое решение
51 Отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции и передать дело на новое рассмотрение в инстанцию арбитражного суда, решение или постановление которой отменено, если принятое решение или постановление недостаточно обосновано
53 Изменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции
54 Отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции полностью или в части и производство по делу
55 Оставить иск без рассмотрения полностью или в части
56 Оставить в силе одно из ранее принятых решений или постановлений
59 Прочее
Решение Президиума Высшего арбитражного суда РФ
60 Оставить решение, постановление арбитражного суда без изменения, а протест без удовлетворения
61 Отменить решение, постановление полностью или в части и направить дело на новое рассмотрение
62 Изменить или отменить решение, постановление и принять новое решение, не передавая дело на новое рассмотрение
63 Отменить решение, постановление полностью или в части и прекратить производство по делу либо оставить иск без рассмотрения полностью или в части
64 Оставить в силе одного из ранее принятых решений или постановлений
69 Прочее

Приложение 16
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ОСНОВАНИЯ К ОТМЕНЕ ИЛИ ИЗМЕНЕНИЮ ПОСТАНОВЛЕНИЯ О НАЛОЖЕНИИ ВЗЫСКАНИЯ ЗА НТП ИЛИ О ПРЕКРАЩЕНИИ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛУ

Код Виды оснований к отмене или изменению постановления о наложении взыскания за НТП или о прекращении производства по делу
01 Односторонность или неполнота производства по делу либо его рассмотрения
02 Несоответствие выводов, изложенных в постановлении, фактическим обстоятельствам дела
03 Существенное нарушение процессуальных требований Таможенного кодекса, а в части, не урегулированной им, - законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях
04 Неправильная квалификация содеянного, неприменение либо неправильное применение мер взыскания, предусмотренных Таможенным кодексом

Приложение 17
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ПРИЧИНЫ НЕВЗЫСКАНИЯ УСТАНОВЛЕННОЙ СУММЫ

Код Причины невзыскания установленной суммы штрафа
1 Ликвидация юридического лица
2 Место нахождения участника ВЭД неизвестно
3 Отсутствие средств на счетах участника ВЭД
4 Неисполнение банком уведомления об обращении постановления к исполнению
5 Взыскание осуществляется по графику
9 Прочее

Приложение 18
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ СОСТОЯНИЯ РАБОТЫ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НТП

Код Состояние работы по привлечению к ответственности за НТП
1 Ведется производство по делу о НТП
2 Принимаются меры по исполнению взыскания в соответствии с первичным постановлением по делу о НТП
3 Ведется рассмотрение жалобы участника ВЭД
4 Ведется рассмотрение протеста Прокуратуры
5 Ведется рассмотрение жалобы таможенного органа
6 Принимаются меры по исполнению взыскания в соответствии с решением по обжалованию постановления по делу о НТП
9 Все мероприятия по данному факту завершены

Приложение 19
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ЦЕЛИ ПЕРЕДАЧИ

Код Цель передачи
11 Результаты целевой проверки участника ВЭД
12 Содержание постановления по делу о НТП
13 Результаты исполнения постановления по наложению взыскания
14 Содержание очередного решения по обжалованию постановления по делу о НТП
15 Результаты исполнения взыскания в соответствии с решением по обжалованию
21 Изменения в исполнении взыскания
22 ГТД аннулирована
23 Проверка не проводилась вследствие малой суммы непоступления валютной выручки
31 Проведение проверки относится к компетенции РТУ
32 Проведение проверки относится к компетенции УВК ГТК России
35 Проведение проверки относится к компетенции другого РТУ и таможни, непосредственно подчиненной ГТК России
41 Прочее

Приложение 20
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ СОВМЕСТНЫХ С ДРУГИМИ ОРГАНАМИ ПРОВЕРОК

Код Органы
1 Налоговые органы Российской Федерации
2 Федеральные органы налоговой полиции
3 ВЭК России
4 ФСБ России
5 Банк России
6 МВД России
7 Органы прокуратуры
8 Минфин России
9 Прочие

Приложение 21
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ОРГАНОВ, ВЕДУЩИХ ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ

Код Органы
1 Федеральные органы налоговой полиции
2 ВЭК России
3 ФСБ России
4 МВД России
5 Органы прокуратуры
6 Минфин России
7 Налоговые органы Российской Федерации
9 Прочие

Приложение 22
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

ПРОТОКОЛ ПРИЕМА КУ

Уведомляем, что Управлением валютного контроля ГТК России принят файл @@@@@@@@.rtu.

При проведении форматно - логического контроля выявлены следующие ошибки.

Код таможенного органа Номер ГТД Паспорт сделки Код товара Номер товара Код ошибки
Количество полученных КУ @@@@ 
Количество принятых КУ @@@@ 
Количество принятых КД  @@@@ 

Начальник Управления
валютного контроля

Приложение 23
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

ПРОТОКОЛ ПРИЕМА КБС

Уведомляем, что Управлением валютного контроля ГТК России принят файл @@@@@@@@.rtu.

При проведении форматно - логического контроля выявлены следующие ошибки.

Паспорт сделки Участник ВЭД Код ОКПО
участника ВЭД
Номер
проверки
Код ошибки

Начальник Управления
валютного контроля

Приложение 24
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля

КЛАССИФИКАТОР КОДОВ ОШИБОК

Код ошибки Содержание ошибки
09 Пустое поле наименования участника ВЭД
10 Некорректный код ОКПО участника ВЭД
13 Некорректно заполнен номер ГТД
18 Пустое поле кода валюты
19 Код валюты, в которой заявлена фактурная стоимость товара, на дату выпуска груза не соответствует справочнику
23 Пустое поле даты паспорта сделки
25 Некорректно заполнен номер паспорта сделки
26 Код ОКПО банка не соответствует справочнику
35 Код формы расчетов не соответствует справочнику
42 Пустое поле даты паспорта бартерной сделки
80 Код валюты платежа не соответствует справочнику