ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 17 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/102@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2005 N 168н "Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты и порядков их заполнения, и о внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2005 N 32н "Об утверждении форм налоговых деклараций по акцизам и порядков их заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
1.1. Заменить "Часть V-I Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов, табачных изделий и алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовых организаций (версия 3.00004)" на "Часть V-I Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий (версия 3.00005)".
1.2. Заменить "Часть V-II Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций (версия 3.00005)" на "Часть V-II Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций (версия 3.00006)".
1.3. Заменить "Часть V-III Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты (версия 3.00004)" на "Часть V-III Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты (версия 3.00005)".
1.4. Заменить "Часть V-V Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на табачные изделия (версия 3.00000)" на "Часть V-V Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на табачные изделия (версия 3.00001)".
2. Установить, что настоящий приказ применяется начиная с представления деклараций за январь 2006 года.
3. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 17 февраля 2006 г.
N САЭ-3-13/102@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-I. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НЕФТЕПРОДУКТОВ И ТАБАЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ (ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением, нефтепродуктов и табачных изделий. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, утверждена приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, утвержден приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию:
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012> и <Раздел 00023> представлены в таблицах 9, 10 и 14.
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в содержание формы.
Структура блока <Раздел 00024> | NN таблиц с показателями | |
<Раздел 00024>:: = | ||
<сведения по строкам 010 - 056> <конец блока> | Таблица 15.1 | |
{<сведения по строке 060 > <конец блока>} | Таблица 15.2 |
Структура блока <Раздел 00025> | NN таблиц с показателями | |
<Раздел 00025>:: = | ||
<сведения по строкам 010 - 056> <конец блока> | Таблица 16.1 | |
{<сведения по строке 060 > <конец блока>} | Таблица 16.2 |
3. Формат представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-16.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
I7 - <ОГРНИП>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:
1.Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2.Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3.Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4.Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия >. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
Таблица 8
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно:1 |
Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: |
1151003 | ||||
Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: |
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НЕФТЕПРОДУКТОВ И ТАБАЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ | ||||
Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: |
3.00005 | ||||
Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
1- первичный | | ||||
3 - корректирующий | ||||
Номер корректировки | У | N (3) | НомерКорр | <число> |
УП: /ПризВидДок/=’3’ | ||||
Признак налогового периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
1 - месяц | ||||
Номер месяца | О | К(2) | НомерПериодОтч | <код> |
Принимает значение от 01 до 12 | ||||
Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | <код> |
Принимает значения: | ||||
210 - по месту нахождения российской организации| | ||||
220 - по месту нахождения обособленного подразделения| | ||||
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя| | ||||
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | ||||
Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Принимает значение: |
383 | ||||
Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма акциза на подакцизные товары, за исключением денатурированного этилового спирта, получаемого (приобретаемого в собственность) организациями, имеющими свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000110001000 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000110002000 | <код ОКАТО> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным (руб.) | П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным (руб.) | П | N(15) | П000110004000 | <сумма> |
Сумма акциза, начисленная к уменьшению (руб.) | П | N(15) | П000110005000 | <сумма> |
Раздел 1.2. Сумма акциза на денатурированный этиловый спирт, получаемый (приобретаемый в собственность) организациями, имеющими свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 10
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000120001000 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000120002000 | <код ОКАТО> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным (руб.) | П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
Сумма акциза, начисленная к уменьшению (руб.) | П | N(15) | П000120004000 | <сумма> |
Таблица 11.1
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара (на внутреннем рынке)
Таблица 12.1
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000210001000 | <наименование вида> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000210002000 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 2 | ||||
Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000210003000 | <единица измерения налоговой базы> |
Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000210004000 | <код единицы измерения> |
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
(на экспорт при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии))
Таблица 13.1
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000220001000 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000220002000 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 2 | ||||
Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000220003000 | <единица измерения налоговой базы> |
Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000220004000 | <код единицы измерения> |
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара (на внутреннем рынке)
Таблица 14
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000230001000 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000230002000 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 2 | ||||
Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000230003000 | <единица измерения налоговой базы> |
Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000230004000 | <код единицы измерения> |
Реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров, в том числе реализация предметов залога и передача подакцизных товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230005004 | принимает значение: |
10001 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230005005 | < налоговая база> |
Продажа лицами переданных им на основании приговоров или решений судов, арбитражных судов или других уполномоченных на то государственных органов конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров, подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства и которые подлежат обращению в государственную и (или) муниципальную собственность | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230006004 | принимает значение: |
10006 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230006005 | < налоговая база> |
Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими из давальческого сырья (материалов) подакцизных товаров собственнику указанного сырья (материалов) либо другим лицам, в том числе получение указанных подакцизных товаров в собственность в счет оплаты услуг по производству подакцизных товаров из давальческого сырья (материалов) | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230007004 | принимает значение: |
10007 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230007005 | < налоговая база> |
Передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства неподакцизных товаров | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230008004 | принимает значение: |
10008 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230008005 | < налоговая база> |
Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230009004 | принимает значение: |
10009 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230009005 | < налоговая база> |
Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров в уставный (складочный) капитал организаций, паевые фонды кооперативов, а также в качестве взноса по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230010004 | принимает значение: |
10010 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230010005 | < налоговая база> |
Передача на территории Российской Федерации организацией (хозяйственным обществом или товариществом) произведенных ею подакцизных товаров своему участнику (его правопреемнику или наследнику) при его выходе (выбытии) из организации (хозяйственного общества или товарищества), а также передача подакцизных товаров, произведенных в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), участнику (его правопреемнику или наследнику) указанного договора при выделе его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или разделе такого имущества | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230011004 | принимает значение: |
10011 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230011005 | < налоговая база> |
Передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230012004 | принимает значение: |
10012 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230012005 | < налоговая база> |
Первичная реализация подакцизных товаров, происходящих с территории Республики Беларусь и ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230013004 | принимает значение: |
10014 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230013005 | < налоговая база> |
Итого по виду | ||||
(стр.140 = сумме строк 050 - 130) | ||||
Код объекта налогообложения | П | К(5) | П000230014004 | принимает значение: |
10000 | ||||
Налоговая база | П | N(15.3) | П000230014005 | < налоговая база> |
Сведения об объемах денатурированного этилового спирта, полученного организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, от поставщиков, имеющих свидетельство на производство денатурированного этилового спирта
Таблица 15.1
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000240006001 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000240006002 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 2 | ||||
Номер счета-фактуры | П | Т(20) | П000240006003 | <номер> |
Дата счета-фактуры | П | D(10) | П000240006004 | <дата> |
Объем денатурированного этилового спирта, указанный в счете-фактуре (литров) | П | N(15.3) | П000240006005 | <объем> |
Сведения об объемах денатурированного этилового спирта, поставленного организациям, имеющим свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, поставщиком, имеющим свидетельство на производство денатурированного спирта этилового
Таблица 16.1
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000250006001 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000250006002 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 2 | ||||
Номер счета-фактуры | П | Т(20) | П000250006003 | <номер> |
Дата счета-фактуры | П | D(10) | П000250006004 | <дата> |
Объем денатурированного этилового спирта, указанный в счете-фактуре (литров) | П | N(15.3) | П000250006005 | <объем> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ….ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит " Код города и номер контактного телефона налогоплательщика "
Указывается код города и номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателе"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-тиразрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).
Реквизит " Код города и номер контактного телефона налогоплательщика "
Указывается код города и номер контактного телефона организации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151003. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НЕФТЕПРОДУКТОВ И ТАБАЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Значение данной версии формата равно 3.00005.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1- месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210- -по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
СПРАВОЧНИК КОДОВ ОБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АКЦИЗАМИ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НЕФТЕПРОДУКТОВ И ТАБАЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ
<*> Последние две цифры кода объекта налогообложения соответствуют номеру подпункта пункта 1 статьи 182 Кодекса "Объект налогообложения"
Приложение 2
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
ЕДИНИЦЫ ИЗМЕРЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
Единица измерения налоговой базы подакцизного товара | Код единицы измерения по ОКЕИ <*> |
литр | 112 |
штука | 796 |
тыс. штук | 798 |
лошадиная сила (1 л.с. = 0,75 кВт) | 251 |
килограмм | 166 |
тонна | 168 |
руб. | 383 |
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 17 февраля 2006 г.
N САЭ-3-13/102@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 3.00006)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовый организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций, утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 N 32н (зарегистрирован в Минюсте России 30.03.2005 N 6454), с учетом изменений, утвержденными приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций, утвержден приказом Минфина России от 03.03.2005 N 32н (зарегистрирован в Минюсте России 30.03.2005 N 6454), с учетом изменений, утвержденными приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций по смысловому содержанию.
Состав показателей блоков <общие сведения служебной части>, <сведения об отправителе> представлены в таблицах 1-3 <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике> - представлены в таблицах 4-6, <описание формы отчетности> -в таблице 7.
Состав показателей блока < Раздел 00001 > - представлен в Таблице 8.
Состав показателей блока < Раздел 00002 > - представлен в Таблице 9.
3. Формат представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m- максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k- число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Таблица 7
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 - налоговая отчетность |
Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно:1151005 |
Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВых организаций |
Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: |
3.00006 | ||||
Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
1- первичный | | ||||
3 - корректирующий | ||||
Номер корректировки | У | К (1) | НомерКорр | <число> |
УП: /ПризВидДок/=’3’ | ||||
Признак налогового периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
1 - месяц | ||||
Номер месяца | О | К(2) | НомерПериодОтч | <код> |
Принимает значение от 01 до 12 | ||||
Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | <код> |
Принимает значения: | ||||
210 - по месту нахождения российской организации| | ||||
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | | ||||
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | ||||
Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Принимает значение: |
383 | ||||
Количество показателей в содержании формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма акциза на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 8
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000010001000 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000010002000 | <код ОКАТО> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа отчетного месяца (руб.) | П | N(15) | П000010003000 | <сумма> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (руб.) | П | N(15) | П000010004000 | <сумма> |
Сумма акциза, начисленная к уменьшению за налоговый период (руб.) | П | N(15) | П000010005000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет суммы акциза на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций
Таблица 9
Таблица 10
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000210001000 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000210002000 | <код вида подакцизного товара> |
Приложение 1 | ||||
Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000210003000 | <единица измерения налоговой базы> |
Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000210004000 | <код единицы измерения> |
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
Таблица 10.1
Таблица 10.2
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ….ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного отделения организации отделения иностранной организации)"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8 или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель "
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер "
Указывается в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151005. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Значение данной версии формата равно 3.00006.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный налоговый период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1- месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210- -по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
<*> Коды Пермской области и Коми-Пермятского автономного округа применяются в течение переходного периода образования Пермского края.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
<**> - применяется налоговая ставка в размере 80%
<****> - применяется налоговая ставка в размере 65%
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 17 февраля 2006 г.
N САЭ-3-13/102@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-III. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ (ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, утверждена приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, утвержден приказом Минфина России от 30.12.2005 N 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006 N 7464).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00023>, <Раздел 00026> представлен соответственно в Таблицах 9, 10, 11, 12, 15.
3. Формат представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-15.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
I7 - <ОГРНИП>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
Таблица 8
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 |
Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: |
1151039 | ||||
Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: |
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ | ||||
Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: |
3.00005 | ||||
Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
1- первичный | | ||||
3 - корректирующий | ||||
Номер корректировки | У | N (3) | НомерКорр | <число> |
УП: /ПризВидДок/=’3’ | ||||
Признак налогового периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
1 - месяц | ||||
Номер месяца | О | К(2) | НомерПериодОтч | <код> |
Принимает значение от 01 до 12 | ||||
Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | <код> |
Принимает значения: | ||||
210 - по месту нахождения российской организации | | ||||
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | | ||||
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | | ||||
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | ||||
Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Принимает значение: |
383 | ||||
Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма акциза на нефтепродукты, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000010001003 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000010002003 | <код ОКАТО> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет (руб.) по сроку уплаты | П | D(10) | П000010003001 | <дата> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет (руб.) по сроку уплаты | П | N(15) | П000010003003 | <сумма> |
Сумма акциза, начисленная к уменьшению (руб.) | П | N(15) | П000010004003 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет суммы акциза на нефтепродукты
Расчет налоговой базы по операциям, совершаемым на территории Российской Федерации
Таблица 10
Таблица 11
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Сумма акциза, начисленная по операциям, совершаемым на территории Российской Федерации, признаваемым объектом налогообложения, по видам нефтепродуктов | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220001004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220001005 | <налоговая база> |
Ставка акциза, руб. | П | N(4) | П000220001006 | <величина ставки> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220001007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220002004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220002005 | <налоговая база> |
Ставка акциза, руб. | П | N(4) | П000220002006 | <величина ставки> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220002007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220003004 | Принимает значение: 630 |
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220003005 | <налоговая база> |
Ставка акциза, руб. | П | N(4) | П000220003006 | <величина ставки> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220003007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220004004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220004005 | <налоговая база> |
Ставка акциза, руб. | П | N(4) | П000220004006 | <величина ставки> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220004007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220005004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220005005 | <налоговая база> |
Ставка акциза, руб. | П | N(4) | П000220005006 | <величина ставки> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220005007 | <сумма> |
Суммы акциза, начисленные налогоплательщиком в соответствии с подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, по подакцизным нефтепродуктам, использованным в производстве других подакцизных нефтепродуктов | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220006004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220006005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220006007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220007004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220007005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220007007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220008004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220008005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220008007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220009004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220009005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220009007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220010004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220010005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220010007 | <сумма> |
Реализовано на территории Российской Федерации лицам, имеющим свидетельство, нефтепродуктов, факт получения которых покупателем документально подтвержден, по видам нефтепродуктов | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220011004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220011005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220011007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220012004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220012005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220012007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220013004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220013005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220013007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220014004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220014005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220014007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220015004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220015005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220015007 | <сумма> |
Суммы акциза, уплаченные лицами, имеющими свидетельство, при ввозе подакцизных нефтепродуктов на таможенную территорию Российской Федерации | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220016004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220016005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220016007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220017004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220017005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220017007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220018004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220018005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220018007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220019004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220019005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220019007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220020004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220020005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220020007 | <сумма> |
Суммы акциза, начисленные налогоплательщиком в соответствии с подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, по подакцизным нефтепродуктам, реализованным на экспорт, по которым представлены поручительство банка или банковская гарантия, по видам нефтепродуктов | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220021004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220021005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220021007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220022004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220022005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220022007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220023004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220023005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220023007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220024004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220024005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220024007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220025004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220025005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220025007 | <сумма> |
Суммы акциза, начисленные в соответствии с подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации лицами, имеющими свидетельство на переработку прямогонного бензина, при дальнейшем использовании этого бензина в качестве сырья для производства продукции нефтехимии | ||||
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220026004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220026005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220026007 | <сумма> |
Суммы акциза, начисленные налогоплательщиком в соответствии с подпунктами 2 - 4 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, по подакцизным нефтепродуктам, реализованным в отчетном налоговом периоде в Республику Беларусь | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220027004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220027005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220027007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220028004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220028005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220028007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220029004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220029005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220029007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220030004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220030005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220030007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220031004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220031005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220031007 | <сумма> |
Общая сумма акциза, подлежащая вычету | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
(стр.320=стр.060+стр.110+стр.160+стр.210+ стр.270) | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220032004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220032007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами (стр.330=стр.070+стр.120+стр.170+стр.220+ стр.280) | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220033004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220033007 | <сумма> |
Дизельное топливо(стр.340=080+стр.130+стр.180+стр.230+стр.290) | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220034004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220034007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей (стр350=стр.090+стр.140+стр.190+стр.240+стр300) | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220035004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Сумма акциза руб. | П | N(15) | П000220035007 | <сумма> |
Прямогонный бензин (стр.360=стр.100+стр.150+стр.200+стр.250+стр.260 +310) | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220036004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220036007 | <сумма> |
Сумма акциза по нефтепродуктам, реализованным в Республику Беларусь, факт экспорта которых в установленные сроки документально не подтвержден | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220037004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220037005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220037007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220038004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220038005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220038007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220039004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220039005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220039007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220040004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220040005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220040007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220041004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220041005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220041007 | <сумма> |
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
стр. 420=стр.010-стр.320+стр.370 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220042004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220042007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
стр. 430= стр.020-стр.330+стр.380 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220043004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220043007 | <сумма> |
Дизельное топливо стр.440= стр.030-стр.340+стр.390 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220044004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220044007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
стр.450= стр.040-стр.350+стр.400 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220045004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220045007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
стр.460= стр.050-ср.360+стр.410 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220046004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220046007 | <сумма> |
Сумма превышения налоговых вычетов над исчисленной суммой акциза | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
если стр.320>стр.010+стр.370, то стр.320-стр.010+370 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220047004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220047007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
если стр.330> стр.020+стр.380, то стр.330-стр.020+стр.380 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220048004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220048007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
если стр.340>стр.030+стр.390, то стр.340-стр.030+стр.390 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220049004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220049007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
если стр.350>стр.040+стр.400, то стр.350-стр.040+стр.400 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220050004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220050007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
если стр.360>стр.050+стр.410, то стр.360-стр.050+стр.410 | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220051004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220051007 | <сумма> |
Документально подтвержденный факт экспорта нефтепродуктов, по которым ранее было представлено освобождение от уплаты акциза при наличии поручительства банка (банковской гарантии) <*> | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220052004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220052005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220052007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220053004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220053005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220053007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220054004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220054005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220054007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220055004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220055005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220055007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220056004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220056005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220056007 | <сумма> |
Сумма акциза, предъявленная к возмещению, по нефтепродуктам, факт экспорта которых документально подтвержден (за исключением экспорта в Республику Беларусь) <*> | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220057004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220057005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220057007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220058004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220058005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220058007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220059004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220059005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220059007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220060004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220060005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220060007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220061004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220061005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220061007 | <сумма> |
Сумма акциза, предъявленная к возмещению, по нефтепродуктам, факт экспорта которых в Республику Беларусь документально подтвержден <*> | ||||
Бензин автомобильный с октановым числом до "80" включительно | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220062004 | Принимает значение: |
610 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220062005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220062007 | <сумма> |
Бензин автомобильный с иными октановыми числами | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220063004 | Принимает значение: |
620 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220063005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220063007 | <сумма> |
Дизельное топливо | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220064004 | Принимает значение: |
630 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220064005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220064007 | <сумма> |
Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220065004 | Принимает значение: |
640 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220065005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220065007 | <сумма> |
Прямогонный бензин | ||||
Код вида подакцизных товаров (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000220066004 | Принимает значение: |
650 | ||||
Налоговая база, тонн | П | N(15.3) | П000220066005 | <налоговая база> |
Сумма акциза, руб. | П | N(15) | П000220066007 | <сумма> |
Расчет суммы акциза, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения налогоплательщика
Таблица 12
Сведения об объемах нефтепродуктов, полученных от поставщиков, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами
Таблица 13.1.
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование вида подакцизного товара (нефтепродуктов) | П | Т(254) | П000240010001 | <наименование вида> |
Код вида подакцизного товара (нефтепродуктов) | П | К(3) | П000240010002 | <код> из приложения 2 |
Номер счета-фактуры, выставленного поставщиком, по полученным объемам нефтепродуктов | П | Т(20) | П000240010003 | <номер> |
Дата счета-фактуры | П | D(10) | П000240010004 | <дата> |
Объем нефтепродуктов, полученных в налоговом периоде от поставщика (тонн) | П | N(15.3) | П000240010005 | <тонн> |
Сведения об объемах нефтепродуктов, поставленных лицами, имеющим свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами
Таблица 14.1.