Расчет величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности

Редакция от 31.05.2012 — Действует с 14.10.2012
Примечание:

Данная форма вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Приказа ФСФР РФ от 31.05.2012 N 12-34/пз-н

Приложение N 1
к Порядку
(рекомендуемая форма)
РАСЧЕТ
величины денежной оценки имущества
для обеспечения уставной деятельности
на
 
.
 
.
 
г.
 
(полное наименование фонда)
СТОИМОСТЬ АКТИВОВ
Наименование показателя
Код строки
Стоимость, согласно данным
бух. учета
(руб.)
Стоимость, согласно Порядку
(руб.)
Коэффициент
Стоимость,
с учетом коэффициента
(руб.)
1
2
3
4
5
6
Внеоборотные активы
 
Недвижимое имущество
010
 
 
1
 
 
Программно-аппаратные средства
020
 
 
1
 
 
Транспортные средства
030
 
 
1
 
 
Незавершенное строительство
040
 
 
0,5
 
 
Доходные вложения в материальные ценности
050
 
 
0,5
 
 
Исключительные права на прочие
объекты нематериальных активов (за вычетом износа, амортизации)
060
 
 
0,5
 
 
Вложения во внеоборотные активы
070
 
 
1
 
 
Итого по строкам: 010 - 070
080
 
 
Х
 
Программные средства
 
Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом износа)
090
 
 
1
 
 
Программы ЭВМ и базы данных,
на которые фонд не имеет
исключительных прав
100
 
 
1
 
 
Итого по строкам: 090 - 100
110
 
 
Х
 
Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость
 
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
120
 
 
1
 
 
Отложенные налоговые активы
130
 
 
1
 
 
Итого по строкам: 120 - 130
140
 
 
Х
 
Финансовые вложения
 
Ценные бумаги, включенные в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющие соответствующий рейтинг <*>
150
 
 
1
 
 
Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением
ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг,
имеющих соответствующий рейтинг,
и ценных бумаг лиц, оказывающих
влияние на принятие решений фондом <**>
160
 
 
0,8
 
 
Ценные бумаги, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом
170
 
 
0,6
 
 
Ценные бумаги, не допущенные к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом
180
 
 
0,4
 
 
Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг
190
 
 
0,6
 
 
Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга
200
 
 
0,4
 
 
Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц
210
 
 
0,4
 
 
Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц, оказывающих фонду услуги, связанные с обеспечением деятельностью фонда по негосударственному пенсионному обеспечению или обязательному пенсионному страхованию
220
 
 
0,4
 
 
Займы, предоставленные фондом
230
 
 
0,3
 
 
Банковские вклады в кредитных организациях, включенных в систему страхования вкладов, за исключением банковских вкладов, предусмотренных
в строке 260
240
 
 
1
 
 
Банковские вклады в кредитных организациях, не включенных в систему страхования вкладов
250
 
 
0,5
 
 
Банковские вклады в кредитных организациях, являющихся лицами, оказывающими влияние на принятие решения, за исключением кредитных организаций, ценные бумаги которых включены в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, и/или имеют соответствующий рейтинг
260
 
 
0,5
 
 
Право требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу
270
 
 
1
 
 
Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской
Федерации в качестве ценных бумаг, указанные в пункте 3.14 Порядка
280
 
 
1
 
 
Итого по строкам: 150 - 270
290
 
 
Х
 
Дебиторская задолженность
 
Денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления
в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании
300
 
 
1
 
 
Остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание
310
 
 
1
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг
320
 
 
1
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом
330
 
 
0,8
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом
340
 
 
0,6
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг, не допущенных к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом
350
 
 
0,4
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных
в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных
в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг
360
 
 
0,6
 
 
Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенных
к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга
370
 
 
0,4
 
 
Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской
Федерации в качестве ценных бумаг
380
 
 
1
 
 
Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской
Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, оказывающим влияние на принятие решений фондом
390
 
 
0,1
 
 
Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по
сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве
ценных бумаг
400
 
 
1
 
 
Накопленный купонный доход по облигациям
410
 
 
1
 
 
Прочая дебиторская задолженность
420
 
 
0,1
 
 
Итого по строкам: 290 - 420
430
 
 
Х
 
Денежные средства
 
Денежные средства фонда
440
 
 
1
 
 
Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440)
 
 
Стоимость активов с учетом требований пунктов 4 - 5 Порядка
 
СУММА ПАССИВОВ
 
Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам
450
 
 
Х
 
 
Сумма отложенных налоговых обязательств
460
 
 
Х
 
 
Прочие долгосрочные обязательства
470
 
 
Х
 
 
Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц
480
 
 
Х
 
 
Кредиторская задолженность
490
 
 
Х
 
 
Доходы будущих периодов
500
 
 
Х
 
 
Резервы предстоящих расходов
510
 
 
Х
 
 
Прочие обязательства
520
 
 
Х
 
 
Итого по строкам: 450 - 520
 
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда
 
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда
 
<*> Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня «ВВ-» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтингс» (Fitch-Ratings), «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's) или не ниже уровня «Ва3» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
<**>Единоличный исполнительный орган фонда;
члены коллегиального исполнительного органа фонда;
члены совета фонда;
члены попечительского совета фонда;
юридические лица, сотрудниками и/или представителями которых являются члены совета фонда и/или члены попечительского совета фонда;
вкладчики фонда, являющиеся аффилированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которыми приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;
юридические лица, в которых фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данных юридических лиц;
физические и юридические лица, аффилированные с лицами, указанными в абзацах 1 - 7 настоящей сноски в соответствии с законодательством Российской Федерации.