Определение зон риска при анализе расчетного счета налогоплательщика

Редакция от 17.07.2013 — Документ не действует
Приложение N 10
к Письму ФНС РФ от 17.07.2013 N АС-4-2/12722
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗОН РИСКА ПРИ АНАЛИЗЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Наименование показателя
Риск
Частая смена контрагентов налогоплательщика
 
Установлены контрагенты с признаками недобросовестности
 
Снятие с расчетного счета наличных денежных средств в размерах больших, чем выплаченная налогоплательщиком заработная плата
 
Операции с ценными бумагами
 
Предоставление в значительных размерах займов другим организациям
 
Отсутствие поступлений на расчетный счет торговой выручки при наличии ККТ
 
Поступление на расчетный счет выручки при отсутствии информации о регистрации ККТ
 
Расхождение выручки по данным расчетного счета с данными деклараций по налогу на прибыль, НДС и отчета о финансовых результатах
 
Значительные отклонения сумм понесенных расходов учредителями, руководителями налогоплательщика и членами их семей от сумм задекларированных ими доходов в анализируемых периодах