Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации

(Форма по КНД 1125313) (приложение N 14 к требованиям, утв. Приказом ФНС РФ от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@)
Редакция от 25.05.2021 — Действует с 07.08.2021
Примечание:

Данная форма вступила в силу по истечении 10 дней со дня официального опубликования Приказа ФНС РФ от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ (пункт 3 Приказа ФНС РФ от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@)

Приложение N 14
к Требованиям к организации
системы внутреннего контроля,
утвержденным приказом
от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
Форма по КНД 1125313
В
 
(наименование налогового органа)
Код налогового органа
 
 
 
 
Период налогового мониторинга1
 
 
 
 
Код периода документа2
 
 
Порядковый номер редакции3
 
 
ОЦЕНКА УРОВНЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента))
ИНН
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
КПП4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
N п/п
Компонент системы внутреннего контроля организации
Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации
Максимальное количество баллов по компоненту
Фактическое количество баллов, набранное организацией
1
2
3
4
5
1.
Контрольная среда организации
Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов (стандарты поведения)
Участие руководителя организации
Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
Компетенции и развитие персонала
2.
Система управления рисками организации
Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
3.
Контрольные процедуры организации
Описание контрольных процедур организации
Документирование выполнения контрольных процедур организации
Оценка эффективности контрольных процедур организации
Наличие автоматизированных контрольных процедур организации
Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации
4.
Информационные системы организации
Внутренний и внешний аудит информационных систем организации
Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным
Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета
Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности
Наличие контролей, выполняемых превентивно
5.
Мониторинг организацией средств контроля
Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
Внутренний и внешний аудит
ИТОГО количество баллов
Уровень организации системы внутреннего контроля организации5
 
(должность, Ф.И.О.6 руководителя организации (представителя организации)
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
 
(дата) (подпись)
 
1 Указывается период проведения налогового мониторинга.
2 Указывается код периода документа: при первичном представлении в год, предшествующий году проведения налогового мониторинга, указывается код периода "29", далее указывается код периода "34" - год, следующий за периодом проведения налогового мониторинга.
3 Указывается порядковый номер редакции, при представлении первичного документа - "00", в последующем (уточненном) документе - указывается порядковый номер редакции - "01", "02" и т.д.
4 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
5 Уровень организации системы внутреннего контроля организации определяется в соответствии с пунктом 15.5 настоящих Требований к организации системы внутреннего контроля: "1" - начальный, "2" - определенный, "3" - контролируемый, "4" - управляемый, "5" - совершенствуемый.
6 Отчество указывается при наличии.