"Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"

(Форма по ОКУД 0409123) (приложение N 1 к Указанию ЦБ РФ от 08.10.2018 N 4927-У)
Редакция от 08.11.2021 — Документ не действует
Примечание:

Похожие формы:
  — Форма по ОКУД 0409123 от 10.04.2023
  — Форма по ОКУД 0409123 от 24.11.2016 (ред. от 06.12.2017)
  — Форма по ОКУД 0409123 от 12.11.2009 (ред. от 02.06.2016)

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Банковская отчетность
Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО
регистрационный номер (/порядковый номер)
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ("БАЗЕЛЬ III")
по состоянию на "
"
 
 г.
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации
 
 
Адрес (место нахождения) кредитной организации
 
 
Код формы по ОКУД 0409123
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Номер строки
Наименование показателя
Остаток на отчетную дату
1
2
3
000
Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100
Источники базового капитала:
100.1
Уставный капитал кредитной организации:
100.1.1
сформированный обыкновенными акциями
100.1.2
сформированный привилегированными акциями,
 
 
в том числе:
 
100.1.2.1
выпущенными до 1 марта 2013 года
100.1.3
сформированный долями
100.2
Эмиссионный доход:
100.2.1
кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:
100.2.1.1
сформированный при размещении обыкновенных акций
100.2.1.2
сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе:
100.2.1.2.1
выпущенных до 1 марта 2013 года
100.2.2
кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью
100.3
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет
100.4
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года
100.5
Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.5.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
100.5.1.1
Положением Банка России N 590-П
100.5.1.2
Положением Банка России N 611-П
100.5.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
100.5.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
100.5.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.5.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.6
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.6.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
100.6.1.1
Положением Банка России N 590-П
100.6.1.2
Положением Банка России N 611-П
100.6.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
100.6.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
100.6.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.6.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.7
Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
101
Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:
101.1
Нематериальные активы
101.2
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль
101.3
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц
101.4
Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:
101.4.1
вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход
101.4.2
вложения в иные источники базового капитала кредитной организации
101.5
Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
101.6
Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:
101.6.1
перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ
101.6.2
доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)
101.6.3
доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ
101.7
Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
101.7.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
101.7.1.1
Положением Банка России N 590-П
101.7.1.2
Положением Банка России N 611-П
101.7.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
101.7.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
101.7.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
101.7.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
101.8
Убыток текущего года, всего, в том числе:
101.8.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
101.8.1.1
Положением Банка России N 590-П
101.8.1.2
Положением Банка России N 611-П
101.8.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
101.8.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
101.8.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
101.8.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
101.9
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:
101.9.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
101.9.2
несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.3
существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.4
совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации
101.10
Отрицательная величина добавочного капитала
101.11
Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
101.12
Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией
102
Базовый капитал, итого
103
Источники добавочного капитала:
103.1
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
103.2
Эмиссионный доход
103.3
Субординированный заем с дополнительными условиями
103.4
Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:
103.4.1
субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)
103.5
Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
104
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
104.1
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
104.2
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
104.3
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
104.3.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.3.2
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.3.3
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.4
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
104.4.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.4.2
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.2.1
предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.4.3
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.3.1
предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.5
Отрицательная величина дополнительного капитала
104.6
Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
105
Добавочный капитал, итого
106
Основной капитал, итого
200
Источники дополнительного капитала:
200.1
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:
200.1.1
уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года
200.1.2
уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года
200.2
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств
200.3
Эмиссионный доход, всего, в том числе:
200.3.1
сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года
200.4
Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года
200.5
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
200.5.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
200.5.1.1
Положением Банка России N 590-П
200.5.1.2
Положением Банка России N 611-П
200.5.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
200.5.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
200.5.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.5.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.6
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
200.6.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:
200.6.1.1
Положением Банка России N 590-П
200.6.1.2
Положением Банка России N 611-П
200.6.1.3
Указанием Банка России N 1584-У
200.6.1.4
Указанием Банка России N 2732-У
200.6.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.6.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.7
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:
200.7.1
субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент
200.7.2
субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года
200.8
Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе:
200.8.1
корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.9
Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией
200.10
Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
201
Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:
 
201.1
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
201.2
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
201.3
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
201.3.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.3.2
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.3.3
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.4
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
201.4.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.4.2
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.2.1
предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.4.3
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.3.1
предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.5
Вложения в иные источники дополнительного капитала
201.6
Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации
201.7
Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе:
201.7.1
несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.7.2
существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.8
Промежуточный итог
202
Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П:
202.1
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
202.2
Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества
202.3
Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий):
202.3.1
справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П
203
Дополнительный капитал, итого
Раздел "Справочно"
1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных
по сделкам репо,
 
 тыс. руб.
2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных
по сделкам репо,
 
 тыс. руб.
3. Финансовый результат по операциям с производными финансовыми инструментами, отраженный по строкам 100.5, и (или) 101.8, и (или) 200.5 в составе финансового результата текущего года:
3.1. реализованный
 
 тыс. руб.;
3.2. нереализованный
 
 тыс. руб.
4. Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), отраженные по строкам 103.3, и (или) 103.4, и (или) 200.7, в том числе:
4.1. суммы субординированных кредитов (депозитов, займов), кредиторами по которым являются юридические лица - нерезиденты:
4.1.1. в валюте Российской Федерации
 
 тыс. руб.;
4.1.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
 
 тыс. руб.;
4.2. суммы субординированных кредитов (депозитов, займов), кредитором по которым является государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ":
4.2.1. в валюте Российской Федерации
 
 тыс. руб.;
4.2.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
 
 тыс. руб.;
4.3. суммы субординированных кредитов (депозитов, займов), кредиторами по которым являются юридические лица - резиденты (за исключением кредитных организаций, Банка России, государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и инвесторов, не являющихся кредитными организациями, в рамках реализации участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ) "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2021, N 27, ст. 5181):
4.3.1. в валюте Российской Федерации
 
 тыс. руб.;
4.3.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
 
 тыс. руб.;
4.4. суммы субординированных облигационных займов:
4.4.1. в валюте Российской Федерации
 
 тыс. руб.;
4.4.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
 
 тыс. руб.
5. Доходы, не признаваемые источником базового капитала:
5.1. доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (например, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления) (далее - управляющие компании), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в
соответствии с Положением Банка России N 611-П,
 
 тыс. руб.;
5.2. доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые
(реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа,
 
 тыс. руб.;
5.3. доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг
по договорам с отсрочкой платежа
 
 тыс. руб.;
5.4. величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам,
классифицированным в IV и V категории качества,
 
 тыс. руб.
6. Доходы, не признаваемые источником дополнительного капитала:
6.1. доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П,
 
 тыс. руб.;
6.2. доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые
(реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа,
 
 тыс. руб.;
6.3. доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг
по договорам с отсрочкой платежа
 
 тыс. руб.;
6.4. величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам,
классифицированным в IV и V категории качества,
 
 тыс. руб.
7. Остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой:
7.1. не включенные в расчет базового капитала
 
 тыс. руб.;
7.2. не включенные в расчет дополнительного капитала
 
 тыс. руб.
Руководитель (Ф. И. О.1)
Главный бухгалтер (Ф. И. О.1)
Исполнитель (Ф. И. О.1)
Телефон:
"
"
 
 г.
 
1 Отчество - при наличии.