Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций — Редакция от 17.08.2022

Примечание:

Данная форма вступила в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования Приказа ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2019 г. (пункт 3 Приказа ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)

Похожие формы:
  — Форма по КНД 1151006 от 19.10.2016
  — Форма по КНД 1151006 от 26.11.2014
  — Форма по КНД 1151006 от 22.03.2012 (ред. от 14.11.2013)
  — Форма по КНД 1151006 от 15.12.2010
  — Форма по КНД 1151006 от 05.05.2008 (ред. от 16.12.2009)
  — Форма по КНД 1151006 от 07.02.2006 (ред. от 09.01.2007)

ИНН

КПП

Стр.

0

1

Форма по КНД 1151006

Лист 01

Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций

Номер корректировки

Налоговый (отчетный) период (код)

Отчетный год

Представляется в налоговый орган (код)

по месту нахождения (учета) (код)

(организация / обособленное подразделение)

Форма реорганизации (ликвидация) (код)/ Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)

ИНН / КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)

/

ИНН / КПП изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

Номер контактного телефона

На

страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

1 - налогоплательщик, налоговый агент
2 - представитель налогоплательщика, налогового агента

Сведения о представлении декларации

Данная декларация представлена (код)

на

страницах

с приложением подтверждающих документов

(фамилия, имя, отчество* полностью)

или их копий на

листах

Дата представления декларации

.

(наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента)

Подпись

Дата

.

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента

Фамилия, И.О.*

Подпись

* Отчество указывается при наличии.

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (налогового агента)

Подраздел 1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Код по ОКТМО

010

В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

030

Сумма налога к доплате в рублях

040

Сумма налога к уменьшению в рублях

050

В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

060

Сумма налога к доплате в рублях

070

Сумма налога к уменьшению в рублях

080

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (налогового агента)

Подраздел 1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)

001

Код по ОКТМО

010

В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

110

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях

120

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях

130

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях

140

В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

210

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях

220

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях

230

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях

240

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

			ИНН
			ИНН

			КПП					Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)

Подраздел 1.3. Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов

Показатели				Код строки			Значения показателей
1				2			3

Вид платежа (код)					010

Код по ОКТМО					020

Код бюджетной классификации					030

Срок уплаты						Сумма налога, подлежащая уплате в рублях

01	.	.			040

02	.	.			040

03	.	.			040

04	.	.			040

05	.	.			040

06	.	.			040

07	.	.			040

08	.	.			040

09	.	.			040

10	.	.			040

11	.	.			040

12	.	.			040

13	.	.			040

14	.	.			040

15	.	.			040

16	.	.			040

17	.	.			040

18	.	.			040

19	.	.			040

20	.	.			040

21	.	.			040



Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
				(подпись)					(дата)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 02

Расчет налога

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже
02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья

Лицензия: серия

номер

вид

/

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития
07 - участник регионального инвестиционного проекта
08 - участник специального инвестиционного контракта
09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность
10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность
11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность
12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан
13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Доходы от реализации (стр. 040 Приложения N 1 к Листу 02)

010

Внереализационные доходы (стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Приложения N 2 к Листу 02)

030

Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Приложения N 2 к Листу 02)

040

Убытки (стр. 360 Приложения N 3 к Листу 02)

050

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) + (стр. 330 - стр. 340) Листа 06

060

Доходы, исключаемые из прибыли

070

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0%

080

Налоговая база

(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 + стр. 200 Приложения N 1 к Листу 02 - стр. 400 Приложения N 2 к Листу 02 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06 + стр. 050 Листов 08 (или - стр. 050 Листов 08, если показатель указан со знаком "минус")

100

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02)

110

Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110)

120

в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации)

130

Ставка налога - всего, (%)

140

.

в том числе:

в федеральный бюджет

150

.

в бюджет субъекта Российской Федерации

160

.

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации)

170

.

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

171

/

Сумма исчисленного налога - всего

180

в том числе:

в федеральный бюджет (стр. 120 х стр. 150 : 100)

190

в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х стр. 170 : 100)

200

ИНН

КПП

Стр.

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

в том числе:

в федеральный бюджет

220

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

240

в том числе:

в федеральный бюджет

250

в бюджет субъекта Российской Федерации

260

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

265

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

266

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

267

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета

в федеральный бюджет

268

в бюджет субъекта Российской Федерации

269

Сумма налога к доплате

в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250 - стр. 268)

270

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267 - стр. 269)

271

Сумма налога к уменьшению

в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 + стр. 268 - стр. 190)

280

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 + стр. 268 - стр. 200)

281

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

290

в том числе:

в федеральный бюджет

300

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода

320

в том числе:

в федеральный бюджет

330

в бюджет субъекта Российской Федерации

340

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов:

объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта

350

разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок

351

ИНН

КПП

Стр.

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов:

объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом

352

совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта

353

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации:

доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

357

расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

358

разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358

359

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 1 к Листу 02

Доходы от реализации и внереализационные доходы

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Выручка от реализации - всего

010

в том числе:

выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

011

выручка от реализации покупных товаров

012

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02

013

выручка от реализации прочего имущества

014

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего

020

в том числе:

сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже:

минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам

021

минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам

022

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всего

023

в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

024

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

027

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (стр. 340 Приложения N 3 к Листу 02)

030

Итого сумма доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + стр. 023 + стр. 027 + стр. 030)

040

Внереализационные доходы - всего

100

в том числе:

в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

101

в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств

102

в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации)

103

в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

104

сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации

105

доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

106

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 1 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе - всего

200

из них:

по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

201

по операциям с долями участия в уставном капитале организации

202

по прочим операциям инвестиционного товарищества

203

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, полученным от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

210

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, полученным от операций с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

220

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)

010

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

020

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего

040

в том числе:

суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации

041

расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере:

не более 10%

042

не более 30%

043

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

045

расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

046

расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего

047

из них при признании расходов:

в течение срока, определенного налогоплательщиком (не менее 5 лет)

048

в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода

049

в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки

050

в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

051

расходы на НИОКР

052

в том числе не давшие положительного результата

053

из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации

054

в том числе не давшие положительного результата

055

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02)

059

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

060

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

061

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

070

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

071

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

072

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

073

Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (стр. 350 Приложения N 3 к Листу 02)

080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

090

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

100

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

110

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

120

Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 - 120)

130

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:

линейным методом

131

в том числе по нематериальным активам

132

нелинейным методом

133

в том числе по нематериальным активам

134

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)

135

1 - линейный
2 - нелинейный

Внереализационные расходы - всего

200

в том числе:

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

201

расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

202

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

204

штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

205

расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

206

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего

300

в том числе:

убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

301

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

302

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всего

400

в том числе за:

год

401

год

402

год

403

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 3 к Листу 02

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации
(за исключением отраженных в Листе 05)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего

010

в том числе объектов, реализованных с убытком

020

Выручка от реализации амортизируемого имущества

030

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

040

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

050

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

060

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

100

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа

120

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации:

размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

140

размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

150

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Лицензия:

серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

180

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

190

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно- коммунальной и социально-культурной сферы

200

в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде

201

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом

210

в том числе внереализационные доходы

211

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом

220

в том числе внереализационные расходы

221

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом

230

Цена реализации права на земельный участок

240

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

250

Убыток от реализации права на земельный участок

260

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02
(сумма строк 030, 100, 180, (210 - 211), 240 Приложения N 3 к Листу 02)

340

Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02
(сумма строк 040, 120, 190, (220 - 221), 250 Приложения N 3 к Листу 02)

350

Убытки по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02
(сумма строк 060, 150, 201, 230, 260 Приложения N 3 к Листу 02)

360

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 4 к Листу 02

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Признак налогоплательщика (код)

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже
03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны

Номер документа

/

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья

Лицензия: серия

номер

вид

/

05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами
06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития
07 - участник регионального инвестиционного проекта
08 - участник специального инвестиционного контракта
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами
15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

010

в том числе за:

год

040

год

050

год

060

год

070

год

080

год

090

год

100

год

110

год

120

год

130

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014

135

в том числе на начало текущего налогового периода

136

Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(стр. 100 Листа 02 или стр. 060 Листа 05)

140

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего

150

в том числе из убытка, указанного по строке 135

151

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

160

в том числе из убытка, указанного по строке 135

161

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 5 к Листу 02

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже
02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития
07 - участник регионального инвестиционного проекта
08 - участник специального инвестиционного контракта
09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность
10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность
11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность
12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан
13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Расчет составлен (код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Обособленное подразделение

КПП

возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение

1 - возложена
0 - не возложена

Наименование

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база в целом по организации

030

в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

031

Доля налоговой базы (%)

040

.

Налоговая база, исходя из доли

050

в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

051

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)

060

.

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

061

/

Сумма налога

070

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

080

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

090

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

095

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

096

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

097

Сумма инвестиционного налогового вычета

098

Сумма налога к доплате

100

Сумма налога к уменьшению

110

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

120

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

121

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 6 к Листу 02

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков

ИНН

КПП

Код по ОКТМО

(организация / обособленное подразделение)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

030

в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

031

Доля налоговой базы (%)

040

.

Налоговая база, исходя из доли

050

в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

051

Сумма налога

070

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

080

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

090

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

095

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

096

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

097

Сумма инвестиционного налогового вычета

098

Сумма налога к доплате

100

Сумма налога к уменьшению

110

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

120

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

121

Количество Приложений N 6а к Листу 02, показатели которых включены в данное Приложение N 6 к Листу 02

Регион (код)

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 6а к Листу 02

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям

ИНН

КПП

Код по ОКТМО

(организация / обособленное подразделение)

1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Расчет составлен (код)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

030

в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

031

Среднесписочная численность работников (единиц) (расходы на оплату труда)

032

Средняя (среднегодовая) остаточная стоимость амортизируемого имущества

033

Средняя арифметическая величина удельного веса показателя строки 032 и удельного веса показателя строки 033 в этих показателях в целом по участнику группы (%)

034

.

Доля в налоговой базе консолидированной группы налогоплательщиков (%)

040

.

Налоговая база, исходя из доли

050

в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

051

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)

060

.

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

061

/

Сумма налога

070

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

095

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

097

Сумма инвестиционного налогового вычета

098

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.



Приложение N 6б к Листу 02

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе

Раздел А. Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков

Сумма налоговых баз участников группы			010

Сумма убытков участников группы			020

Убытки участников группы, учтенные в общей консолидированной налоговой базе			030


Убытки участников группы, не учтенные в общей консолидированной налоговой базе (стр. 020 - стр. 030)			031


Общая консолидированная налоговая база (стр. 010 - стр. 030, если стр. 010 = 0, то стр. 040 = стр. 020 со знаком "минус")			040


Убытки, направленные на уменьшение консолидированной налоговой базы по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (если стр. 040 < 0, а стр. 140 > 0)			041


Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода			050


Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общие налоговые базы участников группы за отчетный (налоговый) период			060


Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода			070


Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Сумма налоговых баз участников группы			110

Сумма убытков участников группы			120

Убытки участников группы, учтенные в консолидированной налоговой базе			130


Убытки участников группы, не учтенные в консолидированной налоговой базе (стр. 120 - стр. 130)			131


Консолидированная налоговая база (стр. 110 - стр. 130, если 140 стр. 110 = 0, то стр. 140 = стр. 120 со знаком "минус")			140


Консолидированная налоговая база, уменьшенная на убытки за текущий отчетный (налоговый) период, указанные по стр. 041 (стр. 140 - стр. 041, стр. 041 вычитается, если стр. 140 > 0)			141


Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода			150


Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговые базы участников за отчетный (налоговый) период			160


Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода			170

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.


Приложение N 6б к Листу 02 (продолжение)

Раздел Б. Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков

Доходы от реализации участника группы			210

Внереализационные доходы			220

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации			230

Внереализационные расходы и убытки, приравненные к ним			240

Убытки по операциям, отражаемым в Приложении N 3 к Листу 02			250

Доходы, исключаемые из прибыли			255

Корректировка по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога			256


Сумма корректировки налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 Налогового кодекса Российской Федерации			257


Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе			258


Общая налоговая база участника группы (стр. 210 + стр. 220 - стр. 230 - стр. 240 + стр. 250 - стр. 255 - стр. 256 + стр. 257 (или - стр. 257) + стр. 258)			260


Убыток участника группы			270

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода			275


Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общую налоговую базу за отчетный (налоговый) период			280


Общая налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов (стр. 260 - стр. 280)			285


Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода			290


в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который представлена декларация			291


Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Налоговая база участника группы			310
в том числе:
учтенная корректировка по выявленным ошибкам (искажениям)			311

налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе			312


Убыток участника группы			320

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода			330


Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговую базу за отчетный (налоговый) период			340


Налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов (стр. 310 - стр. 340)			350


Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода			360


в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который составлена декларация			361

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02

Расчет инвестиционного налогового вычета

Раздел А. Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

Расчет составлен (код)

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего

010

в том числе:

не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства в соответствии с абзацем втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01)

011

не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 02)

012

расходы в виде пожертвований, перечисленных государственным и муниципальным учреждениям, осуществляющим деятельность в области культуры, а также некоммерческим организациям (фондам) на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений (код расходов 03)

013

не более 85% расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 04)

014

расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур (код расходов 05)

015

не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры (код расходов 06)

016

сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 07)

017

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

020

в том числе в части:

расходов с кодом

021

расходов с кодом

022

расходов с кодом

023

расходов с кодом

024

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 040 Раздела Б или стр. 040 Раздела В)

030

Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 010 + стр. 020), но не более стр. 030

040

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (не выше стр. 030) - всего

050

в том числе в части:

расходов с кодом

051

расходов с кодом

052

расходов с кодом

053

расходов с кодом

054

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего (стр. 010 + стр. 020 - стр. 050)*

060

в том числе в части:

расходов с кодом

061

расходов с кодом

062

расходов с кодом

063

расходов с кодом

064

* Заполняется в налоговой декларации за налоговый период.

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02

(продолжение)

Раздел Б. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации, не имеющей обособленных подразделений

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02 декларации

010

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%)

020

.

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:

исчисленная по строке 200 Листа 02 декларации

030

исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 х стр. 020/100)

031

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031)

040

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02

(продолжение)

Раздел В. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации, имеющей обособленные подразделения)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Расчет составлен (код)

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений (строка 050 Приложения N 5 к Листу 02 декларации)

010

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%)

020

.

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:

исчисленная по строке 070 Приложения N 5 к Листу 02 декларации

030

исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 х стр. 020/100)

031

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031)

040

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02

(продолжение)

Раздел Г. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

Расчет составлен (код)

КПП по месту учета организации/ по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации

010

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации (сумма строк 050 Приложений N 5 к Листу 02 x ставка налога в федеральный бюджет / 100)

011

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего

020

в том числе:

10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01)

021

10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации) (код расходов 02)

022

15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 04)

023

сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 07)

024

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

026

в том числе в части:

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

		ИНН
		ИНН

		КПП			Стр.


Приложение N 7 к Листу 02
(продолжение Раздела Г)

Показатели			Код строки			Сумма в рублях
1			2			3

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024 + Σстр. 028, но не более показателя по стр. 010)				030


Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024 + Σстр. 028, но не более показателя по стр. 011)				031


Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет (стр. 023, но не более показателя по стр. 010)				040


Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего (не выше суммы показателей по стр. 030, 031, 040 и не выше показателя по стр. 010)				050

в том числе из указанных:

по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01				051

по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02				052

по строке 023				053

по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07				054

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего (стр. 020 + стр. 026 - стр. 050)				060


в том числе в части:

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

	расходов с кодом			062

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)

Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

Категория налогового агента

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль)
2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

организации, имеющие код категории налогового агента "1", данную строку не заполняют

Вид дивидендов

1 - промежуточные дивиденды
2 - по результатам финансового года

Налоговый (отчетный) период (код)

Отчетный год

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

001

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всего

010

в том числе:

дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

020

в том числе:

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0%

021

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 13%

022

дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке

023

дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

024

дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

030

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

035

в том числе:

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0%

036

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 5%

037

дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке

038

дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

040

из них:

фактическими получателями дохода являются российские организации

041

дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

050

из строк (040 - 041), 050 - дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:

по ставке 0%

051

по ставке до 5% включительно

052

по ставке свыше 5% до 10% включительно

053

по ставке свыше 10%

054

по российским организациям (по налоговой ставке 13 %)

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Лист 03 (продолжение Раздела А)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода			070


Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)			080


в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 Налогового кодекса Российской Федерации			081


Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)			090


Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов:

по российским организациям (по налоговой ставке 13%)			091

по российским организациям (по налоговой ставке 0%)			092

по российским организациям (по иным налоговым ставкам)			093

по международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%)			094


по международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам)			095


Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет			100

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды			110


Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода			120














по российским организациям (по налоговой ставке 13 %)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел Б. Расчет налога
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Вид дохода

1 -

доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг)

2 -

доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

3 -

доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций)

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Налоговая база

010

Ставка налога (%)

020

Исчислено налога с доходов

030

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

040

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

050

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

Признак принадлежности

А - к Разделу А
Б - к Разделу Б

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

4

5

ИНН получателя

005

КПП

Тип

Наименование получателя

010

Руководитель организации

020

Фамилия

Имя

Отчество*

Контактный телефон

030

Дата перечисления дивидендов (процентов)

040

.

Сумма дивидендов (процентов) в рублях

050

Сумма налога в рублях

060

* Отчество указывается при наличии.

			ИНН


			КПП			Стр.

Лист 04

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Вид дохода	01 -	доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг)

	02 -	доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	03 -	доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	04 -	доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 13%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	05 -	доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктами 1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	06 -	доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации
	07 -	доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	08 -	доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций)
	09 -	доходы, полученные акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой организации
	10 -	доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, являющимся обязательствами международных холдинговых компаний, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной подпунктом 4 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	11 -	доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, полученные международной холдинговой компанией, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 5 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	12 -	доходы в виде дивидендов, полученные международной холдинговой компанией от иностранных организаций, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 2.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	13 -	доходы, полученные от международной холдинговой компании при использовании ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной пунктом 4.3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
	14 -	доходы, полученные международной холдинговой компанией от предоставления ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной пунктом 4.4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Показатели				Код строки			Сумма в рублях
1				2			3

Налоговая база					010

Доходы, уменьшающие налоговую базу					020

Ставка налога (%)					030

Исчислено налога с доходов					040

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)					050


Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации					060


Начислено налога в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)					070


Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)					080

		ИНН
		ИНН

		КПП			Стр.


Лист 05

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)

Вид операции	1 - с необращающимися ценными бумагами и с необращающимися производными финансовыми инструментами 2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010




Показатели			Код строки			Сумма в рублях
1			2			3

Доход от выбытия, в том числе:				010

доход от выбытия необращающихся ценных бумаг				011

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены				012

доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов				013


сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены				014

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением), в том числе:				020


расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг				021


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены				022

расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов				023


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены				024

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 - стр. 020)				040

Сумма корректировки прибыли (убытка)				050

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)				060


Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02 с кодом "05" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")				080


Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)				100

ИНН

КПП

Стр.

Лист 06

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов*

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Доход негосударственного пенсионного фонда

010

в том числе:

от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

020

сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

030

от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения)

040

сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены

050

в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

060

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

070

от долевого участия в других организациях

080

в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, налог по которым удерживается налоговым агентом

090

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

100

от осуществления других инвестиций (вложений)

110

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период

120

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва

130

в том числе:

приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

140

приходящийся на необращающиеся ценные бумаги

150

в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

160

* Лист 06 представляется только негосударственными пенсионными фондами.

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.


Лист 06 (продолжение)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации			170


полученный от других инвестиций (вложений)			180

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (сумма строк 200, 210, 220)			190

в том числе:

приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			200


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг			201


приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги			210
приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг			211


приходящиеся на другие инвестиции (вложения)			220

Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов			230			.


Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (сумма строк 250 - 320)			240

в том числе:

направляемые в состав собственных средств фонда			241

на формирование страхового резерва			242

из показателей строки 240:

отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			250


отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумаги			260


отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации			270


отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации			280


отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях			290


отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, налог по которым удерживается налоговым агентом			300


отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом			310


отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)			320

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Лист 06 (продолжение)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Прибыль (убыток)

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			330


Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			340


Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги			350
Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумаги			360


Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации			370


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации			380


Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)			390


Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)			400


Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги (стр. 350 - стр. 360)			450


Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014			458


в том числе на начало текущего налогового периода			459

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо			460


Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения			470


в том числе из убытков, указанных по строке 458			471

Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470 + стр. 471)			480


Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо (стр. 459 - стр. 471)			481


Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр. 390 - стр. 400)			490


Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо			500


Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения			510


Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)			520


Налоговая база для исчисления налога (стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 - стр. 510)			530

					ИНН
					ИНН

					КПП		Стр.


Лист 07

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

								Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока / Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок
						Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств / Сумма средств, срок использования которых не истек
		Дата поступления / Срок использования (до какой даты)
	Код вида поступлений
	Код вида поступлений

	1	2/5				3/6		4/7

01			.		.

			.		.

02			.		.

			.		.

03			.		.

			.		.

04			.		.

			.		.

05			.		.

			.		.

06			.		.

			.		.

07			.		.

			.		.

08			.		.

			.		.

09			.		.

			.		.


				Итого по отчету

ИНН

КПП

Стр.

Лист 08

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения

Признак участника консолидированной группы налогоплательщиков

1 - участник
0 - не является участником

ИНН участника

КПП участника

Наименование организации-участника

Вид корректировки

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации)
2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
4 - обратная корректировка (первый абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
5 - обратная корректировка (второй абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Налогового кодекса Российской Федерации)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

ИНН контрагента

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

Наименование организации (фамилия, имя, отчество*) контрагента

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)

* Отчество указывается при наличии.

ИНН

КПП

Стр.

Лист 08 (продолжение)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

Номер договора

Дата договора

.

Тип предмета сделки

1 - товар
2 - работа, услуга
3 - иной объект гражданских прав

Наименование предмета сделки

Код предмета сделки по ТН ВЭД

Код предмета сделки по ОКПД2

Код предмета сделки по ОКВЭД2

.

Корректировка налоговой базы по сделкам

Признак
(0 - уменьшение
1 - увеличение)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

4

Доходы от реализации

010

Внереализационные доходы

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

030

Внереализационные расходы

040

Итого сумма корректировки

050

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

Раздел А. Сведения о контролируемой иностранной компании

1. Номер контролируемой иностранной компании

И

–

2. Организационная форма (код)
(только для структур без образования юридического лица)

1 - фонд
2 - партнерство
3 - траст

4 - товарищество
5 - иная форма осуществления коллективных инвестиции и (или) доверительного управления

3. Полное наименование

(в латинской транскрипции)

4. Наименование и реквизиты документа об учреждении*

(в русской транскрипции)

5. Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

6. Код государства (территории) налогового резидентства

7. Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

8. Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

9. Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации)

(в латинской транскрипции)

10. Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

.

11. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

0 - нет
1 - да

* Заполняется только для структур без образования юридического лица.

	ИНН
	ИНН

	КПП					Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Номер контролируемой иностранной компании		И	–

Код валюты

Показатели				Код строки			Значения показателей
1				2			3

Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)					010


Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)					020


Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от реализации или иного выбытия финансовых активов (в валюте)					030


Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 010 - стр. 020 + стр. 030)					040


Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)					050			.


Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)					060


Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)					070

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 040 - стр. 070)					080


Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 080 х стр. 050)					090


Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)					100


Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)					110


Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)					120


Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)					130


Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)					140


Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) ((стр. 080 -стр. 100 - стр. 110 - стр. 120 - стр. 130 - стр. 140) х стр. 050)					150


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 Приложения N 1 к Листу 09)					160


Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению (в рублях) (стр. 150 - стр.160)					170


Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях) (стр. 170 х п. 10 Раздела А Листа 09 /100 %)					180


Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через у которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)					190


Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 180 - стр. 190)					200

Сумма исчисленного налога (в рублях)					210

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)					220


Сумма налога к уплате (в рублях) (стр. 210 - стр. 220)					230

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный

Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Основание для применения порядка расчета прибыли

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации
2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Доходы от реализации (в валюте)

010

Внереализационные доходы (в валюте)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)

030

Внереализационные расходы (в валюте)

040

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040)

050

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

060

.

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр. 050 х стр. 060)

070

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

080

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 050 - стр. 080)

090

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 060 х стр. 090)

100

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте)

110

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

120

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

130

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

140

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

150

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

160

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) (стр. 060 х стр. 160)

170

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 Приложения N 1 к Листу 09 с кодом "1")

180

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр. 170 - стр. 180)

190

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях) (стр. 190 х п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%)

200

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

210

Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 200 - стр. 210 + стр. 130 Раздела БЗ Листа 09)

220

Сумма исчисленного налога (в рублях)

230

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)

240

Сумма налога к уплате (в рублях)

250

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел БЗ. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный

Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте), в том числе:

010

доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

011

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

012

доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

013

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

014

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте), в том числе:

020

расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

021

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

022

расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

023

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

024

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр. 010 - стр. 020)

030

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

040

.

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр. 030 х стр. 040)

050

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

060

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 030 - стр. 060)

070

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 070 х стр. 040)

080

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 Приложения N 1 к Листу 09 с кодом "2")

090

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр. 080 - стр. 090)

100

Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях) (стр. 100 х п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%)

110

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)

120

Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 110 - стр. 120)

130

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 1 к Листу 09

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Операции, по которым производится расчет (код)*

1 - операции, не указанные в коде "2"
2 - операции с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода -всего

010

в том числе за:

три финансовых года, предшествующие 1 января 2015 г.

020

за

год

030

за

год

040

за

год

050

за

год

060

за

год

070

за

год

080

за

год

090

за

год

100

за

год

110

за

год

120

Налоговая база за налоговый период (стр. 150 раздела Б1 Листа 09 или стр. 160 раздела Б2 Листа 09 или стр. 080 раздела Б3 Листа 09)

130

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период

140

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

150

* Налогоплательщики, заполняющие раздел Б1 Листа 09, данный реквизит не заполняют.

		ИНН
		ИНН

		КПП		Стр.


Приложение N 1
к налоговой декларации

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

	Код вида доходов	Сумма в рублях	Код вида расходов		Сумма в рублях
	1	2	3		4

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

		ИНН
		ИНН

		КПП						Стр.

Приложение N 2
к налоговой декларации

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций
Раздел А. Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению

	Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)


				Дата соглашения			.		.

			Номер соглашения

Показатели					Код строки				Сумма в рублях
1					2				3

Доходы от реализации						010

Внереализационные доходы						020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации						030

Внереализационные расходы						040

Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке						050


Итого убыток, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) < 0						060


Налоговая база, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) > 0						100


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период						110


Налоговая база (стр. 100 - стр. 110)						120

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке						130


Ставка налога:

в федеральный бюджет						150				.

в бюджет субъекта Российской Федерации						160				.

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке						170				.


Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего						180

в том числе:

в федеральный бюджет (стр. 190 <= стр. 190 Листа 02)						190

в бюджеты субъекта Российской Федерации (стр. 200 <= стр. 200 Листа 02)						200


инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 190 и стр. 200):

в федеральный бюджет						268

в бюджет субъекта Российской Федерации						269

		ИНН


		КПП						Стр.

Приложение N 2
к налоговой декларации
(продолжение)

Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации

	Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)


				Дата соглашения			.		.

			Номер соглашения

Показатели					Код строки				Сумма в рублях
1					2				3

Доля налоговой базы (%)						040					.

Налоговая база исходя из доли						050

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке						051


Ставка налога:

в федеральный бюджет						059				.

в бюджет субъекта Российской Федерации						060				.

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке						061				.


Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего						070

в том числе:

в федеральный бюджет						071

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 072 <= сумме стр. 070 Приложений N 5 к Листу 02 по соответствующему субъекту Российской Федерации)						072


Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 071 и стр. 072):

в федеральный бюджет						097

в бюджет субъекта Российской Федерации						098