Консолидированный балансовый отчет

(Форма по ОКУД 0409802) (приложение N 1 к Указанию ЦБ РФ от 10.04.2023 N 6406-У)
Редакция от 10.04.2023 — Действует с 01.01.2024
Примечание:

Данная форма вступает в силу с 01.01.2024 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 10.04.2023 N 6406-У)

Похожие формы:
  — Форма по ОКУД 0409802 от 08.10.2018 (ред. от 17.02.2021)
  — Форма по ОКУД 0409802 от 24.11.2016 (ред. от 06.12.2017)
  — Форма по ОКУД 0409802 от 12.11.2009 (ред. от 02.06.2016)
  — Форма по ОКУД 0409802 от 16.01.2004 (ред. от 07.12.2007)

Форма
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО1
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО2
регистрационный номер (/порядковый номер)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на
 
 г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы
 
Адрес головной кредитной организации банковской группы в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы
 
Код формы по ОКУД3 0409802
Квартальная
 
1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
2 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
3 Общероссийский классификатор управленческой документации.
тыс. руб.
Номер строки
Наименование показателя
Кредитные организации
Лизинговые организации
Управляющие компании
Профессиональ-
ные участники рынка ценных бумаг
Структури-
рованные организации, в том числе ипотечные агенты, специализи-
рованные общества
Иные участники банковской группы
Консолидационные корректировки
(+,-)
Итого
головная кредитная организация
участник 1
участник 2
участник ...
участник 1
участник 2
участник ...
участник 1
участник 2
участник ...
участник 1
участник 2
участник ...
участник 1
участник 2
участник ...
участник 1
участник 2
участник ...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
I
АКТИВЫ
1
Денежные средства и их эквиваленты
2
Средства в центральных банках
2.1
средства в Центральном банке Российской Федерации
2.1.1
обязательные резервы
3
Средства в кредитных организациях
4
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
4.1
кредиты (займы) и дебиторская задолженность, в том числе:
4.1.1
кредиты (займы) кредитным организациям
4.1.2
кредиты (займы) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и физическим лицам
4.2
долговые ценные бумаги
5
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
5.1
долговые ценные бумаги, в том числе:
5.1.1
векселя
5.2
долевые ценные бумаги
5.3
кредиты (займы)
6
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
6.1
долговые ценные бумаги, в том числе:
6.1.1
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
6.2
долевые ценные бумаги, в том числе:
6.2.1
долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
6.3
кредиты (займы)
6.4
производные финансовые инструменты
6.5
производные финансовые инструменты для целей хеджирования
7
Инвестиции в дочерние, зависимые и иные организации - участники банковской группы
8
Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия
9
Основные средства и материальные запасы, в том числе:
9.1
инвестиционное имущество
10
Гудвил и нематериальные активы, в том числе:
10.1
гудвил
10.2
нематериальные активы (за исключением прав на обслуживание ипотечных кредитов)
10.3
права на обслуживание ипотечных кредитов
11
Налоговые активы, в том числе:
11.1
отложенные налоговые активы, в том числе:
11.1.1
отложенные налоговые активы по вычитаемым временным разницам
11.1.2
отложенные налоговые активы по перенесенным на будущее убыткам
12
Прочие активы
13
Активы выбывающих групп, предназначенные для продажи
14
Всего активов
II
ПАССИВЫ
15
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
15.1
кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
15.2
кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
15.3
средства кредитных организаций
15.4
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
15.5
средства физических лиц
15.6
выпущенные долговые ценные бумаги
16
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
16.1
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
16.2
средства физических лиц
16.3
средства кредитных организаций
16.4
выпущенные долговые ценные бумаги
16.5
производные финансовые инструменты
16.6
производные финансовые инструменты для целей хеджирования
17
Налоговые обязательства, в том числе:
17.1
отложенные налоговые обязательства
17.2
отложенные налоговые обязательства, связанные с возникновением гудвила
17.3
отложенные налоговые обязательства, связанные с признанием нематериальных активов (за исключением прав на обслуживание ипотечных кредитов)
17.4
отложенные налоговые обязательства, связанные с признанием прав на обслуживание ипотечных кредитов
18
Обязательства, связанные с выбывающими группами, предназначенными для продажи
19
Прочие обязательства, в том числе:
19.1
обязательства по пенсионному обеспечению
20
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
21
Всего обязательств
III
КАПИТАЛ
22
Средства акционеров (участников), в том числе включенные:
22.1
в базовый капитал
22.2
в добавочный капитал
23
Эмиссионный доход
24
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
25
Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
26
Переоценка основных средств и нематериальных активов
27
Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов
28
Переоценка активов групп выбытия, предназначенных для продажи
29
Изменение стоимости финансового обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток, обусловленное изменением кредитного риска
30
Переоценка инструментов хеджирования денежных потоков
31
Прочие компоненты в составе капитала, в том числе:
31.1
оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
31.2
финансовые инструменты, включенные в компоненты капитала
32
Прибыль (убыток), в том числе:
32.1
прибыль (убыток) за отчетный период
33
Доля малых акционеров (участников) в составе капитала
34
Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников)
Раздел "Справочно"
Подраздел 1. Сведения о сформированных резервах на возможные потери и оценочных резервах под ожидаемые убытки
тыс. руб.
Номер строки
Финансовый актив (финансовое обязательство)
Величина оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки в соответствии с МСФО (IFRS) 91
Величина резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 462-П2
1
2
3
4
1
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:
1.1
кредиты (займы) и дебиторская задолженность
1.2
долговые ценные бумаги
2
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
2.1
долговые ценные бумаги
2.2
долевые ценные бумаги
2.3
кредиты (займы) и дебиторская задолженность
3
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
3.1
долговые ценные бумаги
3.2
долевые ценные бумаги
3.3
кредиты (займы) и дебиторская задолженность
4
Финансовые обязательства
5
Прочие активы
6
Прочие обязательства
7
Всего
 
1 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17" Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828) (далее - МСФО (IFRS) 9).
2 Положение Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп" (зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2015 года, регистрационный N 37212, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 9 марта 2017 года N 4309-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2017 года, регистрационный N 46241) (далее - Положение Банка России N 462-П).
Подраздел 2. Сведения о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам
тыс. руб.
Номер строки
Наименование показателя
Сумма
1
2
3
1
Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:
1.1
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
1.2
по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
1.3
по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах
1.4
под операции с резидентами офшорных зон
2
Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери в связи со списанием безнадежных ссуд
Руководитель головной кредитной организации банковской группы
 
 
(должность)
 (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Главный бухгалтер головной кредитной организации банковской группы
 
 
(должность)
 (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Исполнитель:
 
(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон:
"
 
 "
 
 г.