НДФЛ: что важно знать налогоплательщику

НДФЛ: что важно знать налогоплательщику

Что необходимо знать налоговому агенту по НДФЛ? Как исчислять и уплачивать этот налог? Каковы особенности уплаты НДФЛ для ИП? С помощью каких налоговых вычетов можно уменьшить сумму облагаемого дохода? Какую отчетность при этом нужно заполнять?

Для удобства воспользуйтесь содержанием слева или ниже:

• Основные понятия
• Уплата НДФЛ и подача уведомлений
• Налоговые вычеты
• НДФЛ для ИП
• НДФЛ для ОП
• Излишне удержанный НДФЛ
• Выплаты по ГПД
• Выплаты матпомощи
• Разъездной характер работы
• Командировочные расходы
• НДФЛ с доходов дистанционных сотрудников за границей
• НДФЛ с доходов иностранцев 
• Материальная выгода 
• Судебная практика
• Отчетность: 6-НДФЛ

Основные понятия

	—	Налогоплательщики	—	Объект налогообложения
	—	Налоговая база	—	НДФЛ в бухучете
	—	Не облагаемые НДФЛ доходы	—	Регистры налогового учета
	—	Налоговый и отчетный период	—	Резиденты и нерезиденты
	—	Налоговые агенты	—	Ставки

Уплата НДФЛ и подача уведомлений

	—	НДФЛ в платежке ЕНП
	—	Порядок подачи уведомлений и уплаты НДФЛ
	—	Сроки подачи уведомлений и уплаты НДФЛ: годовой график

Налоговые вычеты

	—	Налоговые вычеты: какими они бывают
	—	Стандартные вычеты
	—	Социальный вычет
	—	Имущественный вычет при покупке недвижимости

НДФЛ для ИП 

	—	Как исчислить с выплат работникам
	—	Как исчислить за себя
	—	Как заполнить и сдать 3-НДФЛ

НДФЛ для ОП

Если работники организации трудятся в обособленных подразделениях, НДФЛ с их доходов уплачивают в особом порядке. Как ОП уплачивать НДФЛ?

Возврат налога

	—	Как вернуть переплату
	—	Как оформить проводки
	—	Как отразить в 6-НДФЛ
		Читать →

Выплаты по ГПД			Выплаты матпомощи
Читать →	—	Виды ГПД	Читать →	—	Виды матпомощи
	—	Исчисление и уплата НДФЛ		—	Исчисление и уплата НДФЛ
	—	Налоговые вычеты		—	Налоговые агент и база

Разъездной характер работы		Командировочные расходы
	Как облагается надбавка к зарплате за разъездной характер работы		Как определить подоходный налог для командировочных расходов

НДФЛ с доходов дистанционных сотрудников за границей

	—	Место осуществления трудовой деятельности
	—	Определение статуса налогового резидентства
	—	Возврат налога при смене статуса
	—	Ставки
	—	Ответственность за нарушения
		Читать →

НДФЛ с доходов иностранцев

	—	Резиденты и нерезиденты
	—	Высококвалифицированные специалисты
	—	Граждане ЕАЭС
	—	Иностранцы, работающие на патенте
		Читать →

Материальная выгода

	—	Ставка
	—	Налоговый агент
	—	Налоговая база
	—	Возврат уплаченного НДФЛ
	—	Проводки
		Читать →

Судебная практика

	НДФЛ: обзор судебной практики и комментарии экспертов
	—	Может ли ИП на УСН не учитывать доходы от систематических продаж недвижимости
	—	Как оплатить налог с доходов от продажи имущества ИП
	—	Как снизить размер штрафа за налоговые нарушения
	В подборке — позиции судов в налоговых спорах по этим и другим вопросам.

Отчетность: 6-НДФЛ

	Пример заполнения расчета 6-НДФЛ за 2023 год
	—	раздел 1
	—	раздел 2
	—	справки о доходах при выплате дивидендов, матпомощи и других видов доходов
	В материале — образцы заполнения со всплывающими подсказками и таблица с построчными пояснениями по разделам.

Вернуться к содержанию →