НДФЛ: что важно знать налогоплательщику

НДФЛ: что важно знать налогоплательщику

Что необходимо знать налоговому агенту по НДФЛ? Как исчислять и уплачивать этот налог? Каковы особенности уплаты НДФЛ для ИП? С помощью каких налоговых вычетов можно уменьшить сумму облагаемого дохода? Какую отчетность при этом нужно заполнять?

Для удобства воспользуйтесь содержанием слева или ниже:

Основные понятия

Налогоплательщики Объект налогообложения
Налоговая база НДФЛ в бухучете
Не облагаемые НДФЛ доходы Регистры налогового учета
Налоговый и отчетный период Резиденты и нерезиденты
Налоговые агенты Ставки

Уплата НДФЛ и подача уведомлений

НДФЛ в платежке ЕНП 
Порядок подачи уведомлений и уплаты НДФЛ
Сроки подачи уведомлений и уплаты НДФЛ: годовой график
   

О том, какие еще налоги уплачивают в составе ЕНП, читайте в инструкции «ЕНП и ЕНС».

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты: какими они бывают
Стандартные вычеты 
Социальный вычет 
Имущественный вычет при покупке недвижимости

НДФЛ для ИП 

Как исчислить с выплат работникам
Как исчислить за себя 
Как заполнить и сдать 3-НДФЛ
   

НДФЛ для ОП

Если работники организации трудятся в обособленных подразделениях, НДФЛ с их доходов уплачивают в особом порядке. Как ОП уплачивать НДФЛ?

Излишне удержанный НДФЛ 

Как вернуть
Как оформить
Как отразить в отчетности
  Читать →

Выплаты по ГПД

Выплаты матпомощи

Читать →

Виды ГПД

Читать →

Виды матпомощи
Исчисление и уплата НДФЛ Исчисление и уплата НДФЛ
Налоговые вычеты Налоговые агент и база
       

Разъездной характер работы

Командировочные расходы

Как облагается надбавка к зарплате за разъездной характер работы Как определить подоходный налог для командировочных расходов

НДФЛ с доходов дистанционных сотрудников за границей

Место осуществления трудовой деятельности
Определение статуса налогового резидентства
Возврат налога при смене статуса
Ставки
Ответственность за нарушения
    Читать →

НДФЛ с доходов иностранцев

Резиденты и нерезиденты
Высококвалифицированные специалисты
Граждане ЕАЭС
Иностранцы, работающие на патенте
    Читать →

Материальная выгода

Ставка 
Налоговый агент
Налоговая база
Возврат уплаченного НДФЛ
Проводки
    Читать →

Судебная практика

НДФЛ: обзор судебной практики и комментарии экспертов
Может ли ИП на УСН не учитывать доходы от систематических продаж недвижимости
Как оплатить налог с доходов от продажи имущества ИП
Как снизить размер штрафа за налоговые нарушения
  В подборке — позиции судов в налоговых спорах по этим и другим вопросам.

Отчетность: 6-НДФЛ

Пример заполнения расчета 6-НДФЛ за 2023 год
раздел 1
раздел 2
справки о доходах при выплате дивидендов, матпомощи и других видов доходов
 

В материале — образцы заполнения со всплывающими подсказками и таблица с построчными пояснениями по разделам.

Больше материалов о расчете 6-НДФЛ смотрите в инструкции «Форма 6-НДФЛ: как заполнять и представлять».

Вернуться к содержанию →