В ФНС напомнили, на что обратить внимание при проверке контрагента на благонадежность

В ФНС напомнили, на что обратить внимание при проверке контрагента на благонадежность

Ведомством дана оценка достаточности выполненных условий при проверке контрагентов в целях избежания разногласий с налоговыми органами. В частности, в письме рекомендуется при оценке налоговых рисков исследовать среди прочих следующие признаки:

- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

- отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;

- отсутствие информации о госрегистрации контрагента в ЕГРЮЛ (официальный сайт ФНС www.nalog.ru);

- отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора.

В ведомстве также напоминают, что сведения об адресах массовой регистрации, а также наименования юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица, размещены на сайте ФНС.

Источник: Письмо ФНС РФ от 24.06.2016 N ЕД-19-15/104