За нарушение требований валютного законодательства предусмотрена административная ответственность

Основные требования валютного законодательства установлены Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены через счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ;
представление резидентом в налоговый орган в установленные сроки уведомления об открытии (закрытии) счета или об изменении реквизитов счета в банке, расположенном за пределами территории РФ;
представление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ;
выполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги;
выполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за невыполненные работы, не оказанные услуги;
соблюдение установленных порядка и сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

За нарушение требований валютного законодательства РФ предусмотрена административная ответственность по статье 15.25 КоАП РФ.

С 1 января 2020 года вступил в силу Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который с одной стороны вносит либеральные поправки в валютный контроль, а с другой, устанавливает обязанность уведомлять о счетах и отчитываться о движении средств по счетам, открытым в «иных финансовых организациях».

Исходя из новых положений статьи 12 Закона № 173-ФЗ, под ними понимаются организации, которые в соответствии с личным законом (законом страны места регистрации таких организаций) имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)