ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 16 февраля 2009 г. N 42-7.4-05/5.3-79
О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ЗАЯВКИ НА КАССОВЫЙ РАСХОД
Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами территориальных органов Федерального казначейства о порядке заполнения Заявки на кассовый расход (код формы по КФД) разъясняет.
Пунктом 2.1.7 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, (далее - Порядок 8н) установлены особенности заполнения Заявок на кассовый расход при погашении задолженности плательщика налога (сбора), территориальными органами Федеральной службы судебных приставов.
При этом ИНН, КПП плательщика налога (сбора) указываются в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа". При отсутствии у плательщика налога (сбора) - физического лица ИНН, КПП перед текстовым назначением платежа указывается "(ИНН 0 КПП 0)".
В случае необходимости, в соответствии с законодательством Российской Федерации, указания в платежном поручении, формируемым органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход, ИНН и (или) КПП, отличных от ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств, указанных в Заявлении на открытие (переоформление) лицевого счета, ИНН и КПП плательщика указываются получателем бюджетных средств в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа" Заявки на кассовый расход.
Р.Е.АРТЮХИН
Пример N 1
ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД N 36
| | | Коды |
| | | Форма по КФД | 0531801 |
| | от "22" _января_ 2009 г. | Дата | 22.01.2009 |
| | | | |
| Наименование клиента | Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю | по Сводному реестру | 83999 |
| | | Номер лицевого счета | 05211839990 |
| Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета | Федеральная служба судебных приставов | Глава по БК | 322 |
| Наименование бюджета | Федеральный бюджет | | |
| Финансовый орган | Министерство финансов Российской Федерации | | |
| Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства | Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю | по КОФК | 2100 |
| | | Предельная дата исполнения | 30.01.2009 |
| | | Учетный номер обязательства | |
| Приоритет исполнения | | | |
| Периодичность: | ежедневная | | |
| Единица измерения: | руб | по ОКЕИ | 383 |
| | денежные единицы в иностранной валюте | | |
1. Реквизиты документа
| Сумма в валюте выплаты | Код валюты по ОКВ | Сумма | Признак авансового платежа | Сумма НДС в валюте заявки | Очередность платежа | Вид платежа | Назначение платежа (примечание) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9,04 | RUB | 0 | нет | | 4 | электронно | (ИНН 263500608812 КПП 263401001) Пени на Транспортный налог с Сидорова Сергея Сергеевича СПИ Никитин. Без НДС. |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
Форма 0531801, с. 2
Номер Заявки на кассовый расход ___36___
от "22" _января_ 2009 г.
3. Реквизиты контрагента
| Наименование/ фамилия, имя, отчество | ИНН | КПП | Лицевой счет | Банковский счет | Наименование банка | БИК банка | Корреспондентский счет банка |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| УФК по Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя) | 2635028267 | 263501001 | | 40101810300000010005 | ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю | 040702001 | |
4. Реквизиты налоговых платежей
| Статус налогоплательщика | Код по БК | Код ОКАТО | Основание платежа | Налоговый период | Реквизиты документа-основания | Тип платежа |
| номер | дата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 05 | 18210604012022000000 | 7401000000 | АР | 0 | 903 | 01.11.2008 | ПЕ |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
Форма 0531801, с. 3
Номер Заявки на кассовый расход ___36____
от "22" _января_ 2009 г.
5. Расшифровка заявки на кассовый расход
| N п/п | Наименование вида средств для исполнения обязательства | Код по БК плательщика | Код по БК получателя | Сумма в валюте заявки | Сумма в рублях | Назначение платежа | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | | | 9,04 | 0 | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
| Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход | |
| | Номер заявки | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Ответственный исполнитель | | | | | | | | |
| | | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | (телефон) | |
| | | | | | | | | | |
| | "__" _______________ 20__ г. | | | | | | | | |
К примеру N 1
Пример N 2
ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД N 37
| | | Коды |
| | | Форма по КФД | 0531801 |
| | от "23" _января_ 2009 г. | Дата | 23.01.2009 |
| | | | |
| Наименование клиента | Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю | по Сводному реестру | 83999 |
| | | Номер лицевого счета | 05211839990 |
| Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета | Федеральная служба судебных приставов | Глава по БК | 322 |
| Наименование бюджета | Федеральный бюджет | | |
| Финансовый орган | Министерство финансов Российской Федерации | | |
| Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства | Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю | по КОФК | 2100 |
| | | Предельная дата исполнения | 02.02.2009 |
| | | Учетный номер обязательства | |
| Приоритет исполнения | | | |
| Периодичность: | ежедневная | | |
| Единица измерения: | руб | по ОКЕИ | 383 |
| | денежные единицы в иностранной валюте | | |
1. Реквизиты документа
| Сумма в валюте выплаты | Код валюты по ОКВ | Сумма | Признак авансового платежа | Сумма НДС в валюте заявки | Очередность платежа | Вид платежа | Назначение платежа (примечание) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 10,00 | RUB | 0 | нет | | 4 | электронно | (ИНН 0 КПП 0) Пени на Транспортный налог с Иванова Ивана Ивановича. Без НДС. |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
Форма 0531801, с. 2
Номер Заявки на кассовый расход ___37___
от "23" _января_ 2009 г.
3. Реквизиты контрагента
| Наименование/ фамилия, имя, отчество | ИНН | КПП | Лицевой счет | Банковский счет | Наименование банка | БИК банка | Корреспондентский счет банка |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| УФК по Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя) | 2635028267 | 263501001 | | 40101810300000010005 | ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю | 040702001 | |
4. Реквизиты налоговых платежей
| Статус налогоплательщика | Код по БК | Код ОКАТО | Основание платежа | Налоговый период | Реквизиты документа-основания | Тип платежа |
| номер | дата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 05 | 18210604012022000000 | 7401000000 | АР | 0 | 1002 | 02.11.2009 | ПЕ |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
Форма 0531801, с. 3
Номер Заявки на кассовый расход ___37____
от "23" _января_ 2009 г.
5. Расшифровка заявки на кассовый расход
| N п/п | Наименование вида средств для исполнения обязательства | Код по БК плательщика | Код по БК получателя | Сумма в валюте заявки | Сумма в рублях | Назначение платежа | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | | | 10,00 | 0 | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | заместитель руководителя | | | | А.А. Иванов |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | заместитель гл. бухгалтера | | | | А.А. Петров |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| | | | | | |
| "__" _______________ 20__ г. | | | | | |
| Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход | |
| | Номер заявки | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Ответственный исполнитель | | | | | | | | |
| | | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | (телефон) | |
| | | | | | | | | | |
| | "__" _______________ 20__ г. | | | | | | | | |
К примеру N 2
