ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 1996 г. N 34-96
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В 1996 ГОДУ ФОРМЫ N 2 "ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ"
Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" представляется Главными управлениями (Национальными банками) и другими структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации по системе "РЕМАРТ" ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по прилагаемой форме.
Одновременно с передачей отчета по форме N 2 по "РЕМАРТУ" по прилагаемым формам передаются расшифровки символов:
N 116 "Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам"
N 122 "Прочие доходы"
N 224 "Прочие расходы"
N 226 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
В приложениях дополнительно расшифровываются символы N N 110, 206, 308, 170, а в форме N 2 - символ 412, которые передаются по "РЕМАРТУ" в виде объяснительной записки.
После передачи формы N 2 по "РЕМАРТУ" все Главные управления (Национальные банки) направляют первый экземпляр формы N 2, подписанный начальником Главного управления или председателем Национального банка и главным бухгалтером, с приложениями в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка Российской Федерации по адресу: 103013, г. Москва, ул. Неглинная, 12. Для этого используется форма отчета, полученного по системе "РЕМАРТ".
Изменения в программном обеспечении по передаче данных формы N 2 и приложений к ней будут дополнительно сообщены до 1 апреля 1996 года по системе "РЕМАРТ".
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка РФ
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
НА ________ 199_ ГОДА
Утверждена ЦБ РФ
| Наименование банка и его местонахождение | | КОДЫ |
| Наименование вышестоящего банка ЦБ РФ Единица измерения - тыс. руб. | Форма N 2 по ОКУД | 0796305 |
| Дата (ежемесячная) | |
| по ОКПО | |
| по ОКПО | |
| МФО | |
| Контрольная сумма | |
СПЕЦИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ,
СПИСАННЫХ НА СЧЕТ N 980 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ ОТЧЕТНОГО ГОДА"
| ПО СЧЕТУ N 96 "ДОХОДЫ БАНКА" | ПО СЧЕТУ N 97 "РАСХОДЫ БАНКА" (кроме счета N 971) |
| Наименование доходов | Символ | Сумма | Наименование расходов | Символ | Сумма | Наименование расходов | Символ | Сумма |
| А | Б | 1 | А | Б | 1 | А | Б | 1 |
| Полученные проценты | 100 | | Уплаченные проценты | 200 | | Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов | 215 | |
| ВСЕГО: | ВСЕГО: |
| В том числе: | | В том числе: | | | |
| - по кредитам, предоставленным предприятиям, объединениям и организациям | 101 | - по расчетным, текущим и другим счетам клиентов | 201 | Проценты и комиссия, уплаченные по операциям за прошлые годы | 216 |
| - по счетам иностранных корреспондентов | 107 | - по депозитам и вкладам предприятий, организаций | 202 | Уплаченная комиссия по услугам клиентов и банков | 217 |
- по кредитам, предоставленным Министерству финансов РФ
| 108 | - по вкладам граждан и вкладам военнослужащих | 203 | Возврат доходов, переполученных за прошлые годы (кроме процентов и комиссии) | 218 |
| - по кредитам, предоставленным банкам | 109 | - по депозитам банков | 204 | Подготовка кадров | 219 |
| Доходы по операциям с ценными бумагами в рублях | 110 | Расходы по операциям с ценными бумагами в рублях | 205 | Научно-исследовательские работы | 220 |
| Доходы по операциям с ценными бумагами в иностранной валюте | 111 | Расходы по операциям с ценными бумагами в иностранной валюте | 206 | Ремонт основных фондов | 221 |
| Износ нематериальных активов | 222 |
| Расходы на содержание охраны и охранно-пожарной сигнализации | 223 |
| Дивиденды по паям и акциям | 112 | Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, магн. лент, бумаги, упаков. материалов для денежных билетов и монеты и др. материалов, необходимых для работы с клиентурой и ведения учета | 207 | Прочие расходы | 224 |
| Итого расходов по счету N 970 | 225 |
| Доходы по операциям с иностранной валютой | 113 |
| Счет N 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные" | 226 |
| Возмещение клиентами телеграфных и других расходов | 114 |
| | |
| Проценты и комиссия, дополученные по операциям за прошлые годы | 115 |
| Расходы по операциям с иностранной валютой | 208 |
| Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам | 116 |
| Расходы, связанные с организацией налично-денежного оборота | 209 |
| Плата за доставку ценностей | 117 |
| Расходы по изготовлению бланков строгой отчетности (расчетных, денежных, квитанционных, вкладных книжек) | 210 |
| Плата за доставку банковских документов | 118 |
| Доходы банковских учебных заведений | 119 |
| Расходы по перевозке ценностей | 211 |
| Доходы от сдачи в аренду служебных помещений и территорий | 120 |
| Расходы по перевозке банковских документов | 212 |
| Поступленияпо расходам прошлых лет (кроме комиссии и процентов) | 121 | Расходы по оплате услуг сторонних организаций по обслуживанию вычислительной и другой техники | 213 |
| Прочие доходы | 122 |
| Почтовые и телеграфные расходы по операциям клиентов | 214 |
| Итого доходов по счету N 960 | 123 |
| Счет N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные" | 124 |
| Итого доходов по счету N 96 | 1999 | | | | | Итого расходов по счету N 97 | 2999 | |
| По счету N 971 "Расходы на содержание аппарата управления" | По лицевому счету "Суммы, списанные в убыток" |
| Наименование расходов | Символ | Сумма | Наименование убытков | Символ | Сумма |
| А | Б | 1 | А | Б | 1 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 010 | | Убытки по хозяйственной деятельности банка (кроме убытков по капитальному строительству) | 401 | |
| ВСЕГО: | | | | | |
| | | | Убытки по капитальному строительству | 402 | |
| | | | Просчеты и недостачи по кассовым операциям (кроме валютных ценностей) | 403 | |
| | | | Хищения и растраты по кассовым операциям (кроме валютных ценностей) | 404 | |
| | | | Принятые неплатежные и фальшивые денежные билеты и монета | 405 | |
| | | | Хищения и растраты и другие злоупотребления по перевозке ценностей | 406 | |
| | | | Хищения и растраты и другие злоупотребления по прочим операциям банка (кроме кассовых и по перевозке ценностей) | 407 | |
| | | | Хищения ценностей и прочие злоупотребления, по которым виновные не являются работниками банка или не выяснены | 408 | |
| | | | Утрата ценностей при пересылке | 409 | |
| | | | Суммы, выплаченные по претензиям клиентов | 410 | |
| | | | Убытки по иностранным операциям | 411 | |
| | | | Прочие | 412 | |
| Итого расходов по счету N 971 | 999 | | Итого списано в убыток | 4999 | |
| | | | | | |
| Результаты счета | N 980 | | Прибыль 5999 _____тыс. рублей | |
| | | | Убыток 6999 ______тыс. рублей | |
| Руководитель | | | Главный бухгалтер | | |
| "___" ________ 199_ г. | | | | |
| (дата) | | | | | |
Приложение
к форме N 2
| (тыс. руб.) |
| Наименование статей | Символ | Сумма |
| Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных в форме N 2 по статье 122 "Прочие доходы" | | |
| | | |
| Доходы от операций с драгоценными металлами | 101 | |
| Доходы от реализации монет из драгоценных металлов | 102 | |
| Доходы от реализации монет улучшенного качества | 103 | |
| Доходы от реализации бланков чековых книжек, векселей и других документов | 104 | |
| Доходы от реализации товарно-материальных ценностей, основных средств | 105 | |
| Проценты, полученные по кредитам, предоставленным сотрудникам банка за счет ежегодных социальных выплат | 106 | |
| Излишки денежной наличности в оборотной кассе | 107 | |
| Доходы от транспортных услуг, оказываемых сотрудникам банка | 108 | |
| Доходы от сдачи макулатуры и металлолома | 109 | |
| Доходы от других операций (расшифровать в объяснительной записке) | 110 | |
| ИТОГО: | 199 | |
| Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных в форме N 2 по статье 116 "Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам" | | |
| Доходы от выполнения вычислительных работ | 201 | |
| Доходы от обслуживания вычислительной техники | 202 | |
| Доходы от информационных услуг (справочник МФО и др.) | 203 | |
| Возмещение затрат по содержанию охраны помещений | 204 | |
| Доходы от повторного пересчета выручки | 205 | |
| Другие доходы (расшифровать в объяснительной записке) | 206 | |
| ИТОГО: | 299 | |
| Расшифровка операционных и разных расходов, отраженных в форме N 2 по статье 224 "Прочие расходы" | | |
| | | |
| Госпошлина | 301 | |
| Расходы по рекламе ценных бумаг | 302 | |
| Расходы по аренде зданий под денежные хранилища и под складские помещения | 303 | |
| Расходы по аренде земельного участка | 304 | |
| Расходы на пусконаладочные работы | 305 | |
| Проценты по неполученной части ежегодных социальных выплат | 306 | |
| Расходы по приобретению бланков трудовых книжек | 307 | |
| Расходы по другим операциям (расшифровать в объяснительной записке) | 308 | |
| ИТОГО: | 399 | |
Главный бухгалтер
РАСШИФРОВКА ШТРАФОВ, ПЕНИ, НЕУСТОЕК, УПЛАЧЕННЫХ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
(НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ) ЦБ РФ (СЧЕТ N 979)
ПО СОСТОЯНИЮ НА _________ 1996 ГОДА
| (в тыс. руб.) |
| Причина уплаты штрафа, пени, неустойки | Символ | Сумма | Основание для уплаты штрафов, пени, неустоек | Меры адм. воздействия, принятые к виновным лицам |
| Несвоевременное списание средств по счета владельца и зачисление банком сумм, причитающихся владельцу | 110 | | | |
| Неправильное списание средств со счета владельца и неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу | 120 | | | |
| Нарушение очередности платежей | 130 | | | |
| Несвоевременное перечисление средств: | 140 | | | |
| - пенсионному фонду | 141 | | | |
| - фонду социального страхования | 142 | | | |
| - фонду медицинского страхования | 143 | | | |
| - фонду занятости | 144 | | | |
| - средств подоходного налога в налоговую инспекцию | 145 | | | |
| Несвоевременное сообщение налоговой инспекции об открытии счетов хозорганам | 150 | | | |
| Отсутствие размещения на строительство объектов | 160 | | | |
| Другие причины уплаты штрафов, пени, неустоек (расшифровать в объяснительной записке) | 170 | | | |
| ИТОГО: | 999 | | | |
Главный бухгалтер