Приказ ФНС РФ от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
Редакция от 29.09.2022 — Не действует Перейти в действующую
Показать изменения

Изменения, внесенные Приказом ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@, вступили в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования, но не ранее 01.01.2023, и применяются начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2022 года (пункт 2 Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@).

Зарегистрировано в Минюсте России 28 октября 2021 г. N 65631

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 15 октября 2021 г. N ЕД-7-11/903@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2020, N 48, ст. 7627), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2021, N 27, ст. 5133) и в связи с принятием Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 48, ст. 7625), а также Федерального закона от 20.04.2021 N 100-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 17, ст. 2886) приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2022, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2021 года.

3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.09.2020, регистрационный номер 59857).

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 15.10.2021 г. N ЕД-7-11/903@

                    ИНН            
                                                           
    0331   9017                         Стр. 0 0 1  
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Форма по КНД 1151020

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Номер корректировки     Налоговый период (код)   Отчетный год       Представляется в налоговый орган (код)      
                                                                               
Сведения о налогоплательщике
                                                                               
Код страны     Код категории налогоплательщика                                
                                                                               
Фамилия                                                                  
                                                                               
Имя                                                                    
                                                                               
Отчество <*>                                                                    
                                                                               
Дата рождения     .     .                                        
                                                                               
Сведения о документе, удостоверяющем личность
                                                                               
Код вида документа                                                                
                                                                               
Серия и номер                                                                
                                                                               
Код статуса налогоплательщика     1 - налоговый резидент Российской Федерации
                          2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
                                                                               
Номер контактного телефона                                                          
                                                                               
Декларация составлена на     страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на     листах
                                          Заполняется работником налогового органа  
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:                                        
                                            Сведения о представлении декларации  
    1 - налогоплательщик                                          
    2 - представитель налогоплательщика                                          
                                            Данная декларация представлена (код)      
                                                                               
                                            на       страницах
                                                                               
                                            с приложением подтверждающих документов
                                                                               
(фамилия, имя, отчество <*> представителя налогоплательщика)     или их копий на       листах        
                                                                                 
Подпись   Дата     .     .           Дата представления декларации     .     .      
                                                                                 
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика                                          
                                         
                                                                               
                                                                                 
                                                                               
                                            Фамилия, И.О. <*>     Подпись  

<*> Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).

                                                                                   
                    ИНН            
                                                           
    0331   9024                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Фамилия   И.   О.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета

Показатели
1		 Код строки
2		 Значения показателей
3
                                                                               
Код бюджетной классификации 020                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 030                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) 040                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) 050                                      
                                                                               
                                                                               
Код бюджетной классификации 020                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 030                                        
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) 040                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) 050                                      
                                                                               
                                                                               

2. Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

Код бюджетной классификации 060                                      
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 070                                      
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал (руб.) 080                                      
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 090                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за полугодие (руб.) 100                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (руб.) 110                                        
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 120                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев (руб.) 130                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (руб.) 140                                        
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 150                                        
                                                                               
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период) (календарный год) (руб.) 160                                        
                                                                               
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (руб.) 170                                        
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9031                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.                                                  
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Приложение к Разделу 1. Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц

в размере 010                         .     рублей

Сведения о счете

Банковский идентификационный код   020                                        
                                                                               
Вид счета (код) 030     Номер счета   040                                      
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9048                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.                                                  
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

1. Расчет налоговой базы (руб. коп.)       Код вида дохода 001                                
                                                                               
1.1. Сумма доходов 010                           .  
                                   
1.2. Сумма доходов, не подлежащих налогообложению 020                         .  
                                   
1.3. Сумма доходов, подлежащих налогообложению 030                           .  
                                   
1.4. Сумма налоговых вычетов 040                           .  
                                                                               
1.5. Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов 050                           .  
                                                                               
1.6. Налоговая база для исчисления налога 060                           .  
                                                                               
1.6.1. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 061                           .  
                                   
1.6.2. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 062                         .    
                                   
1.6.3. Сумма иных налоговых баз 063                         .    
                                                                               
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.)
                                                                               
2.1. Сумма налога, исчисленная к уплате 070                              
                                                                               
2.2. Сумма налога, удержанная у источника выплаты 080                                
                                                                               
2.2.1. Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации 081                                
                                   
2.3. Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды 090                                
                                                                               
2.4. Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету 100                                
                                                                               
2.5. Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету 120                                
                                   
2.6. Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации 130                                
                                   
2.7. Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету 140                                
                                   
2.8. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет 150                                
                                                                               
2.9. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160                                
                                                                               
2.10. Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке 170                                
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9055                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Фамилия   И.   О.

Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации

Код вида дохода 010                                     Налоговая ставка 020     %
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                               
                                                                               
Код вида дохода 010                                         Налоговая ставка 020     %
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                             
                                                                               
Код вида дохода 010                                       Налоговая ставка 020     %
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9062                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.                                                  
(в ред. Приказа ФНС РФ т 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Код страны источника выплаты 010           Код страны зачисления выплаты 011                              
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 020                                                  
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код валюты 030   Код вида дохода 031
                                                                           
                                                                         
Номер контролируемой иностранной компании 032   Дата получения дохода 040 Налоговая ставка 041        
  -                                 .     .                   %            
                                                                               
Курс иностранной валюты, установленный Банком России (руб. коп.) 050   Сумма дохода, полученная в иностранной валюте 060
                  .                                     .                  
                                                                               
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рубли (руб. коп.) 070  
                  .                                                        
                                                                               
Сумма дохода, освобождаемого от налогообложения (руб. коп.) 080   Код вида освобождения от налогообложения 090                    
                    .                 1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                        2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                        3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                        4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании 100                                      
                                                                               
1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании
  2 - по правилам, установленным для российских организаций
                                                                               
Дата уплаты налога 110 Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога (руб. коп.) 120
  .     .                                             .                      
                                                                               
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте 130 Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли (руб. коп.) 140
                        .                                 .                  
                                                                               
Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) (руб.) 150                                            
                                                                             
                                                                               
Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке (руб.) 160 Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации (руб.) 170
                                                                           
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9079                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Фамилия   И.   О.

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Расчет суммы доходов, полученных от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики                          
                                                                               
1.1. Вид деятельности                          
                                                                               
1.1.1. Код вида деятельности 010                            
                                                                               
1.2. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога (руб. коп.)
                                                                               
1.2.1. Сумма дохода 030                         .  
                                                                               
1.2.2. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, 040                         .  
в том числе:                                  
1.2.2.1. Сумма материальных расходов 041                         .  
                                                                               
1.2.2.2. Сумма амортизационных начислений 042                         .  
                                                                               
1.2.2.3. Сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц 043                         .  
                                                                               
1.2.2.4. Сумма прочих расходов 044                         .  
                                                                               
1.3. Итого
                                                                             
1.3.1. Общая сумма дохода (руб. коп.) 050                         .  
                                                                               
1.3.2. Сумма профессионального налогового вычета (руб. коп.) 060                         .  
                                                                               
1.3.3. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно) (руб.) 070                            
                                                                               
1.4. Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства
                                                                               
1.4.1. Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства 080                            
                                                                               
1.5. Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
1.5.1. Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы (руб. коп.) 090                       .  
                                                                               
1.5.2. Сумма самостоятельно скорректированного налога (руб.) 100                            
                                                                               
2. Расчет профессиональных налоговых вычетов
                                                                               
2.1. Код источника дохода 110 1 - в Российской Федерации
                                                    2 - за пределами Российской Федерации
                                                                               
2.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера (руб. коп.) 120                       .    
                                 
2.3. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (руб. коп.) 130                       .    
                                 
                                 
                                 
2.4. Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива (руб. коп.) 140                       .    
                                 
                                 
                                 
                                 
2.5. Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.) 150                       .    
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9086                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Фамилия   И.   О.

Приложение 3. (продолжение)

3. Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации                          
                                                                               
3.1. Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогом                                  
                                                                               
3.1.1. за первый квартал 160                              
                                                                               
3.1.2. за полугодие 161                              
                                                                               
3.1.3. за девять месяцев 162                              
                                                                               
3.2. Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей
                                                                               
3.2.1. за первый квартал 170                              
                                                                               
3.2.2. за полугодие 171                              
                                                                               
3.2.3. за девять месяцев 172                              
                                                                               
3.3. Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей
                                                                               
3.3.1. за первый квартал 180                              
                                                                               
3.3.2. за полугодие 181                              
                                                                               
3.3.3. за девять месяцев 182                              
                                                                               
3.4. Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу                                                          
                                                                               
3.4.1. за первый квартал 190                              
                                                                               
3.4.2. за полугодие 191                              
                                                                               
3.4.3. за девять месяцев                                   192                              
                                                                               
3.5. Сумма исчисленного авансового платежа по налогу                                                  
                                                                               
3.5.1. за первый квартал                                   200                              
                                                                               
3.5.2. за полугодие                                 201                              
                                                                               
3.5.3. за девять месяцев                               202                              
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9093                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.                                                  
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

1. Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 010                     .  
                             
                             
2. Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 020                     .  
                             
                             
3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 030                     .  
                             
                             
                             
4. Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 040                     .  
                             
                             
5. Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 050                     .  
                             
                             
                             
                             
6. Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 060                     .  
                             
                             
7. Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 070                     .  
                             
                             
8. Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 080                     .    
                             
                             
9. Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам (руб. коп.) 090                     .  
                             
                             
                             
10. Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 100                     .  
                             
                             
                             
11. Иные доходы, не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 110                     .  
                                                                               
12. Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (руб. коп.) 120                   .  
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9109                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.                                                  
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)  

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
1.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) 010           .  
                     
1.2. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса 020             .  
                     
1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя 030             .  
                     
                     
1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета 040             .  
                     
                     
1.5. Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 050             .  
                     
                     
                     
1.6. Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 060             .  
                     
                     
                     
                     
1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 070             .  
                     
1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация) 080             .  
                     
                     
2. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований 090                         .  
                                 
2.2. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения 100                         .  
                                 
2.3. Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 110                         .  
                                 
2.4. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса 120                         .  
                                 
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9116                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 5 (продолжение)

3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения 130                         .  
                                 
3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) 140                         .  
                                 
3.2.1. Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения 141                         .  
                                 
3.3. Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность 150                         .  
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
3.4. Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию 160                         .  
                                 
                                 
3.5. Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации 170                         .  
                                 
                                 
3.5.1. Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги 171                         .    
                                 
3.6. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса 180                         .  
                                 
3.6.1. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 181                         .  
                                 
3.7. Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации 190                         .  
                                 
4. Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации (руб. коп.) 200                         .  
                                 
5. Расчет инвестиционных налоговых вычетов (руб. коп.)
                                                                             
5.1. Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса 210                         .  
                                 
5.2. Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, подлежащая восстановлению 220                         .  
                                 
5.3. Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке 230                         .    
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9123                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе (руб. коп.)
                                                                             
1.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) 010                   .  
                           
1.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) 020                   .  
                           
1.3. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имущества 030                   .  
                           
1.4. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имущества 040                   .  
                           
2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1) (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества 050                   .  
                                                                               
2.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества 060                   .  
                                                                               
3. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества (руб. коп.)
                                                                               
3.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества 070                   .  
                                                                               
3.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества 080                   .  
                           
4. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (руб. коп.)
                                                                               
4.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имущества 090                   .  
                                                                               
5. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании (руб. коп.)
                                                                               
5.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации 100                   .  
                           
5.2. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании 110                   .  
                           
6. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества (руб. коп.)
                                                                               
6.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества 120                   .  
                           
7. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества (руб. коп.)
                                                                               
7.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества 130                   .  
                           
8. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (руб. коп.)
                                                                               
8.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества 140                   .  
                           
9. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) (руб. коп.)
                                                                               
9.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования 150                   .  
                           
10. Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.) 160                   .  
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   9130                         Стр.        
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)
Фамилия   И.   О.

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

1. Сведения об объекте и произведенных расходах
                                                                               
1.1. Код наименования объекта 010   1.2. Код признака налогоплательщика 020                              
                                                                   
1.3. Сведения об объекте Способ приобретения жилого дома 030 1 - новое строительство Код номера объекта 031   1 - кадастровый номер
                                2 - приобретение                 2 - номер отсутствует