Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 мая 2004 г. N 5783
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 31 марта 2004 г. N 112-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (часть II), ст. 4448) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 марта 2004 года N 5) устанавливает особенности расчета и значений обязательных нормативов, определенных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах", величину и методики определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитная организация - эмитент):
особенности расчета и значений следующих обязательных нормативов:
достаточности собственных средств (капитала) (H1);
общей ликвидности (Н5);
величину и методику расчета следующих дополнительных обязательных нормативов:
минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);
минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);
максимальное соотношение совокупной суммы обязательств кредитных организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19).
Глава 2. Обязательные нормативы кредитной организации - эмитента
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (H1) рассчитывается в порядке, установленном пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11) (далее - Инструкция Банка России N 110-И).
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 14 процентов.
2.2. Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается кредитными организациями - эмитентами на основании методики, установленной Инструкцией Банка России N 110-И, с учетом следующего:
из расчета общей суммы всех активов по балансу кредитной организации - эмитента (А) дополнительно исключаются вложения кредитной организации - эмитента в кредиты с ипотечным покрытием.
Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
показатели Лат, А и Ро определяются в соответствии с методикой расчета, предусмотренной Инструкцией Банка России N 110-И;
Кр_ипо - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием, которые составляют ипотечное покрытие выпущенных облигаций, код <*> 8929.
<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов в соответствии с приложением к настоящей Инструкции.
Минимально допустимое числовое значение норматива общей ликвидности (Н5) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 20 процентов.
2.3. Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) рассчитывается по следующей формуле:
Кр_ип - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием, код 8931;
К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации - эмитента, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 10 процентов.
2.4. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) рассчитывается по следующей формуле:
ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код 8935;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 100 процентов.
2.5. Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) рассчитывается по следующей формуле:
Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952.
Максимально допустимое числовое значение норматива максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 50 процентов.
Глава 3. О предоставлении дополнительной информации в части расчета обязательных нормативов и выполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах"
3.1. Для подтверждения соответствия требованиям, предусмотренным статьями 7 и 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", кредитная организация - эмитент должна представить в регистрирующий орган при осуществлении государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции, на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием; информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием, а также иные документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 22 июля 2002 года N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированными в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 октября 2002 N 3852, 30 июня 2003 г. N 4865 ("Вестник Банка России", от 17 октября 2002 г. N 55; 10 июня 2003 г. N 38) (далее - Инструкция Банка России N 102-И).
расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием;
информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием.
3.2. Расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции, должен быть отражен в информации, представляемой в соответствии с подпунктами 3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в информации, представляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием. При этом требование о приведении в подпункте 3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И расчета данных нормативов за последние пять завершенных финансовых лет не применяется.
3.3. Информация об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" в соответствии с подпунктом 3.1.4 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И должна быть приведена на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в информации, предоставляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием.
3.4. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией - эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием или на дату представления документов для регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием в регистрирующий орган.
3.5. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в регистрации отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией - эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием.
Глава 4. Порядок применения настоящей Инструкции кредитными организациями - эмитентами
4.1. Кредитные организации - эмитенты обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией нормативы ежедневно в порядке, установленном главой 9 Инструкции Банка России N 110-И, в период от принятия решения уполномоченным органом кредитной организации - эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом.
4.2. Требования к ипотечному покрытию облигаций должны соблюдаться кредитными организациями - эмитентами в период от государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом.
4.3. Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И.
4.4. Отчетность кредитных организаций - эмитентов по соблюдению требований по ипотечному покрытию представляется в сроки и порядке, предусмотренном для представления указанной отчетности кредитных организаций нормативными актами Банка России.
Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением кредитными организациями - эмитентами обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией
5.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением обязательных нормативов кредитными организациями - эмитентами в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И.
5.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций, выпускаемых кредитными организациями - эмитентами, в соответствии со статьей 42 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах".
Глава 6. Заключительные положения
Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Инструкции Банка России
"Об обязательных нормативах
кредитных организаций,
осуществляющих эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием"
от 31.03.2004 N 112-И