Приказ ГТК РФ от 19.12.2003 N 1470

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 19 декабря 2003 г. N 1470

ОБ ОТЧЕТНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПО ОСНОВНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕРЕД ГТК РОССИИ В 2004 ГОДУ

Часть 2 Приказа ГТК РФ от 19.12.2003 N 1470 включена в базу отдельным документом.

В целях организации отчетности таможенных органов Российской Федерации по основным направлениям их деятельности перед ГТК России, оперативного информирования руководства ГТК России о результатах деятельности таможенной службы приказываю:

1. Утвердить прилагаемый сборник форм статистической отчетности, методических рекомендаций к ним и сроков отчетности таможенных органов перед ГТК России на 2004 год.

2. Начальникам региональных таможенных управлений, таможен и таможенных постов обеспечить с 1 января отчетного года сбор, формирование и своевременную передачу данных по утвержденным формам статистической отчетности (далее - формы) в соответствующие подразделения ГТК России и ГНИВЦ ГТК России.

3. Осуществлять обработку поступающих данных по утвержденным формам, подготовку на их основе аналитических материалов следующим подразделениям ГТК России:

- по формам 3-"показатели" раздела I настоящего приказа, 2-"загрузка" раздела IV - Главному организационно-инспекторскому управлению;

- по формам 22-"ВТТ", 22-"МТТ", 23-"МДП 1", 24-"МДП 2", 25-"МДП 3", 26-"сроки" раздела I, 20-"СВХ" раздела IV - Главному управлению организации таможенного контроля;

- по формам 19-"ТНР" раздела I, 34-"ТНР", 35-"ТНР", 37-"ТНР" раздела II, 3-"ТНР" раздела IV с использованием комплекса программных средств "Форма 3-Классификация" - Главному управлению тарифного и нетарифного регулирования;

- по формам 4-"пл", 7-"авто" раздела I, 11-"штраф", 12-"ТОСГ", 13-"остатки" раздела II, 5-"физ", 9-"льготы", 11-"долг" раздела IV - Главному управлению федеральных таможенных доходов;

- по формам 1-"кад", 5-"кад" раздела III - Главному управлению кадров;

- по форме 17-"рисковые поставки" раздела I - Главному управлению по борьбе с контрабандой;

- по форме 20-"материалы, отходы" раздела II - Главному управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий;

- по формам 1-"УТРД" - 3-"УТРД", 5-"УТРД (крим)" раздела II - Управлению таможенных расследований и дознания;

- по формам 16-"прок", 17-"прок", 19-"прок" раздела II - Управлению контроля соблюдения законодательства в таможенном деле;

- по формам 18-"контроль", 21-"займ" раздела I, 1-"вал (физические лица)" раздела IV - Управлению валютного контроля;

- по формам 14-"проверка", 40-"таможенная ревизия" раздела II - Управлению таможенной инспекции;

- по формам 10-"суд" - 12-"суд" раздела II - Правовому управлению;

- по формам 6-"ДОУ", 21-"ДОУ" раздела IV - Управлению делами.

4. Абзацы шестой и двадцатый пункта 3 приказа ГТК России от 10.12.2002 N 1330 "Об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ГТК России, вводимой с 2003 года" изложить соответственно в следующих редакциях:

- "- по формам 21-"собр (мероприятия)", 22-"охр" - 24-"охр", 25-"охр (техника)", 26-"охр (мероприятия)", 27-"охр", 28-"охр (происшествия)", 29-"охр", 30-"охр", 31-"объект", 32-"бсп", 33-"бсп (обучение)" раздела II, 6-"штат", 7-"штат" раздела III, 1-"тсс" - 3-"тсс" раздела IV - Управлению организации силового обеспечения;". В перечисленных формах отчетности приложения к приказу ГТК России от 10.12.2002 N 1330 слова "Главному управлению организации силового обеспечения ГТК России" заменить словами "Управлению организации силового обеспечения ГТК России";

- "- по форме 20-"материалы" раздела II - Главному управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий". В указанной форме отчетности приложения к приказу ГТК России от 10.12.2002 N 1330 слова "в Управление спецтехники и автоматизации таможенных технологий ГТК России" заменить словами "Главному управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий ГТК России".

5. Исключить с 1 января 2004 года из приказа ГТК России от 10.12.2002 N 1330 "Об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ГТК России, вводимой с 2003 года" (включая приложение к приказу ГТК России от 10.12.2002 N 1330) формы статистической отчетности, обрабатываемые следующими подразделениями ГТК России:

- формы 3-"показатели" раздела I названного приказа, 2-"загрузка" раздела V - Главным организационно-инспекторским управлением;

- формы 1-"риски", 9-"таможенный режим 75", 12-"лицензии" - 15-"лицензии", 20-"опд", 22-"доставка" раздела I, 20-"СВХ" раздела V - Главным управлением организации таможенного контроля;

- формы 19-"ТНР" раздела I, 34-"ТНР", 35-"ТНР", 37-"ТНР" раздела II, 3-"ТНР" раздела V - Главным управлением тарифного и нетарифного регулирования;

- формы 4-"пл", 5-"пл", 6-"груз", 7-"авто" раздела I, 5-"физ", 9-"льготы", 11-"долг", 17-"лицензии (брокер)" раздела V - Главным управлением федеральных таможенных доходов;

- формы 1-"кад", 4-"кад", 5-"кад" раздела III - Главным управлением кадров;

- форму 20-"материалы" раздела II - Главным управлением спецтехники и автоматизации таможенных технологий;

- форму 1-"тсс" раздела IV - Управлением организации силового обеспечения;

- формы 1-"УТРД" - 3-"УТРД", 5-"УТРД", 6-"УТРД (крим)" раздела II - Управлением таможенных расследований и дознания;

- формы 17-"рисковые поставки" раздела I, 36-"контроль-граница" раздела II - Оперативным управлением;

- форму 1-"вал (физические лица)" раздела V - ГНИВЦем ГТК России, Управлением валютного контроля;

- формы 18-"контроль", 21-"займ" раздела I - Управлением валютного контроля;

- формы 7-"проверка", 14-"проверка", 15-"план УТИ" раздела II - Управлением таможенной инспекции;

- формы 8-"суд", 9-"суд" раздела II - Правовым управлением;

- форму 13-"остатки" раздела II - ГНИВЦем ГТК России, Управлением по организации исполнения постановлений таможенных органов;

- формы 11-"штраф", 12-"ТОФС" раздела II - Управлением по организации исполнения постановлений таможенных органов;

- форму 2-"тст" раздела I - Управлением организации контроля таможенной стоимости;

- формы 16-"прок", 17-"прок" раздела II - Управлением контроля соблюдения законодательства в таможенном деле;

- форму 6-"ДОУ" раздела V - Управлением делами.

6. Начальникам структурных подразделений ГТК России, перечисленных в п.3, обеспечить сбор и обобщение материалов, а также представление в течение месяца, следующего за месяцем поступления в ГТК России информации из таможенных органов, сводных данных руководству ГТК России и другим подразделениям ГТК России по их запросам.

7. Признать с 1 января 2004 года утратившими силу следующие правовые акты ГТК России:

1) приказ ГТК России от 30.05.2001 N 497 "О систематизации отчетности таможенных органов Российской Федерации";

2) приказ ГТК России от 03.02.2003 N 89 "О внесении изменений и дополнений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330";

3) приказ ГТК России от 09.04.2003 N 394 "О внесении изменений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330";

4) приказ ГТК России от 09.06.2003 N 641 "О внесении изменений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330";

5) приказ ГТК России от 04.08.2003 N 844 "О внесении изменений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330";

6) приказ ГТК России от 05.08.2003 N 858 "О внесении изменений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330";

7) приказ ГТК России от 06.08.2003 N 870 "О внесении дополнений в приказ ГТК России от 10.12.2002 N 1330".

8. Главному управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М.Ухлинов) совместно с ГНИВЦем ГТК России (С.Л.Гусев):

- с 1 января 2004 года обеспечить функционирование комплекса программных средств "Форма 3-Классификация";

- до 1 февраля 2004 года внести необходимые изменения в программные средства по формированию, передаче и обработке формы 7-"авто" раздела I настоящего приказа с последующей рассылкой этих средств в таможенные органы.

9. Осуществлять введение в действие новых форм статистической отчетности в соответствии с пунктом 3 приказа ГТК России от 13.06.2001 N 557 "Об упорядочении работы по сбору статистической отчетности о деятельности таможенных органов и организаций ГТК России".

10. Первому заместителю председателя ГТК России Л.А.Лозбенко осуществлять контроль за исполнением настоящего приказа.

Председатель Комитета
действительный
государственный советник
таможенной службы
Российской Федерации
М.В.ВАНИН

Приложение
к приказу ГТК РФ
от 19 декабря 2003 г.
N 1470

СБОРНИК ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ, МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ К НИМ И СРОКОВ ОТЧЕТНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПЕРЕД ГТК РОССИИ В 2004 ГОДУ

I. Внешнеэкономическая деятельность и таможенные платежи

тел. ___________________

Методические рекомендации по заполнению формы отчетности N 3-"показатели"

1. В графе 6 отчетности указывают сведения о транспортных средствах (без учета контейнеров), на которые товары, выпущенные представляющим отчетность таможенным органом в соответствии с каким-либо экспортным таможенным режимом, погружены с целью их вывоза с таможенной территории Российской Федерации, а также сведения о самодвижущихся транспортных средствах, выпущенных представляющим отчетность таможенным органом, как товар, в соответствии с каким-либо экспортным таможенным режимом. При этом легковые автотранспортные средства, вывозимые физическими лицами, не учитываются.

2. В графе 7 отчетности указывают сведения о транспортных средствах (без учета контейнеров), на которых находились импортные товары при прибытии их в регион деятельности таможенного органа для завершения таможенного оформления (выпуска в соответствии с каким-либо таможенным режимом), а также об импортных самодвижущихся транспортных средствах, прибывших в регион деятельности таможенного органа, как товар для завершения таможенного оформления (выпуска в соответствии с каким-либо таможенным режимом). При этом легковые автотранспортные средства, ввозимые физическими лицами, не учитываются.

3. Транспортное средство для целей отчетности считается полностью оформленным по дате выпуска товаров, и сведения о нем должны попасть в отчетность за соответствующий период (по дате выпуска).

4. При изменении таможенного режима, транспортное средство учитывается в отчетности два раза только в случае, если со сменой режима меняется направление перемещения.

Если при вывозе товаров с территории Российской Федерации товары помещаются под режим таможенного склада и данные о транспортных средствах в ГТД не указываются (согласно инструкции о порядке заполнения ГТД), в данном случае транспортные средства учитываются при выпуске этих товаров в соответствии со следующим режимом.

5. Если транспортное средство перевозит смешанную партию импортных товаров, которые направлены в адрес нескольких получателей, расположенных в регионах деятельности нескольких таможенных органов, то данное транспортное средство учитывается в отчетности, каждым из этих таможенных органов, если в регионе его деятельности производился выпуск части этой товарной партии в соответствии с каким-либо таможенным режимом.

6. В графе 5 указывают сумму значений граф 6 и 7.

7. Разбивку по видам транспорта и подсчет количества транспортных средств производят на основании сопоставления сведений, содержащихся в следующих документах:

- журналах регистрации, имеющихся в таможенных органах, которые содержат сведения о транспортных средствах, учитываемых в отчетности;

- отчетности, представляемой таможенным органам владельцами СВХ;

- графах 18 и 26 ГТД, если ввозимые в Российскую Федерацию транспортные средства и товары прибыли в регион деятельности таможенного органа, представляющего отчетность, с применением процедуры внутреннего таможенного транзита, а также, если товары и транспортные средства вывозятся с таможенной территории Российской Федерации;

- графах 21 и 25 ГТД, если при ввозе основное таможенное оформление товаров производится в таможенном органе, расположенном в месте ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

8. Если одно и тоже транспортное средство за отчетный период несколько раз прибывало в регион деятельности таможенного органа или убывало из региона деятельности таможенного органа с новой партией товаров, оно учитывается в отчетности каждый раз как новое транспортное средство.

9. Паромы не учитывают при подсчете количества транспортных средств.

10. Данные о транспортных средствах, по которым имеющиеся сведения не позволяют однозначно определить вид транспорта, указывают под кодом вида транспорта 99.

11. В случае отсутствия информации по каким-либо кодам вида транспорта, графы 5, 6 и 7 не заполняют.

12. Региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, представляют в ГТК России отчетность, обобщенную до уровня таможни, без разбивки по таможенным постам.

13. Сведения о стационарных транспортных средствах не представляются.

14. Центральная энергетическая и Центральная базовая таможни отчетность не представляют.

Порядок заполнения статистической формы отчетности 4-пл "Данные по таможенным и иным платежам, подлежащим перечислению в ГТК России"

1. Таможни, подведомственные региональным таможенным управлениям, представляют статистическую форму отчетности 4-пл на бумажном носителе и в электронном формате в соответствующее региональное таможенное управление до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

2. Таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, представляют статистическую форму отчетности 4-пл в Главное управление федеральных таможенных доходов ГТК России (ГУФТД) на бумажном носителе и в электронном формате до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

3. Региональные таможенные управления на основании полученных от подведомственных таможен статистических форм отчетности 4-пл контролируют правильность формирования статистической отчетности подведомственными таможенными органами и представляют в ГУФТД данную форму отчетности в целом по региону и таможням в электронном формате и на бумажном носителе до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

4 Электронный формат статистической формы создается с помощью программы "АРМ 4-пл" и пересылается в вышестоящие таможенные органы по каналам связи ГНИВЦа ГТК России. Формирование электронного формата статистической формы другими программными средствами не допускается.

5. В форму 4-пл вносят на последнее число каждого отчетного месяца сведения нарастающим итогом с начала года по таможенным и иным платежам, взимание которых возложено на таможенные органы, с указанием общей суммы по платежам с начала года на дату заполнения формы отчетности по каждому виду платежа. Форму заполняют в виде таблицы с разбивкой по видам таможенных и иных платежей. Неизрасходованные авансовые платежи не указываются.

6. В графе 2 указывают: общую сумму начислений по всем грузовым таможенным декларациям (ГТД), таможенным приходным ордерам (ТПО), иным платежным документам; суммы, взысканные без начислений по таможенному документу, приговорам судов (судей); суммы штрафов, суммы от взыскания стоимости товаров и транспортных средств; суммы стоимости товаров, транспортных средств и иных предметов, обращенных в федеральную собственность или являвшихся предметом залога, начисленные в течение года на момент заполнения формы статистической отчетности (последнее число отчетного месяца). В данную графу включаются также из графы 3 суммы начислений по ГТД, по которым были предоставлены льготы или освобождения.

7. В графе 4 указывают общую сумму, поступившую на рублевый или на валютный счет таможни на момент заполнения формы (последнее число отчетного месяца). Неизрасходованные авансовые поступления не включаются.

8. В графе 5 указывают: сумму, поступившую на рублевый или на валютный счет таможни за отчетный период по всем оформленным в предыдущем году ГТД, ТПО, иным платежным документам; суммы, взысканные без начислений по таможенному документу, приговорам судов (судей); суммы штрафов, взыскания стоимости товаров и транспортных средств; суммы от реализации в текущем году стоимости товаров, транспортных средств и иных предметов, обращенных в федеральную собственность или являвшихся предметом залога в предыдущем году. В данную графу включаются также суммы остатков денежных средств, находившихся на счетах таможни по видам таможенных и иных платежей по состоянию на 1 января 2004 года и не перечисленных по тем или иным причинам в бюджет в 2003 году. Сумма, указанная в графе 5, входит в состав суммы в графе 4.

9. В графе 6 указывают суммы, поступившие за отчетный период на рублевый или на валютный счет ГТК России, при условии, что факт поступления документально подтвержден в течение отчетного периода (с начала текущего года) ГУФТД. Если такого подтверждения в таможне нет, то такие суммы считаются непоступившими и в данную графу не включаются.

10. В графе 7 указывают сумму, поступившую на рублевый или на валютный счет ГТК России по таможенным платежным документам или взысканная без начисления по таможенным платежным документам, оформление которых было выполнено в предыдущем году, а подтверждение о поступлении на эти счета было сделано в текущем году. Данная сумма входит в состав суммы в графе 6.

11. В графе 8 указывают сумму предоставленных таможней отсрочек по уплате таможенных платежей под обеспечение уплаты, срок действия которых на момент заполнения формы отчетности (последнее число отчетного месяца) не истек.

12. В графе 9 указывают нереструктурированную задолженность (по которой не подписаны графики погашения), образовавшуюся в течение отчетного периода.

13. В графе 10 указывают нереструктурированную задолженность, образовавшуюся в предыдущих отчетных периодах и не погашенную по состоянию на день формирования отчетности, по которой подписаны акты выверки с предприятиями-задолженниками.

Нереструктурированной задолженностью считаются:

а) суммы (на основании платежных документов) на перечисление таможенных и иных платежей на счета таможни, по которым на момент заполнения формы отчетности истек нормативный срок поступления денег;

б) суммы (на основании платежных документов) на перечисление на счета Минфина России и ГТК России таможенных платежей, а также иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы Российской Федерации, по которым на момент заполнения формы отчетности истек нормативный срок поступления денег и в таможенный орган не поступило подтверждение ГУФТД;

в) суммы задолженности, по которой нет финансовых документов на оплату.

При возникновении задолженности в любом из вышеперечисленных случаев в течение отчетного периода отдел таможенных платежей совместно с бухгалтерией таможни должен подготовить платежные документы на списание задолженности в бесспорном порядке, а если плательщик - физическое лицо, принять меры по взысканию задолженности в судебном порядке.

14. В графе 11 указывают реструктурированную задолженность, образовавшуюся в течение отчетного периода и возникшую в результате таможенного оформления товаров с учетом последующей оплаты таможенных платежей согласно срокам, установленным графиками погашения задолженности.

15. В графе 12 указывают реструктурированную задолженность, образовавшуюся в предыдущих отчетных периодах и не погашенную по состоянию на день формирования отчетности.

16. В графе 13 указывают сумму граф 4, 9, 10, 11 и 12.

17. В графе 14 указывают сумму платежных документов на перечисление таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, со счетов таможни на счета ГТК России.

18. Данные по таможенным и иным платежам в иностранной валюте указываются в долларах США, при этом пересчет в доллары США производится по курсу, котируемому Банком России на последнее число отчетного периода либо на дату таможенного оформления. При этом пересчет сумм начислений и взысканий производится по одному и тому же курсу.

В случае невозможности указать таможенные платежи с разбивкой по рублям и долларам США (например, при уплате нескольких видов таможенных платежей по ТПО с частичной оплатой начисленной в рублях итоговой суммы в российской и в иностранной валютах одновременно) допускается в строках 1-8 формы 4-пл указывать суммы таможенных платежей в рублях. При этом в строке 9 "Итого" указывают суммы таможенных платежей непосредственно в рублях и в долларах США (фактически взысканные). В этом случае сумма строк 1-8 по рублям не будет равна рублевой составляющей строки 9.

Методические рекомендации по заполнению формы отчетности 7-"авто"

1. Форму 7-"авто" заполняют ежемесячно ненарастающим итогом (отдельно за отчетный месяц) по состоянию на последнее число отчетного периода и представляют региональные таможенные управления, а также таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, на бумажном и электронном носителях, в Главное управление федеральных таможенных доходов ГТК России до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Таможни, подчиненные региональным таможенным управлениям, представляют данную форму отчетности в вышестоящее региональное таможенное управление до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Региональные таможенные управления представляют данную форму отчетности по подчиненным таможням, а также сводную форму в целом по управлению.

2. В форме отчетности 7-"авто" подлежат учету легковые транспортные средства, классифицируемые в товарных позициях 8702 и 8703 ТН ВЭД России, перемещенные через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с установленными таможенным законодательством таможенными режимами, а также в порядке, предусмотренном в отношении транспортных средств, перемещаемых физическим лицам для личного пользования.

3. В строке 1 указывают общее количество транспортных средств, перемещенных юридическими и физическими лицами.

В строке 1.1 указывают количество транспортных средств, перемещенных юридическими лицами, в строке 1.2 - перемещенных физическими лицами.

Сумма цифровых данных в строках 1.1 и 1.2 должна равняться цифровым данным в строке 1.

Сумма цифровых данных в строках 1.а и 1.б должна равняться цифровым данным в строке 1.

4. Сумма цифровых данных в строках 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 должна равняться цифровым данным в строке 1.1.

5. В строке 1.1.3.1 указывают транспортные средства российского и иностранного происхождения.

6. Сведения, учтенные в одной из строк 1.2.1-1.2.18, не должны повторяться в любой другой строке. При этом сумма данных в строках 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4, 1.2.5, 1.2.6, 1.2.7, 1.2.8, 1.2.9, 1.2.10, 1.2.11, 1.2.12, 1.2.13, 1.2.14, 1.2.15, 1.2.16, 1.2.17, 1.2.18 должна равняться данным в строке 1.2.

7. Сумма цифровых данных в строках 1.1.1.а, 1.1.2.а, 1.1.3.а, 1.2.1.а, 1.2.2.а, 1.2.3.а, 1.2.4.а, 1.2.5.а, 1.2.6.а, 1.2.7.а, 1.2.8.а, 1.2.9.а, 1.2.10.а, 1.2.11.a, 1.2.12.а, 1.2.13.а, 1.2.14.а, 1.2.15.а, 1.2.16.а, 1.2.17.а, 1.2.18.а должна равняться цифровым данным в строке 1.а.

Сумма цифровых данных в строках 1.1.1.б, 1.1.2.б, 1.1.3.б, 1.2.1.б, 1.2.2.б, 1.2.3.б, 1.2.4.б, 1.2.5.б, 1.2.6.б, 1.2.7.б, 1.2.8.б, 1.2.9.б, 1.2.10.б, 1.2.11.б, 1.2.12.б, 1.2.13.б, 1.2.14.б, 1.2.15.б, 1.2.16.б, 1.2.17.б, 1.2.18.б должна равняться цифровым данным в строке 1.б.

8. В строке 2 указывают общую сумму таможенных пошлин, налогов, полученных при оформлении легковых транспортных средств, перемещенных через таможенную границу юридическими и физическими лицами.

В строке 2.1 указывают сумму таможенных пошлин, налогов, полученных при таможенном оформлении транспортных средств, перемещенных юридическими лицами, в строке 2.2 - перемещенных физическими лицами.

Сумма цифровых данных в строках 2.1 и 2.2 должна равняться цифровым данным в строке 2.

9. Сведения, учтенные в одной из строк 2.2.1-2.2.5, не должны повторяться в любой другой строке. При этом сумма цифровых данных в строках 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 должна равняться цифровым данным в строке 2.2.

10. Все таможенные пошлины и налоги указывают в рублях.

Сумму таможенных пошлин, налогов и иных средств в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу, котируемому Центральным банком Российской Федерации на последнее число отчетного месяца, и суммируют с суммой таможенных пошлин, налогов и иных средств в рублях.

тел. ___________________

* Отчет представляют таможни, получившие за отчетный период из Главного управления по борьбе с контрабандой информацию о поставках, обладающих признаками рисков (рисковые поставки)

Методические рекомендации по заполнению формы 17-"рисковые поставки"

1. Таможни представляют отчеты по форме 17 - "рисковые поставки" ежедекадно в Главное управление по борьбе с контрабандой ГТК России на бумажных носителях и в форме файла, подготовленного в формате Excel.

2. В графе 1 указывают наименование таможенного поста или ОТО и ТК, который осуществляет контроль таможенного оформления рисковой поставки.

3. В графе 2 указывают для товаров, перемещаемых в направлениях:

- "импорт": номер книжки МДП или номер ДКД;

- "экспорт": номер ГТД, дату регистрации ГТД в таможне отправления.

4. В графе 3 указывают дату доставки товаров в таможню назначения.

5. При заполнении графы 4 необходимо перечислить проведенные мероприятия по контролю рисковой поставки (досмотр, контроль функциональных отделов таможни, выезд подразделений региональных таможенных управлений и т.д.).

6. В графе 5 указывают результаты мер оперативного реагирования по контролю рисковой поставки (корректировка таможенной стоимости, либо указывают номер и дату протокола, определения, постановления о наложении взысканий по делам об административных правонарушениях, ссылку на статью Кодекса административных правонарушений Российской Федерации, а в случае прекращения производства по делу об административных правонарушениях указывают причину).

7. В графе 6 при проведении корректировки таможенной стоимости указывают величину доначисленных в результате корректировки сумм в рублях.

8. В графе 7 указывают наименование подразделений, проводивших контрольные мероприятия (управления ГТК России, отделы регионального таможенного управления, отделы таможни), должность и фамилии исполнителей.

9. В графе 8 указывают номер и дату исходящего письма ГТК России о направлении рисковых поставок.

Количество проведенных проверок -- ___________

тел. ___________________

Рабочая база данных по форме отчетности 18-"контроль"

Методические рекомендации по заполнению формы оперативной отчетности 18-"контроль"

1. В графе 2 указывают:

- в строках "Незачисление экспортной выручки", "Зачисление экспортной выручки с нарушением установленного порядка" и "Необеспечение ввоза товаров, работ, услуг по бартерным сделкам", "Ввоз товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по бартерным сделкам с нарушением установленных сроков" - количество отправок (ГТД), в случае недекларирования - количество товарных партий, по которым в результате проведенных в отчетном периоде проверок зафиксированы нарушения.

- в строках "Необеспечение ввоза импортируемых товаров" и "Ввоз импортируемых товаров с нарушением установленных сроков" - количество платежей, осуществленных за импортируемые товары, по которым в результате проведенных в отчетном периоде проверок зафиксированы нарушения.

Кроме того, в этой графе указывают количество выявленных незаконных валютных операций (ч.1 ст.15.25 КоАП России), количество контрактов, по которым выявлены нарушения установленного порядка зачисления выручки от экспорта работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (ч.3 ст.15.25 КоАП России) и количество случаев нарушений, предусмотренных ч.4 ст.15.25 КоАП России.

2. В графе 3 указывают общую сумму нарушений графы 2. При этом, если по одной отправке (ГТД) или по одному платежу выявлено несколько правонарушений разной категории, информация по ним подлежит отражению в соответствующих строках отчета.

Пересчет суммы нарушений, предусмотренных ч.1 ст.16.17 и ч.3 ст.15.25, в доллары США осуществляют на дату обнаружения правонарушения. Пересчет суммы нарушений, предусмотренных ч.2 ст.16.17, ч.1, 2, 4 ст.15.25, осуществляют на дату совершения (начала совершения) правонарушения.

В случае привлечения к ответственности по ч.4 ст.15.25 в данной графе указывают сумму валютных операций, учет которых или составление и представление отчетности по которым осуществлены с нарушением установленного порядка.

Информация о выявленных нарушениях установленных сроков хранения учетных и отчетных документов не отражается.

3. В графе 4 указывают количество дел об административных правонарушениях, возбужденных по нарушениям, информация о которых отражена в графах 2, 3 соответствующей строки.

4. В графе 5 указывают стоимость предмета административного правонарушения в соответствии с правилами заполнения графы 3 отчета.

5. В графе 6 указывают сумму наложенных штрафов по делам об административных правонарушениях, отраженным в графах 4, 5 соответствующей строки, а в графе 7 - сумму взысканных штрафов.

В случае отмены решением вышестоящего таможенного органа либо суда постановления таможенного органа о наложении взыскания сумма графы 6 отчета подлежит уменьшению в отчете, представляемом после вступления в силу указанного решения. При отмене постановления таможенного органа решением суда указанная корректировка производится при условии, если данное решение суда не будет обжаловано в вышестоящий судебный орган.

6. В таблице "Передано информации о нарушениях валютного законодательства" указывают количество случаев (писем, актов, дел) передачи информации о выявленных таможенными органами региона нарушениях валютного законодательства, материалы по которым переданы соответственно в налоговые органы Российской Федерации, в органы Министерства внутренних дел Российской Федерации, в Министерство финансов Российской Федерации, в прокуратуру, в иные правоохранительные и контролирующие (в т.ч. учреждения Центрального банка Российской Федерации) органы, а также сумма нарушений, информация о которых передана.

7. В отчете нарастающем итогом отражают сведения о результатах валютного контроля за операциями, осуществленными в текущем и предшествующем годах (две таблицы). Информацию о результатах контроля за операциями, осуществленными в текущем году, представляют, начиная с мая текущего года.

При этом в отчете подлежат отражению сведения о:

- результатах контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров (или ввозом иных встречных предоставлений), выпуск которых осуществлен в текущем году;

- результатах контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, осуществленных в отчетном году;

- результатах контроля за поступлением валютной выручки от экспорта работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, осуществленного в отчетном году;

- выявленных незаконных валютных операциях, осуществленных в отчетном году;

- выявленных в отчетном году нарушениях, предусмотренных ч.4 ст.15.25.

8. Отчеты представляют региональные таможенные управления (таможни, непосредственно подчиненные ГТК России) в Управление валютного контроля ГТК России в соответствии с установленным порядком по телекоммуникационным каналам связи до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

В дополнение к методическим рекомендациям по заполнению формы оперативной отчетности 18 - "контроль":

1. Корректировка значений граф 2-5 производится в случае, если дело об административном правонарушении прекращено в связи с отсутствием события правонарушения или в связи с наличием по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

В случае отмены решением вышестоящего таможенного органа либо суда постановления таможенного органа о наложении взыскания, вынесения постановления о прекращении дела, графа 6 отчета подлежит изменению в отчете, представляемом после вступления в силу указанного решения. При отмене постановления таможенного органа решением суда указанная корректировка производится при условии, если данное решение суда не будет обжаловано в вышестоящий судебный орган.

В случае возврата участнику ВЭД ранее взысканных штрафных санкций сумма графы 7 подлежит уменьшению в отчете, представляемом после фактического перечисления денег.

2. В случае выявления по одной ГТД (платежу) нескольких правонарушений разной категории, информация о них подлежит отражению в соответствующих строках графы 2 отчета.

3. В случае выявления по одной ГТД (платежу) нескольких правонарушений разной категории, дела об административных правонарушениях должны возбуждаться отдельно по каждому выявленному правонарушению. Если же по нескольким нарушениям валютного законодательства возбуждено все же одно дело об административном правонарушении, информация о возбуждении дела об административном правонарушении (графа 4) отражается только в одной строке отчета с наибольшей стоимостью предмета правонарушения (графа 5), и в других строках отчета не дублируется.

Раздел 1. Реестр решений о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России

Раздел 2. Реестр решений о стране происхождения товаров

Отчет о деятельности таможенных органов по вопросам тарифного и нетарифного регулирования

Общие рекомендации

1. Отчетность о деятельности таможенных органов по вопросам тарифного и нетарифного регулирования (отчет ТНР) составляют на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Подразделения по классификации товаров, определению страны происхождения товаров, нетарифного регулирования и экспортного контроля (ОТНР) таможен формируют отчет ТНР в электронном виде, а также в установленных настоящим приказом случаях, на бумажном носителе и до 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (для форм N 3-ТНР, N 19-ТНР, N 34-ТНР, N 10-ТНР), и до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом (для форм N 35-ТНР, N 37-ТНР), направляют его в отдел тарифного и нетарифного регулирования РТУ.

3. ОТНР РТУ на основании данных, полученных от подведомственных таможен, формируют сводный отчет в электронном виде и, в установленных настоящим приказом случаях, на бумажном носителе и до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (для форм N 3-ТНР, N 19-ТНР, N 34-ТНР, N 10-ТНР), и до 5 го числа месяца, следующего за отчетным периодом (для форм N 35-ТНР, N 37-ТНР), передают его в Главное управление тарифного и нетарифного регулирования ГТК России (ГУТНР).

4. ОТНР таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, предоставляют отчет ТНР в ГУТНР в порядке определенном для РТУ.

5. Формы отчета ТНР представляют в соответствии с регламентом, приведенным в таблице.

Таблица

Регламент представления форм отчета ТНР

6. Отчет ТНР на бумажном носителе направляют по почте в соответствии с правилами документооборота, принятыми в ГТК России.

7. Электронную копию отчета ТНР формируют с использованием Комплекса программных средств "Форма 3 - Классификация" (далее - "КПС Форма - 3 Классификация") и передают с помощью внутриведомственной электронной почты.

8. В случае обнаружения ошибки в ранее отправленном отчете, ее исправляют путем представления уточненных данных за соответствующий отчетный период и в текущий отчет ТНР добавляют соответствующую строку, содержащую только исправленные данные за тот месяц, в который были внесены изменения.

В сопроводительном письме к отчету сообщают о проведенных изменениях данных и указывают номер формы отчета, месяц его представления, порядковый номер записи и графы, в которой исправлены данные.

9. Графу "Код таможенного органа" во всех формах отчета ТНР заполняют в соответствии с классификатором таможенных органов Российской Федерации.

Порядок заполнения Формы N 19-ТНР - "Реестр решений о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России и решений о подтверждении страны происхождения товаров за____200_г.".

Раздел 1. Реестр решений о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России.

Форму N 19-ТНР представляют в Главное управление тарифного и нетарифного регулирования только в электронном виде. Порядок заполнения реестра решений о классификации товаров определяют в соответствии с "типом решения" (графа 5) о классификации:

Тип 11:

заполняют графы - 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 25, 26;

Типы 41, 43, 44:

заполняют графы - 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 25, 26; графы - 20, 21, 22, 23, 24 заполняют при наличии необходимой информации;

Тип 50, 99:

заполняют графы - 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 25, 26; остальные графы заполняют при наличии необходимой информации;

Графа 3. "Регистрационный номер решения"

В графе указывают номер решения о классификации в соответствии с правилами документооборота, принятыми в ГТК России.

Графа 5. "Тип решения"

Указывают цифровой код типа решения о классификации товаров:

11 - предварительное решение о классификации;

41 - решение о классификации, выданное в соответствии с направлениями подразделений региональных таможенных управлений;

43 - решение о классификации, выданное в соответствии с направлениями подразделений таможен (кроме отделов таможенного оформления и таможенного контроля (ОТОиТК);

44 - решение о классификации, выданное в соответствии с направлениями ОТОиТК;

50 - решение о классификации, выданное в соответствии с запросом органов законодательной, исполнительной, судебной власти, органов прокуратуры, министерств, ведомств и иных государственных органов;

99 - иные решения.

Графа 6. "Этап, на котором принято решение"

Указывают цифровой код:

1 - до начала таможенного оформления;

2 - в ходе таможенного оформления до выпуска товара в соответствии с заявленным таможенным режимом;

3 - в ходе таможенного оформления после условного выпуска товара;

4 - после выпуска товара в соответствии с заявленным таможенным режимом.

Графа 7. "Наименование заявителя"

Указывают наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилию, имя, отчество).

Графа 9. "Наименование товара"

Указывают полное наименование товара, указанное в решении о классификации.

Графа 10. "Код товара по ТН ВЭД"

Указывают десятизначный цифровой код в соответствии с ТН ВЭД России, указанный в решении о классификации.

Графа 11. "Сведения о товаре, необходимые для классификации"

Указывают подробное описание товара, позволяющее однозначно его идентифицировать и классифицировать в соответствии с ТН ВЭД России. В случае необходимости дают ссылки на приложения, содержащие изображения товаров, их параметры, отдельные характеристики и т.д., указанные в решении о классификации

Графа 12. "Код товара, заявленный в ГТД"

Указывают десятизначный цифровой код в соответствии с ТН ВЭД России, который был заявлен в декларации участником ВЭД и правильность классификации которого не подтверждена.

Графа 13. "Сведения о товаре, указанные заявителем"

Указывают описание товара, первоначально заявленное в графе 31 ГТД участником ВЭД.

Графа 16. "Статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовного Кодекса Российской Федерации"

Указывают номер нарушенной статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовного Кодекса Российской Федерации с указанием части по следующей схеме:

ст.ч.А, ст.ч.У

где: ст - номер статьи;

ч - номер части статьи;

А - Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

У - Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Если нарушены несколько статей, то их номера указываются через запятую.

Графа 17. "Основание для корректировки кода ТН ВЭД"

Указывают цифровой код в соответствии со следующей классификацией признаков:

1 - по результатам анализа представленных документов;

2 - в результате идентификационного досмотра;

3 - в ходе повторного контроля;

4 - на основании заключений, выданных подразделениями Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ГТК России;

5 - на основании заключений выданных сторонними экспертными организациями, лабораториями;

6 - проверки финансово-хозяйственной деятельности фирмы;

7 - нормативных документов ГТК России, информационных писем вышестоящих таможенных органов, предварительного решения о классификации товаров;

8 - решения ГТК России;

9 - решения региональных таможенных управлений;

10 - проведение работ по анализу и управлению рисками;

11 - другие основания.

Цифры 8 и 9 указывают, если корректировка произошла на основании писем ГТК России или региональных таможенных управлений о проведении проверок.

Графа 18. "Номер и дата документа, на основании которого проведена корректировка"

Графу заполняют, если в графу 17 внесен код - 4, 5, 7, 8 или 9.

Указывают номер и дату документа, на основании которого была осуществлена корректировка кода товара, указанная в графе 17.

Графа 19. "Доначислено платежей".

Указывают суммы доначисленных таможенных платежей, включающих таможенные пошлины, акцизы и НДС. Суммы таможенных платежей указывают в рублях, копейки округляются.

Графы 20, 21, 22, 23, 24 заполняются по мере получения таможенным органом информации о довзыскании и возврате таможенных платежей и штрафов.

Остальные графы заполняются в соответствии с наименованиями граф, приведенных в бланке отчетной формы.

Раздел 2. Реестр решений о стране происхождения товаров

Форму N 19-ТНР представляют в ГУТНР только в электронном виде.

Порядок заполнения реестра решений о подтверждении страны происхождения товаров определяют в зависимости от "типа решения" (графа 5):

Тип 11:

заполняют графы 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 14, 29, 30; графы - 15, 16, 17 заполняют при наличии необходимой информации;

Тип 22, 23:

заполняют графы 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 29, 30; остальные графы заполняют при наличии необходимой информации;

Тип 41, 43, 44:

заполняют графы 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 29, 30; графы - 22, 24, 25, 26, 27, 28 заполняют при наличии необходимой информации;

Тип 50, 99:

заполняют графы 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 29, 30; остальные графы заполняют при наличии необходимой информации.

Графа 3. "Регистрационный номер решения"

В графе указывают номер решения о классификации в соответствии с правилами документооборота, принятыми в ГТК России.

Графа 5. "Тип решения"

Указывают цифровой код, содержащий сведения о типе Решения о подтверждении страны товаров:

11 - Предварительное решение о стране происхождения товаров;

22 - решение о подтверждении страны в соответствии с распределением компетенции таможенных органов (компетенция РТУ);

23 - решение о подтверждении страны в соответствии с распределением компетенции таможенных органов (компетенция таможни);

41 - решение о стране происхождения товаров, выданное РТУ;

43 - решение о стране происхождения товаров, выданное таможней (кроме направлений ОТОиТК);

44 - решение о стране происхождения товаров, выданное в соответствии с направлениями ОТОиТК;

50 - решение о стране происхождения товаров, выданное в соответствии с запросом органов законодательной, исполнительной, судебной власти, органов прокуратуры, министерств, ведомств и иных государственных органов;

99 - иные решения.

Графа 6. "Этап, на котором принято решение"

Указывают цифровой код:

1 - до начала таможенного оформления;

2 - в ходе таможенного оформления до выпуска товара в соответствии с заявленным таможенным режимом;

3 - в ходе таможенного оформления после условного выпуска товара;

4 - после выпуска товара в соответствии с заявленным таможенным режимом.

Графа 7. "Наименование заявителя"

Указывают наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилия, имя, отчество).

Графа 11. "Наименование товара"

Указывают полное наименование товара, указанное в решении о стране происхождения.

Графа 12. "Код товара по ТН ВЭД"

Указывают десятизначный цифровой код в соответствии с ТН ВЭД России, указанный в решении о стране происхождения.

Графа 15. "Тип сертификата"

Указывают цифровой код типа сертификата в соответствии с классификатором:

1 - по форме СТ-1;

2 - по форме "А";

3 - сертификаты о происхождении товаров из Особой экономической зоны в Калининградской области;

4 - сертификаты о происхождении товаров из ОЭЗ в Магаданской области;

5 - сертификаты о происхождения товаров общей формы.

Графа 16. "Номер сертификата"

Указывают номер сертификата о происхождении товара, выданного уполномоченным органом страны.

Графа 17. "Дата выдачи сертификата"

Указывают дату выдачи сертификата о происхождении товара, выданного уполномоченным органом страны.

Графа 18. "Статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовного Кодекса Российской Федерации"

Указывают номер нарушенной статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовного Кодекса Российской Федерации с указанием части по следующей схеме:

ст.ч.А, ст.ч.У

где: ст - номер статьи;

ч - номер части статьи;

А - Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

У - Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Если нарушены несколько статей, то их номера указываются через запятую

Графа 19. "Основание для корректировки страны происхождения товаров".

Указывают цифровой код в соответствии со следующей классификацией признаков:

1 - по результатам анализа представленных документов;

2 - в результате идентификационного досмотра;

3 - в ходе повторного контроля;

4 - на основании заключений, выданных подразделениями Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ГТК России;

5 - на основании заключений, выданных сторонними экспертными организациями, лабораториями;

6 - в результате проверки финансово-хозяйственной деятельности УВЭД;

7 - на основании нормативных документов ГТК России, информационных писем вышестоящих таможенных органов, предварительного решения о подтверждении страны;

8 - на основании решения ГТК России;

9 - на основании решения РТУ;

10 - другие основания.

Цифры 8 и 9 указывают, если корректировка произошла на основании писем ГТК России или РТУ о проведении проверок.

Графа 20. "Номер и дата документа, на основании которого проведена корректировка"

Графу заполняют, если в графу 20 внесен код - 8 или 9.

Указывают номер и дату документа ГТК России или РТУ.

Графа 21. "Причины изменения страны происхождения товара или не предоставления тарифных преференций"

Указывают причины принятия решения об изменении страны происхождения товара или о непредоставлении тарифных преференций:

1 - отсутствие сертификата о происхождении товара;

2 - неподтверждение выдачи сертификата;

3 - невыполнение условия "прямой поставки";

4 - невыполнение условия "непосредственной закупки";

5 - сертификат формы СТ-1 или А выдан в нарушение требований по заполнению сертификатов, установленных правилами от 30.11.2000 или от 12.04.1996;

6 - невыполнение критерия достаточной обработки;

7 - нарушение п.9 правил от 30.11.2000 - товар ввезен не с территории страны СНГ;

8 - нарушение п.9 правил от 30.11.2000 товар ввезен на основании контракта с нерезидентом страны СНГ;

9 - несоответствие между сведениями о происхождении товара, заявленными в ГТД, сертификате о происхождении товара или в других документах и сведениями о происхождении товара, указанными непосредственно на товарах (упаковке).

Графа 22. "Основание возврата платежей и штрафов"

Указывают цифровой код в соответствии со следующей классификацией признаков:

1 - восстановление преференций или РНБ в связи с представлением сертификата, заполненного надлежащим образом;

2 - восстановление преференций или РНБ в связи с подтверждением достоверности сертификата, органом его выдавшим;

3 - восстановление преференций или РНБ в связи с предоставлением дополнительных или уточняющих сведений и документов;

4 - восстановление преференций или РНБ в связи с решением вышестоящих таможенных органов;

5 - по решению суда.

Графа 23. "Доначислено платежей"

Указывают суммы доначисленных таможенных платежей, включающих таможенные пошлины, акцизы и НДС. Суммы таможенных платежей указывают в рублях, копейки округляются.

Остальные графы заполняются в соответствии с наименованиями граф, приведенных в бланке отчетной формы.

тел. ___________________

Рабочая база данных по форме отчетности 21-"займ"

Методические рекомендации по заполнению отчетности 21-"займ"

1. Данные по форме отчетности 21-"займ" представляют ежемесячно в структуре DBF-файла по телекоммуникационным каналам связи или на дискете на основе грузовых таможенных деклараций:

- таможенные посты - таможням;

- таможни - региональным таможенным управлениям (РТУ).

РТУ и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, представляют агрегированные данные с подразделением на таможни в структуре DBF-файла - Управлению валютного контроля ГТК России.

2. В форму отчетности включают сведения о товарах, ввезенных по контрактам, заключенным в счет займов Международного банка реконструкции и развития (МБРР) и Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

3. В случае отсутствия таможенного оформления товаров, ввозимых в счет исполнения договоров, заключенных в счет займов МБРР и ЕБРР, необходимо письмом информировать Управление валютного контроля ГТК России.

4. Заполнение следующих полей базы данных:

- "Наименование таможенного органа" - указывают наименование таможни, в регионе деятельности которой произведено таможенное оформление ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров по контрактам, заключенным в счет займов МБРР и ЕБРР;

- "Номер займа" - номер займа, присвоенный Министерством финансов Российской Федерации (строка 9 графы 44 ГТД "Дополнительная информация /представляемые документы");

- "Наименование импортера" - наименование участника внешнеэкономической деятельности (графа 9 ГТД "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование");

- "Номер контракта" - данные строки 4 графы 44 ГТД "Дополнительная информация /представляемые документы";

- "Дата контракта" - данные строки 4 графы 44 ГТД "Дополнительная информация /представляемые документы";

- "Номер грузовой таможенной декларации" - справочный номер декларации (графа 7 ГТД);

- "Фактурная стоимость товара" - общую стоимость декларируемых товаров (графа 22 ГТД "Валюта и общая фактурная стоимость");

- "Код валюты" - цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, утвержденным постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст "О новом классификаторе валют" (графа 22 ГТД).

Таблица 1

Ввоз

Таблица 2

Вывоз

тел. ___________________

Методические рекомендации по заполнению формы 22 - "ВТТ"

1. Форму 22 - "ВТТ" заполняют ежедекадно нарастающим итогом с 1 января отчетного периода по состоянию на последнее число отчетного периода. Региональные таможенные управления представляют отчеты в целом по региональному таможенному управлению, а также в разрезе подчиненных таможенных органов в Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) ГТК России в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника регионального таможенного управления (таможни, непосредственно подчиненной ГТК России) либо лица, его замещающего.

2. В графах 1, 2, 5, 6, 9, 10, 13, 14 указывают количество оформленных внутренних транзитных деклараций.

3. В графах 4, 8, 12, 16 указывают количество дел об административных правонарушениях, возбужденных по ст.16.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

тел. ___________________

Методические рекомендации по заполнению формы 22 - "МТТ"

1. Форму 22 - "МТТ" заполняют ежедекадно нарастающим итогом с 1 января отчетного периода по состоянию на последнее число отчетного периода. Региональные таможенные управления представляют отчеты в целом по региональному таможенному управлению, а также в разрезе подчиненных таможенных органов в Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) ГТК России в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника регионального таможенного управления (таможни, непосредственно подчиненной ГТК России) либо лица, его замещающего.

2. В графах 1, 2, 5, 6, 9, 10, 13, 14 указывают количество оформленных международных транзитных деклараций.

3. В графах 4, 8, 12, 16 указывают количество дел об административных правонарушениях, возбужденных по ст.16.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Таблица 1

Ввоз

Таблица 2

Вывоз

Таблица 3

Транзит

тел. ___________________

тел. ___________________

тел. ___________________

Методические рекомендации по заполнению форм 23 - "МДП 1", 24 - "МДП 2", 25 - "МДП 3"

Указанные формы заполняют ежедекадно нарастающим итогом с 1 января отчетного периода по состоянию на последнее число отчетного периода. Региональные таможенные управления представляют отчеты в целом по региональному таможенному управлению, а также в разрезе подчиненных таможенных органов в Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) ГТК России в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника регионального таможенного управления (таможни, непосредственно подчиненной ГТК России) либо лица, его замещающего.

Таблица 1

Таблица 2

тел. ___________________

Методические рекомендации по заполнению формы 26 - "сроки"

Форму 26 - "сроки" заполняют ежемесячно нарастающим итогом с 1 января отчетного периода по состоянию на последнее число отчетного периода. Региональные таможенные управления представляют отчеты в целом по региональному таможенному управлению, а также в разрезе подчиненных таможенных органов в Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) ГТК России в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника регионального таможенного управления (таможни, непосредственно подчиненной ГТК России) либо лица, его замещающего.

II. Правоохранительная деятельность

Раздел 1. Сведения о работе органов дознания по уголовным делам по преступлениям, предварительное следствие по которым обязательно

Раздел 2. Сведения о работе органов дознания по уголовным делам о преступлениях, предварительное расследование по которым осуществляется в форме дознания

Раздел 3. Сведения по уголовным делам, направленным прокурору с обвинительным актом

Раздел 4. Сведения о количестве лиц, задержанных таможенными органами по подозрению в совершении преступления

Раздел 5. Сведения об уголовных делах, связанных с незаконным перемещением через таможенную границу отдельных видов товаров и услуг

Раздел 6. Сведения по уголовным делам, решения по которым приняты в отчетном периоде, возбужденным в отношении конкретных лиц (либо при наличии в уголовном деле подозреваемого, обвиняемого)

"___"______________ _____ г.

Методические рекомендации по заполнению формы 1-УТРД

1. Статистическая отчетность по форме 1-УТРД "О движении уголовных дел по таможенным преступлениям" составляют за каждый месяц отдельно и представляют в электронном виде на основе шаблонов формата MS Excel, утвержденных Управлением таможенных расследований и дознания ГТК России (УТРД):

- таможни - до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в оперативные таможни;

- таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в УТРД;

- оперативные таможни до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, отчеты по региону в УТРД.

Отчеты на бумажном носителе оперативные таможни по региону представляют до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в соответствующие таможенные органы.

Датой представления отчета считают дату его поступления в электронном виде в соответствующий таможенный орган.

Имя создаваемого на основе электронного шаблона должно иметь следующую структуру:

2. При подготовке отчетов на бумажных носителях перед каждым разделом формы 1-УТРД заполняют служебные реквизиты:

- три символа - номер формы (001);

- два символа - номер раздела (01, 02, ...., 06);

- два символа - две последние цифры отчетного года (04 - для 2004);

- два символа - номер отчетного месяца - периода (01 - январь, 02 - февраль и т.д.);

- восемь символов - код таможни.

Недопустимо произвольное изменение содержания "шапок" и "боковин" утвержденной формы отчетности.

Отчеты присылают на бланках в формате А-4.

3. Отчет, подготовленный в электронном виде, проверяют на выполнение логических условий. Если в отчете имеются логические несоответствия, электронный документ должен сопровождаться текстовым файлом, в котором указана причина расхождения логических условий.

Обработка электронной базы отчетов за регион и вывод сводных отчетов на бумажных носителях осуществляется оперативными таможнями с использованием "Комплекса программных средств для заполнения, сбора, обработки форм статистической отчетности" (КПС "Статистическая отчетность"), разработанным ГНИВЦ ГТК России.

Электронная база, представляемая в УТРД оперативной таможней, должна состоять из файлов формата MS Excel по каждой таможне региона, включая оперативную таможню, текстового файла, содержащего комментарий к логическим несоответствиям и перечня таможен, по которым отсутствуют отчетные данные.

О времени отправки базы данных и наименовании файла электронной почты следует сообщать в УТРД по телефону 449-87-17 (5337-17), 449-87-40 (5337-40) или по факсу 449-87-14 (5337-14).

Установленные после высылки базы данных ошибки устраняют на основании факсимильных сообщений, телеграмм или писем, подписанных начальником таможенного органа или его заместителем, с обязательным указанием причин допущенных ошибок. Такая информация может быть учтена в процессе формирования сводного отчета не позднее 13 числа месяца, следующего за отчетным, а в случае обнаружения ошибок в отчетных данных после 13 числа, корректировка осуществляется в последующих отчетах с обязательным уведомлением об этом сотрудников УТРД.

4. Статистическая отчетность "О движении уголовных дел по таможенным преступлениям" составляется уполномоченными сотрудниками учетно-регистрационных отделений (УРО) таможен, либо уполномоченными сотрудниками иных подразделений правоохранительного блока (в случае если УРО не предусмотрено штатным расписанием таможни) на основании материалов уголовных дел о преступлениях, производство неотложных следственных действий и дознание по которым отнесено к компетенции таможенных органов, журнала регистрации уголовных дел, журнала учета лиц, задержанных или заключенных под стражу в процессе дознания.

В статистической отчетности отражают все решения по уголовному делу, которые были вынесены в отчетном месяце.

5. Уголовное дело, возбужденное по признакам совершения нескольких преступлений, отражают в форме 1-УТРД по той статье Уголовного кодекса Российской Федерации (УК России), санкция которой предусматривает более строгую меру наказания. Например, уголовное дело, содержащее признаки преступлений, предусмотренных статьей 189 и статьей 188 УК России, отражается как возбужденное по признакам статьи 188 УК России, а уголовное дело, в котором содержатся признаки преступлений, подпадающих под квалификацию по части 1 статьи 194 и статьи 188 УК России, отражается в отчете как дело, возбужденное по признакам статьи 188 УК России.

Этот принцип не распространяется на порядок отражения стоимости незаконно перемещенных через таможенную границу товаров и иных предметов (статьи 188, 189 УК России), стоимости невозвращенных на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (статья 190 УК России), а также размера уклонений от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК России), которые отражают по каждому преступлению.

6. Остаток уголовных дел, находящихся в производстве на начало отчетного периода (строки 1 разделов 1 и 2), должен отражать реальное количество дел, которые находились в производстве на первое число отчетного месяца (последнее число месяца, предшествующего отчетному периоду). Изменение остатков не допускается.

В остаток на начало отчетного периода не включаются дела, принятые к производству в этом месяце.

7. К находящимся в производстве относят уголовные дела, по которым к окончанию отчетного месяца не было принято решение о;

- передаче дела прокурору;

- передаче дела прокурору для утверждения по нему обвинительного акта;

- прекращении дела на стадии дознания;

- направлении дела в другие таможенные органы;

- приостановлении дела в соответствии с п.п.3, 4 ч.1 ст.208 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК России).

8. В разделе 1 отражаются сведения о работе подразделений, осуществляющих производство неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, квалифицируемых по статьям 188 ч.2, ч.3, ч.4, 189, 190, 193 УК России. Исключение составляют случаи, предусмотренные п.2 ч.3 ст.150 УПК России.

В строке 3 отражают сведения о количестве уголовных дел, возбужденных тем таможенным органом, которым составляется отчет.

В строках 4 и 5 отражаются сведения по возбужденным уголовным делам о стоимости незаконно перемещенного товара и сумме невозвращения валютной выручки соответственно.

В строке 10 показывают число уголовных дел, поступивших от прокурора для производства дознания в соответствии с п.2 ч.3 ст.150 УПК России.

В строке 11 - количество решений о прекращении уголовных дел, вынесенных в течение отчетного месяца.

В строке 12 - количество решений о приостановлении уголовных дел, вынесенных в течение отчетного месяца.

В строке 13 указывают общее количество уголовных дел, направленных прокурору с обвинительным актом, включая дела, повторно направленные в отчетном месяце.

В строке 14 указывают количество уголовных дел, переданных прокурору для определения подследственности (из строки 15), направленных прокурору с обвинительным актом (из строки 13) либо прекращенных (из строки 11) с нарушением сроков, предусмотренных ч.3 ст.223 УПК России, т.е. свыше 20 суток со дня возбуждения уголовного дела, а в случае продления прокурором срока дознания - свыше 30 суток со дня возбуждения уголовного дела.

В строке 15 показывают количество уголовных дел, переданных прокурору для определения подследственности, а в строке 16 - количество таких дел, переданных с нарушением срока, предусмотренного ч.3 ст.157 УПК России, т.е. позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела.

9. В разделе 2 отражаются сведения о количестве уголовных дел, квалифицируемых по ч.1 статьи 188 УК России и статье 194 УК России.

Одно и тоже дело может быть учтено в разделе два и более раза в связи с пересоставлением обвинительного акта или возобновлением производства по прекращенным или приостановленным делам.

В строках 4 и 5 отражаются сведения по возбужденным уголовным делам о стоимости незаконно перемещенного товара и сумме невозвращения валютной выручки соответственно.

В строке 8 отражаются уголовные дела, возвращенные прокурором для производства дополнительного дознания в соответствии с п.2 ч.1 ст.226 УПК России. В данной строке не указываются уголовные дела, возвращенные прокурором для пересоставления обвинительного акта.

В строке 11 указывают количество присоединенных уголовных дел. В данной строке указывают количество присоединенных уголовных дел без учета дел, к которым присоединены данные уголовные дела.

В строке 13 - количество решений о прекращении уголовных дел, вынесенных в течение отчетного месяца.

В строках 14, 15, 16, 17, 18 и 19 - количество прекращенных уголовных дел по следующим основаниям:

- отсутствием события преступления;

- отсутствием в деянии состава преступления;

- за истечением сроков давности уголовного преследования;

- вследствие акта амнистии;

- в связи с изменением обстановки;

- по другим основаниям.

В строке 20 - количество решений о приостановлении уголовных дел, вынесенных в течение отчетного месяца, с учетом решений, вынесенных в этом месяце повторно.

В строках 21, 22 - количество приостановленных уголовных дел по следующим основаниям:

- отсутствие реальной возможности участия подозреваемого или обвиняемого в деле,

- тяжкое заболевание подозреваемого или обвиняемого, препятствующее его участию в деле.

В строке 23 - количество уголовных дел, по которым постановление о приостановлении отменено прокурором.

В строке 24 - остаток приостановленных уголовных дел на конец отчетного периода. Количество приостановленных уголовных дел с учетом приостановленных в предыдущих периодах.

В строке 25 указывают количество уголовных дел, переданных прокурору для определения подследственности, включая повторно направленные в отчетном месяце дела. В строке 26 - количество таких дел без учета повторно направленных.

В строке 27 - общее количество уголовных дел, направленных прокурору с обвинительным актом, включая повторно направленные в отчетном месяце дела, а в строке 28 - количество таких дел, без учета направленных повторно.

В строке 29 - количество уголовных дел, возвращенных прокурором для пересоставления обвинительного акта в случае его несоответствия требованиям ст.225 УПК России. Данные уголовные дела не отражаются в строке 2 как принятые к производству в отчетном периоде.

В строке 30 - количество уголовных дел, переданных прокурору для определения подследственности (из строки 25), направленных прокурору с обвинительным актом (из строки 27) либо прекращенных (из строки 13) с нарушением сроков, предусмотренных ч.2 ст.223 УПК России, т.е. после 20 суток со дня возбуждения уголовного дела, а в случае продления прокурором срока дознания - свыше 30 суток со дня возбуждения уголовного дела.

В строке 32 графа 1 - штатная численность сотрудников подразделений дознания, графа 2 - фактическая численность сотрудников.

10. В разделе 3 указывают решения прокурора по уголовным делам, поступившим с обвинительным актом, а также результаты рассмотрения данных уголовных дел судом. Учитываются решения по уголовным делам, направленным прокурору и в суд в отчетном месяце, а также в предыдущих отчетных периодах.

11. В разделе 4 отражают сведения о числе лиц, задержанных сотрудниками таможенных органов по подозрению в совершении таможенных преступлений, независимо от их квалификации.

В данном разделе отражаются только процессуальные решения, принятые таможенными органами, за исключением данных строки 7.

В строке 8 указываются данные о лицах, задержанных по уголовным делам, переданным прокурору для определения подследственности в течение 48 часов с момента задержания лица без принятия процессуального решения по задержанному (избрание меры пресечения, освобождение).

12. В разделе 5 показатели формируются по возбужденным уголовным делам. В графе 1-5 раздела отражают сведения о количестве уголовных дел, по которым выявлены факты незаконного перемещения через таможенную границу отдельных товаров и услуг.

В графах 6, 7, 8, кроме строки 1 и строки 44 графы 7 - количество изъятых при перемещении через таможенную границу отдельных видов товаров и услуг в единицах измерения, указанных в строках 2-45.

13. В разделе 6 отражают сведения по уголовным делам, возбужденным в отношении конкретных лиц (либо при наличии в уголовном деле подозреваемого, обвиняемого), решения по которым приняты в отчетном периоде.

В графе 1 строках 1-18 отражается количество уголовных дел.

В графах 2-5 отражается число лиц, совершивших данные преступления.

В строках 19-22 отражают число лиц, задержанных таможенными органами по подозрению в совершении преступлений. Отражаются только процессуальные решения, принятые таможенными органами.

14. Показатели, характеризующие размер уклонений, стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу товаров и т.д., заполняемые в рублевом исчислении (по всем графам: раздел 1 строки 4, 5; раздел 2 строки 4, 5; раздел 5 строки 16, 17, 22-24, 26-29, 45 по графам 6 - 8), отражают в тысячах рублей с округлением до десятых долей. Размер невозвращенных средств в иностранной валюте отражается в тысячах рублей. Кроме того, количественные показатели об изъятии отдельных видов товаров, выраженные в граммах, килограммах, литрах, каратах отражают с учетом десятичных значений.

15. При наличии информации в строках и графах "в том числе" либо "из них" заполняют итоговые строки и графы.

16. При составлении отчетности соблюдают логические условия, любое изменение которых по причине переквалификации, наличия совокупности преступлений различной квалификации в одном уголовном деле и т.д. сопровождают примечанием на бланке формы отчетности.

Раздел 1. Сведения о движении материалов с признаками таможенных преступлений

Раздел 2. Сведения по материалам, по которым таможенным органом вынесено постановление о возбуждении уголовного дела, и направленных прокурору для принятия решения в соответствии с ч.4 ст.146 УПК России

Раздел 3. Сведения о материалах, по которым принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела

"___"______________ _____ г.

Методические рекомендации по заполнению формы 2-УТРД

1. Статистическая отчетность по форме 2-УТРД "Отчет о материалах с признаками таможенных преступлений" составляют ежемесячно нарастающим итогом и представляют в электронном виде на основе шаблонов формата MS Excel, утвержденных Управлением таможенных расследований и дознания ГТК России (УТРД):

- таможни - до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в оперативные таможни;

- таможни, непосредственно подчиненные ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в УТРД;

- оперативные таможни до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, отчеты по региону в УТРД.

Отчеты на бумажном носителе оперативные таможни по региону представляют до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в соответствующие таможенные органы.

Датой представления отчета считают дату его поступления в электронном виде в соответствующий таможенный орган.

Имя создаваемого на основе электронного шаблона должно иметь следующую структуру:

2. При подготовке отчетов на бумажных носителях перед разделом формы 2-УТРД заполняют служебные реквизиты:

- три символа - номер формы (002);

- два символа - номер раздела (01, 02, 03);

- два символа - две последние цифры отчетного года (04 - для 2004);

- два символа - номер месяца, завершающего отчетный период (01 - январь, 02 - февраль и т.д.);

- восемь символов - код таможни.

Недопустимо произвольное изменение содержания "шапок" и "боковин" утвержденной формы отчетности.

Отчеты присылают на бланках в формате А-4.

3. Отчет, подготовленный в электронном виде, проверяют на выполнение логических условий. Если в отчете имеются логические несоответствия, электронный документ должен сопровождаться текстовым файлом, в котором указана причина расхождения логических условий.

Обработка электронной базы отчетов за регион и вывод сводных отчетов на бумажных носителях осуществляется оперативными таможнями с использованием "Комплекса программных средств для заполнения, сбора, обработки форм статистической отчетности" (КПС "Статистическая отчетность"), разработанным ГНИВЦ ГТК России.

Электронная база, представляемая в УТРД оперативной таможней, должна состоять из файлов формата MS Excel по каждой таможне региона, включая оперативную таможню, текстового файла, содержащего комментарий к логическим несоответствиям и перечня таможен, по которым отсутствуют отчетные данные.

О времени отправки базы данных и наименовании файла электронной почты следует сообщать в УТРД по телефону 449-87-17 (53-3717) 449-87-40 (53-3740) или по факсу 449-87-14 (53-3714).

Установленные после высылки базы данных ошибки устраняют на основании факсимильных сообщений, телеграмм или писем, подписанных начальником таможенного органа или его заместителем, с указанием причин допущенных ошибок. Такая информация может быть учтена в процессе формирования сводного отчета не позднее 13 числа месяца, следующего за отчетным, а в случае обнаружения ошибок в отчетных данных после 13 числа, корректировка осуществляется в последующих отчетах с обязательным уведомлением об этом сотрудников УТРД.

4. Статистическую отчетность "О материалах с признаками таможенных преступлений" составляют уполномоченные сотрудники учетно-регистрационных отделений (УРО) таможен, либо уполномоченные сотрудники иных подразделений правоохранительного блока (если УРО не предусмотрено штатным расписанием таможни). Отчетность составляется на основании данных книги учета сообщений о преступлениях, журнала регистрации материалов проверок с признаками преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов о материалах, по которым вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела.

5. В разделе 1 содержатся сведения по результатам рассмотрения материалов (сообщений) с признаками таможенных преступлений, предусмотренных статьями 188, 189, 190, 193 и 194 УК России, по которым в отчетном периоде в соответствии со ст.145 УПК России вынесены следующие решения:

- о возбуждении уголовного дела,

- об отказе в возбуждении уголовного дела,

- о передаче сообщения по подследственности в соответствии со ст.151 УПК России.

В отчет должны включаться все решения, принимаемые таможенными органами по указанным материалам (сообщениям), включая повторно рассмотренные.

6. Показатели о размере уклонений, стоимости незаконно перемещенных через таможенную границу товаров заполняют в рублевом эквиваленте и указывают в тысячах рублей с округлением до десятых долей. Размер невозвращенных средств в иностранной валюте указывают в тысячах рублей в пересчете по действующему курсу.

7. В разделе 2 отражают сведения по материалам (сообщениям), по которым таможенными органами вынесено постановление о возбуждении уголовного дела и направлено прокурору для принятия решения в соответствии с ч.4 ст.146 УПК России.

8. Раздел 3 отражает сведения о материалах, по которым принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела, в соответствии со ст.148 УПК России.

Раздел 1. Основные показатели о выявленных административных правонарушениях

Раздел 2. Сведения по делам об административных правонарушениях, возбужденным при ввозе товаров и транспортных средств на территорию Российской Федерации