Зарегистрировано в Минюсте России 9 сентября 2013 г. N 29909
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
29 августа 2013 г. N 406-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОХОДОВ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 07.07.2014 N 3310-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823), Налоговым кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824), Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084), Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1) (далее - КоАП), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19, ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), Правилами осуществления федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями, а также Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007 года N 995 "О порядке осуществления федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями, а также Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 2, ст. 116; N 50, ст. 5958; 2009, N 12, ст. 1429; 2010, N 38, ст. 4825, ст. 4835; N 52, ст. 7104; 2011, N 36, ст. 5148; N 42, ст. 5922; 2012, N 15, ст. 1784), настоящее Положение устанавливает порядок администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов.
Глава 1. Общие положения
1.1. Центральный банк Российской Федерации является главным администратором доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
1.2. Администрирование денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, в том числе прочих доходов, уплачиваемых кредитными организациями, учредителями кредитных организаций (юридическими и физическими лицами), должностными лицами кредитных организаций, в том числе должностными лицами кредитных организаций, работающими в их филиалах, операторами платежных систем, профессиональными участниками финансовых рынков, иными юридическими и физическими лицами (далее при совместном упоминании - плательщики) в соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляют Центральный банк Российской Федерации, исполняющий бюджетные полномочия администратора доходов бюджета и территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, определенные распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, Департамент допуска на финансовый рынок, Департамент страхового рынка, Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления, Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка, Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности, Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке, Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров и ее территориальные подразделения, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент национальной платежной системы осуществляют функцию Центрального банка Российской Федерации по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
В целях настоящего Положения Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, Департамент допуска на финансовый рынок, Департамент страхового рынка, Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления, Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка, Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности, Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке, Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров и ее территориальные подразделения, Департамент национальной платежной системы в отношении закрепленных за ним источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, уплачиваемых в соответствии со статьями 15.36, 17.7, 17.9 КоАП, со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", являются администраторами, исполняющими полномочия, определенные настоящим Положением (далее при совместном упоминании - администраторы), а Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент национальной платежной системы в отношении закрепленных за ним в подпунктах 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.3 - 1.2.9 пункта 1.2 настоящего Положения источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации являются администраторами учета, исполняющими полномочия, определенные настоящим Положением (далее при совместном упоминании - администраторы учета). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва (далее - ГУ по ЦФО) осуществляет функцию Центрального банка Российской Федерации (Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями, Департамента финансового мониторинга и валютного контроля, Департамента допуска на финансовый рынок, Департамента страхового рынка, Департамента коллективных инвестиций и доверительного управления, Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка, Главного управления рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности, Главного управления противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке, Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров, Департамента национальной платежной системы) по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета по денежным взысканиям (штрафам), уплачиваемым (взыскиваемым) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
1.2.1. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют полномочия по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации (далее - КБК).
99911614000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьями 38, 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", за исключением денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, уплачиваемых (взыскиваемых) в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
99911605000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП.
99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 3 и 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, частью 11 статьи 15.23.1, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, со статьями 15.27.2, 15.34.1, с частями 1 - 5 статьи 15.38, с частью 1 статьи 15.39, со статьями 15.40, 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет" - в случае предоставления лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации, за исключением предоставления лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, созданной путем реорганизации в форме слияния, а также в случае выдачи дубликата лицензии на осуществление банковских операций, выданной при создании кредитной организации. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 92, 93 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" - в следующих случаях:
а) государственной регистрации кредитной организации, за исключением случаев, указанных в абзаце втором подпункта 1.2.2 настоящего пункта;
б) государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, за исключением случаев, указанных в абзаце втором подпункта 1.2.2 настоящего пункта;
в) государственной регистрации ликвидации кредитной организации.
Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 1, 3 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг" - при осуществлении в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации государственной регистрации выпусков ценных бумаг территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации в следующих случаях:
а) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки;
б) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки;
в) государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, за исключением случая регистрации такого отчета одновременно с государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;
г) регистрации проспекта ценных бумаг (в случае если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта);
д) государственной регистрации изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект;
е) предварительного рассмотрения документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
ж) регистрации основной части проспекта ценных бумаг.
Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 53 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N31, ст. 3437; N43, ст. 4412; 2007, N1, ст. 45; N18, ст. 2117; N22, ст. 2563; N41, ст. 4845; N50, ст. 6247; ст. 6249; 2008, N44, ст. 4982; N52, ст. 6221; 2009, N1, ст. 28; N18, ст. 2154; N23, ст. 2770; N29, ст. 3642; N48, ст. 5731; N52, ст. 6428; 2010, N17, ст. 1988; N31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N31, ст. 4334; N53, ст. 7607; 2013, N26, ст. 3207; N30, ст. 4082, ст. 4084; N51, ст. 6699; N 52, ст. 6985), со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.17 - 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.24.1, 15.28, 15.29, 15.31 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911616000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об организованных торгах". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 5 и 7 - 9 статьи 14.24 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Абзац 24 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911638000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 15.21, 15.30, 15.35 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911639000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 2 - 5 статьи 15.26.1 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП, со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911634000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о кредитных историях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 5.53 - 5.55, 14.29, 14.30, частью 6 статьи 15.26.1, статьями 15.26.3 - 15.26.5, частью 6 статьи 15.38 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
1.2.2. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" - при государственной регистрации кредитной организации или изменений, вносимых в устав кредитной организации, в случаях, когда в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации документы представляются кредитной организацией непосредственно в центральный аппарат Центрального банка Российской Федерации для принятия решения о государственной регистрации. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 1, 3 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", со статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг" - при осуществлении в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации государственной регистрации выпусков ценных бумаг структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации в следующих случаях:
а) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки;
б) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки;
в) государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, за исключением случая регистрации такого отчета одновременно с государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;
г) регистрации проспекта ценных бумаг (в случае если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта);
д) государственной регистрации изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект;
е) государственной регистрации выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента;
ж) государственной регистрации проспекта российских депозитарных расписок, опционов эмитента (в случае, если государственная регистрация выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента не сопровождалась регистрацией их проспекта);
з) предварительного рассмотрения документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
и) регистрации основной части проспекта ценных бумаг.
Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 53 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг", со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет" - в случае предоставления лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, созданной путем реорганизации в форме слияния, а также при реорганизации системно значимой кредитной организации в форме преобразования. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 93 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911634000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о кредитных историях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 5.53 - 5.55, 14.29, 14.30, частью 6 статьи 15.26.1, статьями 15.26.3 - 15.26.5, частью 6 статьи 15.38 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 17.7, 17.9, частью 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807200010000110 "Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
1.2.2.1. Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
99911614000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" за исключением денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, уплачиваемых (взыскиваемых) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
99911605000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
Абзац 5 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.27.2, с частью 1 статьи 15.39, со статьями 15.40, 17.7, 17.9 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
1.2.2.2. Департамент финансового мониторинга и валютного контроля осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
Абзац 3 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.27.2, с частью 1 статьи 15.39, со статьями 15.40, 17.7, 17.9, 19.6 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
1.2.3. Департамент допуска на финансовый рынок осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" - при государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов, при отказе в государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов, при регистрации изменений в их учредительные документы, за выдачу дубликата свидетельства о государственной регистрации негосударственного пенсионного фонда. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 1, 3 и 8 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", со статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", со статьей 5 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975), с частью 9 статьи 23 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6987). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 53 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, за исключением случая регистрации такого отчета одновременно с государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию проспекта ценных бумаг (в случае, если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию проспекта российских депозитарных расписок, опционов эмитента (в случае, если государственная регистрация выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента не сопровождалась регистрацией их проспекта); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за государственную регистрацию изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за предварительное рассмотрение документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию основной части проспекта ценных бумаг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807050010000110 "Государственная пошлина за совершение регистрационных действий, связанных с паевыми инвестиционными фондами и с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 54, 56, 57, 57.1 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4334; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098), Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральным законом от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30; ст. 4084; N 51, ст. 6699), Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 49, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084) в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за совершение уполномоченным органом действий, связанных с регистрацией пенсионных и страховых правил негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ): (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию пенсионных и страховых правил НПФ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию изменений, вносимых в пенсионные и страховые правила НПФ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за совершение регистрационных действий, связанных с паевыми инвестиционными фондами (далее - ПИФ): (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию правил доверительного управления ПИФ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию изменений, вносимых в правила доверительного управления ПИФ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за совершение регистрационных действий, связанных с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию изменений, вносимых в правила осуществления клиринговой деятельности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию регламента специализированного депозитария (далее - СД), обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных НПФ, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, или регламента СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации частным управляющим компаниям и государственной управляющей компании; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
за регистрацию изменений, вносимых в регламент СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных НПФ, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, или регламент СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации частным управляющим компаниям и государственной управляющей компании; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Абзацы 24 - 27 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
за совершение регистрационных действий, связанных с осуществлением деятельности по проведению организованных торгов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за рассмотрение заявления о регистрации изменений и дополнений, вносимых в документы организаторов торгов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за регистрацию изменений и дополнений, вносимых в документы организаторов торгов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807060010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с выдачей разрешений на размещение и (или) обращение эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами территории Российской Федерации". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктом 55 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ"О рынке ценных бумаг" за выдачу разрешения на размещение и (или) обращение эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации, в том числе посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 58, 72 и 92 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", статьями 7.1, 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральным законом от 21 ноября 2011 года N 325-Ф3 "Об организованных торгах", Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности", Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067) в следующих случаях.
За предоставление: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
лицензии биржи, лицензии на осуществление клиринговой деятельности, в том числе за регистрацию документов при выдаче лицензии, лицензии торговой системы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, ПИФ и НПФ, лицензии на осуществление деятельности СД инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ, лицензии торговой системы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
лицензии на осуществление иных видов деятельности (профессиональной деятельности) на рынке ценных бумаг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За выдачу аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За выдачу дубликата аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации, в связи с его утерей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За предоставление лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, лицензии на осуществление страховой деятельности субъектов страхового дела. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, и (или) приложения к такому документу, (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, в связи с внесением дополнений в сведения о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За предоставление (выдачу) дубликата лицензии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99910807200010000110 "Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий". Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии с подпунктами 4, 4.1, 4.2, 5, 55 и 74 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Порядком ведения государственного реестра микрофинансовых организаций, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 марта 2011 года N 26н "Об утверждении Порядка ведения государственного реестра микрофинансовых организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 мая 2011 года N 20891, 21 ноября 2012 года N 25875 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 27 июня 2011 года N 26, Российская газета от 5 декабря 2012 года), Порядком ведения государственного реестра саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 апреля 2011 года N 44н "Об утверждении Порядка ведения государственного реестра саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 июня 2011 года N 21014, 25 декабря 2012 года N 26357 (Российская газета от 24 июня 2011 года, от 18 января 2013 года), Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2013, N 23, ст. 2871; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5640), Федеральным законом от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084), Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст. 6076; 2008, N 30, ст. 3604, ст. 3616; 2009, N 18, ст. 2142; N 52, ст. 6450; 2010, N 31, ст. 4209; 2011, N 27, ст. 3880; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7061; 2012, N 26, ст. 3446; 2013, N 23, ст. 2871; 2014, N 48, ст. 6640), Федеральным законом от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2014, N 30, ст. 4219;) в следующих случаях. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
За внесение сведений: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
о некоммерческой организации в государственный реестр саморегулируемых организаций (далее - СРО) в части внесения сведений в государственный реестр СРО кредитных потребительских кооперативов, в государственный реестр СРО актуариев и в государственный реестр СРО микрофинансовых организаций; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций (далее - МФО). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За выдачу дубликата свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр МФО взамен утраченного или пришедшего в негодность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За выдачу разрешения, подтверждающего статус СРО профессиональных участников рынка ценных бумаг, СРО управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
За аккредитацию организаций, осуществляющих аттестацию физических лиц в сфере профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в форме приема квалификационных экзаменов и выдачи квалификационных аттестатов. За аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
99911705010010000180 "Прочие неналоговые доходы федерального бюджета". Источником данного вида доходов являются прочие доходы, уплачиваемые в соответствии с Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях", Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 сентября 2008 года N 724 "Об утверждении порядка ведения государственного реестра саморегулируемых организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 40, ст. 4543; 2010, N 40, ст. 5076). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 11 статьи 15.23.1, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.17 - 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.28, 15.29 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 53 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.4. Департамент страхового рынка осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 3 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, статьями 15.34.1, 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
Абзац 3 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.5. Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 11 статьи 15.23.1, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.19, 15.20, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.29, 15.31 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 4 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.6. Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 11 статьи 15.23.1, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.18, 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.24.1, 15.29 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911616000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об организованных торгах". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 5 и 7 - 9 статьи 14.24 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Абзац 5 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.7. Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, частями 1 - 5 статьи 15.38, со статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
99911639000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 2 - 5 статьи 15.26.1 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
Абзац 4 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.8. Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911638000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 15.21, 15.30, 15.35 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 4 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.9. Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 3, 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, частью 11 статьи 15.23.1, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, статьей 15.34.1, частями 3 - 5 статьи 15.38, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.17 - 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.24.1, 15.28, 15.29, 15.28, 15.29 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911616000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об организованных торгах". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 5 и 7 - 9 статьи 14.24 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
99911638000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 15.21, 15.30, 15.35 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
99911639000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 2, 4 и 5 статьи 15.26.1 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
Абзац 7 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.2.9.1 Территориальные подразделения Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров (далее - территориальные подразделения Службы) осуществляют полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 3, 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, частью 11 статьи 15.23.1, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, статьей 15.34.1, частями 3 - 5 статьи 15.38, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.17 - 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.24.1, 15.28, 15.29, 15.31 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911616000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об организованных торгах". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 5 и 7 - 9 статьи 14.24 КоАП. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
99911638000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 15.28, 15.29, 15.31 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911639000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 2, 4 и 5 статьи 15.26.1 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
1.2.10. Департамент национальной платежной системы осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе КБК, указанных в подпунктах 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.3 - 1.2.9 пункта 1.2 настоящего Положения, а также по КБК "99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе", источником которых являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей статьей 15.36 КоАП, со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
1.2.11. Администрирование государственной пошлины, уплачиваемой кредитной организацией, осуществляется территориальным учреждением, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, по предыдущему месту осуществления надзора за деятельностью кредитной организации в случаях, указанных в пункте 5.7 и подпункте 6.3.6 пункта 6.3 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
Администрирование государственной пошлины, уплачиваемой плательщиками, за исключением кредитных организаций, осуществляется по месту совершения юридически значимого действия. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Администрирование денежных взысканий (штрафов), в том числе предусмотренных частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП, осуществляется по месту нахождения должностного лица, которое принял решение о применении мер (наложении административных наказаний) в виде штрафов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При этом администрирование государственной пошлины за государственную регистрацию изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с изменением ее места нахождения, сопровождающихся изменением территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, и заменой ей лицензии, осуществляется территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации по предполагаемому новому месту осуществления надзора за деятельностью кредитной организации, за исключением случая, когда в соответствии с нормативными актами Банка России документы для государственной регистрации изменений в устав представляются кредитной организацией непосредственно в центральный аппарат Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
1.3. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет;
взыскание задолженности по платежам в бюджет;
принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление возврата государственных пошлин (далее - проценты), и представление в управление Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации, Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - УФК) Заявок на возврат по форме приложения 3 к Порядку кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 года N 12617, 4 сентября 2009 года N 14714, 29 марта 2010 года N 16751, 25 ноября 2010 года N 19047, 3 февраля 2012 года N 23129 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 22 декабря 2008 года N 51, Российская газета от 15 сентября 2009 года, от 7 апреля 2010 года, от 3 декабря 2010 года, от 15 февраля 2012 года) (далее - Приказ N 8н), заполняемых в порядке, установленном Приказом N 8н (далее - Заявка на возврат);
принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
составление и представление отчетности о поступлении в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, по форме, в порядке и сроки, установленные нормативными актами Центрального банка Российской Федерации о перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации в Центральный банк Российской Федерации (далее - отчетность);
предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4179; 2011, N 15, ст. 2038; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4587; N 49, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; 2013, N 14, ст. 1651; N 27, ст. 3477, ст. 3480; N 30, ст. 4084;N 51, ст. 6679; N 52, ст. 6961, ст. 7009). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Порядок организации работы в Банке России по предоставлению указанной информации устанавливается соответствующим актом Центрального банка Российской Федерации.
1.3.1. Администраторы в отношении закрепленных за ними источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляют следующие полномочия: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
начисление, контроль за правильностью исчисления платежей в бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
взыскание задолженности по платежам в бюджет; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Порядок организации работы в Банке России по предоставлению указанной информации устанавливается соответствующим актом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.3.2. Департамент национальной платежной системы в отношении закрепленных за ним в подпунктах 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.3 - 1.2.9 пункта 1.2 настоящего Положения источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляет следующие полномочия: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
учет и контроль за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
принятие решений о возврате процентов за несвоевременное осуществление возврата государственных пошлин (далее - проценты) и представление в УФК Заявок на возврат, иных документов в целях осуществления возвратов излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, зачета (уточнения) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
взыскание задолженности в части взаимодействия с Минфином России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
составление отчетности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.3.2.1. Департамент национальной платежной системы в отношении статей 15.36, 17.7, 17.9 КоАП, статей 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" помимо полномочий, указанных в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящего Положения, осуществляет следующие полномочия: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
начисление, контроль за правильностью исчисления платежей в бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
взыскание задолженности по платежам в бюджет; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Порядок организации работы в Банке России по предоставлению указанной информации устанавливается соответствующим актом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
1.4. В целях осуществления функции администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций в рамках администрируемых КБК ведут карточки учета поступлений в бюджет по денежным взысканиям (штрафам) по форме приложения 1 к настоящему Положению (далее - Карточка учета штрафа) и карточки учета уплаты в бюджет государственной пошлины по форме приложения 2 к настоящему Положению (далее - Карточка учета пошлины) (далее при совместном упоминании - Карточки учета), которые открываются и ведутся в порядке, установленном главами 4 и 5 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
1.5. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в своих распорядительных документах определяют структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, а также устанавливают порядок обмена информацией между указанными структурными подразделениями.
Абзацы 2 - 3 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При выполнении территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации функций администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов главные управления Центрального банка Российской Федерации координацию деятельности отделений, отделений - национальных банков, входящих в состав главных управлений Центрального банка Российской Федерации, не осуществляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2016 N 3989-У)
1.6. В целях выполнения Центральным банком Российской Федерации функции главного администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации координацию деятельности администраторов и администраторов учета осуществляет Департамент национальной платежной системы. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Координацию деятельности структурных подразделений территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, осуществляет структурное подразделение территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в компетенцию которого входят вопросы организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Порядок взаимодействия между структурными подразделениями центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации в целях исполнения настоящего Положения устанавливается распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 4 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Глава 2. Порядок администрирования
2.1. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют следующие действия. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.1.1. Заключают от лица Центрального банка Российской Федерации с УФК договор (соглашение) об обмене электронными документами (далее - Соглашение). В случае отсутствия у территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации или УФК технической возможности для информационного обмена документами в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего Положения направляют в УФК его копию, копию нормативного акта Центрального банка Российской Федерации о порядке принятия решений о возврате процентов за несвоевременное осуществление возврата излишне уплаченных государственных пошлин, а также копию акта Центрального банка Российской Федерации об утверждении Перечня структурных подразделений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих функцию Центрального банка Российской Федерации по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета, и подведомственных Центральному банку Российской Федерации администраторов доходов бюджета. Копии изменений и дополнений к настоящему Положению, нормативному акту Центрального банка Российской Федерации о порядке принятия решений о возврате процентов за несвоевременное осуществление возврата излишне уплаченных государственных пошлин, а также к акту Центрального банка Российской Федерации об утверждении Перечня структурных подразделений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих функцию Центрального банка Российской Федерации по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета, и подведомственных Центральному банку Российской Федерации администраторов доходов бюджета представляются в УФК в течение пяти рабочих дней со дня получения указанных документов.
2.1.2. Направляют в УФК документы в порядке и в сроки, установленные нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Карточку образцов подписей к лицевым счетам по форме приложения 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2012 года N 24н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 апреля 2013 года N 28164, 5 августа 2013 года N 29257, 5 ноября 2013 года N 30315 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 20 мая 2013 года N 20, Российская газета от 14 августа 2013 года, от 13 ноября 2013 года) (далее - Приказ N 24н), заполняемую в порядке, установленном Приказом N 24н (далее - Карточка); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Заявку на возврат;
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) по форме приложения 7 к Приказу N 8н, заполняемый в порядке, установленном Приказом N 8н;
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме приложения 8 к Приказу N 8н (далее - Уведомление), заполняемое в порядке, установленном Приказом N 8н; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
сообщения в произвольной форме о неполучении Выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета и (или) Приложения к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета.
Наделение должностных лиц территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации правом первой и второй подписи документов, направляемых в УФК, осуществляется распорядительным документом территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, центрального аппарата Службы Банка России по финансовым рынкам, территориального подразделения Службы Банка России по финансовым рынкам. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
2.1.3. Сообщают плательщикам на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации, в письменной произвольной форме или через системы электронного документооборота: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
КБК по видам доходов, администрируемых ими с учетом кодов подвида доходов бюджета;
идентификационный номер налогоплательщика Центрального банка Российской Федерации (7702235133) (далее - ИНН Центрального банка Российской Федерации); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
код причины постановки на налоговый учет (далее - КПП) Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
реквизиты счета, открытого в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет УФК), полученные территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации от УФК; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (далее - код ОКТМО) муниципального образования, на территории которого находится территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 7 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации сообщают плательщикам КБК по видам доходов, администрируемых ими с учетом кодов подвида доходов бюджета (по государственной пошлине с учетом кодов подвида доходов бюджета "0300", "0700", "1000" в 14 - 17 разрядах КБК, по денежным взысканиям (штрафам) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14 - 17 разрядах КБК) и соответствующие им виды доходов.
Абзацы 9 - 10 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае изменения вышеуказанной информации территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации не позднее пяти рабочих дней со дня получения документов, подтверждающих изменение информации, сообщают о всех изменениях плательщикам, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации сообщают кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации, в письменной произвольной форме или через системы электронного документооборота информацию, полученную от Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, указанную в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
2.1.4. Направляют УФК Заявки на возврат.
При обмене с УФК документами в электронном виде Заявка на возврат распечатывается на бумажном носителе в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами на бумажном носителе Заявка на возврат составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Заявки на возврат направляется в УФК. Второй экземпляр Заявки на возврат в целях осуществления контроля хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. В случае возврата первого экземпляра Заявки на возврат с приложением документа УФК, в котором указывается причина возврата, указанные документы хранятся в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются в вышеуказанном порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.1.5. Направляют УФК Уведомления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами в электронном виде Уведомление распечатывается в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами на бумажном носителе Уведомление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры Уведомления направляются в УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Второй экземпляр Уведомления, возвращенный УФК с отметкой о получении (отказе в приеме) первого экземпляра Уведомления, и третий экземпляр Уведомления в целях осуществления контроля хранятся в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.2. Департамент национальной платежный системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций осуществляют следующие действия. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.2.1. Открывают в УФК от лица Центрального банка Российской Федерации лицевые счета, предназначенные для отражения операций, связанных с администрированием доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - лицевой счет) и заключают с УФК соглашения. Департамент национальной платежный системы открывает лицевой счет в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций открывает лицевой счет в Управлении Федерального казначейства по г. Москве. В случае отсутствия у Департамента национальной платежный системы, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций или УФК технической возможности для информационного обмена документами в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Представляют в УФК документы, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1, подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Абзац 3 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Наделение должностных лиц Департамента национальной платежный системы, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций правом подписи документов, направляемых в УФК, осуществляется распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Право первой подписи принадлежит руководителю Департамента национальной платежный системы, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и (или) его заместителям. Право второй подписи принадлежит начальнику Управления и (или) его заместителям и (или) начальнику отдела, заведующему сектором Управления структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Абзац 6 - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.2.2. Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций сообщают плательщикам на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций - территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
КБК по видам доходов, администрируемых Департаментом национальной платежный системы, Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, с учетом кодов подвида доходов бюджета; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
ИНН Центрального банка Российской Федерации;
КПП Центрального банка Российской Федерации;
реквизиты счета УФК, полученные от УФК; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
код ОКТМО муниципального образования, на территории которого находится Центральный банк Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
Департамент национальной платежной системы по согласованию с администраторами сообщает плательщикам КБК по видам доходов, администрируемых им, с учетом кодов подвида доходов бюджета (по государственной пошлине с учетом кодов подвида доходов бюджета "0039", "0040", "0300", "0400", "0500", "0700", "0900", "0940", "1000" в 14 - 17 разрядах КБК, по денежным взысканиям (штрафам), прочим доходам с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14 - 17 разрядах КБК) и соответствующие им виды доходов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
В случае изменения вышеуказанной информации Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций не позднее пятнадцати рабочих дней со дня получения ими документов, подтверждающих изменение информации, сообщают обо всех изменениях плательщикам на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет". Кроме того, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций сообщает обо всех изменениях вышеуказанной информации территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
Абзацы 9 - 10 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
2.2.3. Направляют УФК по Заявки на возврат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами в электронном виде Заявка на возврат распечатывается на бумажном носителе в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами на бумажном носителе Заявка на возврат составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Заявки на возврат направляется УФК. Второй экземпляр Заявки на возврат в целях осуществления контроля хранится и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. В случае возврата первого экземпляра Заявки на возврат с приложением документа УФК, в котором указывается причина возврата, указанные документы хранятся и уничтожаются в вышеуказанном порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.2.4. Направляют УФК Уведомления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами в электронном виде Уведомление распечатывается на бумажном носителе в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При обмене с УФК документами на бумажном носителе Уведомление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры Уведомления направляются УФК по г. Москве. Второй экземпляр Уведомления, возвращенный УФК с отметкой о получении (отказе в получении) первого экземпляра Уведомления, и третий экземпляр Уведомления хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.3. Администраторы учета получают от соответствующих УФК следующие документы УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Выписку из Сводного реестра поступлений и выбытий по форме приложения N 24 к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 декабря 2013 года N 125н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2014 года N 31262 (Российская газета от 28 февраля 2014 года) (далее - Приказ N 125н) (далее - Выписка из реестра). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Справку о перечислении поступлений в бюджеты (разделы I и III) по форме приложения N 20 к Приказу N 125н (далее - Справка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Выписку из лицевого счета администратора доходов бюджета по форме приложения 11 к Приказу N 24н с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах (далее - Выписка).
Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов по форме приложения 59 к Приказу N 24н (далее - приложение к Выписке).
Протокол по форме приложения 5 к Приказу N 8н.
Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме приложения 9 к Приказу N 8н (далее - Запрос).
Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета по форме приложения 23 к Приказу N 24н.
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора учета доходов бюджета по форме приложения 35 к Приказу N 24н (составляется при переходе администратора учета на обслуживание в УФК, расположенное на территории другого субъекта Российской Федерации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора учета доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию по форме приложения 43 к Приказу N 24н (составляется в случае, если при реорганизации администратора учета доходов бюджета происходит его передача в ведение главному администратору учета доходов другого бюджета либо присоединение к другому администратору учета доходов бюджета, а также в случае передачи полномочий по администрированию доходов бюджета от одного администратора учета доходов другим администраторам учета в рамках одного УФК). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Иные документы о проведенных операциях по учету поступлений в бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.3.1. При получении документов УФК по поступлениям, не администрируемым Центральным банком Российской Федерации, осуществляется регистрация указанных поступлений в Журнале учета невыясненных поступлений в бюджет по форме приложения 3 к настоящему Положению (далее - Журнал) в порядке, установленном пунктом 6.3 настоящего Положения, и отказ от указанных поступлений на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, путем направления в УФК Уведомления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При включении Управлением Федерального казначейства по г. Москве в документы, направляемые Департаменту лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, информации по поступлениям, администратором которых является ГУ по ЦФО, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.3 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, направляя в Управление Федерального казначейства по г. Москве Уведомление. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
При включении Управлением Федерального казначейства по г. Москве в документы, направляемые ГУ по ЦФО, информации по поступлениям, администратором которых является Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.3 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, направляя в Управление Федерального казначейства по г. Москве Уведомление. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
2.3.1.1. Администратор при получении документов УФК по администрируемым Центральным банком Российской Федерации поступлениям, в том числе по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, относящимся к полномочиям другого администратора, который обслуживается в том же УФК, осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.3 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, направляя в УФК Уведомление администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
2.3.1.2. Администратор при получении документов УФК по администрируемым Центральным банком Российской Федерации поступлениям, в том числе по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, по незакрепленным за ним источникам доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе КБК с учетом кодов подвидов доходов, относящимся к полномочиям администратора, который обслуживается в другом УФК, осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.3 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, направляя в УФК Уведомление администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
2.3.1.3. Администратор при получении документов УФК по администрируемым Центральным банком Российской Федерации поступлениям, в том числе по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, по закрепленным за ним источникам доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе КБК с учетом кодов подвидов доходов, относящимся к полномочиям администратора, который обслуживается в другом УФК, открывает Карточки учета либо в случае необходимости осуществляет уточнение (выяснение) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения с последующим отражением после уточнения поступлений в соответствующих Карточках учета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
При этом в целях своевременного возврата указанных поступлений плательщику администратор, получивший документы УФК, в течение трех рабочих дней со дня получения документов УФК направляет плательщику письмо о представлении плательщиком заявления о возврате излишне уплаченной государственной пошлины и документов в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, а также, в случае необходимости уточнения поступлений, информации в произвольной письменной форме для уточнения поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
После получения от плательщика указанных в абзаце втором настоящего подпункта документов администратор, получивший документы УФК, принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченной государственной пошлины и представляет в УФК Заявку на возврат в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение поступлений в порядке, предусмотренном главой 6 настоящего Положения, и представляет в УФК Заявку на возврат в порядке, предусмотренном главой 8 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
2.3.2. При выявлении администраторами учета на основании платежных поручений (копий платежных поручений) случая невключения УФК в документы, представляемые УФК администратору учета, платежа по доходам, администрируемым Центральным банком Российской Федерации, администраторы учета направляют в УФК Уведомления или письменно сообщают о каждом таком факте УФК в произвольной форме, указав следующие реквизиты платежного поручения плательщика: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
наименование плательщика;
наименование банка плательщика;
номер счета плательщика;
номер счета банка плательщика;
КБК;
код ОКТМО; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
ИНН органа, на счет которого перечислены и зачислены поступления;
КПП органа, на счет которого перечислены и зачислены поступления;
наименование получателя, его счет, на который перечислены доходы в бюджетную систему Российской Федерации;
дата платежного поручения;
сумма платежа.
Кроме того, указываются:
ИНН Центрального банка Российской Федерации;
КПП администратора учета (указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора учета осуществляет соответственно территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации или КПП Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора учета осуществляет Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
наименование администратора учета (указывается наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации если функцию администратора учета осуществляет соответственно территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, или наименование Центрального банка Российской Федерации и в скобках наименование Департамента национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, если функцию администратора учета осуществляет Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.4. Администраторы учета доводят до плательщиков полный КБК с учетом кода подвида доходов бюджетов в соответствии со следующей структурой кода подвида доходов (14 - 17 разряды КБК): (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
"0039" - при перечислении государственной пошлины за совершение прочих юридически значимых действий по КБК 99910807200010000110; "0040" - при перечислении государственной пошлины за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации, по КБК 99910807200010000110; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
"0300" - при перечислении государственной пошлины за предоставление лицензии по КБК 99910807081010000110; "0400" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, в связи с внесением дополнений в сведения о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности по КБК 99910807081010000110; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
"0500" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, и (или) приложения к такому документу в других случаях, по КБК 99910807081010000110;
"0700" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата документа, подтверждающего наличие лицензии, по КБК 99910807081010000110; "0900" - при перечислении государственной пошлины за выдачу аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
"0940" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации, в связи с его утерей по КБК 99910807081010000110;
"1000" - при перечислении государственной пошлины по КБК 99910807010010000110, 99910807040010000110, 99910807050010000110, 99910807060010000110;
"6000" - при перечислении денежных взысканий (штрафов), прочих доходов по КБК 99911705010010000180. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
Администраторы учета обязаны производить уточнение платежей с указанием кода подвида доходов бюджетов "4000" с целью их отражения по соответствующему коду подвида доходов бюджетов, установленному настоящим пунктом. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
Возврат излишне уплаченных сумм денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины отражается по КБК с применением кода подвида доходов, по которому поступила или была уточнена излишне уплаченная сумма. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Возврат процентов по государственной пошлине подлежит отражению по коду подвида доходов "5000" (14 - 17 разряды КБК) соответствующего КБК.
2.5. Администраторы учета обеспечивают сохранность информации и документов, поименованных в настоящем Положении, а также в приложениях к нему. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Информация и документы, кроме документов, указанных в пунктах 4.4 и 5.4 настоящего Положения, на бумажных носителях, а также информация и документы, ведущиеся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, подлежат хранению и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором были составлены (утверждены). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Уничтожение информации и документов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.
2.6. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
2.7. Взаимодействие территориальных подразделений Службы и территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации при исполнении Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий администратора доходов бюджета осуществляется в следующем порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.7.1. Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, по месту нахождения которого располагается территориальное подразделение Службы, направляет территориальному подразделению Службы письмом с использованием Системы автоматизации документооборота и делопроизводства Банка России (далее - САДД БР) следующие документы и информацию в указанные сроки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
реквизиты счета, открытого УФК в учреждении Центрального банка Российской Федерации, а также информацию об изменениях реквизитов счета - в срок не позднее двух рабочих дней со дня открытия счета или получения документов, подтверждающих изменение реквизитов счета; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
копии документов (в том числе платежных поручений, Уведомлений) и информацию, свидетельствующую о возврате (об отказе в возврате с обоснованием причины отказа в возврате), об уплате денежных взысканий (штрафов), в том числе до вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания в виде штрафа, копии судебного акта, - в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения от УФК, а также по запросу территориального подразделения Службы информацию об отсутствии указанных документов и информации. При отсутствии документа и информации, свидетельствующих об уплате денежного взыскания (штрафа) в соответствии со сроком его перечисления, установленным законодательством Российской Федерации или документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации в срок не позднее двух рабочих дней после дня истечения срока, проставляемого в графе 7 "Расчетная дата перечисления" карточки учета штрафа, информирует территориальные подразделения Службы об отсутствии исполнения соответствующего документа; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
копии запросов на выяснение принадлежности платежа, а также прилагаемых к ним платежных поручений, по доходам, учтенным по КБК по учету невыясненных поступлений и подлежащим уточнению на код главного администратора "999" либо отказу от указанных поступлений на КБК по учету невыясненных поступлений. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
При необходимости перечисленные документы и информация пересылаются также сообщением по электронной почте. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.7.2. Территориальные подразделения Службы направляют территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации письмом с использованием САДД БР следующие документы и информацию в указанные сроки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
копии решений о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению по суммам излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) с приложением копий заявлений плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате), - в срок не позднее следующего рабочего дня после дня принятия решения; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
копии вступивших в законную силу судебных актов или постановлений (решений) о назначении административных наказаний в виде штрафов по делам об административных правонарушениях с обязательным указанием даты вступления их в законную силу - в срок не позднее двух рабочих дней со дня получения информации о вступлении их в законную силу; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
копии определений о предоставлении отсрочки или рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания, определений о приостановлении исполнения постановления о назначении административного наказания, постановлений о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания - в срок не позднее двух рабочих дней со дня их вынесения; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
копии вступивших в законную силу судебных актов или постановлений (решений) об отмене административных наказаний в виде штрафов по делам об административных правонарушениях, об изменении суммы штрафа и (или) установленного срока уплаты штрафа, об изменении административного наказания в виде штрафа, о замене стороны ее правопреемником, вынесенных судом (мировым судьей) либо арбитражным судом, с обязательным указанием даты вступления их в законную силу - в срок не позднее двух рабочих дней со дня получения информации о вступлении их в законную силу; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
информацию о необходимости уточнения платежей на код главного администратора "999" либо отказа от указанных поступлений на КБК по учету невыясненных поступлений - в срок не позднее двадцати рабочих дней после дня получения документов и информации в соответствии с подпунктом 2.7.1 настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
информацию о выявленных платежах с некорректно указанным плательщиками КБК, учтенных по коду главного администратора доходов "999", с указанием корректного КБК для дальнейшего уточнения - в срок не позднее двадцати рабочих дней после дня получения документов и информации в соответствии с подпунктом 2.7.1 настоящего пункта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
При необходимости перечисленные документы и информация пересылаются также сообщением по электронной почте. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.7.3. В случае принятия территориальным подразделением Службы решения об отказе в возврате по основанию, предусмотренному абзацем седьмым пункта 8.2 настоящего Положения, к копии решения об отказе в возврате прилагается копия платежного поручения, приложенного к заявлению на возврат сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), подлежащих уточнению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.7.4. Территориальные подразделения Службы и территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют обмен информацией о должностных лицах, уполномоченных на оперативное взаимодействие в целях исполнения настоящего Положения (Ф.И.О., должность, адрес электронной почты, номер телефона). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
2.8. В целях осуществления функции Центрального банка Российской Федерации по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета по денежным взысканиям (штрафам), уплачиваемым (взыскиваемым) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП, структурные подразделения центрального аппарата Банка России, указанные в абзаце четвертом пункта 1.2 настоящего Положения, незамедлительно после составления протокола об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 20.25 КоАП, в отношении лица, не уплатившего административный штраф, направляют протокол со всеми материалами дела в ГУ по ЦФО для направления мировому судье в соответствии с КоАП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
В сопроводительном письме ГУ по ЦФО мировому судье указывается информация, установленная абзацем шестым пункта 3.3 настоящего Положения (реквизиты ГУ по ЦФО), в том числе сформированные ГУ по ЦФО уникальный идентификатор начисления, идентификатор плательщика. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
Структурные подразделения центрального аппарата Банка России, указанные в абзаце четвертом пункта 1.2 настоящего Положения, в случае наличия судебных актов по делам об административных правонарушениях, предусмотренных частью 1 статьи 20.25 КоАП, направляют указанные документы в ГУ по ЦФО. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
ГУ по ЦФО после получения судебных актов осуществляет администрирование денежных взысканий (штрафов), в том числе открытие Карточек учета штрафов, предоставление информации в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах, в соответствии с настоящим Положением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
Глава 3. Порядок заполнения платежных поручений, платежных ордеров, инкассовых поручений, а также предписаний Центрального банка Российской Федерации и постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении
3.1. Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34, от 28 августа 2013 года N 47) (далее - Положение Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П), при заполнении платежных поручений физическими лицами при осуществлении безналичных расчетов по текущему счету, а также Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913 (Российская газета от 24 января 2014 года) (далее - Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
По каждому денежному взысканию (штрафу), государственной пошлине оформляется отдельное платежное поручение. Государственная пошлина взимается с лиц при их обращении в Центральный банк Российской Федерации за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. Плательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате государственной пошлины. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Платежное поручение заполняется с учетом следующих особенностей.
3.1.1. В реквизите 16 "Получатель" указывается сокращенное наименование получателя платежа (УФК) и в скобках сокращенное наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. При перечислении платежей, администрируемых структурными подразделениями центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, в скобках указывается "Банк России". В реквизите 24 "Назначение платежа" при перечислении денежного взыскания (штрафа) указывается номер, дата и наименование документа, являющегося основанием для его уплаты. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
3.1.2. В реквизите 61 "ИНН" получателя указывается ИНН Центрального банка Российской Федерации.
3.1.3. В реквизите 103 "КПП" получателя указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. При перечислении платежа, администрируемого Департаментом национальной платежной системы, Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, указывается КПП Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
3.1.4. Значения ИНН и КПП получателя платежа (УФК) не указываются.
3.1.5. В зависимости от вида платежа в бюджет в реквизите 104 платежного поручения указываются соответствующие КБК. При этом плательщики в 14 - 17 разрядах КБК проставляют следующие значения:
"0039" - при перечислении государственной пошлины за совершение прочих юридически значимых действий по КБК 99910807200010000110; "0040" - при перечислении государственной пошлины за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации, по КБК 99910807200010000110; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
"0300" - при перечислении государственной пошлины за предоставление лицензии по КБК 99910807081010000110; "0400" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, в связи с внесением дополнений в сведения о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности по КБК 99910807081010000110; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
"0500" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, и (или) приложения к такому документу в других случаях, по КБК 99910807081010000110;
"0700" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата документа, подтверждающего наличие лицензии, по КБК 99910807081010000110; "0900" - при перечислении государственной пошлины за выдачу аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
"0940" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата аттестата, свидетельства либо иного документа, подтверждающего уровень квалификации, в связи с его утерей по КБК 99910807081010000110;
"1000" - при перечислении государственной пошлины по КБК 99910807010010000110, 99910807040010000110, 99910807050010000110, 99910807060010000110;
При перечислении прочих доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета по КБК 99911705010010000180, а также денежных взысканий (штрафов), администрируемых Центральным банком Российской Федерации, плательщики в 14 - 17 разрядах КБК проставляют "6000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
3.1.6. В реквизите 105 платежного поручения указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты соответствующего платежа в бюджетную систему Российской Федерации (по месту органа или должностного лица, осуществляющего юридически значимые действия или принявшего решение о наложении штрафа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
3.1.7. При частичной оплате платежей в бюджет, администрируемым Центральным банком Российской Федерации, используются платежные ордера, заполнение реквизитов которых осуществляется в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П, с применением особенностей заполнения аналогичных реквизитов платежного поручения, изложенных в подпунктах 3.1.1 - 3.1.6 пункта 3.1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
3.2. Инкассовое поручение на перечисление в бюджет денежных взысканий (штрафов) заполняется территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации администраторами на основании исполнительных документов в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П, с учетом положений Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
По каждому виду денежного взыскания (штрафа) заполняется отдельное инкассовое поручение.
Инкассовое поручение заполняется с учетом следующих особенностей.
3.2.1. В реквизите 16 "Получатель" указывается сокращенное наименование получателя платежа (УФК) и в скобках - сокращенное наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, "Банк России/ДНПС" или "Банк России/ДЛДиФОКО". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
3.2.2. В реквизите 61 "ИНН" получателя указывается ИНН Центрального банка Российской Федерации.
3.2.3. В реквизите 103 "КПП" получателя указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, КПП Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
3.2.4. Значения ИНН и КПП получателя платежа (УФК) не указываются.
3.2.5. В зависимости от вида платежа в бюджет в реквизите 104 инкассового поручения указываются соответствующие КБК.
При этом территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администраторы при заполнении инкассовых поручений на перечисление в бюджет денежных взысканий (штрафов) в 14 - 17 разрядах КБК проставляют "6000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
3.2.6. В реквизите 105 инкассового поручения указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты соответствующего платежа в бюджетную систему Российской Федерации (по месту органа или должностного лица, осуществляющего юридически значимые действия или принявшего решение о наложении штрафа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
3.3. В предписании Центрального банка Российской Федерации об уплате в бюджет денежных взысканий (штрафов) (далее - предписание), постановлении Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администраторы указывают соответствующий КБК с учетом следующего: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае применения штрафа за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" указывается КБК 99911605000016000140;
в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП, указывается КБК 99911612000016000140;
в случае применения штрафа в соответствии со статьями 38, 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором настоящего пункта, указывается КБК 99911614000016000140;
в случае применения штрафа по иным основаниям указывается КБК в соответствии с настоящим Положением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Предписание, постановление Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении должно содержать информацию о КБК (с учетом кода подвида доходов бюджета по денежным взысканиям (штрафам) "6000" в 14 - 17 разрядах КБК), ИНН, КПП, реквизитах счета УФК, коде ОКТМО, указанную в подпункте 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, информацию, используемую в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП), в том числе уникальный идентификатор начисления, идентификатор плательщика, иную информацию, необходимую для идентификации начисления в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также информацию о том, что порядок заполнения платежных поручений на перечисление платежей в бюджет установлен настоящей главой. Формирование уникального идентификатора начисления осуществляется путем резервирования номера предписания, постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Информация, указанная в абзаце шестом настоящего пункта, направляется уполномоченным должностным лицом суду (мировому судье), судебным приставам-исполнителям в случае направления дела уполномоченным должностным лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье), а также при принудительном взыскании уполномоченным должностным лицом с плательщика платежей в бюджет, в том числе пеней и штрафов, через судебные органы или через судебных приставов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае направления дела в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье) уникальный идентификатор начисления формируется на основании протоколов об административном правонарушении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Глава 4. Порядок открытия и ведения Карточек учета штрафов (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
4.1. Карточки учета штрафов предназначены для учета сведений о поступлениях в бюджет (возврате из бюджета), задолженности по денежным взысканиям (штрафам), администрируемым Центральным банком Российской Федерации.
4.2. Карточки учета штрафов открываются в течение четырех рабочих дней после дня вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта, после дня представления (направления) плательщику предписания или получения почтового извещения с соответствующей отметкой, судебного акта, вступившего в законную силу, но не позднее даты составления отчетности (в случае вступления постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта в законную силу, представления (направления) предписания или получения почтового извещения с соответствующей отметкой, судебного акта в последние рабочие дни месяца) отдельно по каждому денежному взысканию (штрафу), установленному постановлением Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебным актом, вступившими в законную силу, или предписанием. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций открывает Карточки учета штрафа отдельно по каждому КБК. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
При погашении плательщиком задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, Карточки учета штрафов открываются на основании документов УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При перечислении плательщиками денежного взыскания (штрафа) до вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта, полученного администраторами учета, Карточки учета штрафов открываются администраторами учета на основании документов УФК. В указанном случае информация, содержащаяся в не вступивших в законную силу постановлении Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебном акте проставляется в соответствующих Карточках учета штрафов датой их открытия. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Карточки учета штрафов по поступлениям, указанным в абзацах втором и третьем настоящего пункта, подпункте 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения, подлежащим возврату в случае излишней уплаты денежного взыскания (штрафа), в том числе лицом, не привлеченным к административной ответственности, открываются на основании документов УФК не позднее четырех рабочих дней после получения документов УФК, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК указанных поступлений в последние рабочие дни месяца). Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), Заявках на возврат, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предписаниях, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актах Центрального банка Российской Федерации, судебных актах, вступивших в законную силу, сообщениях уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, расчетных (платежных) документах (копиях), платежных ордерах (копиях), представленных плательщиком, о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), а также информация о дате записи, о переплате или недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета, задолженности указывается в соответствующих графах Карточек учета штрафов не позднее четырех рабочих дней со дня вступления в силу, регистрации Центральным банком Российской Федерации, территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У, от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
Карточки учета штрафов, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом), имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета штрафов состоит из двух частей, разделенных дробью:
часть первая - номер по порядку;
часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета штрафов.
Допускается указание в номере Карточки учета штрафов номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора учета, осуществляющее ведение указанной Карточки учета штрафов. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора учета, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета штрафов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
4.3. Карточки учета штрафов ведутся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета штрафов по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
В Карточках учета штрафов отображается дата записи каждой проведенной операции по учету денежных взысканий (штрафов), в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета штрафов с заполнением граф, характеризующих платеж.
По строке Карточки учета штрафов
проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета.
4.4. Наложенные, взысканные и уплаченные плательщиком денежные взыскания (штрафы), а также денежные взыскания (штрафы), излишне уплаченные плательщиком, отражаются в Карточках учета штрафов на основании следующих документов: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
копий предписаний, постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, постановлений Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актов Центрального банка Российской Федерации, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, информации из указанных сообщений, предписаний, судебных актов; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
документов, представляемых УФК;
заявлений плательщиков о возврате сумм штрафов;
решений о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению;
Заявок на возврат;
копий расчетных (платежных) документов, копий платежных ордеров, в том числе представленных плательщиками или прилагаемых к документам УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В Карточках учета штрафов отражаются данные из Выписки и приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение.
В Карточках учета штрафов проставляется информация по всем документам, указанным в настоящем пункте, в том числе по заявлениям плательщика о возврате сумм штрафов, по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате), Заявкам на возврат как исполненным, так и неисполненным УФК. Сумма по итоговым строкам Карточки учета штрафов включает сумму всех документов, информация о которых внесена в Карточку учета штрафа.
4.5. Карточка учета штрафа заполняется с учетом следующего.
В графе 1 проставляется дата внесения записи.
В графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14 - 17 разрядах КБК.
В графе 3 проставляется вид документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа):
"1" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является предписание;
"2" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является судебный акт;
"3" - в случае когда основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении;
"4" - в случае когда основанием для списания денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания;
"5" - в случае когда основанием для внесения записи являются акты Центрального банка Российской Федерации, а также иные документы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 4 проставляется соответственно номер документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).
В графе 5 проставляется соответственно дата документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).
В графе 6 проставляется наименование органа, составившего документ, являющийся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).
В графе 7 проставляется дата последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа) в соответствии со сроком его перечисления, установленным законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).
В графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа), указанная в документе, являющемся основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа). В случае списания денежного взыскания (штрафа) на основании документа, являющегося основанием для списания денежного взыскания (штрафа), и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих списание денежного взыскания (штрафа) (графы 3 - 8), в графе 8 проставляется сумма со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 9 проставляется вид документа УФК:
"1" - в случае когда основанием для внесения записи является Выписка;
"2" - в случае когда основанием для внесения записи являются Выписка и приложение к Выписке.
В графе 10 проставляется соответственно номер Выписки при его наличии.
В графе 11 проставляется дата отражения операции на лицевом счете по Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 12 проставляется сумма платежа соответственно из Выписки и (или) приложения к Выписке.
В графе 13 проставляется вид документа:
"1" - расчетный (платежный) документ плательщика, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке;
"2" - Уведомление, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графах 14 - 16 проставляются:
из расчетных (платежных) документов, приложенных к Выписке (в случае их отсутствия - из Выписки), - соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа плательщика, на основании которого на счет УФК зачислено денежное взыскание (штраф), и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), указанная в расчетном (платежном) документе, - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке без уточнения платежа;
соответственно номер, дата Уведомления и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), учтенная по коду главного администратора доходов "999", - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 17 проставляется значение положительной разницы граф 12 и 8 - переплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа). При осуществлении УФК возврата плательщику излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов) и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих возврат (графы 25 - 28), в графе 17 Карточки учета штрафов проставляется сумма возврата со знаком минус "-".
В графе 18 проставляется значение отрицательной разницы граф 12 и 8 (без знака минус "-") - недоплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), в случае если срок его перечисления не истек и плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа). При осуществлении плательщиком доплаты денежного взыскания (штрафа) и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих доплату (графы 9 - 16), в графе 18 Карточки учета штрафов проставляется сумма доплаты со знаком минус "-".
В случае непогашения плательщиком недоплаты денежного взыскания (штрафа) в срок, установленный законодательством Российской Федерации, документами, являющимися основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), не позднее трех рабочих дней, следующих за днем, указанным в графе 7, в графе 18 проставляется сумма недоплаты со знаком минус "-".
В графах 19 - 21 проставляются соответственно номер, дата заявления плательщика о возврате излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и сумма, указанная в заявлении.
В графах 22 - 24 проставляются номер, дата Заявки на возврат, направленной в УФК, и сумма возврата излишне уплаченного денежного взыскания (штрафа), указанная в Заявке на возврат. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В графах 25 и 26 проставляются соответственно номер Выписки при его наличии и дата операционного дня, информация за который указана в Выписке.
В графе 27 проставляется номер расчетного (платежного) документа УФК, указанный в Выписке.
В графе 28 проставляется сумма возврата плательщику излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), указанная в Выписке по графе "Возвраты".
В графе 29 проставляется значение разницы граф 12 и 28 в строке "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года".
В графе 30 не позднее трех рабочих дней, следующих за днем, указанным в графе 7, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), подлежащего уплате в соответствии с документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа):
если плательщик не перечислил в бюджет денежное взыскание (штраф) в срок и в сумме, установленной законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), - в сумме, указанной в графе 8;
если плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа) - в сумме, указанной в графе 18.
Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения документов о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу) (Выписка и (или) приложение к Выписке, копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК, иные документы о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу), в графе 30 проставляется сумма погашенной задолженности со знаком минус "-". Списание задолженности по денежному взысканию (штрафу) на основании документов о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, судебный акт, сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, информация из указанного сообщения, в том числе полученная по результатам мониторинга официального сайта Федеральной налоговой службы, иные документы о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) осуществляется в соответствии с распорядительным документом администратора учета о списании задолженности (приказ, распоряжение). Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем издания распорядительного документа администратора учета (приказ, распоряжение), в графе 30 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем издания распорядительного документа администратора учета о списании задолженности, в графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК, и дальнейшего внесения записи об уплате денежного взыскания (штрафа) на основании Выписки и (или) приложения к Выписке (заполнении граф 9 - 16) сумма погашенной задолженности в графе 30 вторично не проставляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании Выписки и (или) приложения к Выписке дальнейшее внесение записи в графу 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленных плательщиком или прилагаемые к документам УФК, не осуществляется. Внесение информации в графу 30 о задолженности по денежным взысканиям (штрафам), по которым вынесены решения о предоставлении рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания, осуществляется не позднее трех рабочих дней после наступления последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 31 не позднее рабочего дня, следующего за днем получения приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), указанная в графе 30.
Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем издания распорядительного документа администратора учета о списании задолженности или получения судебного акта, вступившего в законную силу, о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в графе 31 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
В графе 32 проставляется вид документа о погашении (списании) задолженности по денежному взысканию (штрафу):
"1" - в случае когда основанием для погашения задолженности по денежному взысканию (штрафу) является копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленные плательщиком;
"2" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является распорядительный документ администратора учета о списании задолженности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2016 N 3989-У)
Абзацы 48 - 49 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2016 N 3989-У)
В графах 33 - 35 проставляются номер, дата расчетного (платежного) документа, платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), распорядительного документа администратора учета о списании задолженности и сумма, проставленная в указанных документах. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
В графе 36 указываются сведения о дате получения администратором учета документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), дате вступления в законную силу документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), о причинах отказа в возврате, в исполнении УФК Заявок на возврат, Уведомлений, информация о дате получения (направления) документов, о принятых решениях о возврате (об отказе в возврате), информация, используемая в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, в том числе уникальный идентификатор начисления, идентификатор плательщика, иная информация, необходимая для идентификации начисления в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иная информация об учете денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 37 проставляются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
В графе 38 проставляется подпись ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа в случае ведения Карточки учета штрафа на бумажном носителе.
По состоянию на отчетную дату осуществляются записи в графах 2, 8, 12, 16 - 18, 21, 24, 28 - 31, 35 - 38.
В Карточках учета штрафов переплата проставляется в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
уплата денежного взыскания (штрафа) свыше размера, установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), или лицом, не привлеченным к административной ответственности; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У, от 05.04.2016 N 3989-У)
дважды уплаченного (взысканного) денежного взыскания (штрафа), в том числе судебными приставами - исполнителями, по одному документу, являющемуся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа); (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
в связи с отменой (прекращением) исполнения документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа); (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
в связи с уменьшением суммы денежного взыскания (штрафа) на основании предписания, судебного акта, постановления о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
4.6. В Карточках учета штрафов подведение итогов осуществляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Строка Карточки учета штрафов "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" заполняется в отчетном году, а также в текущем году (следующем за отчетным годом) ежемесячно по состоянию на первое число месяца до окончания года начиная с подведения итогов за месяц, в котором была открыта Карточка учета штрафов или осуществлена запись о продолжении ведения учета денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом) независимо от наличия проведенных операций. При подведении итогов по строке Карточки учета штрафов "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14 - 17 разрядах КБК.
После подведения итога по отчетному году в Карточках учета штрафов продолжается ведение учета денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом) в случае, если:
срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом);
по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата, недоплата или задолженность в бюджет по денежному взысканию (штрафу);
в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), учтенных в указанных Карточках учета штрафов.
4.7. В первый рабочий день текущего года (следующего за отчетным годом) в Карточках учета штрафов, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 4.6 настоящего Положения, после подведения итогов по отчетному году включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций.
При этом в случае если:
срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 8 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;
по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 17 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;
по итогу отчетного года у плательщика имеется недоплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8 и 18 проставляется сумма недоплаты по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;
по итогу отчетного года у плательщика имеется задолженность по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8, 30, 31 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
В указанных случаях проставление данных в иные графы Карточки учета штрафов осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом).
Внесение записей в Карточки учета штрафов, указанных в абзаце пятом пункта 4.6 настоящего Положения, в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется не позднее четырех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) документов, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации указанных документов в последние рабочие дни месяца). Перед внесением первой записи текущего года (следующего за отчетным годом) включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций.
При этом в случае если в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), то в графе 8 проставляется сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-", определяется сумма переплаты (сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) без знака минус "-") и осуществляется возврат плательщику суммы денежного взыскания (штрафа) в порядке, определенном настоящим Положением. Проставление данных в иные графы Карточки учета штрафов осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом).
4.8. В случае изменения места нахождения плательщика ведение Карточек учета штрафов продолжается по предыдущему месту нахождения плательщика, до окончательного завершения расчетов с плательщиком по каждому денежному взысканию (штрафу). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие администрирование по денежным взысканиям (штрафам) по предыдущему месту нахождения кредитной организации, и территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации по новому месту нахождения кредитной организации при необходимости осуществляют обмен информацией об уплате кредитными организациями денежных взысканий (штрафов).
Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее администрирование по денежным взысканиям (штрафам) к ликвидируемой кредитной организации, информация по которым передана соответствующему территориальному налоговому органу с целью предъявления требований налоговым органом конкурсному управляющему (ликвидатору, ликвидационной комиссии), после получения сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, информации из сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией в Карточках учета штрафов проставляет записи в соответствующих графах.
4.9. Карточки учета штрафов и документы (копии документов), указанные в пункте 4.4 настоящего Положения, хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была проставлена, передана (возникла) сумма задолженности, переплаты, недоплаты или осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Уничтожение Карточек учета штрафов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.
4.10. В Карточках учета штрафов, открытых для администрирования платежей, уплаченных плательщиками в целях погашения задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, подведение итогов производится только по суммам уплаченных плательщиками денежных взысканий (штрафов) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Сумма переплаты по таким платежам не определяется. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Глава 5. Порядок открытия и ведения Карточек учета пошлины (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
5.1. Карточки учета пошлины предназначены для учета сведений о поступлении в бюджет (возврате из бюджета), зачете государственных пошлин, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, о суммах процентов, возвращенных УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
5.2. Карточки учета пошлины открываются не позднее пяти рабочих дней со дня получения Выписки и (или) приложения к Выписке, подтверждающих зачисление в бюджетную систему Российской Федерации государственных пошлин, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК сумм уплаченной государственной пошлины в последние рабочие дни месяца), отдельно по каждой уплаченной плательщиками государственной пошлине. Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате (о зачете) сумм излишне уплаченных государственных пошлин, Заявках на возврат, решениях о зачете (об отказе в зачете), а также информация о дате записи, переплате, недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета проставляется в соответствующие графы Карточек учета пошлины не позднее четырех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Карточки учета пошлины, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом), имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета пошлины состоит из двух частей, разделенных дробью:
часть первая - номер по порядку (для Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций - номер согласно регистрационному номеру кредитной организации, присвоенному ей Банком России); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета пошлины.
Допускается указание в номере Карточки учета пошлины номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора учета, осуществляющее ведение указанной Карточки учета пошлины. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора учета, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
5.3. Карточки учета пошлины ведутся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета пошлины по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
В Карточках учета пошлины отображается дата записи каждой проведенной операции по учету государственных пошлин, суммах процентов, возвращенных УФК в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета пошлины с заполнением граф, характеризующих платеж.
По строке Карточки учета пошлины
проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета.
Строки Карточки учета пошлины "ИНН", "КПП" и "Адрес (место нахождения)" заполняются при наличии соответствующей информации о плательщике у администратора учета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2016 N 3989-У)
5.4. Уплаченные (излишне уплаченные) плательщиком государственная пошлина, а также зачет государственной пошлины в рамках одного КБК и возврат государственной пошлины, прочих доходов, процентов на основании Заявок на возврат отражаются в Карточках учета пошлины на основании следующих документов: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
документов УФК;
Заявок на возврат;
решений о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению;
заявлений плательщиков о возврате (зачете) сумм государственной пошлины; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Решений о зачете (об отказе в зачете) по форме приложения 5 к настоящему Положению;
иных документов.
В Карточках учета пошлины отражаются данные из Выписки и (или) приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17-й разряды КБК).
В Карточках учета пошлины проставляется информация по всем документам, указанным в настоящем пункте, в том числе по заявлениям плательщиков о возврате (зачете) сумм государственной пошлины, по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате) или решения о зачете (об отказе в зачете), Заявкам на возврат как исполненным, так и неисполненным УФК. Сумма по итоговым строкам Карточки учета пошлины включает суммы всех документов, информация о которых внесена в Карточку учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
5.5. Карточка учета пошлины заполняется с учетом следующего.
В графе 1 проставляется дата внесения записи в Карточку учета пошлины.
В графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета государственных пошлин с учетом соответствующего кода подвида доходов бюджета" в 14 - 17 разрядах КБК в порядке, установленном абзацами первым-седьмым пункта 2.4 настоящего Положения, или процентов с учетом кода подвида доходов бюджета "5000" в 14 - 17 разрядах КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 3 проставляется вид документа УФК:
"1" - в случае когда основанием для внесения записи является Выписка;
"2" - в случае когда основанием для внесения записи являются Выписка и приложение к Выписке.
В графе 4 проставляется номер Выписки при его наличии.
В графе 5 проставляется дата отражения операции на лицевом счете по Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 6 проставляется сумма платежа соответственно из Выписки и (или) приложения к Выписке.
В графах 7 - 9 проставляются:
из расчетных (платежных) документов, приложенных к Выписке (в случае их отсутствия - из Выписки), - соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа, на основании которого на счет УФК зачислены государственная пошлина, уплаченные, плательщиком, и сумма уплаченных государственной пошлины, указанная в расчетном (платежном) документе, - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке без уточнения платежа; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
соответственно номер, дата Уведомления и сумма уплаченной государственной пошлины, учтенная по коду главного администратора доходов "999", - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 10 в случае уплаты государственной пошлины за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации, за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, сумма государственной пошлины, исчисленная в соответствии с размером государственной пошлины, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, проставляется только после поступления документов, предоставленных плательщиком для осуществления юридически значимых действий, и определения правильности исчисления плательщиком сумм государственной пошлины. До дня заполнения графы 10 по вышеуказанным видам государственной пошлины сумма переплаты и недоплаты не проставляется. По остальным видам государственной пошлины, администрируемых Банком России, в графе 10 проставляется размер государственной пошлины, установленный законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также определяют сумму переплаты и недоплаты датой внесения информации на основании документа УФК. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 11 проставляется значение положительной разницы граф 6 и 10 - переплата плательщиком государственной пошлины. При осуществлении возврата плательщику излишне уплаченных сумм государственной пошлины и заполнении граф Карточки учета пошлины, характеризующих возврат (графы 22 - 25), в графе 11 Карточки учета пошлины проставляется сумма возврата со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 12 проставляется значение отрицательной разницы граф 6 и 10 (без знака минус "-") - недоплата плательщиком государственной пошлины, в случае если плательщик перечислил в бюджет только часть суммы государственной пошлины, установленной законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации. При осуществлении плательщиком доплаты суммы государственной пошлины и заполнении граф Карточки учета пошлины, характеризующих доплату (графы 2 - 9), в графе 12 Карточки учета пошлины проставляется сумма доплаты со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 13 проставляется вид документа плательщика:
"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является заявление плательщика о возврате;
"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является заявление плательщика о зачете.
В графах 14 - 16 проставляются:
в случае обращения плательщика с заявлением о возврате излишне уплаченной государственной пошлины - номер и дата заявления плательщика о возврате излишне уплаченной государственной пошлины, прочих доходов и сумма подлежащей возврату излишне уплаченной государственной пошлины, указанная в заявлении; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае обращения плательщика с заявлением о зачете государственной пошлины - номер и дата заявления плательщика о зачете государственной пошлины и сумма подлежащей зачету государственной пошлины, указанная в заявлении.
В графе 17 проставляется вид документа: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является Заявка на возврат;
"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является Решение о зачете (об отказе в зачете).
В графах 18 - 20 проставляются:
в случае возврата государственной пошлины, процентов - номер и дата Заявки на возврат, направленной в УФК, и сумма возврата излишне уплаченной государственной пошлины, процентов, указанная в Заявке на возврат; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае зачета (отказа в зачете) государственной пошлины - номер и дата Решения о зачете (об отказе в зачете) и сумма государственной пошлины, указанная в Решении о зачете (об отказе в зачете).
В графе 21 проставляются:
наименование вида государственной пошлины, в счет которой произведен зачет, - в случае принятия решения о зачете;
обоснование отказа в зачете - в случае принятия решения об отказе в зачете.
В графах 22 и 23 проставляются соответственно номер Выписки (при его наличии) и дата операционного дня, информация за который указана в Выписке.
В графе 24 проставляется номер расчетного (платежного) документа УФК, указанный в Выписке.
В графе 25 проставляется сумма возврата плательщику излишне уплаченной государственной пошлины, прочих доходов, процентов, указанная в Выписке по графе "Возвраты".
В графе 26 проставляется значение разницы граф 6 и 25 в строках "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "Итого по процентам".
В графе 27 проставляется информация об осуществлении юридически значимых действий, о причинах отказа в возврате, зачете, в исполнении УФК Заявок на возврат, Уведомлений, информация о дате получения (направления) документов, о принятых решениях о возврате (об отказе в возврате), а также иная информация об учете государственной пошлины, процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 28 проставляются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Карточку учета пошлины.
В графе 29 проставляется подпись ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Карточку учета пошлины, в случае ведения Карточки на бумажном носителе.
По состоянию на отчетную дату осуществляются записи в графах 2, 6, 9 - 12, 16, 20, 25 - 29.
5.6. В Карточках учета пошлины подведение итогов осуществляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Строки Карточки учета пошлины "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "Итого по процентам" заполняются в отчетном году, а также в текущем году (следующем за отчетным годом) ежемесячно по состоянию на первое число месяца до окончания года начиная с подведения итогов за месяц, в котором была открыта Карточка учета пошлины или осуществлена запись о продолжении ведения учета государственной пошлины, о возврате суммы процентов в текущем году (следующем за отчетным годом) независимо от наличия проведенных операций. При подведении итогов по строке Карточки учета пошлины "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета государственной пошлины с учетом соответствующего кода подвида доходов бюджета в 14 - 17 разрядах КБК в порядке, установленном абзацами первым-седьмым пункта 2.4 настоящего Положения,, по строке "Итого по процентам" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета процентов с учетом кода подвида доходов бюджета "5000" в 14 - 17 разрядах КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
После подведения итога по отчетному году в Карточках учета пошлины продолжается ведение учета государственных пошлин, процентов в текущем году (следующем за отчетным годом) в случае наличия переплаты, недоплаты или если в текущем году осуществляется возврат государственных пошлин, процентов, зачет государственных пошлин, учтенных в указанных Карточках учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В первый рабочий день текущего года (следующего за отчетным годом) в случае наличия переплаты или недоплаты в Карточках учета пошлин после подведения итогов по отчетному году включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций.
При этом в случае если:
по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата по государственной пошлине, то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 11 проставляются соответствующие данные по государственной пошлине по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
по итогу отчетного года у плательщика имеется недоплата по государственной пошлине, то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 12 проставляются соответствующие данные по государственной пошлине по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Внесение записей в Карточки учета пошлины в текущем году (следующем за отчетным годом), в случае если в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм государственных пошлин, зачет или возврат сумм процентов, осуществляется не позднее четырех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) документов, указанных в абзаце первом пункта 5.2 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации указанных документов в последние рабочие дни месяца). Перед внесением первой записи текущего года (следующего за отчетным годом) включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В указанном случае в соответствующие графы Карточек учета пошлины проставляется информация только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом).
5.7. В случае изменения места нахождения плательщика, места осуществления надзора за деятельностью кредитной организации ведение Карточек учета пошлины осуществляется по предыдущему месту нахождения плательщика, по предыдущему месту осуществления надзора за деятельностью кредитной организации до окончательного завершения расчетов по уплаченным государственным пошлинам, процентам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
5.8. Карточки учета пошлины и документы (копии документов), указанные в пункте 5.4 настоящего Положения, хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была проставлена, передана (возникла) сумма переплаты, недоплаты или осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Уничтожение Карточек учета пошлины, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением копий этих документов на бумажных носителях.
Глава 6. Порядок уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК администратору учета (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
6.1. В целях уточнения (выяснения) принадлежности поступлений к виду доходов, отнесенных УФК к невыясненным поступлениям, а также поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК), администраторы учета после получения документов УФК, содержащих указанную информацию, для уточнения реквизитов платежных поручений на перечисление отдельных видов доходов в бюджетную систему Российской Федерации направляют плательщикам, платежи которых отнесены к невыясненным поступлениям или требующим уточнения, письменные запросы о представлении плательщиками информации в произвольной письменной форме. На основании информации, полученной от плательщиков, администраторы учета составляют Уведомления, данные по которым вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.3 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При получении документов УФК об отказе в исполнении Уведомлений администраторы учета анализируют причины возврата Уведомлений и при необходимости уточнения сведений, указанных в Уведомлениях, не позднее пяти рабочих дней направляют плательщикам письменные запросы об уточнении необходимых реквизитов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
6.1.1. При получении от УФК документов по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, относящимся к полномочиям администратора учета, но не включенным в Карточки учета до вступления в силу настоящего Положения, необходимо осуществить уточнение указанных платежей на КБК, закрепленные за соответствующим администратором учета, с внесением соответствующей информации в Журнал и Карточки учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
6.1.2. В случае уточнения (выяснения) принадлежности поступлений, отнесенных УФК к невыясненным или требующим уточнения, от кредитных организаций, у которых на дату уточнения (выяснения) отозваны лицензии на осуществление банковских операций или процедура ликвидации которых завершена, а также в иных случаях, связанных с затруднением уточнения либо отсутствием необходимости в уточнении реквизитов платежного поручения у плательщиков (кредитных организаций, учредителей кредитных организаций, должностных лиц кредитных организаций, в том числе должностных лиц кредитных организаций, работающих в их филиалах, операторов платежных систем, профессиональных участников финансовых рынков, иных юридических и физических лиц), администраторы учета составляют Уведомление на основании имеющейся у администратора информации, данные по которому вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.3 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
6.2. Уточнение невыясненных поступлений в бюджет, а также поступлений, требующих уточнения, за предыдущие годы осуществляется по соответствующим КБК, действующим в текущем году.
6.3. В целях регистрации невыясненных поступлений и поступлений, требующих уточнения, администраторы учета открывают и ведут Журнал в разрезе каждого КБК, требующего уточнения, в котором отражаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
невыясненные поступления, включенные в документы УФК по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений, подлежащие уточнению;
поступления, включенные в документы УФК по коду главного администратора - Центрального банка Российской Федерации "999", в том числе поступления по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК), требующие уточнения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
поступления, ошибочно зачисленные на счет УФК и предназначенные для уплаты на счет другого УФК, учтенные как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, а также поступления государственной пошлины, принадлежность которой к администрируемым Центральным банком Российской Федерации доходам не установлена, или денежных взысканий (штрафов) в случае отсутствия предписания, постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта по делу, направленному в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
иные невыясненные поступления или поступления, требующие уточнения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
При необходимости администраторы учета могут вести Журналы в разрезе плательщиков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
6.3.1. Записи в Журнале производятся администраторами учета не позднее четвертого рабочего дня, следующего за днем получения документов с информацией о поступлениях, указанных в пункте 6.3 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК сумм денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины в последние рабочие дни месяца) отдельно по каждому КБК, администрируемому Центральным банком Российской Федерации, требующему уточнения, а также по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений. По соответствующему КБК запись каждой проведенной операции по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений отображается в календарной последовательности по одной строке. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
6.3.2. Журнал ведется в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Журнала по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
6.3.3. Записи в Журнале производятся на основании документов УФК и Уведомлений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
6.3.4. Журнал заполняется с учетом следующего.
В графе 1 проставляется номер по порядку.
В графе 2 проставляется дата внесения записи в Журнал.
В графе 3 проставляется КБК, указанный в документе УФК.
В графе 4 проставляется вид документа УФК:
"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка;
"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка и приложение к Выписке;
"3" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос;
"4" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка из реестра; "5" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал являются иные документы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
В графе 5 проставляется соответственно номер документа (при его наличии), являющегося основанием для внесения записи в Журнал. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
В графе 6 проставляется соответственно дата отражения операции на лицевом счете из Выписки, дата осуществления операции, информация по которой указана в Выписке из реестра, или дата Запроса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 7 проставляется сумма, указанная в документе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
В графе 8 указывается сокращенное наименование плательщика.
В графе 9 проставляется ИНН плательщика при его наличии.
В графе 10 проставляется КПП плательщика при его наличии.
В графах 11 - 13 проставляются соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа, на основании которого составлен документ, и сумма уточняемого платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
В графе 14 проставляется ИНН получателя.
В графе 15 проставляется КПП получателя.
В графе 16 проставляется код ОКТМО. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
В графе 17 проставляется дата внесения записи в Журнал. Графы 17 - 33 Журнала заполняются при наличии информации после осуществления уточнения на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, либо на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999". (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В графе 18 проставляется КБК уточняемого платежа, указанный в графе 6 измененной части Уведомления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графах 19 - 20 проставляются соответственно номер и дата Уведомления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 21 проставляется сокращенное наименование плательщика, указанное в Уведомлении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графах 22 - 25 проставляются соответственно ИНН, КПП, код ОКТМО, сумма, указанные в измененной части Уведомления, направляемого в УФК. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 26 проставляется номер Выписки при его наличии либо номер Уведомления, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос и администратор уточнил платеж на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 27 проставляется дата, указанная в Выписке, либо дата, указанная в отметке органа Федерального казначейства о принятии Уведомления, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос и платеж уточнен на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В графе 28 указывается сокращенное наименование плательщика.
В графе 29 проставляется сумма уточненного платежа. Заполнение графы 29 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.
В графе 30 проставляется уточненный КБК:
в случае уточнения администратором учета (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае уточнения администратором учета (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999", - соответствующий КБК, закрепленного за администратором учета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае отказа УФК в исполнении Уведомления - причины отказа УФК в исполнении Уведомления; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае уточнения администратором учета на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999" - делается запись "__" ________ 20__ г. внесено в Карточку учета N ___"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
в случае уточнения администратором учета на код главного администратора Федерального казначейства - "100" делается запись "отказано в администрировании поступления" и указывается причина отказа; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
иная информация по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений.
В графе 32 проставляется значение разницы графы 7 и графы 29. Заполнение графы 32 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.
В графе 33 указываются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Журнал.
В графе 34 проставляется подпись ответственного исполнителя (только на бумажном носителе), осуществляющего внесение записи в Журнал.
6.3.5. В случае незавершения процесса уточнения невыясненных или требующих уточнения поступлений отчетного года они подлежат уточнению администраторами учета в текущем году. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
6.3.6. В случае изменения места нахождения плательщика, места осуществления надзора за деятельностью кредитной организации администратор осуществляет уточнение платежа и ведение Журнала по предыдущему месту нахождения плательщика, предыдущему месту осуществления надзора за деятельностью кредитной организации до окончательного завершения расчетов по невыясненным поступлениям. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.07.2014 N 3310-У)
6.3.7. Журнал и документы, указанные в подпункте 6.3.3 настоящего пункта, хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Уничтожение Журналов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.
В случае выявления администратором учета неверно указанных реквизитов платежных поручений плательщиков на перечисление денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, не влияющих на правильность отнесения УФК поступлений соответствующему администратору учета, в случае необходимости администратор учета в течение десяти рабочих дней направляет кредитным организациям информационные сообщения в произвольной письменной форме о необходимости правильного заполнения платежных поручений. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
Глава 7. Порядок сверки данных Карточек учета, Журнала (Журналов) и представляемой УФК администратору учета Справки, порядок проведения инвентаризации расчетов (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
7.1. Данные Карточек учета и Журнала (Журналов) должны соответствовать данным Справки. В целях проверки соответствия данных учета ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года администраторами учета составляется форма "Показатели поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации", по форме приложения 6 к настоящему Положению (далее - Форма). При выявлении несоответствий проводится работа по выяснению причин указанных несоответствий, и принимаются меры по их устранению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
7.2. Форма заполняется с учетом следующего.
В графе 3 по каждому КБК проставляется сумма показателей графы "Разница между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета" Карточек учета по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года.
В графе 4 по каждому КБК проставляется разница суммы показателей графы 7 и суммы показателей графы 29 Журнала (Журналов) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года по поступлениям, включенным в документы УФК по коду главного администратора доходов бюджета - Центрального банка Российской Федерации "999", а также требующим уточнения.
В графе 5 по каждому КБК проставляется сумма показателей граф 3 и 4 Формы.
В графе 6 по каждому КБК проставляется значение разницы граф 3 и 5 Справки по доходам, администрируемым Центральным банком Российской Федерации, зачисленным по состоянию на первое число месяца в федеральный бюджет с кодом главного администратора доходов бюджета "999". (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.04.2015 N 3626-У)
В графе 7 проставляются суммы расхождений данных Карточек учета и Журнала (Журналов) от данных Справки.
В графе 8 указываются причины расхождения в случае наличия несовпадений данных Карточек учета и Журнала (Журналов) от данных Справки.
7.3. При необходимости Формы могут составляться каждым структурным подразделением, в функции которого входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, и использоваться при составлении итоговой Формы. Указанные Формы подписываются уполномоченными должностными лицами администратора учета, формирующими соответствующие Формы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
7.4. В целях составления отчетности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, администраторами учета проводится инвентаризация расчетов по администрируемым ими доходам (далее - инвентаризация расчетов). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Проведение инвентаризации расчетов осуществляется в соответствии с приказом (распоряжением) администратора учета о проведении инвентаризации по состоянию на указанную дату, которым назначается инвентаризационная комиссия в составе председателя и членов комиссии. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
В этих целях инвентаризационная комиссия проводит по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, проверку соответствия сводных данных по Карточкам учета и Журналу (Журналам) данным УФК на эту же дату, указанным в Справке, а также инвентаризацию задолженности и переплаты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Инвентаризация расчетов осуществляется не позднее срока составления и представления администраторами учета отчетности в Центральный банк Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Результаты инвентаризации расчетов оформляются актом инвентаризации расчетов, составленным в произвольной форме, в котором отражаются выявленные при проведении инвентаризации расчетов расхождения с указанием КБК, сумм и причин расхождений, а также мер по устранению выявленных расхождений. Акт инвентаризации расчетов подписывается председателем и членами инвентаризационной комиссии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Указанные акты хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, за который была проведена инвентаризация расчетов, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Инвентаризация задолженности и переплаты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, осуществляется Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы и территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации (структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В целях проведения инвентаризации задолженности и переплаты Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, составляется реестр задолженности и переплаты (приложение 7 к настоящему Положению) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, который подписывается руководителем (заместителем руководителя) указанных структурных подразделений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Реестры задолженности и переплаты составляются на основании данных Карточек учета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в разрезе КБК с указанием наименования плательщиков, их ИНН и КПП (при наличии информации), сумм задолженности и переплаты (со сроком образования, не превышающим 12 месяцев, и со сроком образования более 12 месяцев) с подведением итогов по каждому КБК, номера и даты документов, в том числе являющихся основанием для уплаты денежных взысканий (штрафов), года возникновения задолженности и переплаты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Выписки из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) в двух экземплярах направляются Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, на рассмотрение, соответственно, администраторам, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, которые проводят сверку данных выписок из реестров задолженности и переплаты с данными постановлений о наложении административных штрафов, судебных актов, вступивших в законную силу и не оплаченных в установленный срок, иных документов, имеющихся у них в наличии и являющихся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления, прекращения уплаты денежного взыскания (штрафа) (далее - данные документов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Администраторы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, рассматривают выписки из реестра задолженности и переплаты и в случае соответствия данных выписок из реестров задолженности и переплаты данным документов подписывают указанные выписки из реестров и направляют первые экземпляры выписок из реестров задолженности и переплаты, соответственно, Департаменту национальной платежной системы, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В случае несоответствия данных выписок из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данным документов администраторы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, направляют, соответственно, Департаменту национальной платежной системы, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, информацию о несоответствии указанных выписок из реестров задолженности и переплаты данным документов с указанием причин расхождения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
После получения информации о несоответствии данных выписок из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данным документов, имеющимся у администраторов, подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, с указанием причин расхождения Департамент национальной платежной системы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, составляют уточненные реестры задолженности и переплаты, которые подписываются руководителями (заместителями руководителей), соответственно, Департамента национальной платежной системы, структурных подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
В случае выявления по результатам проведенной инвентаризации задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данных документов, имеющихся у администраторов, подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, не учтенных в реестрах задолженности и переплаты, соответствующая информация Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, вносится в Карточки учета. Необходимые записи в Карточки учета вносятся не позднее даты составления отчетности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Реестры задолженности и переплаты (уточненные реестры задолженности и переплаты) включаются в комплект документов к акту инвентаризации расчетов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Копии реестров задолженности и переплаты (уточненных реестров задолженности и переплаты), составленные Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, направляются в Департамент национальной платежной системы одновременно с письменной информацией по разделу отчетности "Справочно" по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
При необходимости в течение года проводится внеплановая инвентаризация задолженности и переплаты в соответствии с приказом (распоряжением) Банка России, территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Глава 8. Порядок рассмотрения заявлений плательщиков о возврате сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
8.1. Администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, установив факт излишней уплаты (взыскания) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, обязаны сообщить об этом плательщику в письменном виде в произвольной форме в течение десяти рабочих дней со дня установления этого факта. Для возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, плательщики представляют администраторам, Департаменту лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации заявления в письменном виде в произвольной форме о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины (далее - Заявление) с указанием причин возврата. Заявление оформляется письмом отдельно на каждую государственную пошлину, на каждое денежное взыскание (штраф). Не допускается направление Заявления в составе иных документов, в том числе необходимых для осуществления юридически значимых действий. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
Заявление кредитной организации должно содержать:
полное фирменное, сокращенное фирменное наименование кредитной организации;
номер корреспондентского счета кредитной организации, номер лицевого счета, открытого кредитной организацией на балансовом счете по учету налогов и сборов;
ИНН кредитной организации;
КПП кредитной организации;
КБК;
код ОКТМО в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 и подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
причины возврата (в случае, если основанием для возврата сумм денежных взысканий (штрафов) является судебный акт, вступивший в законную силу, копия судебного акта прикладывается к Заявлению);
сумму возврата прописью и цифрами (в рублях, копейках).
Заявление юридического (физического) лица должно содержать:
полное фирменное, сокращенное фирменное наименование юридического лица, адрес либо для физического лица - фамилия, имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), адрес места жительства физического лица;
полное фирменное и (или) сокращенное фирменное наименование кредитной организации (филиала), в котором открыт счет юридическому (физическому) лицу; (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала), в котором открыт счет юридическому (физическому) лицу;
БИК кредитной организации (филиала);
ИНН юридического лица (физического лица при наличии);
КПП юридического лица (информация указывается юридическим лицом);
номер банковского счета юридического (физического) лица;
Абзацы 20 - 21 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
причины возврата (в случае если основанием для возврата сумм денежных взысканий (штрафов) является судебный акт, вступивший в законную силу, копия судебного акта прикладывается к Заявлению);
сумму возврата прописью и цифрами (в рублях, копейках).
К Заявлению прилагаются подлинные расчетные (платежные) документы об уплате денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины в случае, если указанные платежи подлежат возврату в полном размере, а в случае, если они подлежат возврату частично, - копии указанных расчетных (платежных) документов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
В Заявлении кредитной организации, иного юридического лица указывается дата и номер Заявления. В Заявлении физического лица указывается дата Заявления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Заявление может быть подано плательщиком в течение трех лет с момента уплаты государственной пошлины, денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
8.2. Администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации после получения Заявления рассматривают его в течение десяти рабочих дней со дня регистрации ими указанного Заявления в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по делопроизводству, и принимают решения о возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины или об отказе в возврате. Не допускается превышение срока рассмотрения Заявлений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При принятии решения о возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины или об отказе в возврате администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации не позднее следующего рабочего дня оформляют Решение о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению (далее - Решение). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Решения подписываются руководителями структурных подразделений администраторов, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальных учреждения Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, или лицами, их замещающими. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При принятии администраторами, Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации решения о возврате плательщику сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
При принятии администраторами, Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации решения об отказе в возврате плательщику сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины Решение составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Решения администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации не позднее десяти рабочих дней после дня принятия указанного решения направляют плательщику с приложением расчетных (платежных) документов, представленных плательщиком в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Положения. Второй экземпляр Решения хранится в течение пяти лет со дня составления и уничтожается в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
В случае необходимости уточнения (выяснения) информации по документам, представленным плательщиком в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Положения, администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации оформляют и направляют плательщику Решение об отказе в возврате, а также письменный запрос об уточнении (выяснении) необходимой информации, в котором сообщают плательщику о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае необходимости уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК, и подлежащих возврату на основании Заявления, администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации оформляют и направляют плательщику Решение об отказе в возврате, а также сообщают плательщику в письменном виде в произвольной форме о необходимости уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения. После уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения направляется сообщение плательщику в письменном виде в произвольной форме о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В случаях, указанных в подпункте 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения, при получении от плательщика документов в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Положения и наличии оснований для осуществления возврата сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации оформляют Решение о возврате. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае получения заявления конкурсного управляющего Решение принимается в отношении плательщика. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У)
8.3. При принятии решения о возврате плательщику сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины администраторы учета не позднее пятнадцати рабочих дней со дня регистрации Заявления, но не позднее чем за пять рабочих дней до окончания срока, указанного в абзаце втором пункта 10.5 настоящего Положения, оформляют Заявку на возврат и направляют ее в соответствующие УФК. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 22.04.2015 N 3626-У)
8.4. При получении документов УФК об отказе в исполнении Заявки на возврат администраторы учета, администраторы анализируют причины возврата указанной Заявки на возврат и, при необходимости уточнения у плательщика сведений, указанных в Заявке на возврат, администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации оформляют Решение об отказе в возврате в порядке, установленном пунктом 8.2 настоящего Положения. Администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации не позднее десяти рабочих дней со дня получения документов УФК об отказе в исполнении Заявок на возврат направляют плательщику Решение и письменный запрос об уточнении необходимых реквизитов. В письменном запросе об уточнении необходимых реквизитов администраторы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации сообщают плательщику о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящего Положения. Рассмотрение повторно представленного Заявления осуществляется в соответствии с настоящей главой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
8.5. Превышение сроков, предусмотренных настоящей главой, не допускается. Администраторы учета устанавливают строгий контроль за своевременным направлением Заявки на возврат в УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
8.6. Администраторы не позднее следующего рабочего дня после дня принятия Решения направляют копию указанного Решения в Департамент национальной платежной системы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Глава 9. Порядок проведения зачета излишне уплаченной плательщиками государственной пошлины (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
9.1. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администраторы принимают решение о зачете уплаченной плательщиками государственной пошлины, администрируемой Центральным банком Российской Федерации, в рамках одного КБК при условии равенства суммы уплаченной плательщиком государственной пошлины и суммы государственной пошлины, в счет которой должен быть осуществлен зачет. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
9.2. Для зачета излишне уплаченной плательщиками государственной пошлины плательщики представляют Департаменту лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации, администраторам заявления в письменном виде в произвольной форме о зачете (далее - Заявление о зачете). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Заявление о зачете должно содержать:
ИНН плательщика (физического лица - при наличии);
КПП плательщика (информация указывается юридическим лицом);
наименование плательщика (полное фирменное, сокращенное фирменное наименование юридического лица, адрес либо для физического лица - фамилию, имя, отчество (при его наличии);
КБК;
код ОКТМО муниципального образования в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 и подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
причины, обоснование зачета, наименование уплаченной государственной пошлины, а также наименование государственной пошлины, в счет которой должен быть осуществлен зачет;
сумму зачета прописью и цифрами (в рублях, копейках).
К Заявлению о зачете прилагаются копии расчетных (платежных) документов, подтверждающих уплату государственной пошлины, заверенные работником плательщика. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
9.3. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администраторы после получения Заявления о зачете рассматривают его в течение десяти рабочих дней со дня регистрации ими указанного заявления в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по делопроизводству. Не допускается превышение срока рассмотрения Заявлений о зачете. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
9.4. При принятии Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, администраторами решения о зачете плательщикам сумм уплаченной государственной пошлины или об отказе в зачете Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации администраторы не позднее срока, указанного в пункте 9.3 настоящего Положения, оформляют Решение о зачете (об отказе в зачете). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Решения о зачете (об отказе в зачете) подписываются руководителями структурных подразделений администраторов, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, или лицами, их замещающими.
При принятии Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, центральным аппаратом Службы Банка России по финансовым рынкам, территориальным подразделением Службы Банка России по финансовым рынкам решения о зачете плательщикам сумм уплаченной государственной пошлины или об отказе в зачете Решение о зачете (об отказе в зачете) составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Решения о зачете (об отказе в зачете) Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администратор не позднее пяти рабочих дней со дня принятия указанного решения направляют плательщику. Второй экземпляр Решения о зачете (об отказе в зачете) хранится в течение пяти лет со дня составления и уничтожается в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. Администраторы не позднее следующего рабочего дня после дня принятия Решения направляют копию указанного Решения о зачете (об отказе в зачете) сумм излишне уплаченной государственной пошлины в Департамент национальной платежной системы. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В Карточке учета пошлины не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения о зачете сумм излишне уплаченной плательщиком государственной пошлины или решения об отказе в зачете проставляются соответствующие отметки. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
9.5. Превышение сроков, предусмотренных настоящей главой, не допускается. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, администраторы устанавливают строгий контроль за своевременным направлением решений о зачете (об отказе в зачете) плательщикам. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
Глава 10. Порядок осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, прочих доходов. Внутренний финансовый контроль и аудит (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 28.12.2015 N 3919-У)
10.1. Пункт утратил силу. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
10.2. В случае если сумма государственной пошлины, уплаченных плательщиком за совершение Центральным банком Российской Федерации юридически значимых действий, меньше суммы, установленной для данного случая законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации соответствующие юридически значимые действия осуществляются после уплаты государственной пошлины, прочих доходов в полном размере. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае превышения суммы государственной пошлины, уплаченных плательщиком, над установленной законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации суммой возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины осуществляется в порядке, определенном настоящим Положением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
10.3. Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, проверяют соответствие суммы денежного взыскания (штрафа), уплаченной плательщиком, сумме, указанной в документах, являющихся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), а также даты перечисления плательщиком денежного взыскания (штрафа) сроку уплаты, указанному в документах, являющихся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае если сумма денежного взыскания (штрафа), уплаченного плательщиком, меньше суммы, указанной в документах, являющихся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) с плательщика, или плательщик не перечислил в установленный срок денежное взыскание (штраф), принимаются меры по взысканию задолженности по денежным взысканиям (штрафам) в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. Департамент национальной платежной системы сообщает администраторам о неуплате штрафа в полной сумме. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
В случае превышения суммы денежного взыскания (штрафа), уплаченного плательщиком, над установленной суммой возврат излишне уплаченной суммы денежного взыскания (штрафа) осуществляется в порядке, определенном настоящим Положением.
10.4. Документы УФК используются для сверки данных учета доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, с данными учета УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
10.5. Администраторы, Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации устанавливают контроль за своевременным возвратом излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины - по основаниям, установленным статьей 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, администрируемых Центральным банком Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
Возврат сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины плательщику должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня получения Заявления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
10.6. Департамент национальной платежной системы осуществляет внутренний финансовый контроль, направленный на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Центральным банком Российской Федерации как главным администратором доходов бюджета и подведомственными Центральному банку Российской Федерации администраторами доходов бюджета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
10.7. Администраторы, Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют внутренний финансовый контроль, направленный на соблюдение ими внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, составления отчетности и ведения учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У)
10.8. Служба главного аудитора Банка России осуществляет внутренний аудит выполнения подразделениями Банка России функций главного администратора (администратора) доходов бюджета, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У)
Глава 11. Заключительные и переходные положения
11.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
11.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения администраторы открывают Карточки учета, Журналы в соответствии с настоящим Положением. Администраторы продолжают ведение учета денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины в Карточках учета, Журналах, открытых до вступления в силу настоящего Положения в порядке, установленном настоящим Положением.
11.3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:
Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 сентября 2008 года N 12301 ("Вестник Банка России" от 24 сентября 2008 года N 53);
Указание Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 декабря 2008 года N 13000 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2008 года N 75);
Указание Банка России от 16 ноября 2009 года N 2334-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2009 года N 15365 ("Вестник Банка России" от 11 декабря 2009 года N 71);
Указание Банка России от 11 ноября 2010 года N 2518-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 7 декабря 2010 года N 19127 ("Вестник Банка России" от 15 декабря 2010 года N 68);
Указание Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 мая 2011 года N 20654 ("Вестник Банка России" от 18 мая 2011 года N 28);
Указание Банка России от 5 апреля 2012 года N 2801-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 апреля 2012 года N 23919 ("Вестник Банка России" от 2 мая 2012 года N 22);
Указание Банка России от 11 января 2013 года N 2962-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2013 года N 26849 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2013 года N 7);
Указание Банка России от 31 мая 2013 года N 3005-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 27 августа 2008 года N 320-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 июня 2013 года N 28659 ("Вестник Банка России" от 13 июня 2013 года N 32).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
А.М.ЛАВРОВ
29 августа 2013 г.
Приложение 1
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
| Код формы документа по ОКУД |
| 0430801 |
КАРТОЧКА N _______ УЧЕТА ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ПО ДЕНЕЖНОМУ ВЗЫСКАНИЮ (ШТРАФУ)
за _______________________________________________________
(наименование денежного взыскания (штрафа)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
ИНН ____________________________________ КПП _____________________________________
Номер счета плательщика (номер корреспондентского счета кредитной организации) ______________________________________________________________________
Адрес (место нахождения) ________________________________________________________________________________________________________________________
Сумма, руб., копеек
| Дата записи | КБК | Основание для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки денежного взыскания (штрафа) | Документ УФК | Результат (переплата, недоплата) (гр. 12 - гр. 8) | Заявление плательщика о возврате | Заявка на возврат | Документ УФК, подтверждающий возврат денежного взыскания (штрафа), процентов | Разница между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета (гр. 12 - гр. 28) | Задолженность | Документ о погашении (списании) задолженности по денежному взысканию (штрафу) | Примечание | Ф.И.О. ответственного исполнителя | Подпись (на бумажном носителе) | ||||||||||||||||||||||||
| Всего | в том числе нереальная к взысканию | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид документа | Номер | Дата | Наименование органа, составившего документ | Расчетная дата перечисления | Сумма | Вид документа | Номер | Дата | Сумма | Расчетный (платежный) документ, Уведомление | Переплата | Недоплата | Номер | Дата | Сумма | Номер | Дата | Сумма | Номер | Дата | Номер расчетного (платежного) документа УФК | Сумма | |||||||||||||||
| Вид документа | Номер | Дата | Сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид документа | Номер | Дата | Сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 |
| X | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||||||||||
Приложение 2
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
| Код формы документа по ОКУД |
| 0430802 |
КАРТОЧКА N _______ УЧЕТА УПЛАТЫ В БЮДЖЕТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
за _______________________________________________________________
(наименование вида государственной пошлины)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У)
ИНН ____________________________________ КПП _____________________________________
Номер счета плательщика (номер корреспондентского счета кредитной организации) ______________________________________________________________________
Адрес (место нахождения) ________________________________________________________________________________________________________________________
Сумма, руб., копеек
| Дата записи | КБК | Документ УФК | Сумма государственной пошлины, исчисленная на основании размера государственной пошлины, установленного Налоговым кодексом Российской Федерации | Результат (переплата, недоплата) (гр. 6 - гр. 10) | Заявление плательщика о возврате (1), зачете (2) | Заявка на возврат (1), Решение о зачете (об отказе в зачете) (2) | Документ УФК, подтверждающий возврат государственной пошлины, процентов | Разница между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета (гр. 6 - гр. 25) | Примечание | Ф.И.О. ответственного исполнителя | Подпись (на бумажном носителе) | |||||||||||||||||
| Вид документа | Номер | Дата | Сумма | Расчетный (платежный) документ, Уведомление | Переплата | Недоплата | Вид документа | Номер | Дата | Сумма | Вид документа | Номер | Дата | Сумма | Отметка о зачете (об отказе в зачете) | Номер | Дата | Номер расчетного (платежного) документа УФК | Сумма | |||||||||
| Номер | Дата | Сумма | ||||||||||||||||||||||||||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
| X | ||||||||||||||||||||||||||||
| Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||
| Итого по процентам | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||
Приложение 3
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
| Код формы документа по ОКУД |
| 0430815 |
ЖУРНАЛ УЧЕТА НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.01.2014 N 3180-У, от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У)
Наименование администратора ______________________________________________________
Сумма, руб., копеек
| Номер | Информация из документов УФК | Информация об уточнении поступлений | Уточненный КБК по документу УФК | Примечание | Разница между поступлениями в бюджет и уточнениями поступлений в бюджет (гр. 7 - гр. 29) | Ф.И.О. ответственного исполнителя | Подпись ответственного исполнителя (на бумажном носителе) | ||||||||||||||||||||||||||
| Дата записи | КБК | Вид документа | Номер | Дата | Сумма | Плательщик | Расчетный (платежный) документ | Получатель | Код ОКТМО | Дата записи | Уведомление | Документ (отметка) УФК, подтверждающий(ая) уточнение | |||||||||||||||||||||
| КБК | Номер | Дата | Наименование плательщика | Получатель | Код ОКТМО | Сумма | Номер | Дата | Наименование плательщика | Сумма | |||||||||||||||||||||||
| Наименование плательщика | ИНН | КПП | Номер | Дата | Сумма | ИНН | КПП | ||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.05.2014 N 3271-У, от 31.12.2014 N 3530-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
Приложение 4
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
Код формы | |
0430813 |
_________________________ <1> (почтовый адрес, наименование плательщика) РЕШЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ (ОБ ОТКАЗЕ В ВОЗВРАТЕ) N ____ от "__" ________ 20__ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У) __________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения Банка России, принимающего решение о возврате (об отказе в возврате) на основании заявления плательщика __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ (ИНН, КПП, полное фирменное, сокращенное фирменное наименование кредитной организации, юридического лица (для физического лица - фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование должности (для должностных лиц кредитной организации) от "__" _______ 20__ г. N ____ принято решение ___________________ (о возврате (об отказе в возврате) в связи с ________________________________________________________ (причины отказа в возврате) __________________________________________________________________
(вид денежного взыскания (штрафа), государственной пошлины,
прочих доходов)
КБК ______________________________________________________________
в сумме ________________________________________ рублей __ копеек,
(прописью)
уплаченной (взысканной) в бюджет _________________________________
(дата, номер расчетного (платежного)
документа)
__________________________________________________________________
(наименование должности) (личная подпись) (инициалы, фамилия)
<1> Заполняется в случае направления плательщику.
Приложение 5
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
Код формы | |
0430814 |
_________________________ <1> (почтовый адрес, наименование плательщика) РЕШЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ (ОБ ОТКАЗЕ В ЗАЧЕТЕ) N ____ от "__" ________ 20__ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.2014 N 3530-У) __________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения Банка России, принимающего решение о зачете (об отказе в зачете) на основании заявления плательщика __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ (ИНН, КПП, полное фирменное, сокращенное фирменное наименование кредитной организации, юридического лица (для физического лица - фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование должности (для должностных лиц кредитной организации) от "__" ______ 20__ г. N ____ принято решение ____________________ о зачете (об отказе в зачете) в связи с ________________________________________________________ (причины отказа в зачете) государственной пошлины, уплаченной за __________________________, КБК ______________________________________________________________ в сумме _________________________________________ рублей __ копеек (прописью) в счет государственной пошлины за ________________________________ КБК ______________________________________________________________ в сумме _________________________________________ рублей __ копеек (прописью) __________________________________________________________________ (наименование должности) (личная подпись) (инициалы, фамилия)
<1> Заполняется в случае направления плательщику.
Приложение 6
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
| Код формы документа по ОКУД | |
| 0430807 |
ПОКАЗАТЕЛИ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТЫ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ 20__ Г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
Приложение 7
к Положению Банка России
от 29 августа 2013 года N 406-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"
| Код формы документа по ОКУД | |
| 0430808 |
РЕЕСТР ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ПЕРЕПЛАТЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ 20__ Г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2015 N 3919-У)
РЕЕСТР ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ПЕРЕПЛАТЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ 20__ Г.
Сумма, руб., копеек