Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2015 г. N 40279
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 ноября 2015 г. N 3860-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ОБЩЕСТВАМИ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание на основании статей 28 и 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления отчетности в порядке надзора и статистической отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования (далее - страховщики) в Центральный банк Российской Федерации (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых страховщиками в Центральный банк Российской Федерации (приложение 3 к настоящему Указанию).
1. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; N 27, ст. 3880; 2012, N 29, ст. 3988; 2013, N 14, ст. 1668; N 27, ст. 3463, ст. 3477; 2014, N 11, ст. 1098; N 26, ст. 3390).
Отчетность подписывается руководителем (директором) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности.
Отчетность страховщика представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена страховщиком в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской, представляемой в случаях, предусмотренных в порядке составления и представления конкретной формы отчетности.
В пояснительной записке информация может быть представлена в текстовой и (или) табличной форме (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).
Если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика на период, соответствующий дате подписания отчетности.
Отчетность в порядке надзора, срок представления которой соответствует сроку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляется страховщиком вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью, с одним сопроводительным письмом.
Отчетность представляется страховщиками через личный кабинет субъектов страхового дела, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет").
2. Страховщик осуществляет проверку полноты и правильности заполнения отчетности, в том числе проверку установленных Банком России контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России.
3. При составлении и представлении отчетности страховщиками в формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).
4. В случае выявления страховщиком фактов представления отчетности, содержащей неверные значения показателей вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета или пересчета бухгалтерских показателей, страховщик, допустивший искажение значений показателей отчетности, обязан осуществить их исправление.
Исправление значений показателей отчетности:
осуществляется посредством повторного представления пакета отчетности, содержащей исправленные значения показателей;
осуществляется в отчетном периоде, в котором были выявлены факты представления отчетности, содержащей неверные данные, в течение следующего рабочего дня после выявления факта представления отчетности, содержащей неверные данные (по отчетности, ошибочное заполнение которой возникло вследствие нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, - на отчетную дату периода, в котором осуществлено исправление, в иных случаях - за все отчетные периоды, в которых имело место нарушение порядка составления и представления форм отчетности);
сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных изменениях в отчетности и сведения о причинах представления страховщиком отчетности, содержащей неверные значения показателей.
5. При проведении реорганизации обязанность по представлению отчетности реорганизованного страховщика за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, после завершения реорганизации до наступления сроков представления отчетности возлагается на правопреемника, являющегося страховщиком.
Правопреемник формирует и представляет отчетность реорганизованного страховщика за указанный отчетный период в виде отдельного пакета.
В сопроводительном письме к отчетности правопреемник указывает, что отчетность составлена за страховщика, прекратившего осуществление своей деятельности в результате реорганизации, также указываются его реквизиты (полное наименование страховщика, регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела), форма, в которой произошла реорганизация и дата внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности страховщика.
Отчетность подписывается руководителем правопреемника или лицом, исполняющим его обязанности.
При реорганизации страховщика в форме преобразования отчетность включает данные страховщика, из которого страховщик был преобразован, и представляется в порядке, предусмотренном настоящим Указанием.
6. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.
7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 ноября 2015 года N 34) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившими силу:
приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20 октября 2008 года N 113н "О форме годовой статистической отчетности N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год" и порядке ее составления и представления", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2009 года N 13256, 4 августа 2009 года N 14461, 26 апреля 2010 года N 17008, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 24 августа 2009 года N 34, Российская газета от 12 августа 2009 года, от 5 мая 2010 года, от 11 апреля 2012 года);
приказа Министерства финансов Российской Федерации от 11 февраля 2010 года N 14н "О составлении и представлении обществами взаимного страхования формы годовой статистической отчетности N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год" и сведений о числе членов общества взаимного страхования за ____ год", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 года N 16653 (Российская газета от 26 марта 2010 года).
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять:
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 мая 2012 года N 12-33/пз-н "Об утверждении Формы статистической отчетности N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" и Порядка ее составления и представления", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 9 июля 2012 года N 24843 (Российская газета от 13 июля 2012 года);
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 7 мая 2013 года N 28337 (Российская газета от 17 мая 2013 года).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 ноября 2015 года N 3860-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности страховыми
организациями и обществами
взаимного страхования
в Центральный банк
Российской Федерации"
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
Раздел 1. Филиалы
Раздел 2. Представительства
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420151 "Отчет о филиалах и представительствах"
1. Отчетность по форме 0420151 "Отчет о филиалах и представительствах" (далее - Отчет) содержит сведения о наличии филиалов страховщика и основных показателях их деятельности (раздел 1), а также о наличии представительств страховщика (раздел 2).
2. Отчет составляется страховщиком по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
Отчет не представляется, если страховщик не имеет филиалов и представительств на отчетную дату, за исключением случаев, когда информация об основных показателях деятельности закрытых по состоянию на отчетную дату филиалах ранее раскрывалась страховщиком в течение текущего отчетного года в составе промежуточной отчетности в порядке надзора, составленной за предыдущий отчетный период текущего отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
5. В графах 1 - 4 разделов 1 и 2 указывается:
в графе 1 - порядковый номер строки раздела;
в графе 2 - полное наименование филиала (представительства) в соответствии с учредительными документами страховщика, положением о филиале (представительстве) страховщика;
в графе 3 - место нахождения (адрес) филиала (представительства) в соответствии с учредительными документами страховщика, положением о филиале (представительстве) страховщика;
в графе 4 - код территории, на которой находится филиал (представительство) страховщика, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов).
В случае если филиал (представительство) находится на территории города Байконур (Республика Казахстан), в графе 4 указывается код "55000".
Если филиал (представительство) страховщика находится за пределами Российской Федерации, то в графе 4 указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Информация о филиалах (представительствах) приводится в порядке возрастания кодов ОКАТО (вместе с автономными округами и городом Байконуром), а затем - кодов ОКСМ.
По каждому филиалу (представительству) в графах 5 - 9 разделов 1 и 2 указываются фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя полностью, номер телефона и номер факса с кодом города, адрес электронной почты, фактическая численность работников на отчетную дату.
В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в филиале (представительстве) на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.
6. По каждому филиалу в графах 10 - 15 раздела 1 приводятся суммы начисленных в отчетном периоде страховых премий и суммы выплат за отчетный период по заключенным филиалом договорам страхования, сострахования. При этом выплаты по договорам страхования, сострахования включают: фактически произведенные страховые выплаты, а также дополнительные выплаты (страховые бонусы) по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика, оплату расходов страхователей, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены ими для выполнения указаний страховщика, оплату расходов страхователей по проведению независимых экспертиз (оценок), сумму возвращенных страховых премий (взносов) и выкупных сумм в случаях досрочного прекращения или изменения условий договора страхования.
Данные в графах 10 - 15 раздела 1 отражаются нарастающим итогом с начала отчетного года, в тысячах рублей без десятичных знаков.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
В случае если в течение отчетного периода страховщиком принято решение о закрытии филиала и (или) произошло закрытие филиала, через который страховщик в течение отчетного периода осуществлял деятельность, страховщик отражает в Отчете основные показатели деятельности такого филиала за отчетный период. При этом в графе 16 раздела 1 указывается дата принятия решения о закрытии филиала и (или) дата закрытия филиала.
При отсутствии сведений об основных показателях деятельности, подлежащих отражению в графах 10 - 15 раздела 1 за отчетный период, по конкретному филиалу, который был закрыт в течение отчетного периода, такой филиал в разделе 1 не отражается.
В случае неосуществления страховщиком (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей только обязательное медицинское страхование) деятельности через филиал (по действующему на отчетную дату филиалу страховщика отсутствуют данные о страховых премиях и выплатах) в графе 16 раздела 1 указывается информация о причинах неосуществления деятельности в отчетном периоде.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Код формы по ОКУД 0420152
Годовая
| Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору) | |
| Код страны иностранного инвестора по ОКСМ |
Раздел 1. Состав акционеров (участников)
Подраздел 1.1. Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
Подраздел 1.2. Резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
Подраздел 1.3. Резиденты - физические лица
Подраздел 1.4. Нерезиденты - юридические лица
Подраздел 1.5. Нерезиденты - физические лица
Справка об уставном капитале
Раздел 2. Состав аффилированных лиц
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах"
1. Отчетность по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах" (далее - Отчет) содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе иных аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации.
2. Отчет составляется страховой организацией на ежегодной основе и представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховой организации, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховой организации, почтовый адрес страховой организации.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
5. В строке "Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. Полное наименование иностранного инвестора может указываться на английском языке.
В строке "Код страны иностранного инвестора по ОКСМ" указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В каждом подразделе раздела 1 сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на конец отчетного года.
В случае если в подразделе раздела 1 доля всех акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года равна нулю, тогда сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на начало отчетного года.
В разделе 2 сведения указываются в порядке убывания доли участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года.
7. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
8. В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела (раздела).
9. В графе 2 для акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами; для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
10. В графе 3 подразделов 1.1 - 1.3 раздела 1, раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
При отсутствии у физических лиц - резидентов ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.
Для акционеров (участников), аффилированных лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, в данной графе указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отзыва у страховщика, страхового брокера лицензии на осуществление страховой деятельности в данной графе указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
В графе 3 подразделов 1.4 и 1.5 раздела 1, раздела 2 указывается для акционера (участника), аффилированного лица - нерезидента код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физических лиц - нерезидентов TIN необходимо указывать пять нулей.
11. В графе 4 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1, раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.
Графа 4 раздела 2 для аффилированных лиц - нерезидентов не заполняется.
12. В графе 5 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1, раздела 2 и графе 4 подраздела 1.4 раздела 1 указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами.
В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 и графе 4 подраздела 1.5 раздела 1 указывается адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
13. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 и графе 5 подраздела 1.5 раздела 1 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник), аффилированное лицо.
В графе 5 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент, являющийся акционером (участником), аффилированным лицом.
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
14. В графах 6 - 9 подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графах 7 - 10 подраздела 1.3 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации.
Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
15. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее одного процента, в каждом подразделе раздела 1 могут быть отражены общими суммами по строке "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" (для подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 общими суммами, сгруппированными по кодам вида деятельности акционера (участника).
При этом графы 3 - 5 подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 не заполняются, в графе 2 указывается "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%".
16. В графе 10 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 указывается код вида деятельности акционера (участника):
01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;
03 - организации, осуществляющие деятельность в сфере прочего финансового посредничества;
04 - страховые организации;
05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;
06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;
07 - иной вид деятельности акционера (участника).
17. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, в графах подразделов 1.1, 1.2 или 1.4 раздела 1 указываются сведения о номинальном держателе. В графе 2 после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)". Полное наименование номинального держателя - нерезидента может указываться на английском языке.
В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе указываются в пояснительной записке.
18. Данные справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 3 должна равняться сумме данных граф 6 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 7 строки "Итого" подраздела 1.3 раздела 1. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 4 должна равняться сумме данных граф 8 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 9 строки "Итого" подраздела 1.3 раздела 1.
19. В графе 7 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации.
19.1. Физические лица:
код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;
код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;
код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.
19.2. Код A2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.
19.3. Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.
19.4. Код A4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.
При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, в графе 7 должны быть перечислены все коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации.
20. В графе 8 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному в графе 7, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.
21. В графе 9 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
22. В графе 10 раздела 2 страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
23. В графе 11 раздела 2 указываются следующие примечания:
по кодам A1-1, A1-2, A1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа страховой организации, соответственно;
по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации;
по коду A4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.
В графе 11 раздела 2 также приводится иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Месячная
Раздел 1. Страховые резервы и собственные средства (капитал)
| Наименование показателя | Код строки | На конец отчетного периода, тыс. руб. | |
| 1 | 2 | 3 | |
| Страховые резервы | |||
| Страховые резервы - всего | 010 | ||
| в том числе: | |||
| по страхованию жизни | 011 | ||
| по страхованию иному, чем страхование жизни | 012 | ||
| из них: | |||
| резерв заявленных, но не урегулированных убытков | 013 | ||
| резерв незаработанной премии | 014 | ||
| из него: | |||
| по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" | 015 | ||
| Справочно. | |||
| Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" | 020 | ||
| из них: | |||
| резерв заявленных, но не урегулированных убытков | 021 | ||
| Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) | 030 | ||
| Собственные средства (капитал) | |||
| Уставный капитал | 041 | ||
| Добавочный капитал | 042 | ||
| Резервный капитал | 043 | ||
| Нераспределенная прибыль | 044 | ||
| Непокрытый убыток | 045 | ( | ) |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 046 | ( | ) |
| Итого собственных средств (капитала) | 040 | ||
| Минимальный размер уставного капитала | 050 | ||
| Нормативный размер маржи платежеспособности | 060 | ||
| Превышение размера собственных средств (капитала) над наибольшим из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | 070 | ||
| Справочно. | |||
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) по номиналу | 075 | ||
Раздел 2. Активы
| Наименование показателя | Код строки | Стоимость по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. | Из нее стоимость активов, в которые инвестированы | |||
| средства страховых резервов по страхованию | собственные средства (капитал) | |||||
| жизни | иному, чем страхование жизни | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Денежные средства | 080 | |||||
| в том числе: | ||||||
| денежная наличность | 081 | |||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях | 082 | |||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях | 083 | |||||
| прочие денежные средства | 084 | X | X | X | ||
| Банковские вклады (депозиты) | 090 | |||||
| из них: | ||||||
| вклады на обезличенных металлических счетах | 091 | |||||
| депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 092 | |||||
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | 100 | |||||
| в том числе: | ||||||
| государственные ценные бумаги Российской Федерации | 101 | |||||
| государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги | 102 | |||||
| Акции | 110 | |||||
| Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам 101, 102, 171, 172 и 180) | 120 | |||||
| Векселя | 130 | X | X | X | ||
| в том числе: | ||||||
| простые векселя кредитных организаций | 131 | X | X | X | ||
| из них: | ||||||
| векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика | 132 | X | X | X | X | |
| простые векселя других организаций | 133 | X | X | X | ||
| из них: | ||||||
| векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика | 134 | X | X | X | X | |
| простые векселя физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) | 135 | X | X | X | X | |
| переводные векселя | 136 | X | X | X | X | |
| Предоставленные займы | 140 | X | X | |||
| в том числе: | ||||||
| дочерним и зависимым обществам | 141 | X | X | X | ||
| другим организациям | 142 | X | X | X | ||
| страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни | 143 | X | X | X | ||
| иным физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) | 144 | X | X | X | X | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы | 150 | X | X | X | ||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 160 | |||||
| из них: | ||||||
| открытых и интервальных | 161 | |||||
| закрытых | 162 | |||||
| Ипотечные ценные бумаги | 170 | |||||
| в том числе: | ||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 171 | |||||
| из них: | ||||||
| облигации ипотечных агентств | 172 | |||||
| ипотечные сертификаты участия | 175 | |||||
| Жилищные сертификаты | 180 | X | ||||
| Иные финансовые вложения | 190 | X | X | X | ||
| Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | 200 | X | ||||
| из нее: | ||||||
| страхователей | 201 | X | X | |||
| из нее: | ||||||
| дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" | 202 | X | X | |||
| страховых агентов | 203 | X | X | |||
| страховых брокеров | 204 | X | ||||
| состраховщиков | 205 | X | X | |||
| Дебиторская задолженность по операциям перестрахования | 210 | X | ||||
| из нее: | ||||||
| перестрахователей | 211 | X | X | |||
| перестраховщиков | 212 | X | X | |||
| страховых брокеров | 213 | X | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков | 220 | X | ||||
| Прочая дебиторская задолженность | 230 | X | X | |||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни | 240 | X | X | X | ||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 250 | X | X | X | ||
| в том числе: | ||||||
| в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков | 251 | X | X | X | ||
| из нее: | ||||||
| по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" | 252 | X | X | X | ||
| в резерве заявленных, но не урегулированных убытков | 255 | X | X | X | ||
| из нее: | ||||||
| по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" | 256 | X | X | X | ||
| Депо премий у перестрахователей | 260 | X | X | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 270 | X | X | X | ||
| Запасы | 280 | X | X | |||
| из них: | ||||||
| компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование | 281 | X | X | |||
| Отложенные налоговые активы | 290 | X | X | |||
| Недвижимое имущество | 300 | |||||
| Основные средства, кроме недвижимого имущества | 310 | X | X | |||
| из них: | ||||||
| компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование | 311 | X | X | |||
| Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 320 | |||||
| Нематериальные активы | 330 | X | X | X | ||
| из них: | ||||||
| программное обеспечение и базы данных | 331 | X | X | X | ||
| вложения в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) | 332 | X | X | X | ||
| Прочие активы | 340 | X | X | X | ||
| Итого активов | 350 | |||||
| в том числе: | ||||||
| на территории России | 351 | |||||
| за пределами России | 352 | |||||
| Из строки "Итого активов" | ||||||
| активы, находящиеся в доверительном управлении | 360 | |||||
| ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг) | 370 | |||||
| финансовые вложения, являющиеся денежными эквивалентами | 380 | |||||
| в том числе: | ||||||
| банковские вклады (депозиты) до востребования | 381 | |||||
| государственные ценные бумаги Российской Федерации | 382 | |||||
| иные денежные эквиваленты | 383 | |||||
| дебиторская задолженность, являющаяся денежным эквивалентом | 385 | |||||
| просроченная дебиторская задолженность | 390 | X | X | |||
| из нее: | ||||||
| по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 391 | X | X | X | ||
| по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу | 392 | X | X | X | ||
| активы, являющиеся предметом залога | 400 | X | X | X | ||
| ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики | 410 | X | X | |||
| активы, приобретенные за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам | 420 | |||||
| ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов (векселедателей) осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов (векселедателей) такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет | 430 | X | X | X | X | |
| Справочно. | ||||||
| Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков | 450 | X | X | X | X | |
| Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг | 460 | X | X | X | X | |
| Кредиторская задолженность по налогам и сборам | 470 | X | X | X | X | |
| Отложенные налоговые обязательства | 480 | X | X | X | X | |
| Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) | 490 | X | X | X | X | |
Раздел 3. Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)
| Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов и собственные средства (капитал) | Код строки | Структурные соотношения активов и средств страховых резервов на конец отчетного периода | Структурные соотношения активов и собственных средств (капитала) на конец отчетного периода | |||||||||
| номер соотношения | стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. | величина страховых резервов, тыс. руб. | процент | номер соотношения | стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. | величина собственных средств (капитала), тыс. руб. | процент | |||||
| предельный разрешенный | фактический | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | предельный разрешенный | фактический | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг | 510 | 1 | 45 | 1 | X | 45 | ||||||
| Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации | 520 | 2 | 40 | 2 | X | 40 | ||||||
| Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления | 530 | 3 | 40 | 3 | X | 40 | ||||||
| Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках | 540 | 4 | 60 | 4 | X | 60 | ||||||
| Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств | 550 | 5 | 60 | 5 | X | 60 | ||||||
| Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств | 560 | 6 | 50 | 6 | X | 50 | ||||||
| Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в одном банке | 570 | 7 | 25 | 7 | X | 25 | ||||||
| Стоимость акций | 580 | 8 | 20 | 8 | X | 20 | ||||||
| Стоимость облигаций (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) | 590 | 9 | 45 | 9 | X | 45 | ||||||
| Стоимость жилищных сертификатов | 600 | 10 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| Стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни | 611 | 11 | 15 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни | 612 | 11 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| собственные средства (капитал) | 613 | X | X | X | X | X | 10 | X | 10 | |||
| Суммарная стоимость ценных бумаг (акций, облигаций и др.), выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом | 620 | 12 | 10 | 18 | X | 10 | ||||||
| Стоимость ценных бумаг, выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, остатков по обезличенным металлическим счетам и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке | 630 | 13 | 40 | 19 | X | 40 | ||||||
| Стоимость недвижимого имущества, в которое инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни | 641 | 14 | 25 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни | 642 | 14 | 20 | X | X | X | X | X | X | |||
| собственные средства (капитал) | 643 | X | X | X | X | X | 11 | X | 40 | |||
| Стоимость одного объекта недвижимости | 650 | 15 | 10 | 12 | X | 25 | ||||||
| Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов | 660 | 16 | 15 | 13 | X | 15 | ||||||
| Стоимость ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России | 670 | 17 | 20 | 17 | X | 20 | ||||||
| Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни | 681 | 18 | 20 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 682 | 18 | 50 | X | X | X | X | X | X | |||
| В случае осуществления видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации": | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 683 | 18 | 60 | X | X | X | X | X | X | |||
| Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 691 | 19 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 692 | 19 | 40 | X | X | X | X | X | X | |||
| В случае осуществления видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации": | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 693 | 19 | 50 | X | X | X | X | X | X | |||
| Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 701 | 20 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 702 | 20 | 35 | X | X | X | X | X | X | |||
| Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего рейтинга либо имеющего рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 711 | 21 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 712 | 21 | 25 | X | X | X | X | X | X | |||
| Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций: | ||||||||||||
| а) Евразийский экономический союз (ЕАЭС); б) Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР); в) Содружество Независимых Государств (СНГ); г) Шанхайская организация сотрудничества (ШОС); д) Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл); е) Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни | 721 | 22 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 722 | 22 | 35 | X | X | X | X | X | X | |||
| Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, который создан на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций, указанных в структурном соотношении 22, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 731 | 23 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | 732 | 23 | 30 | X | X | X | X | X | X | |||
| Депо премий по рискам, принятым в перестрахование | 740 | 24 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 751 | 25 | 15 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни | 752 | 25 | 55 | X | X | X | X | X | X | |||
| Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 761 | 26 | 15 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни | 762 | 26 | 55 | X | X | X | X | X | X | |||
| Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов по страхованию жизни | 771 | 27 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни | 772 | 27 | 45 | X | X | X | X | X | X | |||
| Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства", в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства резерва незаработанной премии по указанным договорам | 781 | 28 | 100 | X | X | X | X | X | X | |||
| Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурных соотношениях 25 - 28, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страховых резервов, за исключением резерва незаработанной премии | 791 | 29 | 25 | X | X | X | X | X | X | |||
| Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы: | ||||||||||||
| средства страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) | 801 | 30 | 100 | X | X | X | X | X | X | |||
| Стоимость ипотечных ценных бумаг | 810 | 31 | 10 | 14 | X | 10 | ||||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни, в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни | 821 | 32 | 10 | X | X | X | X | X | X | |||
| Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление доверительным управляющим | 830 | 33 | 50 | X | X | X | X | X | X | |||
| Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах | 840 | 34 | 30 | X | X | X | X | X | X | |||
| Суммарная стоимость активов, выпущенных (выданных, эмитированных) связанными сторонами или размещенных (находящихся на счетах) связанных сторон | 850 | 35 | 20 | 20 | X | 20 | ||||||
| Стоимость активов: компьютерного оборудования, оргтехники, транспортных средств, мебели, офисного и другого оборудования, непросроченной дебиторской задолженности юридических и физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) | 860 | X | X | X | X | X | 15 | X | 40 | |||
| Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации | 870 | X | X | X | X | X | 16 | X | 35 | |||
| Сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам | 900 | X | X | X | X | X | 21 | X | 15 | |||
| Сумма займов, предоставленных юридическим лицам, кроме займов, указанных в структурном соотношении 21 | 910 | X | X | X | X | X | 22 | X | 5 | |||
| Сумма вложений в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) | 920 | X | X | X | X | X | 23 | X | 2 | |||
| Стоимость простых векселей юридических лиц, в том числе кредитных организаций | 930 | X | X | X | X | X | 24 | X | 10 | |||
Раздел 4. Денежные средства
Раздел 5. Банковские вклады (депозиты)
Раздел 6. Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)
Раздел 7. Векселя
Раздел 8. Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ)
Раздел 9. Предоставленные займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни
Раздел 10. Предоставленные займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни)
Раздел 11. Депо премий у перестрахователей
Раздел 12. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
Раздел 13. Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)
| Номер строки | Вид дебиторской задолженности | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Примечание | ||||||
| дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего | из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал) | ||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 1 | Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу, указанная в пункте 6.18 Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 | ( | ) | ||||||
| 2 | Иная дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу | ( | ) | ||||||
| 3 | Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям | ( | ) | ||||||
| 4 | Дебиторская задолженность, связанная с продажей (выбытием) активов | ( | ) | ||||||
| 5 | Дебиторская задолженность по авансам, выданным поставщикам и подрядчикам | ( | ) | ||||||
| 6 | Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним) | ( | ) | ||||||
| 7 | Дебиторская задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал <1> | ( | ) | ||||||
| 8 | Дебиторская задолженность по вознаграждению за услуги страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара | ( | ) | ||||||
| 9 | Дебиторская задолженность по арендной плате | ( | ) | ||||||
| 10 | Дебиторская задолженность по обязательному медицинскому страхованию | ( | ) | ||||||
| 11 | Иная дебиторская задолженность | ( | ) | ||||||
| Итого по разделу | ( | ) | X | ||||||
<1> Общества взаимного страхования присваивают данному показателю наименование "Задолженность членов общества по взносам", по которому раскрывают задолженность своих членов по вступительным и дополнительным взносам, а также иным взносам на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (кроме задолженности по страховым премиям (страховым взносам).
Раздел 14. Доля перестраховщиков в страховых резервах
Раздел 15. Недвижимое имущество
Раздел 16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
Раздел 17. Иные активы
Раздел 18. Активы, находящиеся в доверительном управлении
Раздел 19. Результаты инвестирования средств
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (далее - Отчет) содержит сведения об активах страховщика, в том числе активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), по направлениям их инвестирования, а также о результатах инвестирования указанных активов.
1.2. Отчет составляется страховщиками, за исключением обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за декабрь отчетного года). Отчет за декабрь отчетного года представляется в Банк России в течение 45 календарных дней по окончании отчетного периода.
Общества взаимного страхования и страховые медицинские организации, осуществляющие только обязательное медицинское страхование, составляют Отчет ежеквартально и представляют в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного квартала.
1.3. Отчет составляется на внутримесячные даты в случае поступления соответствующего запроса Банка России и представляется в срок, установленный в данном запросе.
1.4. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетная дата, полное наименование страховщика; место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
1.5. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
1.6. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются относительные величины (проценты, доли), которые должны иметь два знака после запятой, а также разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты номинала).
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
1.7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.8. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
1.9. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами). При отсутствии у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи) (за исключением разделов 11, 14 Отчета).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, TIN необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.
1.10. В Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.
ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.
1.11. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчестве индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке или языке оригинала.
1.12. Накопленная корректировка для целей Отчета определяется как:
разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью - по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;
начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью - по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость;
величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость.
1.13. В графе "Кредитный рейтинг" указывается (при наличии) кредитный рейтинг одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Если организация (банк, эмитент, перестраховщик, дебитор и другие) не имеет кредитного рейтинга одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, но имеет кредитный рейтинг рейтингового агентства, не включенного в этот перечень, то такой кредитный рейтинг может быть указан.
1.14. В графе "Примечание" Отчета:
для активов, находящихся в доверительном управлении, указывается сокращение "ДУ". Если в доверительном управлении находится только часть актива, то также указывается соответствующая ей часть стоимости актива, отраженной в балансе;
для активов, по которым имеется ограничение права собственности (в том числе если ценная бумага является обеспечением по договору залога, объектом сделки РЕПО), указываются сумма обременения в тысячах рублей без десятичных знаков и основание для обременения;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова "паевой инвестиционный фонд" и указание на тип фонда (открытый, закрытый, интервальный);
для ипотечных ценных бумаг указывается полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом;
для ипотечных сертификатов участия указывается полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия;
для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя, являющихся нерезидентами, указываются номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования (для перестраховщика), операций страхования и (или) перестрахования (для перестрахователя), наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
В графе "Примечание" могут приводиться и другие пояснения по активам.
Глава 2. Порядок составления Отчета
2.1. В разделе 1 указываются сформированные на конец отчетного периода страховые резервы и собственные средства (капитал).
Минимальный размер уставного капитала отражается в размере, определенном в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 26, ст. 2607; N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации").
Нормативный размер маржи платежеспособности отражается в размере, рассчитанном в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865 ("Вестник Банка России" от 18 сентября 2015 года N 79).
Величина резерва произошедших, но не заявленных убытков, стабилизационного резерва и нормативного размера маржи платежеспособности на отчетную дату иную, чем квартальная отчетная дата (31 марта, 30 июня, 30 сентября или 31 декабря), принимается равным значению показателя по состоянию на ближайшую предшествующую квартальную отчетную дату.
Если размер собственных средств (капитала) страховой организации меньше наибольшего из двух показателей - минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности, то по строке с кодом 070 раздела 1 разница показывается в круглых скобках. При этом в разделах 2 - 6, 13, 15 - 17 активы, в которые инвестируются собственные средства (капитал), указываются в соответствующей графе исходя из размера наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам с кодами 050 и 060 раздела 1.
2.2. В разделе 2 указываются все активы страховщика на конец отчетного периода в оценке по данным бухгалтерского учета, с выделением активов, в которые инвестированы средства страховых резервов в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 ноября 2014 года N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35297 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114) (далее - Указание Банка России N 3444-У), и активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114) (далее - Указание Банка России N 3445-У).
В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода.
Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) (графы 4, 5, 6 и 7), включают в себя активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, установленным данными нормативными актами.
Активы, не удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У, в том числе структурным соотношениям стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), в графах 4, 5, 6 и 7 не отражаются. При этом в графе 3 отражается стоимость таких активов по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода.
Актив, отраженный в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как денежный эквивалент, в разделе 2 отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (финансовые вложения, дебиторская задолженность) и не отражается по строкам с кодами 080, 081, 082, 083, 084. При этом информация об активах, отнесенных страховщиком к денежным эквивалентам, отражается обособленно по строкам с кодами 380, 381, 382, 383, 385 раздела 2.
Справочно отражаются сведения о кредиторской задолженности, отложенных налоговых обязательствах и заемных средствах страховщика на конец отчетного периода.
2.3. В разделе 3 указывается информация о выполнении структурных соотношений стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России N 3444-У и Указанием Банка России N 3445-У.
По структурным соотношениям, устанавливающим ограничение на вложение средств страховых резервов и собственных средств (капитала) в один объект, в графах 4, 9 указывается наибольшая стоимость актива, соответствующая вложению в один объект (наибольшая стоимость ценных бумаг одного эмитента, наибольшая стоимость банковских вкладов (депозитов) в одном банке, наибольшая стоимость доли в страховых резервах одного перестраховщика и прочее).
Фактический процент, определяемый страховщиком при расчете структурных соотношений активов и средств страховых резервов, активов и собственных средств (капитала), указывается соответственно в графах 7, 13 с точностью до двух знаков после запятой.
В разделах 4 - 17 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, стоимость которых отражена в графе 3 раздела 2.
В разделе 18 приводится информация о доверительных управляющих, которым переданы в доверительное управление средства страховщика, в том числе средства страховых резервов и собственные средства (капитал).
Информация о результатах инвестирования средств страховых резервов, собственных средств (капитала) и иных средств страховщика приводится в разделе 19.
Страховые медицинские организации, осуществляющие только обязательное медицинское страхование, не заполняют графы (строки), относящиеся к страховым резервам.
Общества взаимного страхования не заполняют графы (строки), относящиеся к собственным средствам (капиталу).
2.4. Раздел 4 содержит сведения о денежной наличности, денежных средствах на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, а также прочих денежных средствах страховщика.
Остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН кредитной организации - резидента, TIN кредитной организации-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН кредитной организации - резидента.
В графе 4 указывается полное наименование кредитной организации, на счетах которого страховщик имеет денежные средства.
Если страховщик открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации, ОГРН и полное наименование кредитной организации, в филиале которого страховщик открыл счет. Наименование филиала кредитной организации не указывается.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается цифровой код валюты денежных средств согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 7 указывается присвоенный денежным средствам на конец отчетного периода код денежных средств, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 8 указывается стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость денежных средств, в которые инвестированы средства страховых резервов, в графах 10, 11 - стоимость денежных средств, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, на счетах которой страховщик имеет денежные средства.
В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.
При заполнении подраздела 4.1 денежная наличность указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.
При заполнении подраздела 4.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов денежных средств, кодов валюты денежных средств.
При заполнении подраздела 4.3 прочие денежные средства указываются в порядке возрастания кодов денежных средств и кодов валюты денежных средств.
Итоговая строка каждого подраздела раздела 4 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.5. Раздел 5 содержит сведения о банковских вкладах (депозитах) страховщика, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также вкладах на обезличенных металлических счетах.
Графы 1 - 6 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 4.
В графе 7 указывается присвоенный банковскому вкладу (депозиту) на конец отчетного периода код банковского вклада (депозита), сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 8 указывается первоначальная стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода.
В графе 9 указывается величина накопленной корректировки на конец отчетного периода соответственно.
В графах 10 - 13 указывается стоимость банковского вклада (депозита) по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 11 указывается стоимость банковского вклада (депозита), в который инвестированы средства страховых резервов, в графах 12 и 13 - стоимость банковского вклада (депозита), в который инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 14 указывается дата открытия в кредитной организации вклада (депозита) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 15 указывается дата возврата страховщиком банковского вклада (депозита) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 16 указывается информация об условиях досрочного возврата средств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита) (возможность частичного или полного изъятия суммы вклада, применяемая процентная ставка в случае досрочного изъятия суммы вклада и прочие условия). В случае если договором банковского вклада (депозита) не предусмотрена возможность досрочного изъятия суммы вклада, в графе 16 необходимо указать о данном факте.
В графе 17 указывается сумма банковского вклада (депозита) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).
В графе 18 указывается размер годовой процентной ставки, под которую размещены средства страховщика, в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).
Графы 19 и 20 заполняются аналогично графам 12 и 13 раздела 4. При этом в графе 19 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, в которой страховщиком открыт банковский вклад (депозит).
При заполнении раздела банковские вклады (депозиты) указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов банковских вкладов (депозитов), кодов валюты банковских вкладов (депозитов).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.6. Раздел 6 содержит сведения о ценных бумагах (кроме векселей, депозитных сертификатов).
Подразделы 6.1 - 6.8 содержат сведения о государственных ценных бумагах Российской Федерации, государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумагах, иных эмиссионных ценных бумагах резидентов Российской Федерации, ценных бумагах, выпущенных нерезидентами Российской Федерации, ценных бумагах международных финансовых организаций, инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатах участия, прочих ценных бумагах (кроме векселей, депозитных сертификатов).
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН эмитента-резидента, TIN эмитента-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН эмитента-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование эмитента ценных бумаг на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг):
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
для ипотечных сертификатов участия - полное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для других неэмиссионных ценных бумаг - наименование выдавшей их организации.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).
В графе 6 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
Данные о ценных бумагах одного эмитента и данные одного выпуска этих бумаг, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, отражаются по отдельной строке.
При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 6 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.
Если ценным бумагам одного вида одного эмитента присвоены разные коды, то данные по этим ценным бумагам показываются по отдельным строкам.
По неэмиссионным ценным бумагам графа 6 не заполняется.
В графе 7 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN).
В графе 8 указывается присвоенный ценным бумагам на конец отчетного периода код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках на конец отчетного периода. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.
В графе 10 указывается первоначальная стоимость ценных бумаг на конец отчетного периода.
В графе 11 указывается величина накопленной корректировки (за исключением величины резерва под обесценение финансовых вложений) на конец отчетного периода. При этом величина резерва под обесценение финансовых вложений на конец отчетного периода указывается обособленно в графе 12.
В графах 13 - 16 указывается стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 14 указывается стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы средства страховых резервов, в графах 15 и 16 - стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 17 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 18 указывается (при наличии) номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала.
В графе 19 указывается дата принятия страховщиком ценных бумаг к бухгалтерскому учету в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графах 20 - 22 указываются сведения об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента, полное наименование).
В графе 23 указывается сумма задолженности страховщика по оплате ценных бумаг на конец отчетного периода.
В графах 24 - 26 указываются сведения об организации, осуществляющей на конец отчетного периода хранение и (или) учет ценных бумаг (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента, полное наименование). В случае если хранение и учет ценных бумаг одного выпуска осуществляют разные организации, в графах 24 - 26 указываются сведения об организации, осуществляющей учет ценных бумаг, а в графе 34 - сведения об организации, осуществляющей хранение ценных бумаг.
В графе 27 для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, указывается (при наличии) наименование котировального списка, в который ценные бумаги включены на конец отчетного периода организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей): "список первого (высшего) уровня", "список второго уровня".
В графе 28 для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, по которым в графе 27 указан котировальный список "список первого (высшего) уровня" или "список второго уровня", указывается полное наименование соответствующего организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржи).
Если ценные бумаги, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, включены на конец отчетного периода в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из следующих организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), то в графе 28 указывается его наименование:
"Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)";
"Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange)";
"Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris)";
"Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)";
"Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges)";
"Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana)";
"Корейская биржа (Korea Exchange)";
"Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)";
"Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange)";
"Насдак (Nasdaq)";
"Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse)";
"Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)";
"Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group)";
"Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group)";
"Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange)";
"Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)";
"ЗАО "Фондовая биржа ММВБ".
В графе 29 указываются слова "Ломбардный список", если ценные бумаги международных финансовых организаций включены на конец отчетного периода в Ломбардный список Банка России.
В графе 30 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода эмитенту (выпуску) ценной бумаги.
В графе 31 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 30.
В графах 32 и 33 указываются сведения о доверительном управляющем, в доверительном управлении которого находятся ценные бумаги на конец отчетного периода (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), полное наименование).
При заполнении раздела ценные бумаги указываются в порядке возрастания ИНН, TIN эмитента. Ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров и кодов ценной бумаги.
Итоговая строка каждого подраздела раздела 6 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.7. Раздел 7 содержит сведения о простых векселях кредитных организаций и простых векселях других организаций.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН векселедателя-резидента, TIN векселедателя-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН векселедателя-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации, выдавшей вексель, в соответствии с ее учредительными документами.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан векселедатель. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 7 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 8 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.
В графе 9 указывается присвоенный векселю на конец отчетного периода код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 10 указывается первоначальная стоимость векселя на конец отчетного периода.
В графе 11 указывается сумма накопленной корректировки на конец отчетного периода.
В графах 12 и 13 указывается стоимость векселя по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 13 указывается стоимость векселя, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.
В графе 14 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 15 указывается условие платежа по векселю (например, "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия платежа, то в графе 15 указывается "иное", графа 16 не заполняется, а в графе 39 указывается полное условие платежа в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).
В графе 16 указываются даты платежа по векселю в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год; количество дней - целым числом.
Если в условиях платежа указано более одной даты платежа, то каждая дата платежа указывается в хронологическом порядке через пробел (например, при условии платежа в векселе "по предъявлении, но не ранее 30 октября 2015 года и не позднее 16 ноября 2015 года" в графе 16 указывается "30.10.2015 16.11.2015").
Если в графе 15 указано условие платежа "по предъявлении", то графа 16 не заполняется.
В графе 17 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 18 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя.
В графе 19 указывается дата фактической оплаты векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если вексель не был фактически оплачен, графа 19 не заполняется.
В графе 20 указывается дата принятия векселя к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графах 21 - 25, 26 - 30 указываются сведения о приобретении (продаже) векселя с указанием вида основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выдачи векселя, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и так далее), его даты и номера, ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН или ОГРНИП резидента, полное наименование или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) контрагента, у которого приобретен (которому продан) вексель.
В графе 31 указывается физическое место нахождения векселя, например, "у страховщика", "под отчетом у работника страховщика", "в филиале страховщика". В случае нахождения векселя не у страховщика (кроме случая "под отчетом у работника страховщика") указывается полное наименование организации, у которой на отчетную дату находится данный вексель.
В графах 32, 33 указываются сведения об организации, у которой находится вексель, помещенный в данную организацию (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента). Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей.
В графе 34 указывается вид договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации (например, депозитарный договор, договор хранения, комиссии, поручения и тому подобное).
В графе 35 указываются реквизиты (дата и номер) договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации.
В графе 36 указываются слова "Ломбардный список", если ценные бумаги векселедателя включены в Ломбардный список Банка России.
В графе 37 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода векселедателю.
В графе 38 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 37.
При заполнении подразделов векселя указываются в порядке возрастания ИНН, TIN векселедателя. Векселя одного векселедателя указываются в порядке возрастания серий и номеров векселей, кодов ценной бумаги.
Итоговая строка каждого подраздела раздела 7 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.8. Раздел 8 содержит сведения о вкладах страховщика в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, TIN организации-нерезидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 4 указывается полное наименование организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается доля страховщика в уставном (складочном) капитале другой организации в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
В графе 7 указывается присвоенный вкладу в уставный (складочный) капитал на конец отчетного периода код вклада в капитал, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 8 и 9 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.
При заполнении раздела вклады в уставный (складочный) капитал указываются в порядке возрастания ИНН, TIN организации и кодов вклада в капитал.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.9. Раздел 9 содержит сведения о займах, выданных страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН резидента, TIN нерезидента.
В графе 3 указывается фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика - физического лица.
В графе 4 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик - физическое лицо. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 5 указывается присвоенный займу страхователя по договорам страхования жизни на конец отчетного периода код займа страхователя по договорам страхования жизни, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 6 и 7 указывается стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость займа страхователя по договорам страхования жизни, в который инвестированы средства страховых резервов.
В графе 8 указывается дата выдачи займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 9 указывается срок погашения займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 10 указывается размер платы за пользование займом в процентах.
В графе 11 указывается норма доходности в процентах.
В графе 12 указывается сумма займа в соответствии с условиями договора.
При заполнении раздела займы страхователям по договорам страхования жизни указываются в порядке возрастания ИНН, TIN заемщика и кодов займов страхователям по договорам страхования жизни.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.10. Раздел 10 содержит сведения о займах, выданных физическим лицам (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни), в том числе индивидуальным предпринимателям, и организациям, в том числе дочерним и зависимым обществам.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН заемщика-резидента, TIN заемщика-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП заемщика-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации-заемщика или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заемщика (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-заемщик (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается дата выдачи займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 7 указывается присвоенный займу на конец отчетного периода код займа, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 8 указывается первоначальная стоимость займа на конец отчетного периода.
В графе 9 указывается величина накопленной корректировки на конец отчетного периода.
В графах 10 и 11 указывается стоимость займа по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 11 указывается стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.
При заполнении раздела займы указываются в порядке возрастания ИНН, TIN заемщика, кодов займа, дат выдачи займа.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.11. Раздел 11 содержит сведения о депо премий по рискам, принятым в перестрахование.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН перестрахователя-резидента, TIN перестрахователя-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН перестрахователя-резидента.
В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).
В графе 5 указывается полное наименование перестрахователя в соответствии с договором перестрахования.
В графе 6 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестрахователь. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 7 указывается присвоенный депо премий на конец отчетного периода код депо премий, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 8 и 9 указывается стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов.
В графе 10 указывается сумма дебиторской задолженности перестрахователей по процентам на депо премий, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.
При заполнении раздела депо премий указываются в порядке возрастания регистрационного номера записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела, TIN перестрахователя и кодов депо премий.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.12. Раздел 12 содержит сведения о дебиторской задолженности страховщика по операциям страхования, сострахования и перестрахования.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН дебитора-резидента, TIN дебитора-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП дебитора-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации-дебитора или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица-дебитора (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-дебитор (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является дебитор). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается присвоенный дебиторской задолженности на конец отчетного периода код дебиторской задолженности, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графе 7 указывается стоимость дебиторской задолженности, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.
В графе 8 указывается величина созданного страховщиком для просроченной дебиторской задолженности резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода.
В графах 9 - 11 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 10 указывается стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы средства страховых резервов, в графе 11 - стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.
Если у страховщика более 20 дебиторов - страхователей, более 10 дебиторов - страховых агентов или более 10 дебиторов - страховых брокеров, то в подразделах 12.1, 12.2 или 12.3 по отдельным строкам указывается соответственно не менее 20 дебиторов - страхователей (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка), не менее 10 дебиторов - страховых агентов (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка) или не менее 10 дебиторов - страховых брокеров (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка), имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов или страховых брокеров отражается общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. При этом графы 2, 3, 5, 12 и 13 не заполняются, а в графе 4 указываются соответственно слова "Прочие страхователи", "Прочие страховые агенты", "Прочие страховые брокеры".
Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков - участников договора сострахования, общая сумма которой по состоянию на отчетную дату составляет менее 5% от суммы дебиторской задолженности соответственно перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков - участников договора сострахования, может быть отражена общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. При этом графы 2, 3, 5, 12 и 13 не заполняются, а в графе 4 указываются слова "Прочие перестраховщики", "Прочие перестрахователи", "Прочие страховщики - участники договора сострахования".
В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации-дебитору.
В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.
При заполнении подразделов дебиторская задолженность указывается в порядке возрастания ИНН, TIN дебитора и кодов дебиторской задолженности.
Итоговая строка каждого подраздела раздела 12 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.13. Раздел 13 содержит сведения о дебиторской задолженности страховщика иной, чем по операциям страхования, сострахования и перестрахования (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков).
В графе 3 указывается стоимость дебиторской задолженности, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.
В графе 4 указывается на конец отчетного периода величина созданного страховщиком для просроченной дебиторской задолженности резерва по сомнительным долгам.
В графах 5 - 7 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 6 и 7 указывается стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк.
2.14. Раздел 14 содержит сведения о доле перестраховщиков в страховых резервах.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН перестраховщика-резидента, TIN перестраховщика-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН перестраховщика-резидента.
В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается полное наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.
В графе 7 указывается присвоенный доле перестраховщика на конец отчетного периода код доли перестраховщика, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 8 - 11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 10 и 11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, соответственно.
В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода перестраховщику.
В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.
При заполнении раздела доля перестраховщиков указывается в порядке возрастания регистрационного номера записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела, TIN перестраховщика и кодов доли перестраховщика.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.15. Раздел 15 содержит сведения о недвижимом имуществе страховщика.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, указывается (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним, указанный в свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации воздушного судна серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный ему изготовителем. Для морских судов, судов внутреннего плавания указывается регистровый номер судна в соответствии с Государственным судовым реестром, бер-боут-чартерным реестром, Российским международным реестром судов и реестром строящихся судов. Для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, указывается код, присвоенный одному объекту недвижимости.
Код одного объекта недвижимости - цифровой код, позволяющий однозначно выделить один объект недвижимости, расположенный за пределами Российской Федерации, от других объектов недвижимости, состоящий из двух разрядов: X1 - X2, каждый из которых состоит из трех разрядов.
Первый разряд (X1) указывает на код страны места нахождения объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и состоит из трех цифровых десятичных знаков.
Второй разряд (X2) указывает на порядковый номер объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, присвоенный ему страховщиком.
Для этого страховщик составляет отдельный список по объектам недвижимости, расположенным за пределами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001.
В графе 3 указывается наименование объекта в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов - тип (наименование) воздушного судна. Для морских судов и судов внутреннего плавания - название судна.
В графе 4 указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (если имеется), номер помещения (если имеется); для земельных участков - область, район.
В графе 5 указывается присвоенный объекту недвижимости на конец отчетного периода код недвижимости, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 6 - 9 указывается стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы средства страховых резервов, в графах 8 и 9 - стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 10 указывается дата принятия объекта недвижимости к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 11 указываются (при наличии) данные о подтверждении рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком в соответствии с договором на проведение оценки и отчетом об оценке.
В графе 12 указывается ИНН независимого оценщика. Если стоимость объекта недвижимости не подтверждена независимым оценщиком, то графа 12 не заполняется.
В графе 13 указывается дата определения стоимости объекта недвижимости по последнему отчету об оценке в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае отсутствия данных графа 13 не заполняется.
При заполнении раздела объекты недвижимости указываются в порядке возрастания кодов недвижимости.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.16. Раздел 16 содержит сведения о вложениях страховщика в слитки золота, серебра, платины и палладия, а также в памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (далее - слитки, памятные монеты).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, TIN организации-нерезидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.
В графе 4 указывается полное наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, принадлежащих страховщику.
В графе 5 указывается присвоенный слиткам, памятным монетам на конец отчетного периода код слитков, памятных монет, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.
В графах 6 - 9 указывается стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы средства страховых резервов, в графах 8 и 9 - стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 10 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.
В графе 11 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 10.
При заполнении раздела слитки, памятные монеты указываются в порядке возрастания кодов слитков, памятных монет.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.17. Раздел 17 содержит сведения об иных активах страховщика: компьютерном оборудовании, оргтехники, офисном и другом оборудовании, транспортных средствах, мебели, за исключением недвижимого имущества.
В графах 3 - 5 указывается стоимость иных активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 4 и 5 указывается стоимость иных активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.18. Раздел 18 содержит сведения об активах, находящихся в доверительном управлении у доверительных управляющих.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН доверительного управляющего - резидента, TIN доверительного управляющего - нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН доверительного управляющего - резидента.
В графе 4 указывается полное наименование доверительного управляющего.
В графе 5 указывается присвоенный доверительному управляющему на конец отчетного периода код доверительного управляющего. При этом используется информация о рейтингах, присвоенных доверительному управляющему, и другая информация на конец отчетного периода.
Код доверительного управляющего - цифровой код, характеризующий доверительного управляющего и состоящий из четырех разрядов:
X1 - X2 - X3 - Х4.
Первый разряд (X1) указывает, является ли доверительный управляющий резидентом Российской Федерации:
1 - является резидентом Российской Федерации;
2 - не является резидентом Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает, является ли доверительный управляющий связанной стороной страховщика:
1 - не является связанной стороной;
2 - является связанной стороной.
Третий разряд (X3) указывает на соблюдение требований, предъявляемых к передаче средств страховых резервов в доверительное управление:
1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;
2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.
При передаче страховщиком в доверительное управление только собственных средств (капитала) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).
Четвертый разряд (X4) указывает на наличие рейтинга у доверительного управляющего:
1 - доверительный управляющий имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - доверительный управляющий не имеет рейтинга либо имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
В графах 6 - 8 указывается стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 7 и 8 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) соответственно.
В графах 9 и 10 указываются доходы и расходы от инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период.
В графе 11 указывается сумма возмещения доверительным управляющим убытков, причиненных утратой или повреждением активов, а также упущенной выгоды за отчетный период.
В графе 12 указывается сумма возмещения доверительному управляющему необходимых расходов (издержек и затрат), возникших в процессе доверительного управления, за отчетный период.
В графе 13 указывается сумма вознаграждения, причитающаяся доверительному управляющему за отчетный период.
В графе 14 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода доверительному управляющему.
В графе 15 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 14.
2.19. В разделе 19 отражаются результаты за отчетный период от инвестирования средств страховщика, в том числе от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и собственных средств (капитала) в активы, принимаемые для их покрытия.
В графах 3 и 4 указываются доходы, расходы от инвестирования средств за отчетный период. В графах 6 и 7 указываются доходы, расходы от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни.
В графах 9 и 10 указываются доходы, расходы от инвестирования средств страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
В графах 12 и 13 указываются доходы, расходы от инвестирования собственных средств (капитала).
Результат инвестирования средств (графы 5, 8, 11 и 14) определяется как разность между суммой доходов от инвестирования средств (в виде процентов, купонов, дисконта, дивидендов, арендных платежей, доходов, связанных с продажей (выбытием) активов, изменением стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки, от восстановления сумм резервов под обесценение финансовых вложений и других доходов, полученных от инвестирования средств) и суммой связанных с ними расходов. Сумма превышения расходов над доходами по видам активов отражается в круглых скобках.
2.20. При заполнении Отчета используются следующие коды активов.
Код денежных средств - цифровой код, характеризующий денежные средства, состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Код банковского вклада (депозита) - цифровой код, характеризующий банковские вклады (депозиты), состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Код ценной бумаги - цифровой код, характеризующий ценные бумаги, состоящий из десяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7 - X8 - X9 - X10.
Код вклада в капитал - цифровой код, характеризующий вклад в уставный (складочный) капитал другой организации, состоящий из трех разрядов:
X1 - X2 - X3.
Код займа страхователя по договорам страхования жизни - цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Код займа - цифровой код, характеризующий предоставленный заем, состоящий из четырех разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4.
Код депо премий - цифровой код, характеризующий депо премий у перестрахователей, состоящий из трех разрядов:
X1 - X2 - X3.
Код дебиторской задолженности - цифровой код, характеризующий дебиторскую задолженность, состоящий из семи разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.
Код доли перестраховщика - цифровой код, характеризующий долю перестраховщика в страховых резервах, состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Код недвижимости - цифровой код, характеризующий объект недвижимости, состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5, где X4 состоит из двух разрядов.
Код слитков, памятных монет - цифровой код, характеризующий слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, состоящий из четырех разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4.
При присвоении кодов активам используются данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о кредитных рейтингах и другие данные на конец отчетного периода.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, относятся ли активы к активам, находящимся на территории Российской Федерации, а также служат ли активы предметом залога:
1 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены не за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;
2 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;
3 - находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога;
4 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены не за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;
5 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;
6 - не находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога.
Отнесение активов к активам, находящимся на территории Российской Федерации, осуществляется в соответствии с требованиями пункта 9 Указания Банка России N 3444-У и пункта 8 Указания Банка России N 3445-У.
Второй разряд (X2) - для денежных средств на счетах в кредитных организациях, банковских вкладов (депозитов), ценных бумаг (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственных органов власти, региональных органов власти и местных органов власти иностранного государства), вкладов в уставные (складочные) капиталы, займов страхователям по договорам страхования жизни, иных займов, депо премий у перестрахователей, дебиторской задолженности, доли перестраховщиков в страховых резервах - указывает, является ли связанной стороной страховщика кредитная организация, эмитент, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющий ипотечным покрытием, векселедатель, организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, страхователь, перестрахователь, дебитор, перестраховщик:
1 - не является связанной стороной;
2 - является связанной стороной.
Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях), государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственных органов власти иностранного государства, региональных органов власти и местных органов власти), недвижимого имущества, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов второй разряд (X2) является резервным (проставляется ноль).
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2008 года N 48н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11749; 30 апреля 2015 года N 37103 (Российская газета от 4 июня 2008 года; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 мая 2015 года).
2.20.1. Для кода денежных средств разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 - расчетный счет в кредитной организации;
2 - валютный счет в кредитной организации;
3 - специальный счет в кредитной организации (кроме специального счета в кредитной организации, открытого страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования);
4 - специальный счет в кредитной организации, открытый страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования;
5 - денежная наличность;
6 - денежные документы;
7 - переводы в пути.
Четвертый разряд (X4) указывает на вид организации:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
Пятый разряд (X5) указывает на категорию счета в банке:
1 - счет в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - счет в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем рейтинга либо имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в банках) пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).
2.20.2. Для кода банковского вклада (депозита) разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на вид вклада (депозита):
1 - срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;
2 - срочный, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат;
3 - до востребования;
4 - субординированный депозит;
5 - на иных условиях возврата вклада;
6 - вклады на обезличенных металлических счетах.
Для целей составления Отчета субординированные депозиты понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4385) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности").
Четвертый разряд (X4) указывает на вид организации:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
Пятый разряд (X5) указывает на категорию вклада (депозита):
1 - вклад (депозит) в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - вклад (депозит) в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
3 - вклад (депозит) в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем рейтинга либо имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Для вкладов (депозитов) в небанковских кредитных организациях и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).
2.20.3. Для кода ценной бумаги разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на вид ценной бумаги.
Для ценных бумаг, кроме векселей:
1 - облигация (кроме облигаций субординированных облигационных займов, жилищных сертификатов и ипотечных ценных бумаг);
2 - облигация субординированного облигационного займа;
3 - жилищный сертификат;
4 - акция;
5 - инвестиционный пай;
6 - облигация с ипотечным покрытием;
7 - ипотечный сертификат участия;
9 - иной вид ценной бумаги.
Для целей составления Отчета субординированные облигационные займы понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Для векселей:
1 - простой вексель;
2 - переводной вексель.
Четвертый разряд (X4) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу:
1 - Министерство финансов Российской Федерации (государственный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
2 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (региональный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
3 - исполнительный орган местного самоуправления (местный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
6 - ипотечное агентство;
Пятый разряд (X5) для ценных бумаг, кроме векселей, указывает на их форму, для векселей - на основание их приобретения:
Для ценных бумаг, кроме векселей:
1 - документарная форма;
2 - бездокументарная форма.
Для векселей:
1 - договор купли-продажи;
2 - договор мены;
3 - оплата учредителем страховщика акций (доли в уставном капитале);
4 - иное основание.
В случае если вексель приобретен по договору, предметом которого является купля-продажа векселя и который предусматривает фактическую оплату векселя, пятый разряд (X5) принимает значение 1.
Шестой разряд (X6) для акций, облигаций, векселей указывает на тип ценных бумаг, для инвестиционных паев - на тип паевого инвестиционного фонда.
Для акций:
1 - обыкновенные акции непубличных акционерных обществ;
2 - привилегированные голосующие акции непубличных акционерных обществ;
3 - привилегированные неголосующие акции непубличных акционерных обществ;
4 - обыкновенные акции публичных акционерных обществ;
5 - привилегированные голосующие акции публичных акционерных обществ;
6 - привилегированные неголосующие акции публичных акционерных обществ.
Для облигаций:
1 - бескупонная;
2 - купонная.
Для векселей:
1 - дисконтный;
2 - процентный.
Для инвестиционных паев:
1 - открытый;
2 - интервальный;
3 - закрытый;
4 - биржевой.
Для иных ценных бумаг шестой разряд (X6) является резервным (проставляется ноль).
Седьмой разряд (X7) указывает, гарантировано ли Российской Федерацией исполнение обязательств по ценным бумагам (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из ценных бумаг), а также являются ли ценные бумаги объектом сделки РЕПО.
1 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена, ценные бумаги являются объектом сделки РЕПО;
2 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена, ценные бумаги являются объектом сделки РЕПО;
3 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена, ценные бумаги не являются объектом сделки РЕПО;
4 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена, ценные бумаги не являются объектом сделки РЕПО.
Восьмой разряд (X8) указывает на место заключения сделки по приобретению ценной бумаги:
1 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг;
2 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена не на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг (внебиржевая сделка).
Девятый разряд (X9) для ценных бумаг, указанных в пункте 6 Указания Банка России N 3444-У и пункте 6 Указания Банка России N 3445-У, указывает на соблюдение предъявляемых к ним требований, установленных данными нормативными актами.
Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов), не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, и ипотечных сертификатов участия):
1 - эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, и ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в пункте 2.6 настоящего Порядка.
Для ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями:
2 - ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России.
Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), жилищных сертификатов, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия), относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:
3 - эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).
Для жилищных сертификатов:
4 - жилищные сертификаты выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов:
5 - правила доверительного управления паевых инвестиционных фондов зарегистрированы в установленном порядке Банком России и имеют инвестиционную декларацию, удовлетворяющую требованиям Указания Банка России N 3444-У или Указания Банка России N 3445-У.
Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия):
6 - ценные бумаги не соответствуют требованиям, предъявляемым к активам, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), в части наличия рейтинга одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, включения в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской фондовой биржи), включения в котировальный список (прохождения процедуры листинга) организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанного в пункте 2.6 настоящего Порядка, включения ценных бумаг в Ломбардный список Банка России; условий выпуска жилищных сертификатов, регистрации правил доверительного управления паевых инвестиционных фондов и перечня объектов инвестирования, содержащегося в инвестиционной декларации.
Для государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия девятый разряд (X9) принимает значение 7.
Для ценных бумаг, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов (векселедателей) осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов (векселедателей) такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет, девятый разряд (X9) принимает значение 8.
Для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Указания Банка России N 3444-У и пункте 6 Указания Банка России N 3445-У, девятый разряд (X9) является резервным (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) указывает, находятся ли ценные бумаги в доверительном управлении на конец отчетного периода:
1 - ценные бумаги находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода;
2 - ценные бумаги не находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода.
2.20.4. Для кода вклада в капитал разряд имеет следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на организацию, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - страховой брокер;
5 - медицинская организация;
9 - другая организация.
2.20.5. Для кода займов страхователям по договорам страхования жизни разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на срок действия договора страхования жизни или на отсутствие срока, когда договор страхования заключен на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):
1 - менее пяти лет;
2 - пять лет и более;
3 - бессрочный.
Четвертый разряд (X4) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни на момент предоставления займа:
1 - менее двух лет;
2 - два года и более.
Пятый разряд (X5) указывает на сумму и условие предоставленного займа:
1 - предоставлен в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа;
2 - превышает математический резерв, сформированный по договору страхования жизни, и (или) плата за пользование займом меньше нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа.
2.20.6. Для кода займа разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает, кому предоставлен заем:
1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);
2 - дочерним и зависимым обществам;
Четвертый разряд (X4) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа:
1 - менее одного года и год включительно;
2 - от одного года до пяти лет включительно;
3 - свыше пяти лет.
2.20.7. Для кода депо премий разряд имеет следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на срок, оставшийся до окончания действия договора перестрахования:
1 - менее трех месяцев;
2 - от трех месяцев до одного года включительно;
3 - более одного года;
4 - действие договора перестрахования прекращено.
2.20.8. Для кода дебиторской задолженности разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на вид дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования:
1 - задолженность по страховым премиям (взносам) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;
2 - задолженность по выплатам (доле перестраховщика в выплатах) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;
3 - задолженность по иным расчетам, чем страховые премии (взносы), выплаты по договорам страхования, сострахования, перестрахования.
Четвертый разряд (X4) указывает, относится ли договор страхования, сострахования, перестрахования к страхованию жизни или страхованию иному, чем страхование жизни:
1 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию жизни;
2 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию иному, чем страхование жизни.
Пятый разряд (X5) указывает на договор страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:
1 - договор обязательного государственного страхования или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2925; N 30, ст. 4225; N 48, ст. 6637; N 49, ст. 6925; 2015, N 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; N 10, ст. 1393, ст. 1418; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375), или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; N 50, ст. 7343; 2012, N 53, ст. 7649; 2013, N 23, ст. 2873; N 27, ст. 3452; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6961; 2014, N 11, ст. 1091; 2015, N 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001), или договор сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; N 50, ст. 7359; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 52, ст. 7535);
2 - иной договор страхования;
3 - договор сострахования;
4 - договор перестрахования.
Шестой разряд (X6) указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности:
1 - менее трех месяцев;
2 - от трех месяцев до одного года включительно;
3 - более одного года;
4 - просроченная задолженность.
Седьмой разряд (X7) указывает на наличие рейтинга у дебитора (страхователя, перестрахователя, страхового агента, страхового брокера), являющегося юридическим лицом:
1 - дебитор имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - дебитор не имеет рейтинга либо имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Для дебиторов (страхователей, страховых агентов, страховых брокеров), являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), а также для перестраховщиков седьмой разряд (X7) является резервным (проставляется ноль).
2.20.9. Для кода доли перестраховщика разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 3444-У, предъявляемых к доле перестраховщика в страховых резервах.
Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации:
1 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", но не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
3 - доля перестраховщиков, лицензия на осуществление перестрахования которых отозвана на отчетную дату и (или) которые не удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:
1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;
2 - доля перестраховщиков, не имеющих права в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Четвертый разряд (X4) указывает, создан ли перестраховщик, не являющийся резидентом Российской Федерации, на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций:
Евразийский экономический союз (ЕАЭС);
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);
Содружество Независимых Государств (СНГ);
Шанхайская организация сотрудничества (ШОС);
Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл);
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Четвертый разряд (X4) принимает следующие значения:
1 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций;
2 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций.
Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации, четвертый разряд (X4) является резервным (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на вид страхового резерва.
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:
1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
2 - доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
3 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
4 - доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).
2.20.10. Для кода недвижимости разряды имеют следующие значения.
Третий разряд (X3) указывает на вид актива и наличие подтверждения рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год:
1 - недвижимость, учтенная в составе доходных вложений в материальные ценности, рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;
2 - недвижимость, учтенная в составе основных средств, рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;
3 - недвижимость, учтенная в составе доходных вложений в материальные ценности, рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;
4 - недвижимость, учтенная в составе основных средств, рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год.
Четвертый разряд (X4) указывает на объект недвижимости, его обобщенное наименование и назначение:
1 - земельный участок;
3 - здание жилое;
4 - здание нежилое офисное;
5 - здание нежилое - гараж;
6 - здание нежилое иное, чем офисное и гараж;
7 - помещение жилое - комната;
8 - помещение жилое - квартира;
9 - помещение нежилое офисное;
10 - помещение нежилое (кроме офисного);
11 - незавершенное строительство;
12 - гражданское воздушное судно;
13 - морское судно;
14 - судно внутреннего плавания;
15 - космический объект;
99 - иные объекты недвижимости.
Пятый разряд (X5) указывает на наличие ограничений (обременений) прав на объект недвижимости:
2 - запрет на продажу или иное отчуждение;
3 - рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации;
4 - иные виды ограничений (обременений) прав на объект недвижимости;
5 - ограничения (обременения) прав на объект недвижимости отсутствуют.
2.20.11. Для кода слитков, памятных монет разряды имеют следующие значения. Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 - слитки золота;
2 - слитки серебра;
3 - слитки платины;
4 - слитки палладия;
5 - памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Четвертый разряд (X4) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У:
1 - слитки, памятные монеты хранятся в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;
2 - слитки, памятные монеты хранятся не в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Страховые резервы по страхованию жизни
Подраздел 1.1. Страховые резервы по страхованию жизни - всего
<1> Совокупный объем выкупных сумм, рассчитанных на соответствующую отчетную дату по каждому договору, обязательства страховщика по которому полностью не исполнены, предусматривающему выплату выкупной суммы.
Подраздел 1.2. Математический резерв
Подраздел 1.2.1. Расчет уровня цильмеризации
<1> Рассчитывается как отношение показателя строки 100 к показателю строки 110 в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
Подраздел 1.3. Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям
<1> Включая пенсионное страхование.
<2> При осуществлении периодических выплат по договорам пенсионного страхования, рент (аннуитетов) по данной строке отражается сумма, причитающаяся к выплате на отчетную дату в соответствии с условиями договора страхования.
<3> Наступление иного события в жизни страхователя (застрахованного), предусмотренного в договоре страхования (бракосочетание, рождение ребенка, потеря кормильца).
Подраздел 1.3.1. Расчет изменения величины резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям
<4> Суммы, заявленные к выплате или причитавшиеся к выплате застрахованному (выгодоприобретателю) в течение отчетного периода в соответствии с условиями договора страхования.
Подраздел 1.4. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств
Подраздел 1.5. Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)
<1> По всем договорам страхования с участием в инвестиционном доходе за весь период проведения страхования с участием в инвестиционном доходе, в том числе по договорам, прекратившим свое действие.
<2> В соответствии с установленным страховщиком порядком распределения инвестиционного дохода.
Подраздел 1.6. Выравнивающий резерв
Раздел 2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
Подраздел 2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего
Подраздел 2.1.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего
Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе
Для учетной группы 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" подраздел 2.2 имеет следующий вид.
Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1
Подраздел 2.2.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, по учетной группе
Подраздел 2.3. Справки к подразделам 2.2 и 2.2.1
Подраздел 2.3.1. Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе
Подраздел 2.3.2. Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии перестраховщикам, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, по учетной группе
Подраздел 2.3.3. Заявленные, но не урегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе
Подраздел 2.3.4. Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе
Подраздел 2.3.5. Доля перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе
Подраздел 2.3.6. Доля перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе
Подраздел 2.3.7. Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе
Подраздел 2.3.8. Доля перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе
Подраздел 2.3.9. Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе
Подраздел 2.3.10. Доля перестраховщиков в страховых премиях, возвращенных страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе
Подраздел 2.3.11. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе
Для дополнительной учетной группы 10.1 "сельскохозяйственное страхование (сострахование), осуществляемое с государственной поддержкой" подраздел 2.3.11 имеет следующий вид.
Подраздел 2.3.11. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе 10.1
Для учетной группы 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" подраздел 2.3.11 имеет следующий вид.
Подраздел 2.3.11. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе 13.1
Подраздел 2.3.12. Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе
Подраздел 2.3.13. Начисленные и полученные суммы по суброгационным и регрессным требованиям по учетной группе
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах"
1. Отчетность по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах" (далее - Отчет) содержит сведения о страховых резервах по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни.
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
Во включаемом в состав промежуточной отчетности в порядке надзора Отчете раздел 1 и подразделы 2.3.2, 2.3.5, 2.3.6, 2.3.8, 2.3.10, 2.3.11 и 2.3.12 раздела 2 не составляются и не представляются.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
5. При составлении Отчета страховщику следует руководствоваться Порядком формирования страховых резервов по страхованию жизни, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2009 года N 32н "Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2009 года N 14361 (Российская газета от 7 августа 2009 года) и Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 года N 51н "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2002 года N 3584, 11 июля 2003 года N 4896, 7 февраля 2005 года N 6297, 16 октября 2008 года N 12461, 24 ноября 2008 года N 12718, 6 ноября 2009 года N 15190, 31 августа 2010 года N 18328, 21 марта 2011 года N 20195, 21 декабря 2011 года N 22710, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 августа 2002 года N 33, от 1 декабря 2003 года N 48, от 14 февраля 2005 года N 7, от 27 октября 2008 года N 43, от 1 декабря 2008 года N 48, от 23 ноября 2009 года N 47, от 20 сентября 2010 года N 38, Российская газета от 30 марта 2011 года, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 30 января 2012 года N 5, Российская газета от 11 апреля 2012 года) (далее - Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни).
Приказы Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н и от 09.04.2009 N 32н утратили силу. Аналогичные нормы содержатся в Положениях, утвержденных ЦБ РФ 16.11.2016 N 557-П и N 558-П
Отчет составляется на основании данных расчета страховых резервов по страхованию жизни в соответствии с утвержденным страховщиком положением о формировании страховых резервов по страхованию жизни и страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора (кроме случаев, предусмотренных пунктом 24 настоящего Порядка).
Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков.
6. В подразделе 1.1 Отчета приводятся сведения о сформированных страховой организацией страховых резервах по страхованию жизни и доле перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни.
7. В подразделах 1.2 - 1.6 Отчета раскрывается информация о формировании отдельных видов страховых резервов по страхованию жизни с детализацией данных:
по договорам, заключенным в отчетном периоде (по новым договорам страхования жизни);
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода;
по договорам, предусматривающим уплату страховой премии единовременным платежом;
по договорам, предусматривающим уплату страховой премии периодически или в установленные договором страхования сроки;
по причинам наступления страховых случаев;
по способу осуществления страховых выплат (периодические выплаты или единовременная выплата страховой суммы);
по направлениям дополнительных выплат (страховых бонусов).
В подразделе 1.2.1 отражаются данные по договорам страхования, по которым при расчете математического резерва использовалась цильмеризованная резервируемая нетто-премия.
В подразделе 1.6 отражаются данные по договорам страхования, по которым выравнивающий резерв на конец соответствующего отчетного периода (соответствующую отчетную дату) принимает положительное значение.
8. В подразделе 2.1 Отчета приводятся сведения о сформированных страховщиком страховых резервах и доле перестраховщиков в страховых резервах, величина которых определяется путем суммирования соответствующих страховых резервов и доли перестраховщиков, рассчитанных по всем учетным группам (включая дополнительную учетную группу 10.1 "сельскохозяйственное страхование (сострахование), осуществляемое с государственной поддержкой" (далее - дополнительная учетная группа 10.1).
В подразделе 2.1.1 из общей суммы резервов убытков выделяются сведения о резервах убытков, сформированных с использованием актуарных методов расчета, согласованных с органом страхового надзора, и доле перестраховщиков в указанных резервах.
9. При представлении раздела 2 страховщик группирует формы подразделов 2.2, 2.2.1 и 2.3.1 - 2.3.13 по учетным группам (включая дополнительную учетную группу 10.1).
10. В подразделах 2.2 и 2.2.1 сводные данные подразделов 2.1 и 2.1.1 представляются в разбивке по учетным группам, включая дополнительную учетную группу 10.1.
При заполнении подразделов 2.2 и 2.2.1 указываются номер и наименование учетной группы в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (за исключением отражения в указанных подразделах сведений по дополнительной учетной группе 10.1).
Для целей составления Отчета договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, договоры страхования посадок многолетних насаждений с государственной поддержкой и договоры страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой относятся к дополнительной учетной группе 10.1. При этом в учетную группу 10 "страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур" данные по дополнительной учетной группе 10.1 не включаются.
Количество форм подраздела 2.2 должно соответствовать количеству учетных групп страховщика (для страховых организаций, осуществляющих сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой, - с учетом дополнительной учетной группы 10.1).
Количество форм подраздела 2.2.1 должно соответствовать количеству учетных групп (для страховых организаций, осуществляющих сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой, - с учетом дополнительной учетной группы 10.1), по которым страховщик формировал резервы убытков с использованием актуарных методов расчета.
Сумма данных о страховых резервах всех форм подраздела 2.2 должна равняться соответствующим данным подраздела 2.1. Сумма данных о резервах убытков всех форм подраздела 2.2.1 должна равняться соответствующим данным подраздела 2.1.1.
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" указываются в отдельной форме в подразделе 2.2.
11. В подразделах 2.3.1 - 2.3.13 отражаются отдельные показатели, используемые для расчета страховых резервов и анализа их достаточности, в разбивке по учетным группам, включая дополнительную учетную группу 10.1.
При заполнении подразделов 2.3.1 - 2.3.13 номер и наименование учетной группы указываются в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка.
Количество форм каждого подраздела 2.3.1 - 2.3.13 должно соответствовать количеству учетных групп страховщика (для страховых организаций, осуществляющих сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой, - с учетом дополнительной учетной группы 10.1).
12. В подразделах 2.3.1 - 2.3.10 по строке 010 в графах 3 - 22 указываются даты окончания каждого квартала за пять лет, предшествующих отчетной дате, в хронологическом порядке в формате "дд.мм.гггг.". При этом в графе 22 указывается отчетная дата.
Например, для Отчета за 2016 год в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 строка 010 заполняется в следующем порядке:
В подразделах 2.3.1 - 2.3.10 в графе 1 по строкам 030 - 220указываются периоды (квартал и год) за пять лет, предшествующих отчетной дате, в хронологическом порядке. При этом по строке 220указывается квартал и год, заканчивающиеся отчетной датой.
Например, для Отчета за 2016 год в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 графа 1 заполняется в следующем порядке:
В подразделах 2.3.1 - 2.3.10 по строке 020 в графах 3 - 22 приводятся данные, относящиеся к периоду, предшествующему периоду, информация по которому включена в строки 030 - 220.
13. Если страховщик заключает договоры, относящиеся к какой-либо учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1), для которой нет необходимого объема данных за требуемое число периодов, то по этой учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1) в подразделах 2.3.1 - 2.3.13 не приводятся данные за периоды, по которым нет необходимого объема данных.
Например, если страховщик заключает договоры, относящиеся к какой-либо учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1), для которой нет необходимого объема данных за период, предшествующий 2015 году, то при составлении Отчета за 2015 год по этой учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1) в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 не приводятся данные по строкам 030 - 180 и в графах 3 - 18, а в подразделах 2.3.11 - 2.3.13 не приводятся данные в графах 3 и 4. При этом данные, относящиеся к периоду, предшествующему 2015 году, приводятся в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 по строке 020 в графах 19 - 22. В пояснительной записке указывается причина неполного заполнения строк и граф в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 в Отчете, составляемом за отчетный год.
14. В подразделе 2.3.1 по каждой строке 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы резерва незаработанной премии на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 23 по каждой строке 030 - 220 отражается сумма страховой премии, начисленной по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 24 по строкам 030 - 220 отражается сумма заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
15. В подразделе 2.3.2 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 23 по строкам 030 - 220 отражается сумма страховой премии, начисленной перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 24 по строкам 030 - 220 отражается сумма доли перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
16. В подразделе 2.3.3 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы заявленных, но не урегулированных убытков на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
17. В подразделе 2.3.4 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы страховых премий, подлежащих возврату в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров, на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, досрочное прекращение (изменение условий) которых произошло в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
18. В подразделе 2.3.5 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
19. В подразделе 2.3.6 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров, на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, досрочное прекращение (изменение условий) которых произошло в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
20. В подразделе 2.3.7 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы оплаченных убытков (страховых выплат) нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
21. В подразделе 2.3.8 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
22. В подразделе 2.3.9 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы страховых премий, возвращенных в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров, нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, досрочное прекращение (изменение условий) которых произошло в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
23. В подразделе 2.3.10 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в страховых премиях, возвращенных в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров, нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, досрочное прекращение (изменение условий) которых произошло в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
24. В подразделе 2.3.11 отражаются отдельные доходы и расходы по учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1), а также отдельные показатели по расчету стабилизационного резерва.
Рассчитываемый в подразделе 2.3.11 финансовый результат может не соответствовать результату от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, отраженному в форме отчета о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик), утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 сентября 2012 года N 25513 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 8 октября 2012 года N 41).
В целях расчета финансового результата в подразделе 2.3.11 расходы по ведению страховых операций подразделяются на прямые, то есть непосредственно связанные с договорами, относящимися к той или иной учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1), и на косвенные, то есть непосредственно не связанные с договорами, относящимися к той или иной учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1). В пояснительной записке страховщику следует отразить метод распределения косвенных расходов по учетным группам (включая дополнительную учетную группу 101).
В подразделах 2.3.11, составленных по учетным группам, по которым не производится расчет стабилизационного резерва, строки 350 - 370 не заполняются.
В подразделах 2.3.11, составленных по учетным группам, по которым расчет стабилизационного резерва производится в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в обязательном порядке, строки 360 и 370 не заполняются.
Показатели по строкам 360 и 370 рассчитываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по дополнительной учетной группе 10.1 и учетной группе 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" указываются в соответствующих отдельных формах в подразделе 2.3.11.
25. В подразделе 2.3.12 отражается дебиторская задолженность и кредиторская задолженность по страховым премиям и выплатам по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1).
Справочно отражаются сведения о просроченной дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования, учтенной по условиям договора, и величине созданного страховщиком для просроченной дебиторской задолженности резерва по сомнительным долгам.
26. В подразделе 2.3.13 по каждой учетной группе (дополнительной учетной группе 10.1) отражаются суммы по суброгационным и регрессным требованиям: по строке 010 - начисленные, по строке 020 - полученные.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 022) или фактический размер маржи платежеспособности с учетом привлеченных страховой организацией субординированных займов (стр. 022 + стр. 023) | 001 | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034) | 002 | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 042) | 003 | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, 087, 093, 098, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного капитала) | 007 | |||
| Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001 - стр. 007) | 008 | |||
| 2. Расчет фактического размера маржи платежеспособности | ||||
| Уставный капитал | 010 | |||
| Добавочный капитал | 011 | |||
| Резервный капитал | 012 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет | 013 | |||
| Промежуточный результат (сумма строк 010, 011, 012, 013) | 014 | |||
| Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет | 015 | |||
| Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал | 016 | |||
| Собственные акции (доли или часть долей в уставном капитале), выкупленные у акционеров (участников) | 017 | |||
| Нематериальные активы | 018 | |||
| Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли, за вычетом резерва по сомнительным долгам | 019 | |||
| Субординированные займы, выданные страховой организацией ее дочерним и зависимым обществам | 020 | |||
| Промежуточный результат (сумма строк 015, 016, 017, 018, 019, 020) | 021 | |||
| Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 014 - стр. 021) | 022 | |||
| Субординированные займы, привлеченные страховой организацией <1> | 023 | |||
| 3. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни | ||||
| Страховые резервы по страхованию жизни | 031 | |||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни | 032 | |||
| Поправочный коэффициент [(стр. 031 - стр. 032): стр. 031], но не менее 0,85 | 033 | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 x стр. 031 x стр. 033) | 034 | |||
| 4. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни | ||||
| Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 055 или стр. 068) <2> | 041 | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 083 x стр. 041) | 042 | |||
| 4.1. Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий (предшествующие) отчетной дате) <3> | ||||
| Страховые премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период | 051 | |||
| Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период | 052 | |||
| Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования за расчетный период | 054 | |||
| Первый показатель [0,16 x (стр. 051 - стр. 052 - стр. 054)] | 055 | |||
| 4.2. Расчет второго показателя (расчетный период - три года (36 месяцев), предшествующие отчетной дате) | ||||
| Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период | 061 | |||
| Суммы, начисленные по суброгационным и регрессным требованиям за расчетный период | 062 | |||
| Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 063 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 064 | |||
| Резерв произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 065 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 066 | |||
| Промежуточный итог [(стр. 061 - стр. 062 + стр. 064 + стр. 066 - (стр. 063 + стр. 065)]: 3 | 067 | |||
| Второй показатель (0,23 x стр. 067 или ноль, если у страховой организации нет данных за три года (36 месяцев) | 068 | |||
| 4.3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий (предшествующие) отчетной дате) <4> | ||||
| Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период | 071 | |||
| Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 072 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 073 | |||
| Резерв произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 074 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 075 | |||
| Промежуточный итог [стр. 071 + стр. 073 + стр. 075 - (стр. 072 + стр. 074)] | 076 | |||
| Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период | 077 | |||
| Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 078 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 079 | |||
| Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | на начало расчетного периода | 080 | ||
| на конец расчетного периода (на отчетную дату) | 081 | |||
| Промежуточный итог [стр. 077 + стр. 079 + стр. 081 - (стр. 078 + стр. 080)] | 082 | |||
| Поправочный коэффициент [(стр. 076 - стр. 082) : стр. 076], но не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 071 равна нулю | 083 | |||
| 5. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих выдачу независимых гарантий и поручительств | ||||
| Обязательства страховой организации по выданным ею независимым гарантиям | 085 | |||
| Обязательства, обеспечиваемые страховой организацией по поручительствам | 086 | |||
| Расчетная величина в соответствии с пунктом 13 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" [0,02 x (стр. 085 + стр. 086)] | 087 | |||
| 6. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности застройщика | ||||
| Совокупный объем ответственности по договорам страхования, сострахования, перестрахования при условии одновременного наступления страховых случаев, равный страховой сумме по всем действующим на расчетную дату договорам страхования, сострахования, перестрахования | 090 | |||
| Доля перестраховщиков | 091 | |||
| Совокупный объем ответственности нетто-перестрахование (по всем застройщикам) (стр. 090 - стр. 091) | 092 | |||
| Расчетная величина в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" | 093 | |||
| 7. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности туроператора | ||||
| Совокупный объем ответственности по договорам страхования, сострахования, перестрахования при условии одновременного наступления страховых случаев, равный страховой сумме по всем действующим на расчетную дату договорам страхования, сострахования, перестрахования | 095 | |||
| Доля перестраховщиков | 096 | |||
| Совокупный объем ответственности нетто-перестрахование (по всем туроператорам) (стр. 095 - стр. 096) | 097 | |||
| Расчетная величина в соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" | 098 | |||
<1> Строка заполняется, в случае если страховая организация приняла решение об учете привлеченных ею субординированных займов при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств.
<2> Максимальное значение показателей по указанным строкам.
<3> Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с подпунктом 12.1 пункта 12 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865 ("Вестник Банка России" от 18 сентября 2015 года N 79).
<4> Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с подпунктом 12.3 пункта 12 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств".
Справка к расчету нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности"
1. Отчетность по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности" (далее - Отчет) содержит сведения о нормативном соотношении собственных средств (капитала) страховой организации и принятых обязательств.
2. Отчет составляется страховыми организациями, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период; полное наименование страховой организации, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховой организации, почтовый адрес страховой организации.
4. При составлении Отчета страховой организации следует руководствоваться Указанием Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865 ("Вестник Банка России" от 18 сентября 2015 года N 79) (далее - Указание Банка России N 3743-У).
Отчет составляется на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховой организации.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков.
5. При заполнении Отчета необходимо иметь в виду, что если результат расчета фактического размера маржи платежеспособности имеет отрицательное значение, то он указывается в круглых скобках. Если фактический размер маржи платежеспособности меньше нормативного, то отклонение указывается в круглых скобках.
6. По строке 020 отражается сумма субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним и зависимым обществам.
По строке 023 отражается сумма остаточных стоимостей привлеченных страховой организацией субординированных займов, рассчитанных в соответствии с пунктами 7 и 8 Указания Банка России N 3743-У, в пределах ограничений, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 26, ст. 2607; N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) (в случае если страховая организация приняла решение об учете привлеченных ею субординированных займов при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств). При этом страховая организация приводит в пояснительной записке расчет остаточных стоимостей привлеченных ею субординированных займов (по каждому привлеченному субординированному займу).
По строкам 087, 093 и 098 отражаются величины, рассчитанные в соответствии с пунктами 13, 14 и 15 Указания Банка России N 3743-У соответственно, на которые увеличивается нормативный размер маржи платежеспособности.
7. При составлении Отчета за год показатели граф 4 и 5, а также граф 7 и 8 Справки к расчету нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, должны быть равны.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Операции перестрахования по страхованию жизни
Раздел 2. Операции перестрахования по страхованию иному, чем страхование жизни
Раздел 3. Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков
<1> По страхованию жизни.
<2> По страхованию иному, чем страхование жизни.
Подраздел 3.1. Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков и учетных групп
Раздел 4. Операции перестрахования в разрезе перестрахователей
<2> По страхованию иному, чем страхование жизни.
<3> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизиты "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
1. Отчетность по форме 0420157 "Отчет об операциях перестрахования" (далее - Отчет) содержит сведения об операциях перестрахования по страхованию жизни, по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, на территории Российской Федерации и за пределами территории Российской Федерации.
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
Отчет не представляется, если страховщик не имел в отчетном и предыдущем году действующих договоров перестрахования.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков.
5. В разделе 1 страховой организацией указываются данные об операциях перестрахования по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию жизни, на территории Российской Федерации и за пределами территории Российской Федерации.
Данные по договорам, принятым (переданным) в перестрахование, указываются в графах 4 и 6, если перестраховщик (перестрахователь) является резидентом Российской Федерации, в графах 5 и 7, если перестраховщик (перестрахователь) является нерезидентом Российской Федерации.
6. В разделе 2 страховщиком указываются данные об операциях перестрахования по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни, на территории Российской Федерации и за пределами территории Российской Федерации.
Данные по договорам, принятым (переданным) в перестрахование, указываются в графах 4 и 6, если перестраховщик (перестрахователь) является резидентом Российской Федерации, в графах 5 и 7, если перестраховщик (перестрахователь) является нерезидентом Российской Федерации.
7. Данные разделов 3 и 4 указываются:
для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, - в порядке возрастания их регистрационных номеров записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела;
для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся нерезидентами Российской Федерации, - в порядке возрастания кода "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационного номера в стране регистрации.
При этом информация об операциях с перестраховщиками в разрезе учетных групп (дополнительной учетной группы 10.1 "сельскохозяйственное страхование (сострахование), осуществляемое с государственной поддержкой" (далее - дополнительная учетная группа 10.1) по каждому перестраховщику приводится в порядке возрастания номеров учетных групп (с учетом дополнительной учетной группы 10.1).
8. В графе 1 разделов 3 и 4 указывается порядковый номер строки раздела.
9. В графе 2 разделов 3 и 4 для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела.
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи перестраховщика, перестрахователя, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 13 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестраховщика, перестрахователя в графе 13 указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестраховщика, перестрахователя.
Для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся нерезидентами, в графе 2 разделов 3 и 4 указывается TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
10. В графе 3 разделов 3 и 4 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик, перестрахователь. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
11. В графе 4 разделов 3 и 4 указываются полные наименования перестраховщиков, перестрахователей в соответствии с их учредительными документами.
Полные наименования иностранных перестраховщиков, перестрахователей могут указываться на английском языке.
Полные наименования перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
12. В графе 5 раздела 3 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов), причитающихся к уплате перестраховщикам в отчетном периоде по заключенным договорам перестрахования.
13. В графе 6 раздела 3 отражается начисленная в отчетном периоде сумма доли перестраховщиков в соответствии с договорами перестрахования в произведенных перестрахователем в отчетном периоде страховых выплатах, а также сумма страховых премий (взносов), причитающихся к возврату перестраховщиками в случаях досрочного прекращения или изменения условий договоров перестрахования, в том числе основных договоров между страховщиком и страхователем.
14. В графах 7 и 8 раздела 3 отражается сумма доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям по страхованию жизни и резерве заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
15. В графах 9 и 10 раздела 3 отражается сумма кредиторской задолженности по расчетам с перестраховщиками по страховым премиям на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
16. В графах 11 и 12 раздела 3 отражается сумма учтенной по условиям договора дебиторской задолженности перестраховщиков по доле в выплатах на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
17. В подразделе 3.1 раздела 3 отражаются сведения об операциях перестрахования в разрезе перестраховщиков и учетных групп (включая дополнительную учетную группу 10.1).
В графе 5 подраздела 3.1 указывается номер учетной группы в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 года N 51н "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2002 года N 3584, 11 июля 2003 года N 4896, 7 февраля 2005 года N 6297, 16 октября 2008 года N 12461, 24 ноября 2008 года N 12718, 6 ноября 2009 года N 15190, 31 августа 2010 года N 18328, 21 марта 2011 года N 20195, 21 декабря 2011 года N 22710, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 августа 2002 года N 33, от 1 декабря 2003 года N 48, от 14 февраля 2005 года N 7, от 27 октября 2008 года N 43, от 1 декабря 2008 года N 48, от 23 ноября 2009 года N 47, от 20 сентября 2010 года N 38; Российская газета от 30 марта 2011 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 30 января 2012 года N 5; Российская газета от 11 апреля 2012 года), к которой отнесены договоры страхования, риск выплаты по которым перестрахован в отчетном периоде у перестраховщика:
001 - учетная группа 1. страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
002 - учетная группа 2. добровольное медицинское страхование (сострахование);
003 - учетная группа 3. страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
004 - учетная группа 4. страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
005 - учетная группа 5. страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
006 - учетная группа 6. страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
007 - учетная группа 7. страхование (сострахование) средств водного транспорта;
008 - учетная группа 8. страхование (сострахование) грузов;
009 - учетная группа 9. страхование (сострахование) товаров на складе;
010 - учетная группа 10. страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
011 - учетная группа 11. страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
012 - учетная группа 12. страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
013 - учетная группа 13. добровольное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
131 - учетная группа 13.1 обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
132 - учетная группа 13.2 страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта";
014 - учетная группа 14. страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
015 - учетная группа 15. страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
151 - учетная группа 15.1 обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте;
016 - учетная группа 16. страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
- учетная группа 17. страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
018 - учетная группа 18. страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 - 17;
019 - учетная группа 19. договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Для целей составления Отчета договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, договоры страхования посадок многолетних насаждений с государственной поддержкой и договоры страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой относятся к дополнительной учетной группе 10.1. При этом в учетную группу 10 "страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур" данные по дополнительной учетной группе 10.1 не включаются. В графе 5 подраздела 3.1 указывается номер дополнительной учетной группы - "10.1".
18. В графе 5 раздела 4 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов), причитающихся к получению от перестрахователей в отчетном периоде по заключенным договорам перестрахования.
19. В графе 6 раздела 4 отражается начисленная в отчетном периоде сумма, причитающаяся к возмещению перестрахователям по оплаченным ими в отчетном периоде убыткам в доле, приходящейся на перестраховщика в соответствии с договорами перестрахования, а также сумма страховых премий (взносов), подлежащих возврату перестрахователям в случаях досрочного прекращения или изменения условий договоров перестрахования, в том числе основных договоров между страховщиком и страхователем.
20. В графах 7 и 8 раздела 4 отражается сумма сформированного резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям по страхованию жизни и резерв заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
21. В графах 9 и 10 раздела 4 отражается сумма учтенной по условиям договора дебиторской задолженности перестрахователей по страховым премиям на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
22. В графах 11 и 12 раздела 4 отражается сумма кредиторской задолженности по расчетам с перестрахователями по выплатам на начало отчетного года и на конец отчетного периода соответственно.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Код формы по ОКУД 0420158
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Результат от операций по страхованию жизни
Раздел 2. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
Подраздел 2.1. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования
Подраздел 2.2. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, принятым в перестрахование
Подраздел 2.3. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по видам страхования"
1. Отчетность по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по видам страхования" (далее - Отчет) содержит сведения о структуре финансового результата от операций по страхованию жизни (раздел 1) и о структуре финансового результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни (раздел 2).
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. Отчет составляется на основании данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
5. Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
6. Раздел 1 Отчета заполняют страховые организации, осуществляющие страхование и (или) перестрахование жизни.
Структура финансового результата от операций по страхованию жизни раскрывается отдельно по договорам страхования, сострахования (графы 3 и 4) и договорам, принятым в перестрахование (графы 5 и 6), а также общей суммой за вычетом участия перестраховщиков (нетто-перестрахование) (графы 7 и 8). При этом детализация показателей приводится в зависимости от способа уплаты страховой премии по договорам страхования (сострахования, перестрахования) жизни (единовременная уплата страховой премии либо уплата страховой премии в рассрочку) и от порядка осуществления выплат по указанным договорам (единовременные либо периодические).
7. В целях определения финансового результата от операций по страхованию жизни метод распределения показателей, отражаемых по строкам 020, 030, 072, 073, 076, 077, 085, 086, 090 и 095, по соответствующим графам раздела 1 должен быть установлен в учетной политике страховщика и в обязательном порядке раскрываться в пояснительной записке с указанием обоснования этого метода.
8. Раздел 2 Отчета заполняется страховщиками в следующем порядке:
подраздел 2.1 составляют страховщики, осуществляющие страхование или взаимное страхование;
подраздел 2.2 составляют страховые организации, принимающие риски в перестрахование;
подраздел 2.3 составляют страховщики, осуществляющие передачу в перестрахование (ретроцессию) рисков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование. В случае если страховщик не осуществлял передачу в перестрахование (ретроцессию) рисков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, в подразделе 2.3 представляются обобщенные сведения, отраженные в подразделах 2.1 и 2.2.
9. В подразделе 2.1 раскрывается информация о структуре финансового результата от операций по договорам страхования, сострахования, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.
10. В целях определения финансового результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, в разрезе каждого вида страхования метод распределения показателей, отражаемых по графам 10 - 12, 14, 16, 17, 20 и 21 соответствующих строк подраздела 2.1 должен быть установлен в учетной политике страховщика и в обязательном порядке раскрываться в пояснительной записке с указанием обоснования этого метода.
Распределение показателей, отражаемых по графам 18 и 19 соответствующих строк подраздела 2.1 рекомендуется осуществлять пропорционально удельному весу страховых премий по соответствующему виду страхования в общей сумме страховых премий, отражаемой в графе 2 строки 200. Страховщик вправе использовать иной метод распределения показателей, отражаемых по графам 18 и 19, по соответствующим строкам подраздела 2.1, установив его в учетной политике, что должно быть раскрыто и обосновано в пояснительной записке к Отчету.
11. Показатели, отражаемые в графах 23, 24, 25 каждой строки подраздела 2.1, рассчитываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой. При этом в случае, когда показатель графы 13 принимает отрицательное значение, показатели в графах 23 и 25 не рассчитываются.
12. Строки в подразделе 2.1 заполняются страховщиком самостоятельно при наличии у него соответствующих показателей по видам страхования, указанным в пункте 13 настоящего Порядка, независимо от их размера. При этом в графе 1 страховщик указывает наименование соответствующего вида страхования, а в графе 2 предусмотренный для данного вида страхования код. Наименования видов страхования приводятся в порядке возрастания их кодов.
13. По строкам подраздела 2.1 в обязательном порядке раскрывается информация по следующим видам страхования (при наличии соответствующих показателей):
добровольное страхование от несчастных случаев и болезней - код 122 (с расшифровкой из него страхования жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения (при наличии) - код 123, государственного личного страхования работников налоговых органов (при наличии) - код 124;
добровольное медицинское страхование - код 126;
добровольное страхование средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта) - код 132;
добровольное страхование средств железнодорожного транспорта - код 134;
добровольное страхование средств воздушного транспорта - код 136;
добровольное страхование средств водного транспорта - код 138;
добровольное страхование грузов - код 140;
добровольное сельскохозяйственное страхование - код 143 (с расшифровкой из него добровольного сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой (при наличии), - код 144;
добровольное страхование прочего имущества юридических лиц - код 146;
добровольное страхование прочего имущества граждан - код 148;
добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (кроме страхования, осуществляемого в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"), - код 151;
добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта", - код 152;
добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта - код 153;
добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта - код 154;
добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта - код 155;
добровольное страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты, - код 161;
добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг - код 162;
добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам - код 164;
добровольное страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору - код 167 (с расшифровкой из него добровольного страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилого помещения участнику долевого строительства по договору участия в долевом строительстве (при наличии) - код 168; добровольного страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение туроператором обязательств по договору о реализации туристского продукта (при наличии) - код 169);
добровольное страхование предпринимательских рисков - код 170;
добровольное страхование финансовых рисков - код 175;
обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц - код 181;
иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами, - код 189; обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - код 191; обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - код 194;
обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров - код 197;
иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами, - код 198.
По строке 200 в графах 3 - 22 отражается сумма показателей по строкам, введенным страховщиком, в графах 23 - 25 отражаются соответствующие показатели, рассчитанные исходя из заполненных данных строки 200.
В аналогичном порядке заполняются подразделы 2.2 и 2.3. При этом подраздел 2.3 заполняется на основе данных, отраженных в подразделах 2.1 и 2.2, за вычетом участия перестраховщиков (нетто-перестрахование).
14. В случае получения отрицательного финансового результата от операций по страхованию жизни и отражения соответствующего показателя в разделе 1 по строке 099 в графах 7 и 8 в круглых скобках, в пояснительной записке приводится информация о причинах получения отрицательного финансового результата и мерах, принятых и планируемых страховщиком по достижению безубыточной работы.
Аналогичные пояснения приводятся к графе 22 строки 200 подраздела 2.3 в случае получения отрицательного финансового результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование
Раздел 2. Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
Раздел 3. Заявленные, но не урегулированные убытки по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках"
1. Отчетность по форме 0420159 "Сведения о сделках" (далее - Отчет) содержит сведения о сделках страховой организации, составляющих наибольшую долю в общем объеме сделок.
2. Отчет составляется страховыми организациями, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховой организации, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховой организации, почтовый адрес страховой организации.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
5. Отчет составляется на основании сведений, содержащихся в Журнале учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнале учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнале учета договоров, принятых в перестрахование, Журнале учета убытков по договорам, принятым в перестрахование, Журнале учета договоров, переданных в перестрахование, Журнале учета доли перестраховщиков в убытках по договорам, переданным в перестрахование и журналах учета договоров страхования и страховых выплат по страхованию жизни.
Перед составлением Отчета проводится проверка правильности отражения данных, необходимых для его составления, в указанных журналах.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков.
6. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии ИНН у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии TIN у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.
7. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчестве индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке или языке оригинала.
8. В раздел 1 включается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым страховая сумма по отдельному заключенному в отчетном периоде договору страхования, сострахования либо принимаемый объем обязательств по отдельному договору перестрахования составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров с наибольшей страховой суммой (принимаемым объемом обязательств).
В случае отсутствия у страховой организации в отчетном периоде договоров, страховая сумма (принимаемый объем обязательств) по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), страховая организация отражает в разделе 1 информацию о 10 договорах с наибольшей страховой суммой (принимаемым объемом обязательств).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается код вида страхования с использованием кода строки, приведенного в графе 2 раздела 1 отчетности по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика", соответствующий виду страхования по заключенному страховой организацией договору страхования, сострахования, перестрахования. По договорам страхования, сострахования, перестрахованным договорам, условиями которых предусматриваются выплаты по разным видам страхования, в графе 2 через запятую указываются соответствующие этим видам страхования коды строк.
В графах 3 и 4 указываются соответственно номер и наименование учетной группы в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 года N 51н "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2002 года N 3584, 11 июля 2003 года N 4896, 7 февраля 2005 года N 6297, 16 октября 2008 года N 12461, 24 ноября 2008 года N 12718, 6 ноября 2009 года N 15190, 31 августа 2010 года N 18328, 21 марта 2011 года N 20195, 21 декабря 2011 года N 22710, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 августа 2002 года N 33, от 1 декабря 2003 года N 48, от 14 февраля 2005 года N 7, от 27 октября 2008 года N 43, от 1 декабря 2008 года N 48, от 23 ноября 2009 года N 47, от 20 сентября 2010 года N 38; Российская газета от 30 марта 2011 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 30 января 2012 года N 5; Российская газета от 11 апреля 2012 года).
Для целей составления Отчета договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, договоры страхования посадок многолетних насаждений с государственной поддержкой и договоры страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой относятся к дополнительной учетной группе 10.1 "сельскохозяйственное страхование (сострахование), осуществляемое с государственной поддержкой". При этом в учетную группу 10 "страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур" данные по дополнительной учетной группе 10.1 не включаются.
По договорам страхования, сострахования, перестрахования, которые относятся к нескольким учетным группам, в графах 3 и 4 указываются соответственно номер и наименование учетных групп через запятую.
В графе 5 указывается ИНН страхователя-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации страхователя-нерезидента (в случае отсутствия TIN). Для перестрахователей-резидентов указывается регистрационный номер записи по единому государственному реестру субъектов страхового дела, для перестрахователей-нерезидентов - TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 6 указывается полное наименование страхователя, полное наименование перестрахователя или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - страхователя (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 7 указывается характер отношений страхователя (перестрахователя) со страховой организацией с использованием следующих кодов:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховой организацией самостоятельно с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2008 года N 48н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11749, 30 апреля 2015 года N 37103 (Российская газета от 4 июня 2008 года; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 мая 2015 года).
В графе 8 указывается дата заключения договора страхования (сострахования, перестрахования) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 9 указывается срок действия договора страхования (сострахования, перестрахования). Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графах 10 и 11 указываются соответственно сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, и сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии, переданной в перестрахование.
В графах 12 и 13 указываются соответственно лимит ответственности (страховая сумма) по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, и лимит ответственности, переданный в перестрахование.
За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.
В графе 14 указывается краткое описание объекта страхования.
В графе 15 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.
При заполнении раздела 1 информация указывается в порядке убывания лимита ответственности (страховой суммы), указанного (указанной) в графе 12.
9. В раздел 2 включается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма произведенной в отчетном периоде страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину).
В случае отсутствия у страховой организации в отчетном периоде договоров, сумма произведенной страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), страховая организация отражает в разделе 2 информацию о 10 договорах, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину.
Графы 1 - 9, 13 заполняются аналогично графам 1 - 9, 15 раздела 1.
В графе 10 указывается сумма произведенной в отчетном периоде страховой выплаты по договорам страхования, сострахования или сумма начисленной в отчетном периоде страховой выплаты по договорам, принятым в перестрахование.
В графе 11 указывается начисленная в отчетном периоде доля перестраховщиков в страховой выплате, произведенной по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование.
В графе 12 указывается краткое описание страхового случая.
При заполнении раздела 2 информация указывается в порядке убывания суммы страховой выплаты, указанной в графе 10.
10. В раздел 3 включается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину).
В случае отсутствия у страховой организации договоров, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), страховая организация отражает в разделе 3 пять договоров, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину.
Графы 1 - 9, 15 заполняются аналогично графам 1 - 9, 15 раздела 1.
В графах 10 и 11 указываются соответственно сумма заявленного страхователем (выгодоприобретателем) или перестрахователем, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, и сумма доли перестраховщиков в заявленном, но не урегулированном убытке на конец отчетного периода.
В графах 12 и 13 указываются соответственно лимит ответственности (страховая сумма) по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, по которому заявлен, но не урегулирован убыток на конец отчетного периода, и лимит ответственности, переданный в перестрахование.
В графе 14 указывается краткое описание страхового случая.
При заполнении раздела 3 информация указывается в порядке убывания суммы заявленного, но не урегулированного убытка, указанной в графе 10.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
Раздел 1. Займы и кредиты (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций)
Раздел 2. Субординированные займы
Раздел 3. Выданные векселя
Раздел 4. Выпущенные облигации
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
1. Отчетность по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о привлеченных страховщиком займах и кредитах, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций.
2. Отчет составляется страховщиками ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты номинала, обязательства), относительные величины (проценты) - с точностью до двух знаков после запятой.
6. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
7. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
8. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии ИНН у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии TIN у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.
9. В Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.
ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.
10. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчестве индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке или языке оригинала.
11. Раздел 1 содержит сведения о привлеченных займах и кредитах (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН заимодавца (кредитора) - резидента, TIN заимодавца (кредитора) - нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 указывается ОГРН заимодавца (кредитора) - резидента или ОГРНИП заимодавца-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование заимодавца по договору займа, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) или полное наименование кредитора по кредитному договору.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация - заимодавец (кредитор) (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заимодавец). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий заимодавца (кредитора) и условия привлеченного займа (кредита), и состоящий из пяти разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец (кредитор) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец (кредитор) связанной стороной страховщика:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2008 года N 48н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11749, 30 апреля 2015 года N 37103 (Российская газета от 4 июня 2008 года; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 мая 2015 года).
Третий разряд (X3) указывает на организацию - заимодавца (кредитора):
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;
5 - микрофинансовая организация;
6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;
7 - другая организация.
Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).
Четвертый разряд (X4) указывает на форму заимствования средств:
1 - заем;
2 - кредит.
Пятый разряд (X5) указывает на наличие и предмет залога:
1 - нет залога;
2 - с залогом облигации;
3 - с залогом векселя;
4 - с залогом акции;
5 - с залогом недвижимости;
6 - с залогом иного имущества (актива).
В графе 7 указывается дата заключения договора займа (кредитного договора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 8 указывается (при наличии) номер договора займа (кредитного договора).
В графе 9 указывается срок действия договора займа (кредитного договора). Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 10 указывается цель получения средств в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора).
В графе 11 указывается размер годовой процентной ставки, под которую получен заем (кредит). В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат и вознаграждений, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.
В графе 12 указывается дата получения средств от заимодавца (кредитора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 13 указывается объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде.
В графе 14 указывается периодичность уплаты платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - в конце срока действия договора;
4 - более одного раза в месяц;
5 - иное.
В графе 15 указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора).
В графе 16 указывается общая сумма фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, в графе 17 - в том числе сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту), которая представляет собой разницу между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств и суммой средств, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде.
В графе 18 указывается периодичность уплаты заимодавцу (кредитору) процентов в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - в конце срока действия договора;
4 - более одного раза в месяц;
5 - иное.
В графе 19 указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора), в графе 20 - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.
В случае если дата уплаты платежей по основному долгу и процентов в соответствии с графиком платежей приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся нерабочим, а оплата произведена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей отражаются в Отчете за текущий отчетный период.
В графе 21 указывается остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору) на конец отчетного периода.
В графе 22 указывается вид имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору).
В графе 23 указывается для эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога, ИНН резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидента.
В графе 24 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору). Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
В случае если предметом залога является недвижимость, в графе 23 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 24 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 26 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.
В графе 25 указывается идентификационный код имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору), аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, серия и номер векселя, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога показываются по отдельным строкам.
В графе 26 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) в графе 26 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа (кредитный договор).
При заполнении раздела займы и кредиты указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца (кредитора), а затем дат заключения договоров займа (кредитных договоров).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
12. Раздел 2 содержит сведения о субординированных займах.
Для целей составления Отчета субординированные займы понимаются в значении, определенном в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 26, ст. 2607; N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации").
Графы 1 - 5 заполняются аналогично графам 1 - 5 раздела 1.
В графе 6 указывается код сделки, характеризующий заимодавца и состоящий из четырех разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4.
Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец связанной стороной страховщика:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Третий разряд (X3) указывает на вид организации-заимодавца:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;
5 - микрофинансовая организация;
6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;
7 - другая организация.
Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).
Четвертый разряд (X4) указывает, является ли страховая организация дочерним или зависимым обществом страховой организации - заимодавца:
1 - страховая организация является дочерним или зависимым обществом страховой организации - заимодавца;
2 - страховая организация не является дочерним или зависимым обществом страховой организации - заимодавца.
В графе 7 указывается дата заключения договора займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 8 указывается номер договора займа (при наличии).
В графе 9 указывается цифровой код валюты, в которой предоставляется субординированный заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 10 указывается объем субординированного займа в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте в соответствии с условиями договора займа.
В графе 11 указывается дата выдачи субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 12 указывается дата погашения субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 13 указывается дата, с которой субординированный заем включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 14 указывается процентная ставка, под которую привлечен субординированный заем, в соответствии с условиями договора займа.
В графе 15 указывается объем полученных средств в отчетном периоде.
В графах 16 и 17 указываются соответственно дата погашения части субординированного займа и дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 18 указывается сумма погашенной части субординированного займа в отчетном периоде.
В графе 19 указывается остаток полученных средств на конец отчетного периода.
В графе 20 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа в графе 20 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа.
При заполнении раздела субординированные займы указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца, а затем дат заключения договоров займа.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
13. Раздел 3 содержит сведения о выданных векселях страховщика.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графах 2 и 3 указываются соответственно серия и номер векселя согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям. В случае отсутствия серии и номера векселя данные графы не заполняются.
В графе 4 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка указанная графа не заполняется.
В графе 5 указывается ИНН первого векселедержателя-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) первого векселедержателя-нерезидента.
В графе 6 указывается ОГРН или ОГРНИП первого векселедержателя-резидента.
В графе 7 указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица.
В графе 8 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация - первый векселедержатель (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является первый векселедержатель). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 9 указывается ИНН плательщика-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) плательщика-нерезидента. Данная графа не заполняется для простого векселя.
В графе 10 указывается плательщик (лицо, которое обязано произвести платеж по выданному векселю): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество для физического лица. Данная графа не заполняется для простого векселя.
В графе 11 указывается ИНН векселедержателя (собственника векселя) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) векселедержателя (собственника векселя) - нерезидента.
В графе 12 указывается полное наименование векселедержателя (собственника) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора и другом основании), или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - векселедержателя (в том числе индивидуального предпринимателя). В случае если выданный вексель не находится у страховщика-векселедателя, данная графа не заполняется.
В графе 13 указывается информация о состоянии векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
1 - в обращении;
2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;
3 - принят в залог;
4 - принят к погашению;
5 - принят на хранение;
6 - выбыл из обращения;
7 - погашен;
8 - иное.
Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их местонахождении, владельце и состоянии, указывается код 1.
При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например: "запрещен к оплате решением суда" (указать в графе 31 наименование суда и дату решения), "блокирован", "утерян", "внесен в стоп-лист", "изъят правоохранительными органами" и другое), в графе 13 используется код 6. При этом в графе 31 указывается подробная информация о состоянии векселя.
В графе 14 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий существенные условия сделки и состоящий из пяти разрядов:
Первый разряд (X1) указывает, является ли первый векселедержатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает, является ли первый векселедержатель связанной стороной страховщика:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Третий разряд (X3) указывает на роль страховщика в отношении выданного векселя:
1 - векселедатель простого векселя;
2 - векселедатель переводного векселя;
3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;
6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;
7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.
Четвертый разряд (X4) указывает на тип векселя:
1 - дисконтный;
2 - процентный.
Пятый разряд (X5) указывает на основание совершения сделки:
2 - договор мены;
3 - оплата уставного капитала страховой организации;
4 - иное основание.
В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, пятый разряд (X5) принимает значение 1.
В графе 15 указывается дата составления векселя (дата его выдачи векселедателем) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 16 указывается дата фактического погашения векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 17 указываются условия погашения векселя ("по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты составления", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия погашения, в графе 17 указывается "иное", а в графе 31 указывается полное условие погашения в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).
В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 19 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя.
В графе 20 указывается дата получения средств векселедателем в результате реализации векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 21 указывается фактически полученная страховщиком сумма от реализации векселя в отчетном периоде.
В графе 22 указывается вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя (например, денежные средства, недвижимость, облигация, акция и другие).
В графе 23 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.
В графе 24 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедателем от реализации векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
Если в графе 22 отражена недвижимость, то в графе 23 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 24 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 31 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.
Если в графе 22 отражены денежные средства, то в графе 23 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 24 указывается полное наименование кредитной организации, в ином случае не заполняются.
В графе 25 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного страховщиком от реализации векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
В графе 26 указывается фактически уплаченная векселедержателю сумма в отчетном периоде.
В графе 27 указывается вид актива, полученного векселедержателем в результате погашения векселя (например, денежные средства, недвижимость, вексель, облигация, акция).
В графе 28 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.
В графе 29 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедержателем в результате погашения векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
Если в графе 27 отражена недвижимость, то в графе 28 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 29 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 31 - адрес (местоположение) объекта недвижимости. В случае отражения недвижимости в графах 22 и 27 для каждого адреса объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ней (реализация векселя, оплата обязательств по векселю).
Если в графе 27 отражены денежные средства, то в графе 28 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 29 указывается полное наименование кредитной организации, в ином случае не заполняются.
В графе 30 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного векселедержателем в результате погашения векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
В графе 31 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.
При заполнении раздела векселя указываются в порядке возрастания серий и номера векселя, а затем ИНН или TIN первого векселедержателя.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
14. Раздел 4 содержит сведения о выпущенных облигациях страховщика.
Каждому выпуску облигаций соответствует отдельная строка раздела. Сведения о дополнительных выпусках облигаций заносятся в ту же строку раздела, что и сведения об основном выпуске.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается регистрационный номер выпуска облигаций, представляющий собой цифровой (буквенный, знаковый) код, идентифицирующий конкретный выпуск. В случае если выпуск облигаций подлежит государственный регистрации, указывается индивидуальный государственный регистрационный номер, присвоенный данному выпуску, на основании реквизитов сертификатов облигаций (при бездокументарной форме выпуска - на основании данных решения о выпуске облигаций). В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается его индивидуальный идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей.
В графе 3 указывается дата присвоения регистрационного номера выпуску облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается дата его государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается дата принятия решения уполномоченным органом фондовой биржи о допуске данных облигаций к торгам.
В графе 4 указывается полное наименование регистрирующего органа. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается уполномоченный орган государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается фондовая биржа, присвоившая индивидуальный идентификационный номер данному выпуску.
В графе 5 указывается дата начала размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 6 указывается дата окончания размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 7 указывается код выпуска облигаций, характеризующий конкретный выпуск и состоящий из семи разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.
Первый разряд (X1) состоит из двух разрядов и указывает на состояние выпуска облигаций на отчетную дату:
01 - размещается;
02 - размещен;
03 - в обращении;
04 - в погашении.
Второй разряд (X2) указывает на форму выпуска облигаций:
1 - документарная форма;
2 - бездокументарная форма.
Третий разряд (X3) указывает на категорию выпуска облигаций:
1 - конвертируемые;
2 - неконвертируемые.
Четвертый разряд (X4) указывает на возможность идентификации владельцев облигаций:
1 - именные;
2 - на предъявителя.
Пятый разряд (X5) указывает на способ размещения выпуска облигаций:
1 - открытая подписка;
2 - закрытая подписка;
Шестой разряд (X6) указывает на вид дохода по облигациям:
1 - с постоянным купоном;
2 - с переменным купоном;
3 - бескупонные (дисконтные).
Седьмой разряд (X7) состоит из двух разрядов и указывает на наличие возможности досрочного погашения или досрочного приобретения:
01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;
02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;
03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;
04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;
05 - возможность досрочного приобретения по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;
06 - возможность досрочного погашения облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;
08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
10 - наличие возможности досрочного приобретения по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации и досрочного погашения облигации по усмотрению страховщика-эмитента.
В графе 8 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал облигации, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 9 указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в единицах валюты номинала, указанной в графе 8 (в тысячах единиц без десятичных знаков).
В графе 10 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска в соответствии с решением о выпуске.
В графе 11 указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска.
В графе 12 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска, находящихся в обращении.
В графе 13 указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций. В случае если на отчетную дату размещение не началось, данная графа не заполняется.
В графе 14 указывается дата погашения основного долга по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на отчетную дату не определена дата начала размещения, указывается порядок определения даты погашения.
В графе 15 указывается величина дохода (купонного дохода/дисконта) по эмитированным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости. В случае облигации с переменным купоном в графе 15 указывается величина купона по облигациям на отчетную дату. В случае если на отчетную дату купон не определен, то сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется из ставки рефинансирования, установленной Банком России на отчетную дату.
В графе 16 указывается количество выплат купона в год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.
В графе 17 указывается дата последней выплаты купона по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.
В графе 18 указывается балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на отчетную дату.
В графе 19 указывается иная информация, характеризующая выпуск облигаций и являющаяся, по мнению страховщика, существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах по облигации и о причинах такого неисполнения. В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска планируется осуществить имущественным эквивалентом, в графе 19 указывается вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации и его существенные характеристики.
При заполнении раздела выпуски облигаций указываются в порядке возрастания регистрационных номеров выпусков облигаций.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Квартальная
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
1. Отчетность по форме 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств" (далее - Отчет) содержит сведения о выданных страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств (кроме неустойки, удержания вещи, задатка), которые действуют на отчетную дату.
2. Отчет составляется страховщиками ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).
5. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
6. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
7. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии ИНН у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ИНН, необходимо указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии TIN у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.
8. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчестве индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке или языке оригинала.
9. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
10. В графе 2 указывается ИНН кредитора (бенефициара, залогодержателя) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитора (бенефициара, залогодержателя) - нерезидента.
11. В графе 3 указывается полное наименование кредитора (бенефициара, залогодержателя) (для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
12. В графе 4 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан кредитор (бенефициар, залогодержатель) (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является кредитор (бенефициар, залогодержатель). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
13. В графе 5 указывается ИНН должника (принципала) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) должника (принципала) - нерезидента.
14. В графе 6 указывается полное наименование должника (принципала) (для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
15. В графе 7 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан должник (принципал) (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является должник (принципал). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
16. В графе 8 указывается код сделки, характеризующий условия выдачи страховщиком поручительств, независимых гарантий и других обеспечений исполнения обязательств и состоящий из шести разрядов:
Первый разряд (X1) указывает на способ обеспечения исполнения обязательств:
1 - поручительство;
2 - независимая гарантия;
3 - залог;
4 - обеспечительный платеж;
5 - другой способ обеспечения исполнения обязательств, предусмотренный законом или договором (кроме неустойки, удержания вещи, задатка).
В случае если код разряда (X1) принимает значение "5", в графе 16 указывается способ обеспечения исполнения обязательств.
Второй разряд (X2) указывает на основание возникновения основного обязательства:
1 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств не связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования.
Третий разряд (X3) указывает, является ли кредитор (бенефициар, залогодержатель) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Четвертый разряд (X4) указывает, является ли кредитор (бенефициар, залогодержатель) связанной стороной страховщика:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2008 года N 48н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11749, 30 апреля 2015 года N 37103 (Российская газета от 4 июня 2008 года; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 мая 2015 года).
Пятый разряд (X5) указывает, является ли должник (принципал) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
В случае если должником является отчитывающийся страховщик, пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) указывает, является ли должник (принципал) связанной стороной страховщика:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
В случае если должником является отчитывающийся страховщик, шестой разряд (X6) является резервным (проставляется ноль).
17. В графе 9 указывается дата заключения договора (соглашения) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
18. В графе 10 указывается номер договора (соглашения).
19. В графе 11 указывается срок, на который выдано обеспечение. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
20. В графе 12 указывается код валюты, в которой выдано обеспечение, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
21. В графе 13 указывается сумма обеспечения в валюте Российской Федерации или иностранной валюте в соответствии с условиями договора (соглашения) (в тысячах единиц без десятичных знаков).
22. В графе 14 указывается (при наличии) сумма вознаграждения страховщика в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, предусмотренная договором (соглашением) (в тысячах единиц без десятичных знаков).
23. В графе 15 указывается сумма выданного страховщиком обеспечения на конец отчетного периода (в тысячах рублей без десятичных знаков).
24. В графе 16 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.
25. При заполнении Отчета информация указывается в порядке возрастания кодов сделки, а затем ИНН или TIN кредитора (бенефициара, залогодержателя) и дат заключения договора (соглашения).
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 30 ноября 2015 года N 3860-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности страховыми
организациями и обществами
взаимного страхования
в Центральный банк
Российской Федерации"
ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Код территории по ОКАТО | |
Годовая
Раздел 1. Страховые премии по кварталам отчетного года
Раздел 2. Вознаграждение страховым агентам за заключение договоров обязательного страхования по кварталам отчетного года
Раздел 3. Резерв незаработанной премии на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам начисления страховой премии
Раздел 4. Заработанная страховая премия по кварталам отчетного года
Раздел 5. Договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, действовавшие на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года
Раздел 6. Количество дней срока действия страхования (периода использования транспортного средства) по кварталам отчетного года
Раздел 7. Страховые выплаты при причинении вреда жизни потерпевших - всего по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Страховые выплаты при причинении вреда жизни потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 7.1. Возмещение утраченного заработка (дохода) умершего по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение утраченного заработка (дохода) умершего по периодам его оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 7.2. Возмещение расходов на погребение по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение расходов на погребение по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Раздел 8. Страховые выплаты при причинении вреда здоровью потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Страховые выплаты при причинении вреда здоровью потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Раздел 9. Страховые выплаты и оплата расходов по проведению независимой экспертизы (оценки) при причинении вреда имуществу потерпевших - всего по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Страховые выплаты и оплата расходов по проведению независимой экспертизы (оценки) при причинении вреда имуществу потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.1. Страховые выплаты в случае полной гибели (утраты) имущества потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Страховые выплаты в случае полной гибели (утраты) имущества потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.2. Страховые выплаты в случае повреждения имущества потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Страховые выплаты в случае повреждения имущества потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.3. Возмещение иных расходов при причинении вреда имуществу потерпевших - всего по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение иных расходов по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.3.1. Возмещение расходов по эвакуации транспортного средства потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение расходов по эвакуации транспортного средства потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.3.2. Возмещение расходов по хранению поврежденного
транспортного средства потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение расходов по хранению поврежденного транспортного средства потерпевших по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.3.3. Возмещение расходов по доставке пострадавших в лечебное учреждение по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение расходов по доставке пострадавших в лечебное учреждение по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.3.4. Возмещение прочих расходов при причинении вреда имуществу потерпевших по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Возмещение прочих расходов по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Подраздел 9.4. Оплата расходов по проведению независимой экспертизы (оценки), понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу, по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Оплата расходов по проведению независимой экспертизы (оценки), понесенных потерпевшими, по периодам их оплаты (развития), тыс. руб. с одним десятичным знаком | |||
| за I квартал | за II квартал | за III квартал | за IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | X | X | ||||
Раздел 10. Страховые премии, возвращенные страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору (при изменении условий договора), по кварталам отчетного года
Раздел 11. Заявленные, но не урегулированные убытки - всего на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая (досрочного прекращения обязательств по договору, изменения условий договора)
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая (досрочного прекращения обязательств по договору, изменения условий договора) | Сумма заявленных, но не урегулированных убытков по периодам заявления о страховом случае (досрочного прекращения обязательств по договору, изменения условий договора), тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.1. Заявленные, но не урегулированные убытки при причинении вреда жизни потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных убытков при причинении вреда жизни потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.1.1. Заявленные, но не урегулированные суммы возмещения утраченного заработка (дохода) умершего на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных возмещений утраченного заработка (дохода) умершего по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.1.2. Заявленные, но не урегулированные суммы возмещения расходов на погребение на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных возмещений расходов на погребение по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.2. Заявленные, но не урегулированные убытки при причинении вреда здоровью потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных убытков при причинении вреда здоровью потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3. Заявленные, но не урегулированные убытки при причинении вреда имуществу потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных убытков при причинении вреда имуществу потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.1. Заявленные, но не урегулированные выплаты в случае полной гибели (утраты) имущества потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных выплат в случае полной гибели (утраты) имущества потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.2. Заявленные, но не урегулированные выплаты в случае повреждения имущества потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных выплат в случае повреждения имущества потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.3. Заявленные, но не урегулированные расходы по эвакуации транспортного средства потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных расходов по эвакуации транспортного средства потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.4. Заявленные, но не урегулированные расходы по хранению поврежденного транспортного средства потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных расходов по хранению поврежденного транспортного средства потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.5. Заявленные, но не урегулированные расходы по доставке пострадавших в лечебное учреждение на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных расходов по доставке пострадавших в лечебное учреждение по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.3.6. Заявленные, но не урегулированные прочие расходы при причинении вреда имуществу потерпевших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Сумма заявленных, но не урегулированных прочих расходов при причинении вреда имуществу потерпевших по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.4. Заявленные суммы по оплате расходов по независимой экспертизе (оценке), понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу, на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам наступления страхового случая
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Заявленные суммы по оплате расходов по независимой экспертизе (оценке) по периодам заявления о страховом случае, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Подраздел 11.5. Страховые премии, подлежащие возврату страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору, на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам досрочного прекращения обязательств по договору
Подраздел 11.6. Страховые премии, подлежащие возврату страхователям при изменении условий договора, на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года по кварталам и годам изменения условий договора
Раздел 12. Суммы в размере произведенной страховой выплаты, полученные от реализации права регрессного требования к причинившему вред лицу о возмещении произведенной страховой организацией страховой выплаты, по кварталам отчетного года
| Код договора страхования | Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО | Квартал и год наступления страхового случая | Суммы, полученные от реализации права регрессного требования в размере произведенной страховой выплаты, по периодам их получения, тыс. руб. с одним десятичным знаком | ||||
| на 31 декабря предыдущего года | на 31 марта отчетного года | на 30 июня отчетного года | на 30 сентября отчетного года | на 31 декабря отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X | |||||
Раздел 13. Количество урегулированных страховых случаев в отчетном году в зависимости от размера совокупной суммы страховых выплат
Раздел 14. Представители страховой организации в субъектах Российской Федерации и городе Байконур (Республика Казахстан), выполняющие полномочия страховой организации по рассмотрению требований потерпевших о выплатах по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и их осуществлению
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420153 "Сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"
1. Отчетность по форме 0420153 "Сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (далее - Отчет) составляется страховыми организациями, заключающими договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Отчет составляется за отчетный год и представляется в Банк России не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом.
2. Отчет содержит сведения о:
страховых премиях;
вознаграждении страховым агентам за заключение договоров обязательного страхования;
резерве незаработанной премии;
заработанной страховой премии;
количестве действовавших договоров обязательного страхования;
количестве дней срока действия страхования (периода использования транспортного средства);
страховых выплатах при причинении вреда жизни потерпевших;
страховых выплатах при причинении вреда здоровью потерпевших;
страховых выплатах при причинении вреда имуществу потерпевших;
страховых премиях, возвращенных страхователям в связи с досрочным прекращением обязательств по договору и при изменении условий договора;
заявленных, но не урегулированных убытках - всего, в том числе при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потерпевших, с разбивкой по видам возмещения;
заявленных суммах по оплате расходов по независимой экспертизе (оценке), понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу;
страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору и при изменении условий договора;
суммах, полученных от реализации права регрессного требования в размере произведенной страховой выплаты к страхователю или иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования;
возмещении произведенной страховой организацией страховой выплаты при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потерпевших и количестве урегулированных страховых случаев в зависимости от размера совокупной суммы страховых выплат.
В Отчете сведения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, сгруппированные по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, имеющим одинаковый код договора страхования, округляются после их суммирования.
Данные Отчета, округленные до тысяч рублей без десятичных знаков, должны быть идентичны аналогичным данным отчетности по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" и отчетности в порядке надзора.
3. Для заполнения графы "Код договора страхования" в разделах 1 - 13 необходимо каждому договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств присвоить код в порядке, установленном в пункте 4 настоящего Порядка.
Документами, содержащими данные, необходимые для присвоения кода договора страхования, служат:
заявление о заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортного средства и иные документы, представляемые страхователем для заключения договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, предусмотренные Правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, установленными Положением Банка России от 19 сентября 2014 года N 431-П "О правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2014 года N 34204, 17 июня 2015 года N 37679 ("Вестник Банка России" от 8 октября 2014 года N 93, от 22 июня 2015 года N 54);
письменное заявление и иные документы, представляемые страхователем при внесении изменений в договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Для заполнения графы "Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО" в разделе 7, подразделах 7.1 и 7.2, разделе 8, разделе 9, подразделах 9.1 - 9.3, 9.3.1 - 9.3.4, 9.4, разделе 11, подразделах 11.1, 11.1.1, 11.1.2, 11.2, 11.3, 11.3.1 - 11.3.6, 11.4, разделе 12 необходимо каждому страховому случаю, по которому будут произведены страховые выплаты по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, присвоить код в порядке, установленном в пункте 5 настоящего Порядка.
Для заполнения кода убытка в графе 2 раздела 13 необходимо каждому урегулированному страховому случаю, по которому были произведены окончательные страховые выплаты по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, присвоить код в порядке, установленном в пункте 6 настоящего Порядка.
Код договора страхования, присвоенный при заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, и код договора страхования, присвоенный при внесении изменений в условия этого договора, являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования) и Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования).
Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО и код убытка являются обязательными реквизитами Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования).
При заполнении разделов 1 - 13 необходимо иметь в виду, что "код договора страхования", "код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО" и "код убытка" указываются в порядке возрастания номеров кодов.
4. Код договора страхования - это цифровой код, характеризующий конкретное транспортное средство в зависимости от технических характеристик, конструктивных особенностей и назначения транспортного средства, от территории преимущественного использования и сезонного использования транспортного средства и от персональных данных водителя и состоящий из 19 разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7 - X8 - X9 - X10 - X11 - X12 - X13 - X14 - X15 - X16 - X17 - X18 - X19.
Разряды X2, X4, X10, X14, X17 и X18 состоят из двух разрядов, X12 и X13 - из пяти разрядов, а разряд X17 может содержать буквенную часть (М - большая, русская).
Первый разряд (X1) указывает, является ли страхователь физическим лицом или юридическим лицом:
1 - физическое лицо;
2 - юридическое лицо.
Второй разряд (X2) указывает тип (категорию) транспортного средства:
01 - мотоцикл, мопед, легкий квадроцикл (транспортные средства категорий "A" и "M");
02 - транспортные средства категорий "B" и "BE";
03 - транспортные средства категорий "C" и "CE";
04 - транспортные средства категорий "D" и "DE";
05 - троллейбус (транспортные средства категории "Tb");
06 - трамвай (транспортные средства категории "Tm");
07 - тракторы, самоходные дорожно-строительные и иные машины, за исключением транспортных средств, не имеющих колесных движителей;
08 - прицепы к легковым автомобилям, принадлежащим юридическим лицам, к мотоциклам и мотороллерам;
09 - прицепы к грузовым автомобилям с разрешенной максимальной массой 16 тонн и менее, полуприцепы, прицепы-роспуски;
10 - прицепы к грузовым автомобилям с разрешенной максимальной массой более 16 тонн, полуприцепы, прицепы-роспуски;
11 - прицепы к тракторам, самоходным дорожно-строительным и иным машинам, за исключением транспортных средств, не имеющих колесных движителей;
12 - прицепы к другим типам (категориям) и назначению транспортных средств.
Третий разряд (X3) указывает на возраст транспортного средства:
1 - до 3 лет включительно;
2 - свыше 3 до 5 лет включительно;
3 - свыше 5 до 7 лет включительно;
4 - свыше 7 до 10 лет включительно;
5 - свыше 10 до 15 лет включительно;
6 - свыше 15 лет.
Четвертый разряд (X4) указывает на мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах:
00 - для прицепов к легковым автомобилям, принадлежащим юридическим лицам, к мотоциклам и мотороллерам, прицепов к грузовым автомобилям с разрешенной максимальной массой 16 тонн и менее (более) 16 тонн, полуприцепов, прицепов-роспусков, прицепов к тракторам, самоходным дорожно-строительным и иным машинам, за исключением транспортных средств, не имеющих колесных движителей, прицепов к другим типам (категориям) и назначению транспортных средств;
01 - до 20 лошадиных сил включительно;
02 - свыше 20 до 35 лошадиных сил включительно;
03 - свыше 35 до 50 лошадиных сил включительно;
04 - свыше 50 до 70 лошадиных сил включительно;
05 - свыше 70 до 100 лошадиных сил включительно;
06 - свыше 100 до 120 лошадиных сил включительно;
07 - свыше 120 до 150 лошадиных сил включительно;
08 - свыше 150 до 200 лошадиных сил включительно;
09 - свыше 200 до 250 лошадиных сил включительно;
10 - более 250 лошадиных сил.
Пятый разряд (X5) указывает на разрешенную максимальную массу грузовых автомобилей:
1 - до 3,5 тонны включительно;
2 - свыше 3,5 до 10 тонн включительно;
3 - свыше 10 до 16 тонн включительно;
4 - свыше 16 до 20 тонн включительно;
5 - свыше 20 до 30 тонн включительно;
6 - свыше 30 до 40 тонн включительно;
7 - свыше 40 до 50 тонн включительно;
8 - свыше 50 тонн;
0 - для всех транспортных средств, кроме грузовых автомобилей.
Шестой разряд (X6) указывает на количество пассажирских мест в автобусах, троллейбусах, трамваях:
1 - до 20 пассажирских мест включительно;
2 - свыше 20 пассажирских мест;
0 - для транспортных средств, кроме автобусов, троллейбусов и трамваев.
Седьмой разряд (X7) указывает на страну регистрации транспортного средства:
1 - зарегистрировано в Российской Федерации постоянно или временно, а также транспортные средства, следующие к месту регистрации;
2 - зарегистрировано на территории иностранного государства.
Восьмой разряд (X8) указывает на цель использования транспортного средства:
1 - личная;
2 - учебная езда;
3 - такси;
4 - перевозка опасных и легковоспламеняющихся грузов;
5 - прокат или краткосрочная аренда;
6 - регулярные пассажирские перевозки или перевозки пассажиров по заказам;
7 - дорожные и специальные транспортные средства;
8 - экстренные и коммунальные службы;
9 - прочее.
Девятый разряд (X9) указывает на количество водителей, допущенных к управлению транспортным средством:
1 - один водитель;
2 - более одного водителя;
3 - количество водителей не ограничено.
Десятый разряд (X10) указывает на срок страхования гражданской ответственности владельца:
для транспортного средства, постоянно или временно зарегистрированного в Российской Федерации:
01 - 1 год;
для транспортного средства, зарегистрированного в иностранном государстве и временно используемого на территории Российской Федерации, и транспортного средства, следующего к месту регистрации:
02 - от 5 до 15 дней;
03 - от 16 дней до 1 месяца;
04 - 2 месяца;
05 - 3 месяца;
06 - 4 месяца;
07 - 5 месяцев;
08 - 6 месяцев;
09 - 7 месяцев;
10 - 8 месяцев;
11 - 9 месяцев;
12 - 10 месяцев;
13 - 11 месяцев;
14 - 1 год.
Одиннадцатый разряд (X11) указывает на период сезонного использования транспортного средства:
1 - 3 месяца;
3 - 5 месяцев;
4 - 6 месяцев;
5 - 7 месяцев;
6 - 8 месяцев;
7 - 9 месяцев;
8 - 10 месяцев;
9 - 11 месяцев.
0 - если транспортное средство, постоянно или временно зарегистрированное в Российской Федерации, используется один год, если транспортное средство зарегистрировано в иностранном государстве и временно используется на территории Российской Федерации и если транспортное средство следует к месту регистрации.
Двенадцатый разряд (X12) указывает на территорию преимущественного использования транспортного средства (для физических лиц - место жительства собственника транспортного средства, указанное в паспорте транспортного средства или свидетельстве о регистрации транспортного средства либо в паспорте гражданина, для юридических лиц, их филиалов или представительств - место нахождения юридического лица, его филиала или представительства, указанное в учредительном документе юридического лица).
Тринадцатый разряд (X13) указывает на место жительства (нахождения) страхователя.
Двенадцатый разряд (X12) и тринадцатый разряд (X13) проставляются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) и состоят из восьми цифровых знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующих объектам третьего уровня классификации, указывающих на код:
субъекта Российской Федерации республики (краев, областей, городов федерального значения, автономной области, автономного округа, входящего в состав Российской Федерации);
автономных округов, входящих в состав края или области;
районов республики, края, области, автономной области, автономного округа, входящего в состав Российской Федерации, внутригородских районов, округов города федерального значения;
городов республиканского, краевого, областного значения (подчинения);
поселков городского типа краевого, областного значения (подчинения);
внутригородских районов, округов города республиканского, краевого, областного значения (подчинения);
городов районного значения (подчинения);
поселков городского типа районного значения (подчинения);
сельсоветов.
Для городов Москва, Санкт-Петербург, Севастополь и Республики Крым при заполнении кода субъекта Российской Федерации по ОКАТО проставляются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации, последние шесть знаков равны 0.
Для транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории Российской Федерации, в разрядах X12 и X13 необходимо указывать восемь нулей.
Четырнадцатый разряд (X14) указывает на возраст лица, допущенного к управлению транспортным средством, в случае, если в заявлении о страховании указан только один водитель:
01 - от 16 до 17 лет включительно;
02 - свыше 17 до 19 лет включительно;
03 - свыше 19 до 22 лет включительно;
04 - свыше 22 до 25 лет включительно;
05 - свыше 25 до 30 лет включительно;
06 - свыше 30 до 35 лет включительно;
07 - свыше 35 до 40 лет включительно;
08 - свыше 40 до 45 лет включительно;
09 - свыше 45 до 50 лет включительно;
10 - свыше 50 лет;
00 - если в заявлении о страховании указано несколько водителей или к управлению транспортным средством допущены любые водители (без ограничения).
Пятнадцатый разряд (X15) указывает на стаж вождения лица, допущенного к управлению транспортным средством, в случае, если в заявлении о страховании указан только один водитель:
2 - свыше 2 до 3 лет включительно;
3 - свыше 3 до 4 лет включительно;
4 - свыше 4 до 5 лет включительно;
5 - свыше 5 до 10 лет включительно;
6 - свыше 10 до 15 лет включительно;
7 - свыше 15 до 20 лет включительно;
8 - свыше 20 лет;
0 - если в заявлении о страховании указано несколько водителей или к управлению транспортным средством допущены любые водители (без ограничения).
Шестнадцатый разряд (X16) указывает на пол лица, допущенного к управлению транспортным средством, в случае, если в заявлении о страховании указан только один водитель:
1 - мужчина;
2 - женщина;
0 - если в заявлении о страховании указано несколько водителей или к управлению транспортным средством допущены любые водители (без ограничения).
Семнадцатый разряд (X17) указывает на класс наличия страховых случаев на начало действия договора страхования лица, допущенного к управлению транспортным средством, в случае, если в заявлении о страховании указан только один водитель. Указанный класс присваивается в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат в соответствии с пунктом 2 приложения 2 к Указанию Банка России от 19 сентября 2014 года N 3384-У "О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 сентября 2014 года N 34187, 24 марта 2015 года N 36541 ("Вестник Банка России" от 2 октября 2014 года N 88, от 30 марта 2015 года N 27):
0М - класс М (самый низкий класс);
00 - класс 0;
01 - класс 1;
02 - класс 2;
03 - класс 3;
04 - класс 4;
05 - класс 5;
06 - класс 6;
07 - класс 7;
08 - класс 8;
09 - класс 9;
10 - класс 10;
11 - класс 11;
12 - класс 12;
13 - класс 13;
14 - если в заявлении о страховании указано несколько водителей или к управлению транспортным средством допущены любые водители (без ограничения).
Восемнадцатый разряд (X18) указывает на количество произошедших страховых случаев с транспортным средством за время действия предыдущего договора страхования лица, допущенного к управлению транспортным средством, в случае, если в заявлении о страховании указан только один водитель:
00 - страховые случаи отсутствовали;
01 - один страховой случай;
02 - два страховых случая;
03 - три страховых случая;
04 - четыре страховых случая;
05 - пять страховых случаев;
...
98 - девяносто восемь и более страховых случаев;
99 - если в заявлении о страховании указано несколько водителей или к управлению транспортным средством допущены любые водители (без ограничения).
Девятнадцатый разряд (X19) указывает, вносились ли изменения в код договора страхования:
0 - договор страхования, в код которого не вносились изменения;
1 - первоначальный договор страхования, в код которого были внесены изменения;
2 - переоформленный договор страхования, в код которого были внесены изменения.
5. Код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО - это цифровой код, указывающий на территорию места наступления дорожно-транспортного происшествия, состоящий из восьми цифровых знаков, указывающих на код субъекта Российской Федерации, районов республик, краев, автономных областей и городов республик, краев, автономных областей, который проставляется в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
При заполнении кода субъекта Российской Федерации, районов республик, краев, автономных областей и городов республик, краев, автономных областей необходимо руководствоваться порядком, изложенным в пункте 4 настоящего Порядка для двенадцатого разряда (X12) и тринадцатого разряда (X13).
6. Код убытка - это цифровой код, характеризующий урегулированный страховой случай в зависимости от того, чему был причинен вред, - жизни, или здоровью, или имуществу, или их комбинации.
Код убытка состоит из двух разрядов:
X1 - X2.
Первый разряд (X1) указывает на урегулированный страховой случай, по которому была произведена окончательная страховая выплата:
1 - при причинении вреда только жизни потерпевших;
2 - при причинении вреда только здоровью потерпевших;
3 - при причинении вреда только имуществу потерпевших;
4 - при причинении вреда жизни и здоровью потерпевших;
5 - при причинении вреда жизни и имуществу потерпевших;
6 - при причинении вреда здоровью и имуществу;
7 - при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потерпевших.
Второй разряд (X2) указывает на урегулированный страховой случай, первый разряд (X1) кода убытка которого принимает значение от 4 до 7, по которому произведенная окончательная страховая выплата сгруппирована из страховых выплат при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потерпевших:
1 - урегулированный страховой случай, по которому произведенная окончательная страховая выплата сгруппирована из страховых выплат при причинении вреда жизни;
2 - урегулированный страховой случай, по которому произведенная окончательная страховая выплата сгруппирована из страховых выплат при причинении вреда здоровью;
3 - урегулированный страховой случай, по которому произведенная окончательная страховая выплата сгруппирована из страховых выплат при причинении вреда имуществу;
4 - урегулированный страховой случай, по которому сгруппирована произведенная страховая выплата.
0 - если первый разряд (X1) кода убытка принимает значение от 1 до 3.
7. В разделах 1 - 13 представляются сведения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, сгруппированные по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, имеющих одинаковый код договора страхования.
В подразделах 7.1, 7.2, разделе 8, подразделах 9.1, 9.2, 9.3.1 - 9.3.4, 9.4 сведения о страховых выплатах по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и об оплате расходов по проведению независимой экспертизы, понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу, в подразделах 11.1.1, 11.1.2, 11.2, 11.3.1 - 11.3.6, 11.4 - сведения о заявленных суммах расходов, в разделе 12 - сведения о суммах, полученных от реализации права регрессного требования, по договорам обязательного страхования, имеющим одинаковый код договора страхования, группируются по коду места наступления дорожно-транспортного происшествия (графа 2). При этом указанные сведения по договорам обязательного страхования, имеющим одинаковый код договора страхования и одинаковый код места наступления дорожно-транспортного происшествия, группируются по кварталу и году наступления страхового случая (графа 3).
В разделе 3 сведения о резерве незаработанной премии по договорам обязательного страхования, имеющим одинаковый код договора страхования, группируются по кварталу и году начисления страховой премии (графа 2).
В графах 3 - 6 раздела 10 и графах 3 - 7 подраздела 11.5 сведения соответственно о страховых премиях, возвращенных страхователям, и о страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при досрочном прекращении обязательств по договорам обязательного страхования, имеющим одинаковый код договора страхования, группируются по кварталу и году досрочного прекращения обязательств по договору обязательного страхования (графа 2). В графах 7 - 10 раздела 10 и графах 3 - 7 подраздела 11.6 сведения соответственно о страховых премиях, возвращенных страхователям, и о страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при изменении условий договоров обязательного страхования, имеющим одинаковый код договора страхования, группируются по кварталу и году изменения условий договора обязательного страхования (графа 2).
При этом в графах "Квартал и год начисления страховой премии по договору", "Квартал и год наступления страхового случая" и "Квартал и год досрочного прекращения обязательств по договору (изменения условий договора)" указываются квартал и год в хронологическом порядке в формате "к.гггг", где "к" - квартал, "гггг" - год.
В сводном разделе 11 при переносе данных о страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору, из подраздела 11.5 и данных о страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при изменении условий договора, из подраздела 11.6 в графе 2 "код места наступления дорожно-транспортного происшествия по ОКАТО" проставляется пять нулей.
В разделах 1, 2, 4, 6, 7, подразделах 7.1, 7.2, разделе 8, разделе 9, подразделах 9.1 - 9.3, 9.3.1 - 9.3.4, 9.4, разделах 10 и 12 сведения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств показываются по кварталам отчетного года.
В разделах 3, 5, 11, подразделах 11.1, 11.1.1, 11.1.2, 11.2, 11.3, 11.3.1 - 11.3.6, 11.4, 11.5 и 11.6 сведения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств показываются на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года (на 31 декабря предыдущего года, на 31 марта отчетного года, на 30 июня отчетного года, на 30 сентября отчетного года и на 31 декабря отчетного года).
Данные в сводных разделах 7 и 9, подразделе 9.3, разделе 11, подразделах 11.1, 11.3 определяются путем суммирования данных по договорам, имеющим одинаковый код договора страхования (графа 1) и соответственно одинаковые код места наступления дорожно-транспортного происшествия (графа 2) и квартал и год наступления страхового случая и (или) квартал и год досрочного прекращения обязательств по договору, изменения условий договора (графа 3).
Данные по строке "Итого" в разделах 1 - 12 рассчитываются путем суммирования данных предыдущих строк.
8. В разделе 1 указываются сведения о страховых премиях по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
9. В разделе 2 указываются сведения о вознаграждении страховым агентам за заключение договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, признанном расходом в отчете о финансовых результатах.
10. В разделе 3 указываются сведения о величине резерва незаработанной премии по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Данные о резерве незаработанной премии по группе договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, имеющих одинаковый код договора страхования и одинаковые квартал и год начисления страховой премии, определяются путем суммирования данных о незаработанных премиях, рассчитанных по каждому договору, входящему в группу с одинаковым кодом договора страхования и одинаковыми кварталом и годом начисления страховой премии.
11. В разделе 4 указываются сведения о заработанной страховой премии по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Данные о заработанной страховой премии за каждый квартал отчетного года определяются путем суммирования данных о страховых премиях за каждый квартал отчетного года с данными о резерве незаработанных премий на конец каждого предыдущего квартала, уменьшенными на данные о резерве незаработанных премий на конец каждого квартала отчетного года. При этом данные о резерве незаработанных премий определяются по группам договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, имеющих одинаковый код договора страхования.
12. В разделе 5 отражаются сведения о количестве договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, действовавших на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года (на 31 декабря предыдущего года, на 31 марта отчетного года, на 30 июня отчетного года, на 30 сентября отчетного года, на 31 декабря отчетного года).
13. В разделе 6 отражаются сведения об общем количестве дней срока действия страхования (периода использования транспортного средства) по группе договоров по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, имеющих одинаковый код договора страхования. При этом срок действия договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - срок действия страхования) соответствует сроку страхования, указанному в страховом полисе обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Сведения о сроке действия страхования и периоде использования транспортного средства в течение срока страхования (в днях) являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования).
14. Раздел 7 является сводным и содержит сведения о страховых выплатах при причинении вреда жизни потерпевших по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
В подразделах 7.1 и 7.2 представляются сведения соответственно о страховых выплатах по возмещению утраченного заработка (дохода) умершего и возмещению расходов на погребение.
Данные граф 4 - 7 по строке "Итого" раздела 7 рассчитываются путем суммирования данных граф 4 - 7 строки "Итого" подразделов 7.1 и 7.2.
15. Раздел 8 содержит сведения о страховых выплатах при причинении вреда здоровью потерпевших по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
16. Раздел 9 является сводным и содержит сведения о страховых выплатах при причинении вреда имуществу потерпевших и об оплате расходов по проведению независимой экспертизы (оценки), организованной потерпевшим.
В подразделах 9.1, 9.2, 9.3, 9.3.1, 9.3.2, 9.3.3, 9.3.4 и 9.4 указываются сведения соответственно о страховых выплатах на возмещение в случае полной гибели (утраты) имущества, в случае повреждения имущества, вследствие иных расходов, в том числе расходов по эвакуации транспортного средства, расходов по хранению поврежденного транспортного средства, расходов по доставке пострадавших в лечебное учреждение, прочих расходов и об оплате расходов по проведению независимой экспертизы (оценки), понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу.
Данные граф 4 - 7 по строке "Итого" подраздела 9.3 рассчитываются путем суммирования данных граф 4 - 7 строки "Итого" подразделов 9.3.1 - 9.3.4.
17. В разделе 10 указываются сведения о страховых премиях, возвращенных страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
18. Раздел 11 является сводным и содержит сведения о заявленных, но не урегулированных убытках и заявленных суммах расходов по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на конец предыдущего года и на конец каждого квартала отчетного года (на 31 декабря предыдущего года, на 31 марта отчетного года, на 30 июня отчетного года, на 30 сентября отчетного года, на 31 декабря отчетного года).
В подразделах 11.1, 11.1.1, 11.1.2, 11.2, 11.3, 11.3.1 - 11.3.6, 11.4 - 11.6 показываются сведения соответственно о заявленных, но не урегулированных убытках при причинении вреда жизни потерпевших, заявленных, но не урегулированных убытках при причинении вреда здоровью потерпевших, заявленных, но не урегулированных убытках при причинении вреда имуществу потерпевших, заявленных суммах по оплате расходов по независимой экспертизе (оценке), понесенных потерпевшими при причинении вреда их имуществу, страховых премиях, подлежащих возврату страхователям при досрочном прекращении обязательств по договору и при изменении условий договора.
Данные граф 4 - 8 раздела 11 рассчитываются путем суммирования данных граф 4 - 8 подразделов 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, граф 3 - 7 подразделов 11.5, 11.6.
Данные граф 4 - 8 подраздела 11.1 рассчитываются путем суммирования данных граф 4 - 8 подразделов 11.1.1 и 11.1.2.
Данные граф 4 - 8 подраздела 11.3 рассчитываются путем суммирования данных граф 4 - 8 подразделов 11.3.1 - 11.3.6.
19. В разделе 12 указываются сведения о суммах, полученных от реализации права регрессного требования, в размере произведенной страховой выплаты, в том числе к причинившему вред лицу, о возмещении произведенной страховой организацией страховой выплаты при причинении вреда жизни, здоровью, имуществу потерпевших по обязательному страхованию ответственности владельцев транспортных средств.
20. В разделе 13 отражаются сведения о количестве страховых случаев, по каждому из которых в отчетном периоде были произведены страховые выплаты всем потерпевшим (урегулированный страховой случай), в разбивке по совокупной сумме страховых выплат всем потерпевшим.
Данные графы 3 о количестве урегулированных страховых случаев по обобщающей строке, первый разряд (X1) кода убытка которых принимает значение от 4 до 7, а второй разряд (X2) - 4, должны быть равны соответствующим данным графы 3 по каждой из последующих строк, первый разряд (X1) кода убытка которых принимает значение от 4 до 7, а второй разряд (X2) - 1, 2, 3.
Данные по строке 199 в разделе 13 рассчитываются путем суммирования данных строк, второй разряд (X2) кода убытка которых принимает значение 0 или 4.
Данные в графах 4 - 30:
строки 200 рассчитываются путем суммирования данных строк, первый разряд (X1) кода убытка которых принимает значение 1, и данных строк, второй разряд (X2) кода убытка которых принимает значение 1;
строки 210 рассчитываются путем суммирования данных строк, первый разряд (X1) кода убытка которых принимает значение 2, и данных строк, второй разряд (X2) кода убытка которых принимает значение 2;
строки 220 рассчитываются путем суммирования данных строк, первый разряд (X1) кода убытка которых принимает значение 3, и данных строк, второй разряд (X2) кода убытка которых принимает значение 3.
Пример 1. По одному договору страхования по одному урегулированному страховому случаю были произведены в отчетном году окончательные страховые выплаты четырем потерпевшим при причинении вреда только их здоровью в следующих суммах: 8 тысяч рублей, 10 тысяч рублей, 11 тысяч рублей и 23 тысячи рублей. Первый разряд (X1) кода убытка по этому урегулированному страховому случаю - 2, второй разряд (X2) - 0. Код убытка - 20.
Пример 2. По двум договорам, имеющим одинаковый код договора страхования, по трем урегулированным страховым случаям были произведены в отчетном году окончательные страховые выплаты потерпевшим при причинении вреда только их имуществу в следующих суммах: 12 тысяч рублей, 6 тысяч рублей и 35 тысяч рублей. Первый разряд (X1) кода убытка по этим трем урегулированным страховым случаям - 3, второй разряд (X2) - 0. Код убытка - 30.
Пример 3. По трем договорам, имеющим одинаковый код договора страхования, по каждому из которых был урегулирован один страховой случай, были произведены в отчетном году страховые выплаты потерпевшим при причинении вреда здоровью и имуществу в следующих суммах: первый случай - 12 тысяч рублей, в том числе выплаты потерпевшим при причинении вреда их здоровью - 9 тысяч рублей и при причинении вреда их имуществу - 3 тысячи рублей; второй случай - соответственно 36 тысяч рублей, в том числе 22 тысячи рублей и 14 тысяч рублей; третий случай - соответственно 160 тысяч рублей, в том числе 65 тысяч рублей и 95 тысяч рублей.
Поскольку по трем урегулированным страховым случаям были произведены окончательные страховые выплаты потерпевшим при причинении вреда здоровью и имуществу (сгруппированы), сведения о количестве урегулированных страховых случаев в зависимости от размера совокупной суммы страховых выплат отражаются по отдельным строкам. Первый разряд (X1) кода убытка по трем урегулированным страховым случаям - 6, второй разряд (X2) для обобщающей строки - 4 (код убытка - 64), для второй строки (X2) - 2 (код убытка - 62), для третьей строки (X2) - 3 (код убытка - 63).
21. В разделе 14 указываются сведения о количестве представителей страховой организации в каждом субъекте Российской Федерации, выполняющих полномочия страховой организации по рассмотрению требований потерпевших о выплатах по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и их осуществлению, являющихся обособленными подразделениями самой страховой организации (филиалами, представительствами) в субъектах Российской Федерации или другими страховыми организациями, выполняющими указанные полномочия на основании договора со страховой организацией, из них другие страховые организации (графы 3, 4), и вознаграждении этим представителям (графа 5) за отчетный год.
По строке 100 данные о количестве представителей страховой организации в Российской Федерации и о вознаграждении этим представителям рассчитываются путем суммирования соответствующих данных строк 01000 - 99000.
Квартальная
Раздел 1. Страховые премии и выплаты по договорам страхования, страховая сумма по заключенным и действовавшим договорам страхования, количество заключенных и действовавших договоров страхования, заявленных и урегулированных страховых случаев
Раздел 2. Страховые премии и выплаты по договорам страхования, количество заключенных договоров страхования и страховая сумма по ним на территории Российской Федерации и за ее пределами
Раздел 3. Добровольное страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события без условия осуществления периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов)
Подраздел 3.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 3.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 4. Добровольное страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события с условием осуществления периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов)
Подраздел 4.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 4.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 5. Добровольное пенсионное страхование
Подраздел 5.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 5.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 6. Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней
6.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 6.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 7. Добровольное медицинское страхование
7.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 7.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 8. Добровольное страхование средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
Подраздел 8.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 8.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 9. Добровольное страхование средств железнодорожного транспорта
Подраздел 9.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 9.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 10. Добровольное страхование средств воздушного транспорта
Подраздел 10.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 10.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 11. Добровольное страхование средств водного транспорта
Подраздел 11.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 11.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 12. Добровольное страхование грузов
Подраздел 12.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 12.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 13. Добровольное сельскохозяйственное страхование
Подраздел 13.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 13.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Справочно по договорам сельскохозяйственного страхования с индивидуальными предпринимателями
Раздел 14. Добровольное страхование имущества юридических лиц (кроме транспортных средств и сельскохозяйственного страхования) (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 15. Добровольное страхование имущества граждан (кроме транспортных средств и сельскохозяйственного страхования)
Подраздел 15.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 15.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 16. Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
Подраздел 16.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 16.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 17. Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта
Подраздел 17.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 17.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 18. Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта
Подраздел 18.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 18.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 19. Добровольное страхование гражданской ответственности средств водного транспорта
Подраздел 19.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 19.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 20. Добровольное страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 21. Добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 22. Добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам
Подраздел 22.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 22.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 23. Добровольное страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору
Подраздел 23.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 23.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 24. Добровольное страхование предпринимательских рисков (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 25. Добровольное страхование финансовых рисков
Раздел 25.1. По договорам страхования с физическими лицами
Подраздел 25.2. По договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
Раздел 26. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы (по договорам страхования с юридическими лицами)
Раздел 27. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Подраздел 27.1. Прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Раздел 28. Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 29. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров (по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами)
Раздел 30. Обязательное медицинское страхование
Раздел 31. Посредники, в том числе страховые агенты, при заключении договоров страхования
Подраздел 31.1. Страховые премии по договорам страхования, заключенным без участия посредников либо при их участии, вознаграждение посредникам
Подраздел 31.2. Количество заключенных договоров страхования страховыми агентами и вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования
Раздел 32. Перестрахование
Подраздел 32.1. Страховые премии и выплаты по договорам, принятым в перестрахование
Подраздел 32.1.1. Страховые премии и выплаты по договорам, принятым в перестрахование из-за пределов территории Российской Федерации, в разрезе иностранных государств
| (код по ОКСМ) | (наименование иностранного государства) |
Подраздел 32.2. Страховые премии и выплаты по договорам, принятым в перестрахование на территории Российской Федерации и из-за ее пределов, по форме и виду перестрахования
Подраздел 32.3. Страховые премии и доля перестраховщиков в выплатах по договорам, переданным в перестрахование
Подраздел 32.3.1. Страховые премии и доля перестраховщиков в выплатах по договорам, переданным в перестрахование за пределы территории Российской Федерации, в разрезе иностранных государств
| (код по ОКСМ) | (наименование иностранного государства) |
Подраздел 32.4. Страховые премии и доля перестраховщиков в выплатах по договорам, переданным в перестрахование на территории Российской Федерации и за ее пределы, по форме и виду перестрахования
Раздел 33. Страховые агенты и численность работников страховщика
Раздел 34. Сведения о числе членов общества взаимного страхования
Раздел 35. Информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу
<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" (далее - Отчет) содержит сведения по договорам страхования, перестрахования, об осуществлении обязательного медицинского страхования, о числе членов общества взаимного страхования, а также информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу.
1.2. Отчет составляется страховщиками, включая данные по всем имеющимся филиалам и представительствам, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
1.3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ), код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС), отчетный период; полное наименование страховщика; место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.
1.4. Данные Отчета отражаются нарастающим итогом с начала отчетного года (за исключением данных о количестве действовавших на конец отчетного периода договоров страхования, числе застрахованных и страховой сумме на конец отчетного периода, количестве неурегулированных на конец отчетного периода страховых случаев и сумме по ним, числе застрахованных лиц по обязательному медицинскому страхованию на начало отчетного года и конец отчетного периода, фактической численности работников страховщика на отчетную дату, числе членов общества взаимного страхования на начало отчетного года и конец отчетного периода, числе членов общества взаимного страхования, прекративших членство в обществе взаимного страхования, но несущих субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества взаимного страхования, на конец отчетного периода).
Данные Отчета приводятся следующим образом: сумма - тысяч рублей без десятичных знаков, количество - единиц, численность - человек.
1.5. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
1.6. Страховые организации (за исключением страховых организаций, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование) представляют Отчет в составе разделов 1 - 29, 31 - 33 и 35. Страховые организации, не осуществляющие обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, раздел 27 Отчета не представляют.
Страховые организации, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют Отчет в составе разделов 32, 33 и 35.
Страховые медицинские организации, предметом деятельности которых является обязательное и добровольное медицинское страхование, представляют Отчет в составе разделов 1, 2, 7, 30, 31, подразделов 32.3, 32.3.1, 32.4, разделов 33 и 35.
Страховые медицинские организации, предметом деятельности которых является исключительно обязательное медицинское страхование, представляют Отчет в составе разделов 30 и 33.
Общества взаимного страхования представляют Отчет в составе следующих разделов: раздел 1 (заполняются показатели по строкам кодов 100, 101, 120, 130 - 143, 146 - 175); раздел 2 (заполняются показатели по строкам 100, 120, 130 - 143, 146 - 175); разделы 8 - 12; раздел 13 (заполняются показатели по строкам 110, 130 - 133, 150); разделы 14, 15; раздел 16 (заполняются показатели по строкам 110 - 126, 130 - 139); разделы 17 - 25; подразделы 32.3, 32.3.1, 32.4 (заполняются показатели по строкам 100, 120, 130 - 143, 146 - 175); раздел 33 (заполняются показатели по строкам 130 - 150); разделы 34 и 35. При этом общества взаимного страхования, осуществляющие взаимное страхование своих членов непосредственно на основании устава, не предусматривающего заключение договора страхования, показатели в графах, содержащих данные о количестве договоров страхования, разделов 1, 2, 8 - 25 не заполняют.
1.7. При неосуществлении страховой деятельности в отчетном периоде страховщик представляет Отчет в составе разделов, установленном в пункте 1.6 настоящего Порядка, и пояснительную записку к нему. При этом в пояснительной записке необходимо указать причины неосуществления страховой деятельности в отчетном периоде.
1.8. Отчет составляется на основании сведений, содержащихся в Журнале учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнале учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнале учета договоров, принятых в перестрахование, Журнале учета убытков по договорам, принятым в перестрахование, Журнале учета договоров, переданных в перестрахование, Журнале учета доли перестраховщиков в убытках по договорам, переданным в перестрахование, Журнале регистрации требований потерпевших о прямом возмещении убытков и их оплате и журналах учета договоров страхования и страховых выплат по страхованию жизни.
Перед составлением Отчета проводится проверка правильности отражения данных, необходимых для его составления, в указанных журналах.
1.9. Первым отчетным периодом для вновь созданного страховщика считается период со дня получения им лицензии на осуществление страховой деятельности по последний календарный день отчетного периода включительно.
1.10. После составления статистической отчетности необходимо провести проверку заполнения подразделов, разделов на предмет правильности подсчета итоговых (промежуточных итоговых) граф и строк, контрольных соотношений показателей статистической отчетности и контрольных соотношений показателей статистической отчетности с аналогичными показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора.
При этом должна быть обеспечена идентичность данных статистической отчетности с аналогичными данными бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора.
Глава 2. Порядок составления Отчета
2.1. Отражение показателей в той или иной графе (строке) разделов и подразделов Отчета производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385), действующей лицензией на осуществление страховой деятельности, уведомлением о видах страхования, которые страховая организация намерена осуществлять в рамках соответствующего вида деятельности (добровольное страхование жизни, добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни, добровольное имущественное страхование).
Договор страхования, предусматривающий страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, для отражения в Отчете разделяется на отдельные договоры, исходя из объектов и рисков, включенных в этот договор, каждый из которых принимается за единицу.
При этом по договору страхования, предусматривающему страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования:
страховые премии относятся к тому или иному виду страхования пропорционально структуре тарифной ставки;
страховые выплаты относятся к тому или иному виду страхования согласно виду выплат по каждому конкретному страховому случаю.
Страховые премии и выплаты по договорам страхования по тому или иному виду страхования отражаются отдельно в соответствующих графах и строках подразделов и разделов Отчета.
2.2. В Отчете сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее по тексту договоры страхования и сострахования именуются договорами страхования).
2.3. К договорам страхования, заключенным с физическими лицами, относятся договоры, в которых в качестве страхователей выступают дееспособные граждане, а к договорам страхования, заключенным с юридическими лицами, относятся договоры, в которых в качестве страхователей выступают юридические лица.
Кроме того, к договорам страхования с юридическими лицами относятся договоры, в которых страхователями являются граждане, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), если такие договоры предусматривают страхование имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, которое используется этими лицами для осуществления предпринимательской деятельности, а также связанных с их обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. К договорам страхования с юридическими лицами относятся также договоры страхования, заключенные индивидуальными предпринимателями в пользу третьих лиц (застрахованных или выгодоприобретателей).
2.4. В случае невыполнения контрольных соотношений показателей Отчета в пояснительной записке должны быть даны соответствующие пояснения о причинах их невыполнения. Указанные пояснения должны содержать полную информацию, относящуюся к отчетным данным, по которым имеются расхождения (выдержки из правил страхования, договоров страхования (перестрахования), учетной политики страховщика и так далее).
При наличии данных по строкам 189 и 198 разделов 1, 2, 31, 32 Отчета необходимо в пояснительной записке привести информацию по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования, правил страхования по ним (наименование и дата утверждения правил страхования), а также в случае отражения нескольких видов обязательного страхования по указанным строкам привести расшифровку иных видов обязательного страхования. Расшифровка иных видов обязательного страхования представляется в виде таблицы, данные в которой отражаются по каждому иному виду обязательного страхования в разрезе показателей, предусмотренных соответствующими разделами Отчета.
Пояснительная записка должна содержать информацию, предусмотренную настоящим пунктом, а также другими пунктами настоящего Порядка.
2.5. В разделе 1 отражаются сумма начисленных страховых премий по договорам страхования, количество заключенных в отчетном периоде и действовавших на конец отчетного периода договоров страхования, страховые суммы по заключенным в отчетном периоде и действовавшим на конец отчетного периода договорам страхования, количество заявленных и урегулированных в отчетном периоде страховых случаев, сумма выплат по договорам страхования и страховая сумма по договорам страхования, действовавшим на конец отчетного периода.
В графе 3 указывается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования.
В графе 4 указываются данные о количестве заключенных в отчетном периоде договоров страхования. При этом договор страхования, возобновленный с тем же страхователем на новый срок, для целей составления Отчета признается вновь заключенным договором и отражается как заключенный договор страхования.
В графе 5 указываются данные о совокупной страховой сумме по заключенным в отчетном периоде договорам страхования.
За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.
В случае если в течение отчетного периода в договоры страхования, заключенные в отчетном периоде или предыдущем отчетном году, внесены изменения в части увеличения или уменьшения страховой суммы в графе 5 изменение страховой суммы не отражается.
В графе 6 указываются данные о количестве поступивших в отчетном периоде заявлений о страховых случаях.
В графах 7 и 8 указываются данные о количестве страховых случаев, по которым в отчетном периоде страховщиком произведены окончательные страховые выплаты либо даны отказы в страховых выплатах.
В графах 9 - 12 отражается сумма выплат за отчетный период по договорам страхования в разбивке на страховые выплаты за отчетный период в связи с наступлением страхового случая по договорам страхования (графы 10 и 11) и прочие выплаты по договорам страхования (графа 12).
В графе 11 отражается сумма страховых выплат страхователям (выгодоприобретателям, застрахованным лицам или их наследникам), осуществленных страховщиком на основании решения суда.
В графе 12 отражается сумма прочих выплат за отчетный период по договорам страхования, не относящихся к страховым выплатам по договорам страхования: дополнительные выплаты (страховые бонусы) по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика, оплата расходов страхователей, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены ими для выполнения указаний страховщика, оплата расходов страхователей по проведению независимых экспертиз (оценок), сумма возвращенных страховых премий (взносов) и выкупных сумм в случаях досрочного прекращения или изменения условий договора страхования и так далее.
В графе 13 указываются данные о количестве действовавших договоров страхования на конец отчетного периода. В случае если окончание срока действия договора страхования приходится на последний календарный день отчетного периода, для целей составления Отчета такой договор страхования не отражается как действовавший на конец отчетного периода.
При отражении сведений о количестве заключенных в отчетном периоде и действовавших на конец отчетного периода договоров страхования в графах 4 и 13 соответственно следует иметь в виду, что в случае осуществления систематического страхования разных партий однородного имущества (товаров, грузов и тому подобного) на сходных условиях в течение определенного срока на основании генерального полиса последний должен рассматриваться как один договор страхования независимо от количества страховых полисов, выдаваемых страхователю по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В графе 14 указываются данные о совокупной страховой сумме по действовавшим на конец отчетного периода договорам страхования. При этом страховая сумма, выраженная в иностранной валюте, по договорам страхования, заключение которых согласно действующему валютному законодательству разрешается в иностранной валюте, подлежит пересчету в рубли по официальному курсу этой иностранной валюты к российскому рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации по последней по времени котировке в отчетном периоде. В пояснительной записке необходимо указать виды страхования, проводимые страховщиком в отчетном периоде в иностранной валюте, и примененный страховщиком курс иностранных валют по отношению к российскому рублю при составлении Отчета.
В разделе 1 Отчета сведения по договорам страхования и перестрахования представлены в разбивке по формам страхования: добровольное страхование (строки 110 - 175) и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования) (строки 180 - 198).
Сведения по договорам добровольного страхования приводятся в разбивке на договоры страхования жизни (строки 110 - 117) и страхования иного, чем страхование жизни (строки 120 - 175).
По строкам 110 - 117 отражаются данные по договорам страхования жизни, предусматривающим выплаты страховой суммы единовременно или периодически страхователям (застрахованным) в случае смерти, достижения ими определенного договором страхования возраста или срока либо наступления в их жизни иного предусмотренного договором страхования события (страхового случая), по договорам страхования жизни, условиями которых предусмотрено участие страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также по договорам пенсионного страхования.
Договоры страхования, условиями которых предусматриваются выплаты в случаях причинения вреда здоровью застрахованного, утраты им трудоспособности в результате несчастного случая или болезни, а также смерти в результате несчастного случая (далее - договоры комбинированного страхования жизни), для целей составления Отчета разделяются на отдельные договоры и рассматриваются как два самостоятельных договора - договор страхования жизни и договор страхования от несчастных случаев и болезней.
При этом суммы страховых премий по договорам комбинированного страхования жизни в соответствии с нетто-ставками, предусмотренными структурой страхового тарифа, следует разделить на премии, относящиеся к страхованию жизни в части, предназначенной на выплату на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события, и премии, относящиеся к страхованию иному, чем страхование жизни, в части, предназначенной на выплату при наступлении несчастного случая и болезни, и показать соответственно по строкам 111, 112 и 122.
Суммы произведенных выплат по договорам комбинированного страхования жизни разделяются соответственно на выплаты, относящиеся к страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни.
Сведения по договорам страхования иного, чем страхование жизни, приводятся в разбивке на договоры личного страхования (кроме страхования жизни) (строки 121 - 126) и имущественного страхования (строки 130 - 175).
По строкам 121 - 126 отражаются данные по договорам страхования от несчастных случаев и болезней, добровольного медицинского страхования, а также по договорам страхования жизни в части, относящейся к риску причинения вреда здоровью застрахованного, смерти или утраты им трудоспособности в результате несчастного случая и болезни.
По строке 123 отражаются данные о страховании жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения, по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 16, ст. 1815; N 31, ст. 4161; N 42, ст. 5293; N 49, ст. 6409; 2011, N 50, ст. 7351; 2012, N 26, ст. 3446; N 53, ст. 7587; 2013, N 27, ст. 3477; N 48, ст. 6165; 2014, N 11, ст. 1098; N 43, ст. 5797; N 52, ст. 7540; 2015, N 10, ст. 1404; N 27, ст. 3951; N 29, ст. 4359, ст. 4367).
По строке 124 отражаются данные о государственном личном страховании работников налоговых органов по договорам страхования, заключенным в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 марта 1991 года N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 15, ст. 492; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 33, ст. 1912; N 34, ст. 1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 47, ст. 5341; 1999, N 28, ст. 3484; 2000, N 46, ст. 4537; 2002, N 1, ст. 2; N 22, ст. 2026; 2003, N 21, ст. 1957; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3436; 2009, N 29, ст. 3599; 2010, N 48, ст. 6247; 2011, N 27, ст. 3873; N 30, ст. 4575; N 48, ст. 6730; 2012, N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; 2014, N 14, ст. 1544).
По строкам 130 - 175 отражаются данные по договорам страхования, предусматривающим страхование совокупности объектов и рисков, относящихся к страхованию имущества (строки 131 - 148), и данные по договорам страхования, относящимся к страхованию гражданской ответственности (строки 150 - 167), а также данные по договорам страхования предпринимательских и финансовых рисков (соответственно строки 170 и 175).
По строке 144 отражаются данные по договорам сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; N 50, ст. 7359; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 52, ст. 7535).
Сведения по договорам обязательного страхования (кроме обязательного медицинского страхования) приводятся в разбивке на договоры обязательного личного страхования (строки 180 - 189), обязательного имущественного страхования (строки 190 - 198).
По строке 181 отражаются данные об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1474; N 30, ст. 3613; 2002, N 30, ст. 3033; 2003, N 27, ст. 2700; N 28, ст. 2883; 2004, N 26, ст. 2606; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 24, ст. 2799; 2011, N 17, ст. 2315; N 29, ст. 4299; N 46, ст. 6407; 2013, N 27, ст. 3457; N 30, ст. 4084) (далее - Федеральный закон от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ).
По строке 189 отражаются данные об иных видах обязательного личного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.
По строке 191 отражаются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2003, N 26, ст. 2566; 2005, N 1, ст. 25; N 30, ст. 3114; 2006, N 48, ст. 4942; 2007, N 1, ст. 29; N 49, ст. 6067; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6236; 2009, N 1, ст. 17; N 9, ст. 1045; N 52, ст. 6420, ст. 6438; 2010, N 6, ст. 565; N 17, ст. 1988; 2011, N 1, ст. 4; N 7, ст. 901; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7040; 2012, N 25, ст. 3268; N 31, ст. 4319, ст. 4320; 2013, N 19, ст. 2331; N 30, ст. 4084; 2014, N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154) (далее - Федеральный закон от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ).
По строке 194 отражаются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4194; 2011, N 43, ст. 5971; 2013, N 9, ст. 874; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 7010; 2014, N 45, ст. 6154) (далее - Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ).
По строке 197 отражаются данные об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 25, ст. 3257; 2013, N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6333; N 45, ст. 6154) (далее - Федеральный закон от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ).
По строке 198 отражаются данные об иных видах обязательного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.
Положения настоящего пункта применяются также и при отражении аналогичных показателей в разделах 2 - 29, 31 и 32 Отчета.
2.6. В разделе 2 отражаются сведения о страховых премиях по договорам страхования, количестве заключенных в отчетном периоде договоров страхования, страховой сумме по заключенным в отчетном периоде договорам страхования и выплатах по договорам страхования в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места заключения договора страхования.
Формы раздела 2 располагаются в порядке возрастания кодов по ОКАТО (вместе с автономными округами и городом Байконуром), а затем - кодов по ОКСМ.
Количество форм раздела 2 должно соответствовать количеству субъектов Российской Федерации и иностранных государств, в которых страховщик заключает договоры страхования.
При заполнении раздела 2 наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта проставляется в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), полное наименование иностранного государства и код этого иностранного государства проставляется в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов.
В случае если договор страхования заключен на территории города Байконур (Республика Казахстан), код территории указывается "55000".
При заполнении кода территории иностранного государства проставляется цифровой код, состоящий из трех цифровых знаков.
При наличии данных о договорах страхования, заключенных на территории иностранного государства, в пояснительной записке необходимо указать сведения о разрешении, выданном уполномоченным органом, осуществляющим надзор за страховщиками на территории иностранного государства, на основании которого осуществляется страховая деятельность на территории этого иностранного государства.
В графе 4 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий по договорам страхования, заключенным с физическими лицами - резидентами.
В графе 6 отражается сумма выплат по договорам страхования, заключенным с физическими лицами - резидентами.
2.7. В разделах 3 - 5 отражаются сведения об осуществлении страховой организацией добровольного страхования жизни.
В графе 3 разделов 3 - 5 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования.
В графе 4 разделов 3 - 5 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде.
В графе 5 разделов 3 - 5 отражается количество заключенных в отчетном периоде договоров страхования.
В графе 6 разделов 3 - 5 отражается число застрахованных лиц по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде.
В графе 7 разделов 3 - 5 отражается совокупная страховая сумма по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде.
В графах 8 - 10 разделов 3 - 5 отражаются сведения о договорах страхования, действовавших на конец отчетного периода.
В графе 11 разделов 3 - 5 указываются данные о количестве поступивших в отчетном периоде заявлений о страховых случаях.
В графах 12, 13 разделов 3 - 5 указываются данные о количестве страховых случаев, по которым в отчетном периоде страховщиком произведены окончательные страховые выплаты либо даны отказы в страховых выплатах.
В графах 14, 15 разделов 3 - 5 отражаются соответственно количество неурегулированных страховых случаев на конец отчетного периода и суммы по ним.
В графах 16 - 33 разделов 3 и 4 отражается сумма выплат за отчетный период по договорам страхования в разбивке на страховые выплаты за отчетный период в связи с наступлением страхового случая по договорам страхования (графы 18 - 27), возврат страховых премий (взносов) и выплаты выкупных сумм (графы 28 и 29 - при досрочном прекращении обязательств по договору, графы 30 и 31 - при изменении условий договора), а также дополнительные выплаты (страховые бонусы) по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика (графы 32 и 33).
В графах 16 - 29 раздела 5 отражается сумма выплат за отчетный период по договорам страхования в разбивке на страховые выплаты за отчетный период в связи с наступлением страхового случая по договорам страхования (графы 18 - 23), возврат страховых премий (взносов) и выплаты выкупных сумм (графы 24 и 25 - при досрочном прекращении обязательств по договору, графы 26 и 27 - при изменении условий договора), а также дополнительные выплаты (страховые бонусы) по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика (графы 28 и 29).
В графах 34 и 35 разделов 3, 4 (графах 30 и 31 раздела 5) отражаются соответственно количество выплат по неустойкам и их суммы.
В подразделах разделов 3 - 5 отражаются сведения по договорам страхования с физическими лицами и по договорам страхования с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
Положения настоящего пункта применяются также и при отражении аналогичных показателей в разделах 6 - 29 Отчета.
2.8. В разделе 26 отражаются сведения об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ.
2.9. В разделе 27 отражаются сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ.
В подразделе 27.1 отражаются данные о прямом возмещении убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, осуществленном страховщиком в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ за отчетный период, в разбивке по договорам страхования, заключенным с физическими лицами (графа 4), и договорам страхования, заключенным с юридическими лицами (графа 5).
В подразделе 27.1 строки 700 - 746 заполняет страховщик, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего (далее - страховщик потерпевшего), строки 750 - 790 - страховщик, который застраховал гражданскую ответственность лица, причинившего вред имуществу потерпевшего (далее - страховщик причинителя вреда).
По строке 700 отражаются данные о количестве поступивших в отчетном периоде от потерпевших требований о возмещении вреда, причиненного их имуществу.
По строкам 705 и 706 отражаются данные о сумме предполагаемых выплат по прямому возмещению убытков по поступившим в отчетном периоде требованиям о возмещении причиненного вреда имуществу потерпевших в соответствии с предварительными уведомлениями, направленными страховщикам причинителей вреда (строка 705) либо профессиональному объединению страховщиков (строка 706).
По строке 710 отражаются данные о количестве мотивированных отказов потерпевшим по их требованиям о прямом возмещении убытков, направленных в отчетном периоде потерпевшим, имуществу которых причинен вред.
По строке 720 отражаются данные о количестве оплаченных в отчетном периоде требований потерпевших о прямом возмещении убытков.
По строке 725 отражаются данные о сумме выплат в отчетном периоде, осуществленных потерпевшим по их требованиям о прямом возмещении убытков.
По строкам 730 и 731 отражаются данные о количестве направленных в отчетном периоде требований об оплате возмещенного вреда страховщикам причинителей вреда (строка 730) либо профессиональному объединению страховщиков (строка 731).
По строкам 740 и 741 отражаются данные о количестве требований об оплате возмещенного вреда, по которым в отчетном периоде поступили денежные средства от страховщиков причинителей вреда (строка 740) либо профессионального объединения страховщиков (строка 741).
По строкам 745 и 746 отражаются данные о сумме поступивших в отчетном периоде денежных средств от страховщиков причинителей вреда (строка 745) либо профессионального объединения страховщиков (строка 746) по требованиям об оплате возмещенного вреда.
По строке 750 отражаются данные о количестве поступивших в отчетном периоде от страховщиков потерпевших предварительных уведомлений, содержащих сведения о требовании потерпевших, обстоятельствах причинения вреда в связи с повреждением имущества потерпевших в результате дорожно-транспортного происшествия, предполагаемых размерах выплат по прямому возмещению убытков.
По строке 755 отражаются данные о сумме предполагаемых выплат по прямому возмещению убытков в соответствии с поступившими в отчетном периоде от страховщиков потерпевших предварительными уведомлениями.
По строке 760 отражаются данные о количестве поступивших в отчетном периоде от страховщиков потерпевших мотивированных отказов потерпевшим по их требованиям о прямом возмещении убытков.
По строке 770 отражаются данные о количестве поступивших в отчетном периоде от страховщиков потерпевших требований об оплате возмещенного вреда.
По строке 775 отражаются данные о сумме произведенных страховщиками потерпевших выплат по прямому возмещению убытков в соответствии с поступившими в отчетном периоде от страховщиков потерпевших требованиями об оплате возмещенного вреда.
По строке 780 отражаются данные о количестве требований об оплате возмещенного вреда, на основании которых в отчетном периоде признана сумма страховых выплат по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
По строке 785 отражаются данные о сумме страховых выплат по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, признанных в отчетном периоде на основании представленных страховщиками потерпевших требований об оплате возмещенного вреда.
По строке 790 отражаются данные о сумме перечисленных в отчетном периоде денежных средств страховщикам потерпевших в счет осуществленного ими прямого возмещения убытков.
2.10. В разделе 28 отражаются сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ.
2.11. В разделе 29 отражаются сведения об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ.
2.12. В разделе 30 отражаются данные о деятельности страховой медицинской организации в сфере обязательного медицинского страхования в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 49, ст. 6422; 2011, N 25, ст. 3529; N 49, ст. 7047, ст. 7057; 2012, N 31, ст. 4322; N 49, ст. 6758; 2013, N 7, ст. 606; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 39, ст. 4883; N 48, ст. 6165; N 52, ст. 6955; 2014, N 11, ст. 1098; N 28, ст. 3851; N 30, ст. 4269; N 49, ст. 6927).
Данные о показателях деятельности страховой медицинской организации представляются в разбивке по субъектам Российской Федерации в зависимости от места нахождения территориального фонда обязательного медицинского страхования.
В графе 1 приводятся наименования субъектов Российской Федерации в порядке возрастания их кодов (графа 2), присваиваемых в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов.
В графе 4 отражается сумма средств, поступивших (начисленных как причитающихся к получению) в отчетном периоде от территориального фонда обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение обязательного медицинского страхования в соответствии с договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и предназначенных для оплаты медицинской помощи (в том числе в порядке авансирования).
В графе 5 отражается сумма средств, поступивших (начисленных как причитающиеся к получению) в отчетном периоде из медицинских организаций в результате применения к ним санкций за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, и предназначенных для оплаты медицинской помощи (в том числе удержанных при оплате счетов на оплату медицинской помощи).
В графе 6 отражается сумма средств, поступивших (начисленных как причитающиеся к получению) в отчетном периоде от юридических или физических лиц, причинивших вред здоровью застрахованных лиц, и предназначенных для оплаты медицинской помощи.
В графах 7 - 9 отражается сумма средств на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, по счетам медицинских организаций, предъявленным к оплате в соответствии с договорами на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. При этом в графах 8 и 9 отражаются соответственно средства, подлежащие уплате медицинской организации по результатам повторного медико-экономического контроля и реэкспертизы (повторной медико-экономической экспертизы или экспертизы качества медицинской помощи).
В графах 10 и 13 отражаются данные о числе лиц, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию в страховой медицинской организации на начало отчетного года и конец отчетного периода соответственно. В графах 11 и 12 отражаются данные об изменении числа застрахованных по обязательному медицинскому страхованию в страховой медицинской организации в течение отчетного периода.
Данные о числе лиц, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию в страховой медицинской организации на начало отчетного года, переносятся из Отчета за предыдущий отчетный год.
Данные строки 100 в графах 3 - 13 должны равняться сумме данных по соответствующим графам строк, раскрывающих сведения об осуществлении обязательного медицинского страхования по субъектам Российской Федерации.
2.13. В подразделе 31.1 раздела 31 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий по заключенным в отчетном периоде либо предыдущих отчетных периодах договорам страхования, а также сумма начисленного в отчетном периоде вознаграждения посредникам.
Сведения о сумме начисленных страховых премий (взносов) приводятся в разбивке по договорам страхования, заключенным без участия посредников (кроме сети "Интернет") (графы 3 и 4), посредством сети "Интернет" (графа 5) и при участии посредников (графы 6 - 17).
Отражение страховых премий по договорам страхования в графах 3, 4 и 6 - 17 осуществляется в зависимости от места заключения договора страхования, а также от того, кто выступает в качестве посредника.
В графе 3 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, заключенным без участия посредников: в структурных или обособленных подразделениях страховой организации. При этом следует отдельно отразить страховые премии по договорам страхования, заключенным в филиалах страховой организации (графа 4).
В графе 5 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, заключенным посредством сети "Интернет" (например, наличие определенных опций на официальном сайте страховой организации в сети "Интернет" позволило страхователю рассчитать размер страховой премии, отправить заявление на страхование).
Среди посредников, действующих на основании гражданско-правовых договоров с отчитывающейся страховой организацией, отдельно выделены: страховые организации (графы 7 и 19), страховые брокеры (графы 8 и 20), кредитные организации (графы 9 и 21), организации, осуществляющие деятельность по торговле транспортными средствами, а также их техническое обслуживание и ремонт (графы 10 и 22), туроператоры, турагенты (графы 11 и 23), организации почтовой связи (графы 12 и 24), медицинские организации, а также приравненные к ним индивидуальные предприниматели, осуществляющие медицинскую деятельность (графы 13 и 25), лизинговые компании (графы 14 и 26), юридические лица, основным видов экономической деятельности которых является деятельность страховых агентов (графы 15 и 27).
В графах 16 и 28 отражаются соответственно сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, заключенным при участии посредников - других юридических лиц, и вознаграждений посредникам - другим юридическим лицам, не относящимся к посредникам, сведения об участии которых в заключении договоров страхования и вознаграждения которым отражены соответственно в графах 7 - 15 и 19 - 27.
В графах 3, 4 и 7 - 16 также отражаются сведения о сумме начисленных страховых премий (взносов) по договорам страхования, заключенным при участии посредников - физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), являющихся страховыми агентами отчитывающейся страховой организации, в случае, когда местом заключения договора страхования является место нахождения юридического лица либо его обособленного подразделения, относящихся к лицам, указанным в графах 3, 4 и 7 - 16. При этом сумма начисленного им вознаграждения отражается в графе 29.
В графе 17 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, заключенным при участии посредников - физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), являющихся страховыми агентами отчитывающейся страховой организации, не отраженных по графам 3, 4, 5 и 7 - 16. При этом в графе 30 обособленно отражается сумма начисленного им вознаграждения.
В графах 18 - 30 отражается сумма начисленного в отчетном периоде вознаграждения посредникам за заключение договоров страхования, оказание услуг, связанных с заключением договоров страхования.
В подразделе 31.2 по строкам 100 - 198 показываются данные о количестве заключенных договоров страхования страховыми агентами и вознаграждении этим страховым агентам за заключение договоров страхования.
Указанные данные показываются в разбивке по страховым агентам - физическим лицам (графы 4 и 10), из них индивидуальным предпринимателям (графы 5 и 11) и юридическим лицам (графы 6 и 12), в том числе страховым организациям (графы 7 и 13) и другим юридическим лицам (графы 8 и 14).
2.14. В подразделах 32.1, 32.1.1 и 32.2 раздела 32 отражается сумма начисленных страховых премий и сумма выплат по договорам, принятым в перестрахование.
В графах 3 - 13 подраздела 32.1, 3 - 7 подраздела 32.1.1 и 3 - 5 подраздела 32.2 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов), причитающихся к получению от перестрахователей в отчетном периоде по заключенным договорам перестрахования.
В графах 14 - 24 подраздела 32.1, 8 - 12 подраздела 32.1.1 и 6 - 21 подраздела 32.2 отражается начисленная в отчетном периоде сумма, причитающаяся к возмещению перестрахователям по оплаченным ими в отчетном периоде убыткам в доле, приходящейся на перестраховщика в соответствии с договорами перестрахования, а также сумма страховых премий (взносов), подлежащих возврату перестрахователям в случаях досрочного прекращения или изменения условий договоров перестрахования, в том числе основных договоров между страховщиком и страхователем.
В подразделах 32.3, 32.3.1 и 32.4 отражается сумма начисленных страховых премий по договорам, переданным в перестрахование, и доля перестраховщиков в выплатах по договорам, переданным в перестрахование.
В графах 3 - 13 подраздела 32.3, 3 - 7 подраздела 32.3.1 и 3 - 5 подраздела 32.4 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов), причитающихся к уплате перестраховщикам в отчетном периоде по заключенным договорам перестрахования.
В графе 14 подраздела 32.3 и графе 8 подраздела 32.3.1 отражается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов), причитающихся к уплате ретроцессионерам в отчетном периоде по заключенным договорам ретроцессии.
В графах 15 - 25 подраздела 32.3, 9 - 13 подраздела 32.3.1 и 6 - 21 подраздела 32.4 отражается начисленная в отчетном периоде сумма доли перестраховщиков (в соответствии с договорами перестрахования) в произведенных перестрахователем в отчетном периоде страховых выплатах, а также сумма страховых премий (взносов), причитающихся к возврату перестраховщиками в случаях досрочного прекращения или изменения условий договоров перестрахования, в том числе основных договоров между страховщиком и страхователем.
В графах "на территории Российской Федерации" приводятся сведения по договорам, принятым и переданным в перестрахование, которые заключены со страховыми организациями, имеющими лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
В графах "из-за пределов территории Российской Федерации" и "за пределы территории Российской Федерации" приводятся сведения по договорам, принятым и переданным в перестрахование, которые заключены со страховыми организациями иностранных государств, имеющими соответствующие разрешения на проведение страховой деятельности, выданные уполномоченным органом, осуществляющим надзор за страховыми организациями на территории иностранного государства.
В графе 25 подраздела 32.1 и графе 26 подраздела 32.3 отражается сумма уменьшения страховых премий в связи с уточнением окончательного размера страховой премии по договору перестрахования (в соответствии с нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету).
Подразделы 32.1.1 и 32.3.1 содержат сведения о договорах перестрахования в разрезе иностранных государств в зависимости от места нахождения иностранной страховой организации, принимающей (передающей) договоры в перестрахование.
При наличии договоров перестрахования со страховыми организациями нескольких иностранных государств количество форм подразделов 32.1.1 и 32.3.1 должно соответствовать числу иностранных государств.
При заполнении подразделов 32.1.1 и 32.3.1 полное наименование иностранного государства и трехзначный цифровой код этого иностранного государства проставляется в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Формы подразделов 32.1.1 и 32.3.1 располагаются в порядке возрастания кодов иностранных государств по ОКСМ.
Подразделы 32.2 и 32.4 содержат сведения о договорах перестрахования по формам и видам перестрахования.
Код перестрахования - цифровой код, характеризующий форму и вид перестрахования и состоящий из двух разрядов:
X1 - X2.
Первый разряд (X1) указывает на форму перестрахования:
1 - факультативное перестрахование;
2 - облигаторное перестрахование;
3 - факультативно-облигаторное перестрахование;
4 - облигаторно-факультативное перестрахование.
Второй разряд (X2) указывает на вид перестрахования:
1 - пропорциональное перестрахование;
2 - непропорциональное перестрахование.
Формы подразделов 32.2 и 32.4 располагаются в порядке возрастания кодов перестрахования.
2.15. В разделе 33 отражаются данные о количестве страховых агентов - физических и юридических лиц, действовавших от имени и по поручению страховой организации при заключении договоров страхования в отчетном периоде, о среднесписочной и фактической численности работников страховщика, а также о численности работников страховщика, занятых в страховой деятельности.
По строке 110 отражается средняя численность страховых агентов - физических лиц.
По строке 115 отражается количество страховых агентов - индивидуальных предпринимателей.
По строке 120 отражается количество страховых агентов - юридических лиц, в том числе по страховым агентам - юридическим лицам, являющимся страховыми организациями (строка 121), и страховым агентам - юридическим лицам, не являющимся страховыми организациями (строка 122).
По строке 130 отражается среднесписочная численность работников страховщика без внешних совместителей и работников несписочного состава.
По строке 140 отражается фактическая численность работников страховщика на отчетную дату, в которую включаются работники, работавшие на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. В сведения, представляемые по строке 140, включается количество работников, находящихся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.
По строке 150 отражается средняя численность работников страховщика, занятых в страховой деятельности (заключением, обслуживанием и исполнением договоров страхования (перестрахования) и тому подобным).
2.16. В разделе 34 отражаются сведения о числе членов общества взаимного страхования.
По строке 100 отражаются данные о числе членов общества взаимного страхования на начало отчетного года в соответствии со списком членов общества взаимного страхования.
Данные граф 3 - 5 строки 100 о числе членов общества взаимного страхования на начало отчетного года переносятся из граф 3 - 5 строки 130 Отчета за предыдущий отчетный год.
Общества взаимного страхования, получившие лицензию на осуществление взаимного страхования в отчетном году, строку 100 не заполняют и делают соответствующую запись в пояснительной записке.
По строке 110 отражаются данные о числе членов, вступивших в отчетном периоде в общество взаимного страхования. Данные отражаются нарастающим итогом.
По строке 120 отражаются данные о числе членов общества взаимного страхования, прекративших в отчетном периоде членство в обществе взаимного страхования, в том числе в случаях добровольного выхода члена общества из общества взаимного страхования (графы 4, 5 строки 121), исключения из общества взаимного страхования (графы 4, 5 строки 122), смерти физического лица - члена общества взаимного страхования или объявления его умершим в установленном законодательством Российской Федерации порядке (графа 4 строки 123) и ликвидации юридического лица - члена общества взаимного страхования (графа 5 строки 124).
По строке 130 отражаются данные о числе членов общества взаимного страхования на конец отчетного периода в соответствии со списком членов общества взаимного страхования.
Для отражения данных о числе членов общества взаимного страхования на конец отчетного периода (строка 130) данные о числе членов общества взаимного страхования на начало отчетного года (строка 100) суммируются с соответствующими данными о числе членов, вступивших в отчетном периоде в общество взаимного страхования (строка 110), и из полученных данных вычитаются данные о числе членов общества взаимного страхования, прекративших в отчетном периоде членство в обществе взаимного страхования (строка 120).
По строке 140 отражаются данные о числе членов общества взаимного страхования, прекративших членство, но несущих на конец отчетного периода субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества, возникшим до дня прекращения членства в обществе взаимного страхования.
2.17. В разделе 35 отражаются данные о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3950, ст. 4001).
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 30 ноября 2015 года N 3860-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности страховыми
организациями и обществами
взаимного страхования
в Центральный банк
Российской Федерации"
ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ФЕДЕРАЛЬНЫМИ ЗАКОНАМИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ОБЩЕСТВАМИ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Номер строки | Наименование формы отчетности, другой информации | Срок представления в Центральный банк Российской Федерации | Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Центральный банк Российской Федерации |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Месячная | |||
| 1 | Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций (код формы по ОКУД 0420001) | Не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Указание Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2015 года N 38397 ("Вестник Банка России" от 20 августа 2015 года N 69) |
| 2 | Отчет о составе и структуре активов (код формы по ОКУД 0420154) | Для страховщиков, за исключением обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование: в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за декабрь отчетного года); за декабрь отчетного года - в течение 45 календарных дней по окончании отчетного периода. Отчет за январь 2016 года - до 30 марта 2016 года. Для обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование: за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала; за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании квартала | Настоящее Указание |
| Квартальная | |||
| 3 | Отчет о филиалах и представительствах (код формы по ОКУД 0420151) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Настоящее Указание |
| 4 | Отчет о страховых резервах (код формы по ОКУД 0420155) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Настоящее Указание |
| 5 | Отчет о платежеспособности (код формы по ОКУД 0420156) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Настоящее Указание |
| 6 | Отчет об операциях перестрахования (код формы по ОКУД 0420157) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Настоящее Указание |
| 7 | Отчет о структуре финансового результата по видам страхования (код формы по ОКУД 0420158) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Настоящее Указание |
| 8 | Сведения о сделках (код формы по ОКУД 0420159) | За первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала; за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании квартала | Настоящее Указание |
| 9 | Сведения о привлеченных средствах (код формы по ОКУД 0420160) | За первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала; за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании квартала | Настоящее Указание |
| 10 | Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств (код формы по ОКУД 0420161) | За первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала; за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании квартала | Настоящее Указание |
| 11 | Сведения о деятельности страховщика (код формы по ОКУД 0420162) | За первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода | Настоящее Указание |
| 12 | Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования): 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма). 4. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (текстовая форма) (в случае необходимости); сведения о публикации годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за предыдущий год (в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной за первое полугодие отчетного года) | В течение 30 календарных дней по окончании первого квартала, первого полугодия и девяти месяцев отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 21 сентября 2012 года N 25513 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 8 октября 2012 года N 41) |
| 13 | Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность обществ взаимного страхования: 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств (форма N 6-овс). 4. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма). 5. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (текстовая форма) (в случае необходимости); сведения о публикации годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за предыдущий год (в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной за первое полугодие отчетного года) | В течение 30 календарных дней по окончании первого квартала, первого полугодия и девяти месяцев отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" |
| 14 | Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования: 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования (форма N 6-омс). 4. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма). 5. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (текстовая форма) (в случае необходимости); сведения о публикации годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за предыдущий год (в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной за первое полугодие отчетного года) | В течение 30 календарных дней по окончании первого квартала, первого полугодия и девяти месяцев отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" |
| Годовая | |||
| 15 | Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (код формы по ОКУД 0420152) | Не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом | Настоящее Указание |
| 16 | Сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств (код формы по ОКУД 0420153) | Не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом | Настоящее Указание |
| 17 | Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования): 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Отчет об изменениях капитала страховщика (форма N 3-страховщик). 4. Отчет о движении денежных средств страховщика (форма N 4-страховщик). 5. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная и текстовая форма); аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности | В течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" |
| 18 | Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность обществ взаимного страхования: 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств (форма N 6-овс). 4. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная и текстовая форма); аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности обществ взаимного страхования | В течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" |
| 19 | Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования: 1. Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик). 2. Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик). 3. Отчет об изменениях капитала страховщика (форма N 3-страховщик). 4. Отчет о движении денежных средств страховщика (форма N 4-страховщик). 5. Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования (форма N 6-омс). 6. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная и текстовая форма); аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования | В течение 90 календарных дней по окончании отчетного года | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" |
| 20 | Годовая консолидированная финансовая отчетность | Не позднее 120 дней после окончания года, за который составлена отчетность | Указание Банка России от 1 сентября 2014 года N 3374-У "О порядке представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2 - 5 и 8 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 октября 2014 года N 34249 ("Вестник Банка России" от 14 октября 2014 года N 95) |
| 21 | Актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) | Не позднее 120 дней после окончания года, по итогам которого составлено актуарное заключение | Указание Банка России от 19 января 2015 года N 3535-У "О дополнительных требованиях к содержанию актуарного заключения, подготовленного по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности страховых организаций, порядку его представления и опубликования", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 февраля 2015 года N 36245, 24 марта 2015 года N 36542 ("Вестник Банка России" от 10 марта 2015 года N 20, от 30 марта 2015 года N 27) |
| На нерегулярной основе | |||
| 22 | План оздоровления финансового положения страховой организации и приложения к нему | В случае нарушения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, выявленного страховой организацией на дату представления бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) отчетности в порядке надзора, план оздоровления финансового положения страховой организации представляется одновременно с отчетностью в сроки и порядке, установленные для ее представления. В случае нарушения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, выявленного страховой организацией и (или) Банком России на иную дату, кроме отчетной даты, план оздоровления финансового положения страховой организации представляется в течение 10 рабочих дней со дня выявления нарушения. | Указание Банка России от 30 декабря 2014 года N 3522-У "О требованиях к плану оздоровления финансового положения страховой организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 февраля 2015 года N 36130 ("Вестник Банка России" от 10 марта 2015 года N 20) |