Указание ЦБ РФ от 19.04.2018 N 4777-У

Зарегистрировано в Минюсте России 3 июля 2018 г. N 51513

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 19 апреля 2018 г. N 4777-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В БАНК РОССИИ, ФОРМЕ, ПОРЯДКЕ И СРОКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ СТРАХОВЩИКУ, А ТАКЖЕ ФОРМЕ И СРОКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В УПРАВЛЯЮЩУЮ КОМПАНИЮ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩУЮ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ НАКОПЛЕНИЯМИ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, И УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЙ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНО-ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ

Настоящее Указание на основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66) (далее - Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4334; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6695, ст. 6699; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 47; N 23, ст. 3301; N 27, ст. 4225, ст. 4294; 2017, N 18, ст. 2661; N 31, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66, ст. 70, ст. 90), статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052) (далее - Федеральный закон от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах"), абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584), пункта 9 части 2 статьи 21 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2930; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 14, ст. 1905; N 18, ст. 2494; N 11, ст. 1541; N 31, ст. 4816), подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пунктов 9 и 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 52, ст. 6454; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040; 2012, N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6961, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4219; N 49, ст. 6912, ст. 6919; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; 2017, N 1, ст. 52; N 30, ст. 4456) (далее - Федеральный закон от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации") и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588) (далее - Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") устанавливает:

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим формирование накопительной пенсии, и управляющей компанией, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду Российской Федерации, управляющим компаниям, указанным в подпунктах 4.1, 4.2, 4.3 статьи 3 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации";

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего со страховщиком договор об оказании услуг специализированного депозитария;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также осуществляющего контроль за деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда;

форму, порядок и срок представления страховщику отчетности специализированного депозитария, заключившего со страховщиком договор об оказании услуг специализированного депозитария;

форму и срок представления в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.

1. Отчетность составляется и представляется в Банк России по формам, в сроки и порядке, установленные приложениями 1 - 11 к настоящему Указанию, с соблюдением требований, установленных пунктами 2 - 6 настоящего Указания.

2. Отчетность представляется специализированным депозитарием в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.

3. Отчетность, предоставляемая в Банк России (за исключением отчетности специализированного депозитария, являющегося кредитной организацией), подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария.

Отчетность специализированного депозитария, являющегося кредитной организацией, подписывается лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа, либо его заместителем, наделенным правом подписывать отчетность специализированного депозитария, являющегося кредитной организацией, либо руководителем отдельного структурного подразделения кредитной организации, осуществляющего деятельность специализированного депозитария.

4. В отчетности, предоставляемой в Банк России, должны приводиться данные по всем предусмотренным в ней показателям. В случае отсутствия значений показателей в отчетности в соответствующей графе (строке) проставляется "0" (ноль) для числовых показателей и "-" (прочерк) для символьных показателей. В случае если отчетность содержит только нулевые значения показателей, специализированный депозитарий представляет в Банк России такую отчетность с нулевыми значениями показателей.

5. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, окончание срока представления специализированным депозитарием отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

6. Специализированный депозитарий, заключивший со страховщиком договор об оказании услуг специализированного депозитария, представляет отчетность такому страховщику по форме, установленной приложением 10 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме, установленной приложением 10 к настоящему Указанию, представляется страховщику вместе с уведомлением о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях, обязанность уведомления о которых установлена подпунктом 5 части 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", в случае, если выявленные нарушения касаются несоблюдения требований, установленных пунктами 1 - 18 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 мая 2017 года N 46680, 11 июля 2017 года N 47364, 31 января 2018 года N 49847, и пунктами 1 - 18 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 мая 2017 года N 46648, 11 июля 2017 года N 47363, 1 февраля 2018 года N 49859, в том числе если нарушение выявлено в случае получения от страховщика или управляющей компании страховщика информации, содержащей изменения, дополнения или уточнения к ранее представленной ими информации.

Указанная в абзаце первом настоящего пункта отчетность, подписанная электронной подписью, представляется страховщику в электронной форме.

7. Отчетность специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, представляется в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, по форме, установленной приложением 7 к настоящему Указанию.

Указанная в абзаце первом настоящего пункта отчетность представляется ежемесячно за календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно в течение 3 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

8. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 апреля 2018 года N 12) вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования.

9. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10 июня 2015 года N 3670-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 2015 года N 37784.

10. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять:

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 апреля 2005 года N 05-12/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 20 мая 2005 года N 6603;

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 8 декабря 2005 года N 05-74/пз-н "О внесении изменений в Положение об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20.04.2005 N 05-12/пз-н", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 26 декабря 2005 года N 7314;

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 декабря 2005 года N 05-84/пз-н "Об утверждении формы и сроков представления специализированным депозитарием отчетности о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, и договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 19 января 2006 года N 7385;

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 года N 07-95/пз-н "Об утверждении формы и сроков представления специализированным депозитарием отчетности о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление средствами пенсионных накоплений", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2007 года N 10312;

пункт 2 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2009 года N 09-57/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности управляющего ипотечным покрытием и Положения об отчетности специализированного депозитария ипотечного покрытия", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 февраля 2010 года N 16405, а также утвержденное им Положение об отчетности специализированного депозитария ипотечного покрытия;

пункт 2, абзац второй пункта 16 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 апреля 2012 года N 12-27/пз-н "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 июня 2012 года N 24428;

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 2 августа 2012 года N 12-67/пз-н "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 4 октября 2012 года N 25593.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420860

Месячная

Раздел 1. Сведения об акционерных инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет деятельность по учету и хранению имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, а также по контролю за деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании акционерного инвестиционного фонда

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет деятельность по учету и хранению имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также по контролю за деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда

Раздел 3. Сведения об ипотечных сертификатах участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет деятельность по учету и хранению имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также по контролю за распоряжением этим имуществом

Раздел 4. Сведения об облигациях с ипотечным покрытием, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет деятельность по учету и хранению имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также по контролю за распоряжением этим имуществом

Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии, в отношении которых на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации специализированный депозитарий осуществляет деятельность по учету и хранению имущества, приобретенного в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, а также по контролю за деятельностью по инвестированию средств пенсионных накоплений

Раздел 6. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении пенсионных накоплений

Раздел 7. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении пенсионных резервов

Раздел 8. Сведения об управляющих компаниях, осуществляющих доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг в документарной форме и учету прав на ценные бумаги, в которые инвестированы накопления, а также контроль за распоряжением этими накоплениями

Раздел 9. Сведения о страховщиках, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению и учету ценных бумаг, в которые размещены средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика, а также ежедневный контроль за соблюдением страховщиками ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств (капитала), требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика

Раздел 10. Сведения о деятельности, осуществляемой специализированным депозитарием на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением деятельности по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) в отношении имущества (активов) клиентов, не указанных в разделах 1 - 9

Раздел 11. Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги

Раздел 12. Сведения о вознаграждении специализированного депозитария

Раздел 13. Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет деятельность

Раздел 14. Сведения о членстве в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка, объединяющих специализированные депозитарии

Раздел 15. Сведения о действующих договорах страхования ответственности специализированного депозитария

Раздел 16. Сведения о внутренних документах специализированного депозитария, устанавливающих требования к деятельности специализированного депозитария, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Раздел 17. Сведения об адресах и номерах телефонов специализированного депозитария

Раздел 18. Сведения об обособленных подразделениях, осуществляющих функции специализированного депозитария

Раздел 19. Сведения о работниках специализированного депозитария

Раздел 20. Сведения об органах управления специализированного депозитария

Раздел 21. Сведения об участии в отчетном периоде специализированного депозитария в судебных разбирательствах в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария

Раздел 22. Сведения о полученных за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату специализированным депозитарием в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария обращениях клиентов и иных лиц, имеющих характер претензии, жалобы, и других подобных обращениях

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"

1. Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария), ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца, начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария, по календарный месяц, предшествующий месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. При заполнении Отчета все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой (кроме показателей, отражающих количество работников специализированного депозитария). Относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

5. В разделе 4 Отчета в случае, если эмиссии двух или более выпусков облигаций обеспечены одним ипотечным покрытием, сведения о каждом выпуске облигаций отражаются в графах 6 и 7 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 5 дополнительных подстрок раздела 4 не заполняются.

6. В разделах 6 и 7 Отчета в случае заключения негосударственным пенсионным фондом договоров с несколькими управляющими компаниями сведения о каждой управляющей компании отражаются в графах 8 - 12 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 7 дополнительных подстрок разделов 6 и 7 не заполняются.

В случае если у негосударственного пенсионного фонда аннулирована лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, данные о таком негосударственном пенсионном фонде включаются в Отчет до прекращения деятельности временной администрации негосударственного пенсионного фонда.

7. В разделе 9 Отчета в случае заключения страховщиком договоров с несколькими управляющими компаниями сведения о каждой управляющей компании отражаются в графах 9 - 13 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 8 дополнительных подстрок раздела 9 не заполняются.

8. В графе 7 раздела 10 Отчета приводится следующая информация по контрагенту, указанному в графе 6 раздела 10 Отчета.

Для резидентов - ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) или серия и номер паспорта.

Для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей.

9. В случае если предусмотренная разделами 1 - 11 Отчета стоимость имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги, на отчетную дату не рассчитывается, в разделах 1 - 11 Отчета указывается стоимость имущества по состоянию на последнюю дату расчета, предшествующую отчетной дате. В случае если по отдельной строке разделов 1 - 11 Отчета стоимость имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги, принимает отрицательное значение, при расчете показателей раздела 11 Отчета стоимость такого имущества принимается равной нулю.

10. В разделе 12 Отчета отражаются общие суммы фактически полученного вознаграждения специализированного депозитария за период с предыдущей отчетной даты по каждому из видов договоров об оказании услуг специализированного депозитария, в том числе суммы вознаграждения специализированного депозитария, фактически полученные за период с предыдущей отчетной даты по договорам, прекращенным в течение отчетного месяца.

11. В разделе 13 Отчета отражаются сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет деятельность, за исключением договоров в отношении имущества, указываемого в отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии", а также договоров с центральным депозитарием, депозитарием, осуществляющим обязательное централизованное хранение ценных бумаг, или иностранной организацией, включенной в перечень иностранных организаций, которым центральный депозитарий открывает счета депо иностранного номинального держателя, утвержденный Указанием Банка России от 22 июня 2016 года N 4051-У "Об утверждении перечня иностранных организаций, которым центральный депозитарий открывает счета депо иностранного номинального держателя", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42867.

В графе 7 раздела 13 Отчета указывается вид ценных бумаг ("акция", "облигация", "депозитарная расписка", "инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда", "пай (акция) иностранного инвестиционного фонда", "вексель", "ипотечный сертификат участия", "закладная", "иная ценная бумага").

По каждому виду ценных бумаг в графе 8 раздела 13 Отчета указываются (при наличии) следующие идентификаторы ценной бумаги:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам, паям (акциям) иностранного инвестиционного фонда - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN). В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

по паям паевого инвестиционного фонда - ISIN. В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;

по ипотечным сертификатам участия - ISIN. В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием.

В случае отсутствия сведений об ISIN, регистрационном номере выпуска ценных бумаг, регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрационном номере правил доверительного управления ипотечным покрытием в графе 8 раздела 13 Отчета могут быть указаны иные идентификаторы, позволяющие идентифицировать ценные бумаги.

По закладным, векселям и ценным бумагам, по которым в графе 7 раздела 13 Отчета указано "иная ценная бумага" графа 8 раздела 13 Отчета не заполняется.

В графе 9 раздела 13 Отчета указывается:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам - наименование эмитента;

по паям паевого инвестиционного фонда - полное наименование паевого инвестиционного фонда и наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

по паям (акциям) иностранного инвестиционного фонда - наименование иностранного инвестиционного фонда и наименование лица, выдавшего паи (выпустившего акции), если выдачу паев (выпуск акций) осуществил не инвестиционный фонд;

по векселям - наименование векселедателя;

по ипотечным сертификатам участия - индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием, и наименование управляющего ипотечным покрытием;

по закладным - фамилия, имя и (при наличии) отчество физического лица (наименование юридического лица) - должника по кредитному договору (договору займа), удостоверенному закладной;

по иным ценным бумагам - фамилия, имя и (при наличии) отчество физического лица (наименование юридического лица), обязанного по ценным бумагам.

В графе 10 раздела 13 Отчета указывается:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам, паям паевого инвестиционного фонда, ипотечным сертификатам участия, эмитентами которых являются резиденты, - ИНН эмитента;

по векселям - ИНН векселедателя - резидента или TIN векселедателя - нерезидента;

по закладным - ИНН должника - резидента по кредитному договору или TIN должника - нерезидента по кредитному договору;

по иным ценным бумагам - ИНН лица, обязанного по ценным бумагам, - резидента или TIN лица, обязанного по ценным бумагам, - нерезидента.

В случае отсутствия сведений об ИНН или TIN эмитента, векселедателя, должника по кредитному договору, иного лица, обязанного по ценным бумагам, в графе 10 раздела 13 Отчета могут быть указаны иные идентификаторы, позволяющие однозначно установить лицо, обязанное по ценным бумагам.

В графе 11 раздела 13 Отчета отражаются следующие сведения об указанном в разделах 1 - 2, 5 - 10 Отчета имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги (далее - инвестиционный портфель):

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 1 Отчета, - наименование акционерного инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 2 Отчета, - название паевого инвестиционного фонда и наименование управляющей компании этого паевого инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 5 Отчета, - "Пенсионный фонд Российской Федерации";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 6 Отчета, - наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПН";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 7 Отчета, - наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПР";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 8 Отчета, - наименование уполномоченного федерального органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 9 Отчета, - наименование страховщика;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 10 Отчета, - "прочие клиенты".

В случае если имущество, составляющее инвестиционный портфель находится в доверительном управлении, информация о лице, осуществляющем доверительное управление соответствующим инвестиционным портфелем, в графе 11 не отражается.

12. В разделе 14 Отчета отражаются сведения о членстве, в том числе ассоциированном членстве, в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка, объединяющих специализированные депозитарии. В случае если специализированный депозитарий прекратил членство в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей специализированные депозитарии, и на отчетную дату не вступил в другую саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую специализированные депозитарии, в разделе 14 Отчета отражаются сведения о саморегулируемой организации, членство в которой прекращено, с указанием в графе 5 даты прекращения членства.

13. В разделе 15 Отчета отражаются сведения о действующих договорах страхования ответственности специализированного депозитария. В случае заключения дополнительного соглашения к договору страхования, касающегося изменения показателей, предусмотренных Отчетом, указывается информация о договоре страхования с учетом изменений, предусмотренных дополнительным соглашением к нему.

14. В разделе 17 Отчета указываются:

адрес специализированного депозитария, определяемый местом государственной регистрации юридического лица по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа;

адрес фактического места нахождения специализированного депозитария, определяемый основным местом ведения деятельности специализированного депозитария на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

адрес для направления почтовой корреспонденции, номера телефонов, адрес электронной почты - актуальная контактная информация специализированного депозитария;

адрес сайта специализированного депозитария в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

15. В разделе 19 Отчета отражаются сведения о работниках специализированного депозитария.

В случае временного отсутствия работников, занимающих должности, перечисленные в разделе 19 Отчета, указываются сведения о лицах, назначенных исполняющими обязанности таких работников по состоянию на отчетную дату.

В строках 1.1.5, 1.3.2.5, 2.2.5, 2.3.5 и 2.5.2.5 при отсутствии у физического лица ИНН указывается двузначное значение типа идентификатора сведений о физическом лице, которое в зависимости от документа, идентифицирующего физическое лицо, принимает значение в соответствии с пунктом 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369 (далее - приказ Минфина России N 107н). В строках 1.1.5.1, 1.2.5.1, 2.2.5.1 и 2.3.5.1 указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

В случае наличия у контролера (руководителя службы внутреннего контроля) специализированного депозитария, руководителя отдельного структурного подразделения, руководителя обособленного подразделения специализированного депозитария двух или более квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка, сведения о каждом из квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка отражаются по отдельной дополнительной подстроке.

Количество работников указывается в соответствии со штатным расписанием организации.

16. В разделе 20 Отчета информация указывается отдельно по каждому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа или входящему в состав совета директоров. В случае если лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа или является членом коллегиального исполнительного органа и одновременно входит в состав совета директоров, сведения по такому лицу указываются дважды.

В строках 1.7, 2.7, 3.1.7, 3.2.4 при отсутствии у физического лица ИНН и страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с пунктом 6 приложения 4 к приказу Минфина России N 107н.

В строках 1.7.1, 2.7.1, 3.1.7.1, 3.2.4.1 указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

В строках 1.10 и 2.10 указывается полное наименование организации, в которой лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа или являющееся членом коллегиального исполнительного органа, работает по совместительству, и занимаемая им должность.

При заполнении строк 1.11, 2.11, 3.1.10 и 3.2.7 в качестве сведений о работе лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа или являющегося членом коллегиального исполнительного органа, или входящего в состав совета директоров, в финансовых организациях за последние 5 лет указывается полное наименование, ИНН и ОГРН финансовой организации, период работы с даты начала по дату окончания работы в финансовой организации, должность (должности), занимаемая (занимаемые) в финансовой организации в течение периода работы. Строки 1.11, 2.11, 3.1.10 и 3.2.7 заполняются отдельно по каждой такой финансовой организации.

В строках 1.12.1 - 1.12.4 и 2.12.1 - 2.12.4 указываются данные квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов.

В строках 3.1.9.1, 3.1.9.2, 3.2.6.1, 3.2.6.2 указываются полное наименование организации, в которой работает соответствующее лицо, и занимаемая должность.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ИПОТЕЧНОМ ПОКРЫТИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420863

Месячная

Раздел 1. Сведения об эмитенте облигаций с ипотечным покрытием (управляющем ипотечным покрытием)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Сведения об объекте обеспечения ипотечным покрытием

Раздел 3. Сведения о размере ипотечного покрытия

Раздел 4. Сведения об имуществе, составляющем ипотечное покрытие

Подраздел 4.1. Обеспеченные ипотекой требования

Подраздел 4.2. Ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие

Подраздел 4.3. Денежные средства

Подраздел 4.4. Государственные ценные бумаги

Подраздел 4.5. Недвижимое имущество

Раздел 5. Сведения о хранении и учете прав на закладные, удостоверяющие обеспеченные ипотекой требования, составляющие ипотечное покрытие

Подраздел 5.1. Сведения о местах хранения закладных, находящихся на хранении в специализированном депозитарии

Подраздел 5.2. Сведения о местах хранения закладных, переданных на хранение депозитариям, привлеченным специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных

Подраздел 5.3. Сведения о депозитариях, привлеченных специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные

Раздел 6. Сведения об исключении имущества из состава ипотечного покрытия

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии"

1. Отчетность по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющим учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом, ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Отчет составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, учет и хранение, а также контроль за распоряжением имуществом которого осуществляется специализированным депозитарием. Сведения об имуществе, составляющем ипотечное покрытие, приводятся в Отчете в соответствии с реестром ипотечного покрытия.

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, количественные показатели приводятся в штуках, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия, обеспечивающего облигации с ипотечным покрытием (далее - ипотечное покрытие облигаций), в разделе 1 Отчета указываются полное наименование, ИНН и ОГРН эмитента облигаций с ипотечным покрытием.

6. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия, обеспечивающего ипотечные сертификаты участия (далее - ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), в разделе 1 Отчета указываются полное наименование, ИНН и ОГРН управляющего ипотечным покрытием.

В разделе 2 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций:

в графе 1 указывается "облигации с ипотечным покрытием";

в графе 2 указывается государственный регистрационный номер выпуска (выпусков) (дополнительного выпуска (дополнительных выпусков) облигаций с данным ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN);

графа 4 не заполняется;

в графе 5 в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия жилищных облигаций с ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях - "нет".

В случае эмиссии двух или более выпусков облигаций, обеспеченных одним ипотечным покрытием, в графе 2 указываются через запятую государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных выпусков) облигаций, обеспеченных одним ипотечным покрытием, расположенные в порядке возрастания дат государственной регистрации соответствующих выпусков, в графе 3 - коды ISIN (при наличии).

7. В разделе 2 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 1 указывается "ипотечные сертификаты участия";

в графе 2 указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается (при наличии) код ISIN;

в графе 4 указывается индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с данным ипотечным покрытием;

графа 5 не заполняется.

8. В разделе 3 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций:

в графе 1 указывается размер ипотечного покрытия;

в графе 2 указывается общая непогашенная номинальная стоимость облигаций, обеспеченных данным ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается код валюты, в которой выражены обязательства по облигациям с данным ипотечным покрытием, в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

графы 4 и 5 не заполняются.

9. В разделе 3 Отчета в случае его составления в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 1 указывается размер ипотечного покрытия;

графы 2 и 3 не заполняются;

в графе 4 указывается количество выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие;

в графе 5 указывается размер ипотечного покрытия в расчете на один ипотечный сертификат участия, рассчитанный как отношение размера ипотечного покрытия к количеству выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на данное ипотечное покрытие.

10. Стоимость имущества, составляющего ипотечное покрытие, для целей составления раздела 4 Отчета рассчитывается в соответствии с Положением о порядке определения размера ипотечного покрытия, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 1 ноября 2005 года N 05-59/пз-н "Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7265, 22 января 2007 года N 8831, 25 марта 2011 года N 20290.

11. Строки подразделов 5.1 и 5.2 раздела 5 Отчета заполняются отдельно по каждому из мест хранения закладных, удостоверяющих обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа (далее - обеспеченные ипотекой требования), составляющие ипотечное покрытие (далее - закладные).

12. В подразделе 5.1 раздела 5 Отчета в случае хранения закладных специализированным депозитарием указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графе 2 - наименование структурного подразделения специализированного депозитария, осуществляющего фактическое хранение закладных по адресу, указанному в графе 3;

в графе 3 - адрес места фактического хранения закладных;

в графе 4 - количество закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении, указанном в графе 2;

в графе 5 - доля количества закладных, указанного в графе 4, от общего количества закладных, составляющих данное ипотечное покрытие.

13. В подразделе 5.2 раздела 5 Отчета в случае хранения закладных депозитариями, привлеченными специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных, указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графах 2 - 4 - полное наименование, ИНН и ОГРН депозитария, привлеченного специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных, соответственно;

в графе 5 - наименование структурного подразделения депозитария, реквизиты которого указаны в графах 2 - 4, осуществляющего фактическое хранение закладных по адресу, указанному в графе 6;

в графе 6 - адрес места фактического хранения закладных;

в графе 7 - количество закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении, указанном в графе 5;

в графе 8 - доля количества закладных, указанного в графе 7, от общего количества закладных, составляющих данное ипотечное покрытие.

14. Строки подраздела 5.3 раздела 5 Отчета заполняются отдельно по каждому из депозитариев, привлеченных специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные.

В подразделе 5.3 раздела 5 в случае привлечения специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные иных депозитариев указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графах 2 - 4 - полное наименование, ИНН и ОГРН депозитария, привлеченного специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные, соответственно;

в графе 5 - количество закладных, к исполнению обязанностей специализированного депозитария по учету прав на которые привлечен депозитарий, указанный в графах 2 - 4;

в графе 6 - доля количества закладных, указанного в графе 5, от общего количества закладных данного ипотечного покрытия.

15. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций графа 9 подраздела 5.2 и графа 7 подраздела 5.3 раздела 5 не заполняются.

16. В Разделе 5 Отчета в случае его составления в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 9 подраздела 5.2 в случае привлечения депозитария, указанного в графе 2 подраздела 5.2, к хранению закладных по письменному распоряжению управляющего ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях указывается "нет";

в графе 7 подраздела 5.3 в случае привлечения депозитария, указанного в графе 2 подраздела 5.3, к учету прав на закладные по письменному распоряжению управляющего ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях указывается "нет".

17. В разделе 6 Отчета указываются сведения об имуществе, исключенном из состава ипотечного покрытия в течение отчетного месяца (за исключением сведений об исключении из состава ипотечного покрытия обеспеченных ипотекой требований в связи с прекращением соответствующих обязательств), и (или) имуществе, включенном в состав ипотечного покрытия в течение отчетного месяца в результате исключения из состава ипотечного покрытия другого имущества.

18. В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные периоды, в графе 6 раздела 6 Отчета, составляемого за отчетный месяц, в котором произошло исключение имущества из состава ипотечного покрытия, указывается "ожидается", при этом графы 7 - 9 раздела 6 Отчета не заполняются.

В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные периоды, в разделе 6 Отчета, составляемого за отчетный месяц, в котором произошло включение имущества в состав ипотечного покрытия, заполняются все графы.

19. В случае исключения имущества из состава ипотечного покрытия без замены его иным имуществом, включаемым в состав ипотечного покрытия, в графе 6 раздела 6 Отчета указывается "отсутствует", при этом графы 7 - 9 раздела 6 Отчета не заполняются.

20. В графах 2 и 6 раздела 6 Отчета могут указываться следующие виды имущества:

обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными;

обеспеченные ипотекой требования, не удостоверенные закладными;

ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;

денежные средства;

государственные ценные бумаги;

недвижимое имущество.

21. В графах 3 и 7 раздела 6 Отчета указывается описание имущества, указанного соответственно в графах 2 и 6 Отчета:

по обеспеченным ипотекой требованиям, в том числе удостоверенным закладными, указывается номер государственной регистрации ипотеки;

по ипотечным сертификатам участия, удостоверяющим долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

по денежным средствам проставляется "-" (прочерк);

по государственным ценным бумагам указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

по недвижимому имуществу указывается номер государственной регистрации права собственности эмитента облигаций с ипотечным покрытием (управляющего ипотечным покрытием) на объект недвижимого имущества.

22. В графе 10 раздела 6 Отчета указываются предусмотренные частью 3 статьи 4, частью 1 статьи 14, частью 2 статьи 21 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" или решением о выпуске облигаций с ипотечным покрытием случаи исключения указанного в графе 2 Отчета имущества из состава ипотечного покрытия.

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ О СОСТАВЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420864

Суточная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1. Состав средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов

Раздел 2. Поступление и выбытие средств пенсионных резервов

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов"

1. Отчетность по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим с негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов, и представляется в Банк России ежедневно, не позднее 3 рабочего дня, следующего за отчетным.

Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, за исключением дней, выпадающих на последний календарный день квартала. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В разделе 1 Отчета содержатся сведения об относящихся к пенсионным резервам активах и обязательствах негосударственных пенсионных фондов, с которыми заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов.

6. В графе 1 раздела 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

7. В графах 2 - 4 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов.

8. В графах 5 - 7 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов. В случае если средства пенсионных резервов не переданы в доверительное управление управляющей компании, в графах 5 - 7 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН фонда.

9. В графах 8 и 9 раздела 1 Отчета указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных резервов, заключенного управляющей компанией с фондом.

В случае если средства пенсионных резервов не переданы в доверительное управление управляющей компании, графы 8 и 9 раздела 1 Отчета не заполняются.

10. Графы 10, 11, 13, 14 раздела 1 Отчета заполняются на основе Разработочной таблицы для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1 настоящего приложения.

В графе 11 раздела 1 Отчета для ценных бумаг указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN).

В графе 14 раздела 1 Отчета для эмитента, кредитной организации, дебитора, кредитора в отношении резидентов указывается ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

Для филиалов кредитной организации указывается ИНН или TIN кредитной организации.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей.

11. В графе 12 раздела 1 Отчета для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, в графе 12 указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для ипотечных сертификатов участия - регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 12 не заполняется.

При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 12 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.

12. В графе 15 раздела 1 Отчета для являющихся резидентами эмитента, кредитной организации, дебитора, кредитора указывается ОГРН или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). По нерезидентам графа 15 не заполняется.

13. В графе 16 раздела 1 Отчета для ценных бумаг указывается по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент ценной бумаги.

14. В графе 17 раздела 1 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается один из следующих кодов, отражающих принадлежность указанного в графе 13 эмитента к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

Для ценных бумаг резидентов графа 17 Отчета не заполняется.

15. В графе 18 раздела 1 Отчета указывается по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена номинальная стоимость активов, обязательств.

16. В графе 19 раздела 1 Отчета для ценных бумаг указывается код типа ценной бумаги (при наличии информации):

BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Минфина России) и облигации Банка России;

BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON 4 - облигации прочих резидентов;

BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON 6 - облигации банков-нерезидентов;

BON 7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

OTHER - иное.

17. В графе 20 раздела 1 Отчета для ценных бумаг указывается код срока погашения ценной бумаги:

"-" (прочерк) - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;

LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг;

SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг.

При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения необходимо исходить из первоначального срока погашения, который определяется как срок от даты их выпуска до даты погашения. Долговые ценные бумаги, имеющие первоначальный срок погашения один год или менее, считаются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

В случае если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, первоначальный срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения следует классифицировать как долгосрочные.

В целях составления Отчета к краткосрочным долговым ценным бумагам также следует относить:

не погашенные в срок ценные бумаги (просроченные ценные бумаги);

ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца.

18. В графе 21 раздела 1 Отчета для облигаций и депозитов указывается, являются ли они субординированными:

"да" - являются субординированными;

"нет" - не являются субординированными.

19. В графе 22 раздела 1 Отчета по ценным бумагам указывается их количество в штуках. В случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.

20. В графе 23 раздела 1 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается их доля от общего количества размещенных ценных бумаг в процентах.

Для ценных бумаг резидентов графа 23 раздела 1 Отчета не заполняется.

21. В графе 24 раздела 1 Отчета указывается рыночная стоимость актива, обязательства. Показатели, отражающие стоимость обязательств, показываются со знаком "-" (минус).

22. В графе 25 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается действующая на отчетную дату процентная ставка в процентах годовых.

23. В графе 26 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата размещения депозита или дата выдачи займа.

24. В графе 27 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается предусмотренная договором дата возврата депозита или дата погашения займа.

25. В графе 28 раздела 1 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах, указывается периодичность выплаты процентов (например, 1 раз в месяц, 1 раз в квартал, 1 раз в год, 2 раза в год, в конце срока, в дату размещения).

26. В графе 29 раздела 1 Отчета для денежных средств указывается сумма фактически выплаченных процентов на остаток денежных средств на счетах в кредитных организациях за период с начала отчетного года.

27. В графе 30 раздела 1 Отчета для активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда, являющихся объектом сделки репо, указывается один из следующих кодов:

1 - сделка репо, где по первой части сделки ценные бумаги передаются контрагенту (указывается для кредиторской задолженности по учету привлеченных средств и классов активов, соответствующих ценным бумагам, переданным без прекращения признания);

2 - сделка репо, где по первой части сделки ценные бумаги поступают от контрагента (указывается для дебиторской задолженности по учету предоставленных средств).

28. В графе 31 раздела 1 Отчета указывается код пенсионных резервов:

СР - для активов и обязательств фонда, относящихся к страховому резерву;

ПР - для активов и обязательств фонда, не относящихся к страховому резерву.

29. В разделе 1 Отчета активы и обязательства представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1 настоящего приложения.

Информацию об активах и обязательствах следует сгруппировать сначала по фонду (графа 2 раздела 1 Отчета), затем по классу актива, обязательства (графа 10 раздела 1 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, кредитора (графа 14 раздела 1 Отчета).

30. В разделе 2 Отчета содержатся сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний или размещаемых фондом самостоятельно, за каждый рабочий день начиная с начала отчетного года, а также о стоимости чистых активов по состоянию на каждый рабочий день начиная с начала отчетного года и последний рабочий день предыдущего года.

31. Порядок заполнения граф 1 - 9 раздела 2 Отчета аналогичен порядку заполнения соответственно граф 1 - 9 раздела 1 Отчета. По строкам, отражающим сведения о средствах пенсионных резервов размещаемых фондом самостоятельно, графы 5 - 7 не заполняются.

32. В графе 10 раздела 2 Отчета указываются даты всех рабочих дней с начала отчетного года по отчетную дату включительно и дата последнего рабочего дня предыдущего года.

33. В графе 11 раздела 2 Отчета указывается стоимость чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, определяемая как разница между рыночной стоимостью активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и величиной всех обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, за исключением обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

34. В графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных резервов, поступившая в фонд и размещаемая им самостоятельно или переданная в доверительное управление управляющим компаниям, за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о поступлении средств пенсионных резервов за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных резервов, размещаемых фондом самостоятельно, и средств пенсионных резервов на расчетном счете фонда в графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указываются поступления средств пенсионных резервов в фонд, не связанные с их размещением: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого негосударственного пенсионного фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как выбытие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов. В расчет суммы поступлений средств пенсионных резервов также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов, вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств пенсионных резервов не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

По договорам доверительного управления с управляющими компаниями в графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указываются поступления средств пенсионных резервов в доверительное управление управляющих компаний.

35. В графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных резервов, выведенная из доверительного управления управляющих компаний или из состава средств пенсионных резервов, размещаемых фондом самостоятельно за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о выбытии средств пенсионных резервов за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных резервов, размещаемых фондом самостоятельно, и средств пенсионных резервов на расчетном счете фонда в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы выбывших из фонда средств пенсионных резервов, не связанные с их размещением: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда), возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов. В расчет суммы выбывших средств пенсионных резервов не включаются следующие показатели: выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию обязательных расходов, перечисление части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, уплата налогов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.

По договорам доверительного управления с управляющими компаниями в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы средств пенсионных резервов, выведенные из доверительного управления управляющих компаний. В расчет суммы выведенных из доверительного управления средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющей компании.

36. В разделе 2 Отчета сведения группируются сначала по датам расчета стоимости чистых активов в хронологическом порядке (графа 10 раздела 2 Отчета), затем по фондам (графа 2 раздела 2 Отчета).

37. В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный день в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный день Отчеты за другие отчетные дни в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный день направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

В случае получения специализированным депозитарием от фондов или управляющих компаний фондов, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, новой информации, которая не была доступна специализированному депозитарию на момент представления Отчета, направление в Банк России исправленного Отчета не требуется. При этом показатели граф 11 - 15 раздела 2 Отчета на даты, предшествующие отчетной дате, корректируются с учетом такой информации.

Разработочная таблица для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ О СОСТАВЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420865

Суточная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1. Состав средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов

Раздел 2. Поступление и выбытие средств пенсионных накоплений

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов"

1. Отчетность по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим с негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, и представляется в Банк России ежедневно, не позднее 3 рабочего дня, следующего за отчетным.

Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, за исключением дней, выпадающих на последний календарный день квартала. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. Порядок заполнения раздела 1 Отчета аналогичен порядку заполнения раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" с учетом следующего.

В графах 2 - 4 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений.

В графах 5 - 7 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений.

6. В графах 8 и 9 раздела 1 Отчета указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного управляющей компанией с фондом. В разделе 2 Отчета содержатся сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний или на счетах, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, за каждый рабочий день начиная с начала отчетного года, а также о стоимости чистых активов по состоянию на каждый рабочий день начиная с начала отчетного года и последний рабочий день предыдущего года.

7. В графе 31 раздела 1 Отчета указывается код пенсионных накоплений:

РОПС - для активов и обязательств фонда, относящихся к резерву фонда по обязательному пенсионному страхованию;

ВР - для активов и обязательств фонда, относящихся к выплатному резерву;

СПВ - для активов и обязательств фонда, относящихся к пенсионным накоплениям застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

ПН - для активов и обязательств фонда, не относящихся к резерву фонда по обязательному пенсионному страхованию, выплатному резерву или к пенсионным накоплениям застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

8. Порядок заполнения граф 1 - 9 раздела 2 Отчета аналогичен порядку заполнения соответственно граф 1 - 9 раздела 1 Отчета. По строкам, отражающим сведения о средствах пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, графы 5 - 7 не заполняются.

9. В графе 10 раздела 2 Отчета указываются даты всех рабочих дней с начала отчетного года по отчетную дату включительно и дата последнего рабочего дня предыдущего года.

10. В графе 11 раздела 2 Отчета указывается стоимость чистых активов, сформированных за счет средств пенсионных накоплений фонда.

11. В графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных накоплений, поступившая на счета фонда, предназначенные для операций со средствами пенсионных накоплений, или переданная в доверительное управление управляющим компаниям, за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о поступлении средств пенсионных накоплений за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, в графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указываются поступления средств пенсионных накоплений в фонд, не связанные с их инвестированием: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов. В расчет суммы поступлений средств пенсионных накоплений также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения, вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

12. В графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных накоплений, выведенная из доверительного управления управляющих компаний или перечисленная со счетов фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о выбытии средств пенсионных накопление за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы выбывших из фонда средств пенсионных накоплений, не связанные с их инвестированием: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов. В расчет суммы выбывших средств не включаются следующие показатели: выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, перечисление части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, а также взносы в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

По договорам доверительного управления с управляющими компаниями в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы средств пенсионных накоплений, выведенные из доверительного управления управляющих компаний. В расчет суммы выведенных из доверительного управления средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющей компании.

13. В разделе 2 Отчета сведения группируются сначала по датам расчета стоимости чистых активов в хронологическом порядке (графа 10 раздела 2 Отчета), затем по фондам (графа 2 раздела 2 Отчета).

14. В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный день в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный день Отчеты за другие отчетные дни в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный день направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

В случае получения специализированным депозитарием от фондов или управляющих компаний фондов, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, новой информации, которая не была доступна специализированному депозитарию на момент представления Отчета, направление в Банк России исправленного Отчета не требуется. При этом показатели граф 11 - 15 раздела 2 Отчета на даты, предшествующие отчетной дате, корректируются с учетом такой информации.

Приложение 5
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ О ВЫПОЛНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ, ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ, УЧИТЫВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРАМИ ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ И (ИЛИ) ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, О СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИЕЙ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ И (ИЛИ) ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, А ТАКЖЕ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В УПРАВЛЕНИИ ПО ДОГОВОРАМ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ И (ИЛИ) ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420866

Месячная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов"

1. Отчетность по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим формирование накопительной пенсии и (или) пенсионных резервов (далее - фонд), и управляющей компанией, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, договор об оказании услуг специализированного депозитария, ежемесячно за календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца и представляется в Банк России в течение 5 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, количественные показатели приводятся в штуках. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. Порядок заполнения граф 1 - 7, 9 - 16, 21, 22 аналогичен порядку заполнения соответствующих им граф раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

6. В графе 8 Отчета указывается вид деятельности фонда, к которой относится совершенная операция: по негосударственному пенсионному обеспечению указывается "НПО", по обязательному пенсионному страхованию - "ОПС".

7. В графе 17 Отчета указывается тип совершенной операции: покупка, продажа, погашение, открытие депозита, закрытие депозита, процентные платежи (платежи в виде процента, купона, дисконта), сделка репо. Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги передаются контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 1". Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги поступают от контрагента, указывается "Обратное репо, часть 1". Для сделок репо, где по второй части сделки возвращаются ценные бумаги, переданные контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 2". Для сделок репо, где по второй части сделки ценные бумаги, ранее полученные от контрагента, возвращаются ему, указывается "Обратное репо, часть 2".

8. В графе 18 Отчета указывается дата совершения операции (заключения сделки) со средствами пенсионных резервов или пенсионных накоплений.

9. В графе 19 Отчета указывается полное наименование биржи.

10. В графе 20 Отчета по биржевым сделкам указывается время заключения сделки на бирже со средствами пенсионных резервов или пенсионных накоплений в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды.

11. В графе 23 Отчета указывается сумма операции (сделки) до вычета комиссий.

12. В графе 24 Отчета указывается цена актива, с которым совершена операция (сделка).

13. В графе 25 Отчета для операций покупки (продажи) указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода.

14. В графе 26 Отчета указывается сумма уплаченных при совершении операции комиссий.

15. Информацию в Отчете следует сгруппировать сначала по фонду (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 11 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, дебитора, кредитной организации (графа 15 Отчета).

Приложение 6
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ О ВЫПОЛНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ, ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ, УЧИТЫВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРАМИ ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПЕРЕДАННЫМИ ЕЙ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, О СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ ТАКОЙ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИЕЙ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В УПРАВЛЕНИИ ПО ДОГОВОРАМ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420867

Месячная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1. Состав совокупного инвестиционного портфеля Пенсионного фонда Российской Федерации

Раздел 2. Выполнение операций со средствами пенсионных накоплений, составляющих совокупный инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений"

1. Отчетность по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим договор об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - фонд), управляющим компаниям, указанным в подпунктах 4.1, 4.2, 4.3 статьи 3 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - управляющие компании), ежемесячно за календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 3 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В разделе 1 Отчета содержатся сведения об активах, сформированных за счет средств, переданных фондом в доверительное управление на основании договоров доверительного управления.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графах 2 - 4 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН каждой управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария.

В графах 5 и 6 указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного каждой управляющей компанией с фондом.

В графе 7 указывается номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, приобретенные за счет средств пенсионных накоплений. По не относящимся к ценным бумагам активам графа 7 не заполняется.

Порядок заполнения граф 8 - 27 аналогичен порядку заполнения соответственно граф 10 - 29 раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

6. В разделе 2 Отчета содержатся сведения о выполнении операций со средствами пенсионных накоплений, находящимися в доверительном управлении управляющих компаний.

Порядок заполнения граф 1 - 12, 17, 18 аналогичен порядку заполнения соответствующих граф раздела 1 Отчета.

В графе 13 указывается тип совершенной операции: покупка, продажа, погашение, открытие депозита, закрытие депозита, процентные платежи (платежи в виде процента, купона, дисконта), сделка репо. Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги передаются контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 1". Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги поступают от контрагента, указывается "Обратное репо, часть 1". Для сделок репо, где по второй части сделки возвращаются ценные бумаги, переданные контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 2". Для сделок репо, где по второй части сделки ценные бумаги, ранее полученные от контрагента, возвращаются ему, указывается "Обратное репо, часть 2".

В графе 14 указывается дата совершения операции (заключения сделки) со средствами пенсионных накоплений.

В графе 15 указывается полное наименование биржи.

В графе 16 по биржевым сделкам указывается время заключения сделки на бирже со средствами пенсионных накоплений в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды.

В графе 19 указывается сумма операции (сделки) до вычета комиссий.

В графе 20 указывается цена актива, с которым совершена операция (сделка).

В графе 21 для операций покупки (продажи) указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода.

В графе 22 указывается сумма уплаченных при совершении операции комиссий.

7. Информацию в Отчете следует сгруппировать сначала по каждой управляющей компании (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), затем по классу актива (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, дебитора, кредитной организации (графа 12 раздела 1 и графа 11 раздела 2 Отчета).

Приложение 7
к Указанию Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме,
порядке и сроке представления
отчетности специализированного
депозитария страховщику, а также
форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария
в управляющую компанию, осуществляющую
доверительное управление накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих,
и уполномоченный федеральный орган
исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной
системы жилищного обеспечения
военнослужащих"

(форма)

ОТЧЕТНОСТЬ О ВЫПОЛНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ, ВИДАХ И РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ, УЧИТЫВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРАМИ ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОРГАНУ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩЕМУ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНО-ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, И УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ НАКОПЛЕНИЯМИ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ ____ Г.

Код формы по ОКУД <1> 0420868

Месячная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1. Состав совокупного инвестиционного портфеля накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих