Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У

Зарегистрировано в Минюсте России 15 февраля 2016 г. N 41096

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 30 декабря 2015 г. N 3927-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.

1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.

2. Отчет о деятельности ломбарда представляется: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года - не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)

за календарный год дважды - не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года подраздел 2 раздела I, разделы VI и VII не заполняются. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - VI. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Подраздел 2 раздела I составляется и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13 - 19 подраздела 2 раздела I, вместе с подразделом 1 раздела I. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Раздел VII составляется и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации), вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2022, N 1, ст. 4) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_БФО_<ГОД>", где по коду "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда, по коду "ГОД" указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Файл, содержащий аудиторское заключение к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_АЗ_<ГОД>", где по коду "ИНН" указывается ИНН ломбарда, по коду "ГОД" указывается год, за который составлено аудиторское заключение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

5. В случае выявления ломбардом в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

Если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности помимо исходящей даты указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

6. Электронные документы, содержащие отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 сентября 2014 года N 33998 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2014 года N 83).

И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В. ТУЛИН

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 декабря 2015 года N 3927-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
ломбарда и отчет о персональном
составе руководящих органов ломбарда"

ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА
по состоянию на "__" __________ ____ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная

Раздел I. Общие сведения о ломбарде

Подраздел 1. Реквизиты ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Подраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Подраздел 4. Сведения о страховых организациях и иностранных страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог и принятого на хранение (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2021 N 5896-У)

Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда

Подраздел 1. Сведения о займах

1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

тыс. руб.

1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

тыс. руб.

1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам

тыс. руб.

1.4. Информация о договорах займа

1.5. Иные сведения по договорам займа

тыс. руб.

1.6. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Подраздел 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом

2.1. Сведения о денежных средствах, привлеченных от юридических лиц (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)

2.3. Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом

Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Подраздел 4. Иная информация

Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда

Раздел IV. Показатели деятельности ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

тыс. руб.

Раздел V. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Раздел VI. Основные показатели деятельности ломбарда по субъектам Российской Федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Раздел VII. Информация о лицах, которым ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Порядок
составления отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)

1. Отчет о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением графы 19.1 подраздела 2 раздела I; графы 26.2 подраздела 3 раздела I; граф 33, 37 - 40, 43 - 45 подраздела 1; граф 50 - 51.1, 55 - 56.1, 58 - 59.1, 60, 61, 62.1 подраздела 2; граф 63.1, 64, 66, 67 подраздела 3; граф 68, 69, 70 - 70.8 подраздела 4 раздела II и граф 4 и 5 раздела IV, которые составляются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года; раздела III, который составляется за последний квартал отчетного периода, а также раздела VII, который составляется по состоянию на дату заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

1.1. Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, составляют отчет о деятельности ломбарда в следующем объеме: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

за первый квартал и 9 месяцев календарного года: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

раздел I - в составе граф 1 - 12, 19.1; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

раздел III - в полном объеме; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

за первое полугодие: раздел I в составе граф 1 - 12, 19.1, 20 - 32, разделы II - IV - в полном объеме; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)

за календарный год: разделы I - VI - в полном объеме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

1.2. Раздел VI составляется ломбардами в случае заполнения сведений в графе 18.1 подраздела 2 раздела I, отличных от сведений в графе 10.2 подраздела 1 раздела I. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а также сведения, указанные в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1>: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

полное и сокращенное фирменные наименования ломбарда на русском языке, соответствующие наименованиям, указанным в его учредительных документах;

код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 7 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "," (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии). При указании адреса сайта в графе 10 он должен начинаться с символа "www." или "http://", или "https://". При наличии нескольких адресов они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в ФИАС (графа 10.1). В случае если в ФИАС отсутствует уникальный номер адреса объекта адресации для адреса места нахождения ломбарда (при поиске такого номера для всех адресных элементов), в графе 10.1 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

цифровой код места нахождения ломбарда в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) (графа 10.2); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

адрес нахождения ломбарда, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2> (графа 10.3). Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом). Данные, указанные в графах 10.2 и 10.3, должны соответствовать коду, указанному в графе 10.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

адрес фактического нахождения ломбарда, определяемого как основное место ведения деятельности с наибольшим объемом выданных займов (графа 11); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по адресу места нахождения ломбарда (графа 12): (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

2 - хранение вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

3 - оказание консультационных и информационных услуг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

При осуществлении ломбардом нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 12 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) в графах 10.1 - 12 не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода, подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

В графе 13 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

В графе 14 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается вид обособленного подразделения ломбарда: представительство, филиал или иное обособленное подразделение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

В графах 15 - 17 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются: номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 15 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "," (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Графы 18 - 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда (далее - адрес обособленного подразделения ломбарда) заполняются аналогично заполнению граф 10.1 - 10.3 подраздела 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места нахождения ломбарда. Графы 18 и 18.1 не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации. Информация об адресе обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 18.2 в соответствии с учредительными документами ломбарда. Данные, указанные в графах 18.1 и 18.2, должны соответствовать коду, указанному в графе 18. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

В графе 19 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по адресу обособленного подразделения ломбарда: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

2 - хранение вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

3 - оказание консультационных и информационных услуг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

При осуществлении обособленным подразделением нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 19 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 19.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам займа за отчетный период. В графе 19.1 указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 19.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается дата закрытия (прекращения деятельности) обособленного подразделения в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Действующим на дату составления отчета о деятельности ломбарда обособленным подразделением в графе 19.2 проставляется символ "-" (прочерк). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

4. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда за рубежом. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.

В графе 26.2 подраздела 3 раздела I указывается сумма процентных доходов по счетам, открытым в кредитных организациях, начисленных за отчетный период в соответствии с условиями договора об открытии банковского счета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Сведения о счетах, открытых в кредитных организациях, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в отчет о деятельности ломбарда до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В случае если ломбардом или его обособленным подразделением был открыт счет в банке-нерезиденте, в графе 23 подраздела 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент". (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях и иностранных страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества. (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2021 N 5896-У)

6. При заполнении разделов II - V отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя в соответствующих графах ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству - в штуках. Все показатели указываются в целых числах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Показатели раздела II отчета о деятельности ломбарда формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой ломбардами системы налогообложения и бухгалтерского учета на основании данных бухгалтерского учета и (или) на основании данных учета займов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В разделе II отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о займах, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения по договорам займа.

7. В пункте 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных за отчетный период, а также сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. В отдельной графе указываются данные по сумме задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 33 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде. В указанной графе указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.

В графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 34.1 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

В графе 34.2 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Значение показателя, указанное в графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 34.1 и 34.2 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

8. В пункте 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 36 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Значение показателя, указанное в графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 36 пункта 1.2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

9. В пункте 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение задолженности по основному долгу, и сумма фактически полученных процентов по предоставленным займам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по состоянию на конец отчетного периода.

В графах 39 и 40 пункта 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются данные по сумме денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам. Указанные денежные средства не включаются в сумму денежных средств, полученных от заемщиков ломбарда и отражаемых в графах 37 и 38. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

10. В пункте 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

в графе 41 - количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, а также договоров займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

в графе 41.1 - количество договоров займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены;

в графе 41.2 - количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

в графе 42 - количество заемщиков по договорам займа, по которым еще не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

в графе 43 - общее число договоров займа, заключенных за отчетный период, включая количество договоров займа, заключенных в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенное имущество было продано.

Значение показателя, указанное в графе 41 пункта 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 41.1 и 41.2 пункта 1.4. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

11. В пункте 1.5 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

в графе 44 - сумма реструктурированной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа. Реструктурированной считается задолженность по договорам займа, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата) займа, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка. Задолженность по договору займа не является реструктурированной, если:

договор, на основании которого заем предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, и параметры изменения условий погашения (возврата) займа;

в дальнейшем условия, указанные в договоре займа, наступают фактически, при этом соблюдаются параметры изменения условий погашения (возврата) займа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

в графе 45 - сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, списанной в отчетном периоде после погашения требований ломбарда к заемщику за счет реализации невостребованных вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

в графе 46 - сумма денежных средств, которая подлежит получению ломбардом в том случае, если невостребованные вещи реализованы, но оплата по данной реализации не поступила и (или) поступила частично на отчетную дату. В указанную графу включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, для погашения задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода.

11.1. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

12. В пункте 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по счетам "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" по данным бухгалтерского учета) с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами - кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в графах 52 - 54; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными организациями, указывается как в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в графе 55; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам, указывается в графе 56. В графу 51 включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графах 51.1 и 56.1 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

При заполнении показателей пункта 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 49, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 47 и 48; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 54, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 52 и 53; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 47, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 52; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 48, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 53; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 49, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 54; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 50, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 55; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 51, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 56; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

значение, указанное в графе 51.1, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 56.1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

13. В пункте 2.2 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются:

сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда;

сумма денежных средств, предоставленных в отчетном периоде ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде;

количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.

сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 59.1 указывается сумма процентов по договорам займа, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

14. В пункте 2.3 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, в состав которой включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по заключенным в отчетном периоде договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены;

общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включается информация как о действующих договорах займа и кредитных договорах, так и о договорах займа и кредитных договорах, обязательства по которым на конец отчетного периода были погашены в полном объеме;

сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом на конец отчетного периода.

сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В графе 62.1 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается информация о страховании ломбардом рисков, предусмотренных частью первой статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992), связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа, а именно: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде (без учета заключенных в отчетном периоде соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования вещей, принятых в залог; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)

страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

количество страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог, наступивших в отчетном периоде; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями в отчетном периоде; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)

сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

16. В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются сведения: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о количестве договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

об общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о чистой прибыли (об убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Российской Федерации о ломбардах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о доходах от осуществления деятельности по хранению вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о чистой прибыли (об убытке) от осуществления деятельности по хранению вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о доходах от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о чистой прибыли (об убытке) от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о доходах от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

о чистой прибыли (об убытке) от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Сведения об убытках указываются в скобках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

17. В разделе III отчета о деятельности ломбарда расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов производится по категориям займов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в последнем квартале отчетного периода потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов по формуле:

,

где:

Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;

V1, V2, ... Vn - сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;

P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского займа, заключенном в последнем квартале отчетного периода.

Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.

В графе 74 указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей, предоставленная ломбардом в течение последнего квартала отчетного периода по договорам потребительского займа, и в графе 75 - количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода.

При заполнении данных раздела III отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться следующие условия: (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

если в одной из граф строки 1 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 1 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

если в одной из граф строки 2 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 2 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

Для целей учета в строке 1 указываются сведения о потребительских займах, обеспеченных залогом следующего имущества: (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

автомобили легковые; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

средства автотранспортные для перевозки 10 и более человек, в том числе автобусы и троллейбусы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

автомобили грузовые; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

средства автотранспортные специального назначения, в том числе автокраны, квадроциклы, автоцементовозы и снегоходные транспортные средства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

прицепы и полуприцепы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

мотоциклы, в том числе мотороллеры, мопеды, скутеры и коляски мотоциклетные; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

суда, не подлежащие государственной регистрации (воздушные и водные транспортные средства, не относящиеся к категории недвижимого имущества); (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

велосипеды и коляски инвалидные. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

Потребительские займы, обеспеченные залогом имущества, не входящего в состав указанного в абзацах тринадцатом - двадцатом настоящего пункта, подлежат учету в строке 2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)

18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе "Значение показателя" ставится ноль ("0"), при наличии значения показателя в графе "Значение показателя" данные по суммам заполняются в тысячах рублей с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1 указывается величина активов ломбарда, соответствующая показателю строки 15 графы 4 формы 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года N 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный N 50326), от 10 июня 2019 года N 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55165), от 24 февраля 2021 года N 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62913), от 9 сентября 2021 года N 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65390) (далее соответственно - Положение Банка России N 614-П, форма 0420842), или показателю строки 11 графы 4 формы 0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49204, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 10 июня 2019 года N 5167-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55163), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 9 сентября 2021 года N 5923-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65391) (далее соответственно - Положение Банка России N 613-П, форма 0420901), если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1.1 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая показателю строки 2 графы 3 таблицы 8.2 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1.2 указывается величина дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 6 графы 3 таблицы 8.4 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 8 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1.3 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 9 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1.4 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 6 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 1.5 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме показателей строк 1 - 10, 12 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или сумме показателей строк 1 - 8, 10 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 2 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 23 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 19 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 2.1 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 8 графы 3 таблицы 19.1 примечания 19 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 16.1 примечания 16 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 2.2 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 22 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 18 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 3 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 30 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 26 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 3.1 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 24 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 20 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 3.2 указывается величина резервного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 26 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 22 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 3.3 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 25 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 21 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

По строке 3.4 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая показателю строки 29 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 25 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Значение, указанное по строке 1, должно быть равно сумме значений строк 2 и 3. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

19. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

20. В разделе VI отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о договорах займа, заключенных ломбардом (его обособленными подразделениями) на территории субъектов Российской Федерации. В графе 2 раздела VI отчета о деятельности ломбарда указывается пятизначный цифровой код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится ломбард или обособленное подразделение ломбарда, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) проставляются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа проставляются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующих объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11 000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11 100 - Ненецкий автономный округ; 71 000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71 100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71 140 - Ямало-Ненецкий автономный округ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Графы 3, 4, 5 раздела VI отчета о деятельности ломбарда заполняются аналогично заполнению граф 34, 43, 33 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 3 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 34 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 4 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 43 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 5 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 33 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

21. Раздел VII отчета о деятельности ломбарда должен составляться ломбардами в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

В разделе VII указывается следующая информация: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

21.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

в графе 2 - полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093) (далее - КГРКО); (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ "/" (косая линия) без пробела после регистрационного номера кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

21.2. В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

1 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

2 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

3 - в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

21.3. В графах 5 - 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

в графе 5 - номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается "б/н"); (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

в графе 6 - дата заключения договора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

в графе 7 - дата расторжения договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

При указании дат используется формат "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 30 декабря 2015 года N 3927-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
ломбарда и отчет о персональном
составе руководящих органов ломбарда"

ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА
по состоянию на "__" __________ ____ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)

Код формы по ОКУД 0420891
Годовая
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

Раздел I. Общие сведения о ломбарде

Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда

Порядок
составления отчетности по форме 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:

полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.2.1, 2.12.1, 2.21.1 и 2.30.1 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства". (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо последние три года не работало, в строке указывается "не работал" или "не работала". (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)

4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).

Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:

в строке 2.38 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ "-";

в строке 2.39 - периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)