Указание ЦБ РФ от 03.08.2020 N 5522-У

Зарегистрировано в Минюсте России 2 сентября 2020 г. N 59613

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 3 августа 2020 г. N 5522-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.03.2022 N 6105-У, от 21.09.2022 N 6246-У)

На основании абзаца третьего пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 30, ст. 4738) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года):

1. Настоящее Указание устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров (далее - отчетность страхового брокера) (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 июля 2020 года N ПСД-17) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

3. Отчетность страхового брокера составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2015 года N 35607;

Указание Банка России от 7 декабря 2015 года N 3882-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 года N 40384.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 3 августа 2020 г. N 5522-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России статистической
отчетности страховых брокеров"

ОТЧЕТНОСТЬ СТРАХОВОГО БРОКЕРА

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.03.2022 N 6105-У, от 21.09.2022 N 6246-У)

Часть I. Формы отчетности страхового брокера и порядок их составления

(форма)

Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420101
Квартальная, годовая, на нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации или гражданина в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Порядок составления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере"

1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно или на дату представления отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) с учетом пунктов 5, 9, 13 и 14 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе страхового брокера - юридического лица, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица или свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, а также сведения, указанные в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1>.

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

2.1. По показателю "Полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица" (строка 1) указывается полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его уставе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)" (строка 2) указывается (при наличии) сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его уставе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1.2. По показателям "Фамилия страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 3), "Имя страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 4) и "Отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 5) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) страхового брокера: десятизначный - для юридического лица, двенадцатизначный - для индивидуального предпринимателя. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

ИНН страхового брокера - юридического лица указывается в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

ИНН страхового брокера - индивидуального предпринимателя указывается в соответствии с ЕГРИП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 7) указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), присвоенный страховому брокеру - юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в ЕГРЮЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 8) указывается пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП), присвоенный страховому брокеру - индивидуальному предпринимателю при внесении записи о его регистрации в ЕГРИП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.2. По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 9) указывается цифровой код страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): восьмизначный - для страхового брокера - юридического лица, десятизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.3. По показателю "Код вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)" (строка 10) указывается двузначный - шестизначный цифровой код (если применимо - с использованием знака ".") основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.4. По показателю "Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ)" (строка 11) указывается пятизначный цифровой код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.5. По показателю "Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)" (строка 12) указывается двузначный цифровой код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.6. По показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) указывается место государственной регистрации страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом или место жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя с учетом следующего: (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.6.1. По показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно ФИАС длиной 36 символов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.6.2. По показателю "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) указывается цифровой код места нахождения или места жительства страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.6.3. По показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) указывается адрес страхового брокера - юридического лица в пределах его места нахождения, указанный в ЕГРЮЛ, или адрес регистрации страхового брокера - индивидуального предпринимателя по месту жительства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121, 3 февраля 2022 года N 67143) указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.6.4. Данные, указанные по показателям "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) и "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15) не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.7. По показателю "Фактический адрес" (строка 16) указывается адрес фактического нахождения страхового брокера, определяемый основным местом осуществления им посреднической деятельности в качестве страхового брокера (с указанием почтового индекса). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.8. По показателю "Почтовый адрес" (строка 17) указывается адрес страхового брокера, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.9. По показателям "Номер телефона" (строка 18) и "Номер факса" (строка 19) указываются соответственно номер телефона и номер факса (при наличии) страхового брокера с кодом города. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае наличия нескольких номеров информация указывается через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.10. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для раскрытия документов в соответствии со страховым законодательством)" (строка 20) указываются адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), на которых страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.11. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера)" (строка 21) указываются адреса сайтов в сети "Интернет", используемых для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера (при наличии таких сайтов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.12. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 22) указывается адрес электронной почты страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.13. По показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) указывается численность работников страхового брокера, работавших у страхового брокера на конец отчетного периода на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По данному показателю также указываются работники, находящиеся на конец отчетного периода в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на конец отчетного периода временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

В случае если значение по показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия на конец отчетного периода работников страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.14. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 24) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 25) указывается значение "1", - в случае если страховой брокер осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15), либо значение "0", - в случае если страховой брокер не осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства" (строка 15). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.15. По показателю "Страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договоров страхования (перестрахования)" (строка 26) указываются сведения об осуществлении страховым брокером приема денежных средств от страхователей (перестрахователей). В случае если страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей), указывается значение "1". В ином случае указывается значение "0". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.16. По показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 27) указывается общее количество действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера, на основании которых им осуществляется посредническая деятельность в качестве страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае если окончание срока действия договора об оказании услуг страхового брокера приходится на конец отчетного периода, такой договор не указывается как действовавший на конец отчетного периода.

В случае если значение по показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 27) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия действующих на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3. По показателям раздела 2 указываются сведения о страховых организациях, аффилированным лицом которых является страховой брокер.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе страховых организаций, аффилированным лицом которых является страховой брокер (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 51). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателям "Код B1 - страховой брокер принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит страховая организация" (строка 28), "Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 30) и "Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации" (строка 32) указывается информация о коде основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, в формате "Да" или "Нет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По коду основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации (строки 28, 30 и 32), приводится дата его наступления (строки 29, 31 и 33), не превышающая дату окончания отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4. По показателям раздела 3 указываются сведения о контрагентах страхового брокера, отраженных в отчетности страхового брокера.

4.1. По показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается полное наименование юридического лица. По показателям "Фамилия" (строка 35), "Имя" (строка 36), "Отчество (при наличии)" (строка 37) указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, должны соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать данным, указанным в ЕГРИП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Полные наименования юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРССД), страховому брокеру необходимо по показателю "Примечание" (строка 62) указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Полное наименование юридического лица - нерезидента, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транскрипции).

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 38) для резидентов указывается ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "TIN" (строка 39) для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Абзац третий. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента.

Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховым брокером и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховой брокер составляет список юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

4.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) для резидентов указывается тринадцатизначный ОГРН. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) для резидентов указывается пятнадцатизначный ОГРНИП. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указываются пятнадцать нулей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Для нерезидентов значения показателей "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) и "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) не указываются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.4. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) для субъектов страхового дела - резидентов (в том числе для иностранных страховых организаций, осуществляющих на территории Российской Федерации страховую деятельность через созданные ими филиалы) указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД (далее - регистрационный номер записи) - от одной до четырех цифр без лидирующих нулей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи субъекта страхового дела, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а по показателю "Примечание" (строка 62) указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица по показателю "Примечание" (строка 62) указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного субъекта страхового дела - юридического лица. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Для субъектов страхового дела - нерезидентов значение показателя "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.5. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Для кредитных организаций - нерезидентов, не являющихся участниками системы СВИФТ, значения показателей "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) и "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) не указываются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.6. По показателю "Код страны" (строка 45) указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо (далее - код страны регистрации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) и состоит из трехзначного цифрового кода.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

4.7. По показателям "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица" (строка 46) и "Место жительства (адрес)" (строка 47) указываются соответственно адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, и адрес регистрации по месту жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) (месту пребывания в случае отсутствия места жительства). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

При описании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861; 2018, N 53, ст. 8666). Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

4.8. По показателю "Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 48) в отношении аудиторской организации (индивидуального аудитора), сведения о которой (котором) отражены в отчетности по форме 0420108, указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2021, N 27, ст. 5187) ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.9. По показателю "Вид контрагента" (строка 49) указывается вид контрагента страхового брокера: "ЮЛ - юридическое лицо", "ФЛ - физическое лицо" или "ИП - индивидуальный предприниматель". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.10. По показателю "Код вида контрагента" (строка 50) указывается код вида контрагента страхового брокера: (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

для резидента - юридического лица - "1";

для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - "2";

для нерезидента - юридического лица - "3";

для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - "4".

4.11. По показателю "Страховая организация" (строка 51) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420101 по идентификатору страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер, и (или) в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) по идентификатору страховой организации. В ином случае значение показателя "Страховая организация" (строка 51) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.12. По показателю "Акционер (участник)" (строка 52) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) по идентификатору акционера (участника). В ином случае значение показателя "Акционер (участник)" (строка 52) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.13. По показателю "Аффилированное лицо" (строка 53) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420102 по идентификатору аффилированного лица. В ином случае значение показателя "Аффилированное лицо" (строка 53) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.14. По показателю "Перестрахователь" (строка 54) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестрахователя. В ином случае значение показателя "Перестрахователь" (строка 54) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.15. По показателю "Перестраховщик" (строка 55) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестраховщика. В ином случае значение показателя "Перестраховщик" (строка 55) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.16. По показателю "Кредитная организация" (строка 56) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделах 1.1 и (или) 1.2 раздела 1 и (или) разделе 2 отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) по идентификатору кредитной организации. В ином случае значение показателя "Кредитная организация" (строка 56) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, по показателям "Полное наименование" (строка 34) и "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) указываются соответственно наименование и регистрационный номер кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Для филиала кредитной организации - нерезидента по показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается: для участников системы СВИФТ - наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.17. По показателю "Дебитор" (строка 57) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору дебитора. В ином случае значение показателя "Дебитор" (строка 57) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.18. По показателю "Кредитор" (строка 58) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитора. В ином случае значение показателя "Кредитор" (строка 58) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.19. По показателю "Заемщик" (строка 59) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заемщика. В ином случае значение показателя "Заемщик" (строка 59) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.20. По показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заимодавца (кредитора). В ином случае значение показателя "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.21. По показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) указывается значение "Да", если контрагент отражен в отчетности по форме 0420108 по идентификатору аудитора. В ином случае значение показателя "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.22. При формировании значения идентификатора контрагента, позволяющего однозначно выделить одного контрагента из других контрагентов страхового брокера, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН; (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

для юридического лица - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП; (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указываются код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при этом в случае отсутствия ИНН указываются двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000", в случае отсутствия ИНН и СНИЛС указываются без пробелов серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица); (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

Страховой брокер после указанных характеристик идентификатора контрагента в целях обеспечения его однозначной идентификации может дополнить значение идентификатора любой характеристикой, относящейся к конкретному контрагенту (например, наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_".

Одному и тому же контрагенту должен соответствовать один идентификатор. Изменение значения идентификатора контрагента возможно в случае изменения его характеристик.

(форма)

Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420102
Годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица"

1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей по состоянию на 31 декабря календарного года (далее - отчетный год) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения о составе акционеров (участников) страхового брокера по состоянию на начало и конец отчетного года.

Показатели раздела 1 указываются в разрезе акционеров (участников) страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Акционер (участник)" (строка 52). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1. По каждому акционеру (участнику) страхового брокера данные по показателям "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) и "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указываются на начало и конец отчетного года.

Значение показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должно соответствовать значению показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год (по каждому акционеру (участнику) страхового брокера). В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.2. По показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале в процентах, рассчитанная как отношение доли участия этого акционера (участника), отраженной по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1), к размеру уставного капитала, отраженному по показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3), умноженное на 100 процентов.

В случае если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера составляет менее одного процента, сведения о таких акционерах (участниках) указываются совокупной суммой долей по аналитическому признаку "Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее 1%" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строка 12.1 раздела 1 части III настоящего приложения).

3. По показателям справки об уставном капитале данные указываются на начало и конец отчетного года.

Значения показателей справки об уставном капитале на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должны соответствовать значениям показателей справки об уставном капитале на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Разность показателей "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) и "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) должна равняться сумме данных по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) (по всем акционерам (участникам) страхового брокера).

3.1. По показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) указывается размер уставного капитала страхового брокера в соответствии с его уставом.

3.2. По показателю "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) указывается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников).

3.3. По показателю "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 5) указывается сумма задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал.

4. По показателям раздела 2 указываются сведения об аффилированных лицах страхового брокера по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховому брокеру.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе аффилированных лиц страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Аффилированное лицо" (строка 53). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.1. По показателям "Код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера" (строка 6), "Код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страхового брокера" (строка 8), "Код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера" (строка 10), "Код A2 - лица, принадлежащие к той же группе лиц, к которой принадлежит страховой брокер" (строка 12), "Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 14) и "Код A4 - юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица" (строка 16) указывается информация о коде основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в формате "Да" или "Нет".

По коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера (строки 6, 8, 10, 12, 14, 16), приводится дата его наступления (строки 7, 9, 11, 13, 15, 17), не превышающая дату окончания отчетного года.

4.2. По показателю "Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, %" (строка 18) указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера в процентах.

4.3. По показателю "Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), %" (строка 19) страховой брокер, являющийся акционерным обществом, указывает долю принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера в процентах.

5. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

(форма)

Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420103
Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. При составлении отчетности по форме 0420103 необходимо иметь в виду, что отражение данных по группе аналитических признаков "Виды страхования" производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 30, ст. 4738).

2.1. По аналитическому признаку "Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.1.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о страховании жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения, по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 16, ст. 1815; 2020, N 29, ст. 4516).

По аналитическому признаку "Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней работников налоговых органов" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.1.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о государственном личном страховании работников налоговых органов по договорам страхования, заключенным в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 марта 1991 года N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 15, ст. 492; Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 47, ст. 5341; 2020, N 13, ст. 1857).

По аналитическому признаку "Добровольное сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.2.1.6.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные по договорам сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; 2019, N 18, ст. 2212).

По аналитическому признаку "Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта")" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.2.2.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, участником которых является профессиональное объединение страховщиков, действующее в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств").

По аналитическому признаку "Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.3.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации, сотрудников органов принудительного исполнения Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1474; 2019, N 52, ст. 7815).

По аналитическому признаку "Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.3.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного личного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4194; 2018, N 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 25, ст. 3257; 2018, N 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку "Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

При наличии данных по аналитическим признакам "Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами" и (или) "Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строки 2.1.3.2 и 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно) в пояснительной записке приводится информация по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования.

2.2. Значения показателей подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4;

данные по строке 2.1.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1.1 и 2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1 и 2.1.2.2;

данные по строке 2.1.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2;

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.2.2.3 и 2.1.2.2.4;

данные по строке 2.1.2.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1.1 - 2.1.2.2.1.6, 2.1.2.2.1.7 и 2.1.2.2.1.8;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.2.1, 2.1.2.2.2.2 - 2.1.2.2.2.8;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1;

данные по строке 2.1.3 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.3.1 и 2.1.3.2;

данные по строке 2.1.4 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.4.1 - 2.1.4.4.

Значения показателей подраздела 1.2 раздела 1 и подраздела 2.2 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1.

3. В отчетности по форме 0420103 сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее - договоры страхования). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4. По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования" (строка 3) указывается сумма начисленного вознаграждения страхового брокера в соответствии с договорами об оказании услуг страхового брокера за подбор страхователя и (или) страховщика, условий страхования, оформление, заключение и сопровождение договора страхования, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования" (строка 3) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку "Итого по типам вознаграждения" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением: (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

вознаграждения от страхователей (по аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) - физических лиц (по аналитическому признаку "Физические лица" группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.1 раздела 1 части III настоящего приложения), индивидуальных предпринимателей (по аналитическому признаку "Индивидуальные предприниматели" группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.2 раздела 1 части III настоящего приложения) и юридических лиц (по аналитическому признаку "Юридические лица" группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.3 раздела 1 части III настоящего приложения); (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

вознаграждения от страховых организаций (по аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 указываются сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период.

Показатели подраздела 1.2 раздела 1 указываются в разрезе страховых организаций (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации").

По каждому показателю подраздела 1.2 раздела 1 итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем страховым организациям.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 51). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Данные по показателям подраздела 1.2 раздела 1 (кроме данных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5.1. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5.2. По показателю "Вознаграждение страхового брокера, полученное" (строка 5) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строки 3.1.1 и 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

5.3. По показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) указываются данные об остатке денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

Данные указываются на начало и конец отчетного периода.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на начало отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей "Остаток денежных средств" (строка 6) на начало отчетного периода, "Поступило за отчетный период" (строка 7), "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8) и "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 9).

5.4. По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 7), аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страхователей.

По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 7), аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страховой организации.

5.5. По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8), аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страховой организации денежных средств страхователей или сумма возвращенных в отчетном периоде страхователям их денежных средств.

По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8), аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страхователям денежных средств страховой организации или сумма возвращенных в отчетном периоде страховой организации ее денежных средств.

Значение показателя "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8) указывается со знаком "-" (минус).

5.6. По показателю "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 9) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде, в отношении отраженных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

6. По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования" (строка 12) указывается сумма начисленного вознаграждения страхового брокера в соответствии с договорами об оказании услуг страхового брокера за подбор перестрахователя и (или) перестраховщика, условий перестрахования, оформление, заключение и сопровождение договора перестрахования, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования" (строка 12) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку "Итого по типам вознаграждения" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением: (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

вознаграждения от перестрахователей (по аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения); (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

вознаграждения от перестраховщиков (по аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 указываются сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Показатели подраздела 2.2 раздела 2 указываются в разрезе сторон договора перестрахования (по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор перестрахователя" и "Идентификатор перестраховщика") с указанием сведений о договоре перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор договора") и кода перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код перестрахования").

По каждому показателю подраздела 2.2 раздела 2 (кроме показателей "Номер договора" (строка 13) и "Дата заключения договора" (строка 14) итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем перестрахователям (перестраховщикам).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор перестрахователя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Перестрахователь" (строка 54). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор перестраховщика", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Перестраховщик" (строка 55). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора" указывается сформированный страховым брокером идентификатор договора перестрахования, позволяющий однозначно выделить один договор из других договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера. Одному и тому же договору перестрахования, заключенному при участии страхового брокера, должен соответствовать один идентификатор.

По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код перестрахования" указывается код перестрахования, представляющий собой цифровой код в формате X - Y - Z, где X указывает на форму перестрахования (1 - факультативное, 2 - облигаторное, 3 - факультативно-облигаторное, 4 - облигаторно-факультативное), Y - на вид перестрахования (1 - пропорциональное, 2 - непропорциональное), Z - на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы, 2 - квотное, 3 - эксцедент убытка, 4 - эксцедент убыточности, 5 - открытый ковер, 6 - прочие). При этом по пропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент суммы, квотное, открытый ковер или прочие. По непропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент убытка, эксцедент убыточности или прочие. В случае если указан вид "5 - открытый ковер", указывается форма перестрахования "3 - факультативно-облигаторное".

Данные по показателям подраздела 2.2 раздела 2 (кроме данных по показателям "Номер договора" (строка 13), "Дата заключения договора" (строка 14), "Остаток денежных средств" (строка 17) указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.1. По показателям "Номер договора" (строка 13) и "Дата заключения договора" (строка 14) указываются номер договора перестрахования, заключенного при участии страхового брокера, и дата его заключения соответственно.

Абзац второй. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.2. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.3. По показателю "Вознаграждение страхового брокера, полученное" (строка 16) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строки 3.1.3 и 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

7.4. По показателю "Остаток денежных средств" (строка 17) указываются данные об остатке денежных средств перестрахователей и перестраховщиков, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

Данные указываются на начало и конец отчетного периода.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на начало отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В ином случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей "Остаток денежных средств" (строка 17) на начало отчетного периода, "Поступило за отчетный период" (строка 18), "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19) и "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 20).

7.5. По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 18), аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестрахователя.

По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 18), аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестраховщика.

7.6. По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19), аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестраховщику денежных средств перестрахователя или сумма возвращенных в отчетном периоде перестрахователю его денежных средств.

По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19), аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестрахователю денежных средств перестраховщика или сумма возвращенных в отчетном периоде перестраховщику его денежных средств.

Значение показателя "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19) указывается со знаком "-" (минус).

7.7. По показателю "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 20) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде, в отношении отраженных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 17) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

(форма)

Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420104
Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1, разделах 2 и 4 по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").

3. В подразделе 1.1 раздела 1 указываются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства.

3.1. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежная наличность в кассе" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежной наличности на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

Итоговые данные по показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1) по типам денежных средств определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы по которым отражены по указанному показателю по типам денежных средств.

3.2. По аналитическому признаку "Специальный банковский счет" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 8.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 17, ст. 2727) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По аналитическому признаку "Иной вид счета" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 8.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на счете ином, чем специальный счет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, не указываются. Например, депозиты до востребования, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, указываются в подразделе 1.2 раздела 1.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

4.1. По показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты) на конец отчетного периода.

Итоговые данные по показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы по которым отражены по указанному показателю.

4.2. По аналитическому признаку "Вклад, удостоверенный депозитным сертификатом" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 7.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По аналитическому признаку "Иной вид вклада (депозита)" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 7.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада (депозита) иного, чем вклад, удостоверенный депозитным сертификатом, на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5. В подразделах 1.1 и 1.2 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), на конец отчетного периода.

6. По показателям раздела 2 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии" указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий однозначно выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.

6.1. По показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) указывается сумма банковской гарантии.

Итоговые данные по показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы по которым отражены по указанному показателю.

6.2. По показателям "Дата начала срока действия банковской гарантии" (строка 6) и "Дата окончания срока действия банковской гарантии" (строка 7) указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно.

6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7. По показателям раздела 3 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей, связанных с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

В случае если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на конец отчетного периода. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общими суммами по аналитическим признакам "Прочие дебиторы" и "Прочие кредиторы" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строки 12.2 и 12.3 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

7.1. По показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма задолженности" (строка 9.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная задолженность" указанной группы аналитических признаков (строка 9.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) суммы просроченной задолженности.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по дебиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Кредиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по кредиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

7.2. По показателю "Доля в общей сумме задолженности, %" (строка 9) указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах.

7.3. По показателю "Резерв под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода" (строка 10), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается величина резерва под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода.

7.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор дебитора или кредитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Дебитор" (строка 57) для дебиторской задолженности или показателю "Кредитор" (строка 58) для кредиторской задолженности). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

8. По показателям раздела 4 указываются сведения о займах, выданных страховым брокером (по аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и сведения о привлеченных страховым брокером займах и кредитах (по аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Показатели раздела 4 указываются в разрезе данных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства".

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства" указывается сформированный страховым брокером идентификатор займа (кредита), позволяющий однозначно выделить один заем (кредит) из других займов (кредитов). Одному и тому же займу (кредиту) должен соответствовать один идентификатор.

8.1. По показателю "Сумма требования или обязательства" (строка 12), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма требования или обязательства" (строка 10.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма требования или обязательства на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная сумма" указанной группы аналитических признаков (строка 10.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) просроченной суммы требования или обязательства.

8.2. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля выданного займа в общей сумме выданных займов в процентах.

8.3. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля привлеченного займа (кредита) в общей сумме привлеченных займов (кредитов) в процентах.

8.4. По показателю "Дата возникновения требования или обязательства" (строка 14) указывается дата возникновения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.5. По показателю "Дата погашения требования или обязательства" (строка 15) указывается (при наличии) дата погашения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.6. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заемщика или заимодавца (кредитора)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Заемщик" (строка 59) для займов выданных или показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) для привлеченных займов и кредитов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

(форма)

Отчетность по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420105
Квартальная, годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера"

1. В отчетность по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420105) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 24 мая 2019 года N 54722, 21 октября 2020 года N 60496, 23 сентября 2021 года N 65108, 28 марта 2022 года N 67954, 19 октября 2022 года N 70618 (далее - Положение Банка России N 486-П), рабочим планом счетов бухгалтерского учета страхового брокера балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в I, II, III или IV квартале (далее - отчетный период) не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2. Отчетность по форме 0420105 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

Корректирующие события, подлежащие отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, или пунктом 19.11 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49203, 14 января 2019 года N 53337, 17 июня 2019 года N 54943, 5 ноября 2020 года N 60759, 10 декабря 2020 года N 61382, 23 сентября 2021 года N 65120, включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420105, содержащую показатели "Оборот по дебету счета второго порядка" (строка 1) и "Оборот по кредиту счета второго порядка" (строка 2) только по корректирующим событиям после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, до даты ее составления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2.1. По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Номер счета второго порядка" указывается номер счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России N 486-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3. По показателям "Оборот по дебету счета второго порядка" (строка 1) и "Оборот по кредиту счета второго порядка" (строка 2) данные указываются за отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Остаток по счету второго порядка" (строка 3) данные указываются на начало отчетного периода (входящие остатки) и конец отчетного периода (исходящие остатки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По каждому активному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период за вычетом данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период.

По каждому пассивному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период за вычетом данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период.

4. Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период указываются:

в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По каждому показателю его значение определяется путем суммирования данных по аналитическим признакам "В валюте Российской Федерации" и "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строки 5.1 и 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

5. Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Оборот по дебету счета второго порядка" (строка 1) и "Оборот по кредиту счета второго порядка" (строка 2) (с указанием по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Номер счета второго порядка" номера балансового счета, не имеющего признака счета) и указываются в равных суммах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

(форма)

Отчетность по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420106
Квартальная, годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)"

1. В отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (далее - отчетность по форме 0420106) указываются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) страхового брокера за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) с начала отчетного периода.

2. Отчетность по форме 0420106 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

Корректирующие события, подлежащие отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, или пунктом 19.11 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49203, 14 января 2019 года N 53337, 17 июня 2019 года N 54943, 5 ноября 2020 года N 60759, 10 декабря 2020 года N 61382, 23 сентября 2021 года N 65120 (далее - Положение Банка России N 612-П), включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420106, содержащую показатели только по корректирующим событиям после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, до даты ее составления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3. Показатели доходов и расходов страхового брокера (за исключением страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П) формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года N 39282, 8 июня 2016 года N 42473, 20 декабря 2016 года N 44832, 13 ноября 2017 года N 48865, 13 апреля 2018 года N 50764, 22 июля 2021 года N 64338, 19 октября 2022 года N 70620 (далее - Положение Банка России N 487-П), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Показатели доходов и расходов страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П, формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России N 612-П, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах" указываются номер символа отчета о финансовых результатах и соответствующий ему номер счета бухгалтерского учета в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России N 487-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 487-П) или приложением 2 к Положению Банка России N 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П) в формате "XXXXX.YYYYY", где "XXXXX" - номер счета бухгалтерского учета (в случае если для символа отчета о финансовых результатах номер счета бухгалтерского учета не предусмотрен, указываются 5 нулей), "YYYYY" - номер символа отчета о финансовых результатах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленных в приложении 3 к Положению Банка России N 487-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 487-П), или символов отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленных в приложении 2 к Положению Банка России N 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П) доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:

сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По символам отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленным в приложении 3 к Положению Банка России N 487-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 487-П), или символам отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленным в приложении 2 к Положению Банка России N 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами.

(форма)

Отчетность по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420107
Годовая, на нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420107) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей по состоянию на 31 декабря календарного года включительно и на нерегулярной основе с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2. Показатели отчетности по форме 0420107 указываются в разрезе обособленных подразделений страхового брокера: филиалов, представительств и иных обособленных подразделений (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения" указывается сформированный страховым брокером идентификатор его обособленного подразделения, позволяющий однозначно выделить одно обособленное подразделение из других обособленных подразделений страхового брокера. Одному и тому же обособленному подразделению страхового брокера должен соответствовать один идентификатор.

В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420107 понятие "обособленное подразделение" используется в значении, определенном абзацем двадцать четвертым пункта 2 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3. В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится на территории Российской Федерации, по показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 1) указывается цифровой код обособленного подразделения страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) или идентификационный номер территориально-обособленного структурного подразделения (ТОСП).

В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значение показателя "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 1) не указывается.

4. По показателю "Полное наименование" (строка 2) указывается полное наименование обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с его уставом или иными внутренними документами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае изменения полного наименования соответствующего обособленного подразделения страхового брокера указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

4.1. По показателю "Государственный регистрационный номер в едином государственном реестре юридических лиц" (строка 3) указывается государственный регистрационный номер в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) филиала, представительства страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5. По показателю "Дата открытия" (строка 4) для филиала, представительства страхового брокера указывается дата внесения записи об открытии филиала, представительства в ЕГРЮЛ, для иного обособленного подразделения страхового брокера - дата его открытия в соответствии с принятым страховым брокером решением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5.1. По показателю "Дата закрытия" (строка 5) для филиала, представительства страхового брокера указывается дата внесения записи о закрытии филиала, представительства в ЕГРЮЛ, для иного обособленного подразделения страхового брокера - дата его закрытия в соответствии с принятым страховым брокером решением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6. По показателю "Вид обособленного подразделения" (строка 6) указывается вид обособленного подразделения страхового брокера: "Филиал", "Представительство" или "Иное". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7. По показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7), "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 8) и "Фактический адрес" (строка 10) указывается место фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера, находящегося на территории Российской Федерации, с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.1. По показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно государственному адресному реестру федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1> длиной 36 символов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.2. По показателю "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 8) указывается цифровой код места нахождения обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7.3. По показателю "Фактический адрес" (строка 10) указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера. Для обособленных подразделений, находящихся на территории Российской Федерации, указываются следующие сведения: почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2>. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121.

Сведения указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

7.4. Данные, указанные по показателям "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 8) и "Фактический адрес" (строка 10), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7), "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 8) и "Фактический адрес" (строка 10) не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

8. В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значения показателей "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 7) и "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 8) не указываются. При этом сведения об адресе места фактического нахождения такого обособленного подразделения указываются по показателям "Код страны" (строка 9) и "Фактический адрес" (строка 10). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

По показателю "Код страны" (строка 9) указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Данные, указанные по показателю "Фактический адрес" (строка 10), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код страны" (строка 9). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

9. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 11) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 12) указывается значение "1", - в случае если страховой брокер осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Фактический адрес" (строка 10), либо значение "0", - в случае если страховой брокер не осуществляет указанную деятельность по адресу, приведенному по показателю "Фактический адрес" (строка 10). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

10. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

11. По показателям "Номер телефона" (строка 13) и "Номер факса" (строка 14) указываются соответственно номер телефона (при наличии) и номер факса (при наличии) обособленного подразделения страхового брокера с кодом города. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В случае наличия нескольких номеров информация указывается через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

12. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 15) указывается (при наличии) адрес электронной почты обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13. По показателям строк 16 - 31 указываются сведения о руководителе обособленного подразделения страхового брокера (в случае его наличия). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.1. По показателям "Фамилия" (строка 16), "Имя" (строка 17) и "Отчество (при наличии)" (строка 18) указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.2. По показателю "Дата рождения" (строка 19) указывается согласно документу, удостоверяющему личность руководителя обособленного подразделения страхового брокера (далее - документ), дата рождения руководителя обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.3. По показателю "Место рождения" (строка 20) указывается согласно документу место рождения руководителя обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.4. По показателю "Гражданство (подданство)" (строка 21) указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является руководитель обособленного подразделения страхового брокера. В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ через пробел, в случае отсутствия гражданства указывается "Лицо без гражданства". (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.5. По показателям "Наименование документа, удостоверяющего личность" (строка 22), "Серия документа, удостоверяющего личность" (строка 23), "Номер документа, удостоверяющего личность" (строка 24), "Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность" (строка 25), "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность" (строка 26), "Дата окончания срока действия документа, удостоверяющего личность" (строка 27) указываются согласно документу следующие сведения: наименование документа, серия документа (при наличии), номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа, дата окончания срока действия документа (при наличии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.6. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 28) указывается (при наличии) идентификационный номер налогоплательщика руководителя обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.7. По показателю "Номер телефона" (строка 29) указывается (при наличии) номер телефона руководителя обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

При наличии нескольких номеров телефонов они указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

13.8. По показателям "Дата совершения доверенности" (строка 30) и "Номер доверенности" (строка 31) указываются (при наличии) сведения о доверенности, на основании которой действует руководитель обособленного подразделения страхового брокера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

(форма)

Отчетность по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420108
На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе"

1. В отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) указываются сведения об аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), проводящей аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера.

2. Отчетность по форме 0420108 составляется страховым брокером посредством формирования показателей с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

3. Показатели отчетности по форме 0420108 указываются в разрезе аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (с указанием значения "Да" по показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

4. По показателю "Дата заключения договора на проведение аудита" (строка 1) указывается дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудита.

5. По показателю "Дата заключения дополнительного соглашения к договору" (строка 2) указывается (при наличии) дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудита, дата заключения которого указана по показателю "Дата заключения договора на проведение аудита" (строка 1). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6. По показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3) указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420108. В случае если ранее в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился аудит, по данному показателю указывается значение "0001-01-01".

7. По показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 4) указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении, дата составления которого указана по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3): "Немодифицированное мнение", "Мнение с оговоркой", "Отрицательное мнение" или "Отказ от выражения мнения".

В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, по показателю "Примечание" (строка 7) приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности.

В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности страхового брокера и (или) указано на значительную неопределенность, по показателю "Примечание" (строка 7) также приводится соответствующая информация.

8. По показателям "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 5) и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 6) указываются фамилия, инициалы и номера квалификационных аттестатов лиц, подписавших аудиторское заключение, дата составления которого указана по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3).

В случае если аудиторское заключение подписано несколькими лицами, фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата указываются по каждому лицу, подписавшему аудиторское заключение, по показателям "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 5) и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 6) с указанием данных по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор строки".

(форма)

Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420109
На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

1. Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (далее - отчетность по форме 0420109) составляется страховым брокером в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) посредством формирования показателей с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме 0420109 составляется страховыми брокерами, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

Иными страховыми брокерами отчетность по форме 0420109 не составляется.

2. Показатели отчетности по форме 0420109 формируются по каждой кредитной организации, которой страховым брокером поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации"), с указанием информации о договоре, на основании которого указанной кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (по группе аналитических признаков "Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" указывается сформированный страховым брокером самостоятельно идентификатор кредитной организации, которой поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, позволяющий выделить одну кредитную организацию из других кредитных организаций, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" указывается сформированный страховым брокером самостоятельно идентификатор заключенного им договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, позволяющий выделить один договор из других договоров, на основании которых поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

3. По показателю "Полное наименование" (строка 1) указывается полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093) (далее - КГРКО).

4. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала)" (строка 2) указывается в соответствии с КГРКО:

для кредитной организации - ее регистрационный номер;

для филиала кредитной организации - регистрационный номер кредитной организации и через знак "/" (косая линия) порядковый номер ее филиала.

5. По показателю "Код поручения" (строка 3) указывается код поручения согласно заключенному договору:

1 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;

3 - в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

6. По показателям "Номер договора" (строка 4), "Дата заключения договора" (строка 5) и "Дата расторжения договора" (строка 6) указываются соответственно номер, дата заключения и дата расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

При отсутствии номера договора по показателю "Номер договора" (строка 4) указывается значение "б/н".

При представлении информации о заключении договора значение показателя "Дата расторжения договора" (строка 6) не указывается.

При представлении информации о расторжении договора одновременно указываются две даты: по показателю "Дата расторжения договора" (строка 6) - дата расторжения договора, по показателю "Дата заключения договора" (строка 5) - дата его заключения.

Часть II. - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Часть III. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности страхового брокера

Раздел 1. Статистическая отчетность страхового брокера

Разделы 2 - 3. Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Часть IV. Сопроводительная информация к отчетности страхового брокера (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

<1> Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированное Минюстом России 9 октября 2015 года, регистрационный N 39282, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 мая 2016 года N 4022-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июня 2016 года, регистрационный N 42473), от 7 ноября 2016 года N 4178-У (зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2016 года, регистрационный N 44832), от 25 сентября 2017 года N 4541-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2017 года, регистрационный N 48865), от 22 марта 2018 года N 4746-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2018 года, регистрационный N 50764), от 21 июня 2021 года N 5823-У (зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2021 года, регистрационный N 64338), от 14 сентября 2022 года N 6237-У (зарегистрировано Минюстом России 19 октября 2022 года, регистрационный N 70620).

<2> Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированное Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49203, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 22 мая 2019 года N 5149-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июня 2019 года, регистрационный N 54943), от 14 сентября 2020 года N 5545-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2020 года, регистрационный N 60759), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 19 августа 2021 года N 5894-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный N 65120).

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Группа аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей сопроводительной информации к отчетности страхового брокера

Порядок составления сопроводительной информации к отчетности

1. По показателю "Полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица" (строка 1) указывается полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его уставе.

2. По показателям "Фамилия страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 2), "Имя страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 3) и "Отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 4) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) страхового брокера: десятизначный - для юридического лица, двенадцатизначный - для индивидуального предпринимателя.

ИНН страхового брокера - юридического лица указывается в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

ИНН страхового брокера - индивидуального предпринимателя указывается в соответствии с ЕГРИП.

4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 6) указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер, присвоенный страховому брокеру - юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в ЕГРЮЛ.

5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 7) указывается пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя, присвоенный страховому брокеру - индивидуальному предпринимателю при внесении записи о его регистрации в ЕГРИП.

6. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 8) указывается регистрационный номер записи страхового брокера в едином государственном реестре субъектов страхового дела (номер включает в себя от 1 до 4 цифр без лидирующих нулей).

7. По показателю "Положение Банка России, применяемое страховым брокером в целях представления данных по показателям отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (строка 9) указывается одно из следующих значений:

"Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П", - в случае если страховым брокером при составлении отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" используются символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций";

"Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П", - в случае если страховым брокером при составлении отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" используются символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями".

8. По показателю "Дата составления отчетности" (строка 10) указывается дата составления отчетности должностным лицом страхового брокера.

9. По показателю "Дата подписания отчетности" (строка 11) указывается дата подписания отчетности должностным лицом страхового брокера.

10. По показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, подписавшего отчетность" (строка 12), "Должность должностного лица, подписавшего отчетность" (строка 13) и "Номер телефона должностного лица, подписавшего отчетность" (строка 14) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), должность и номер телефона руководителя страхового брокера - юридического лица либо лица, исполняющего его обязанности, подписавшего отчетность, или страхового брокера - индивидуального предпринимателя, подписавшего отчетность.

11. По показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, составившего отчетность" (строка 15), "Должность должностного лица, составившего отчетность" (строка 16) и "Номер телефона должностного лица, составившего отчетность" (строка 17) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), должность и номер телефона должностного лица страхового брокера, составившего отчетность.

12. По показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности" (строка 18), "Должность должностного лица, ответственного за предметную область отчетности" (строка 19) и "Номер телефона должностного лица, ответственного за предметную область отчетности" (строка 20) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), должность и номер телефона должностного лица страхового брокера, ответственного за предметную область отчетности страхового брокера (с указанием по каждому должностному лицу предметной области, за которую он ответствен, по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Предметная область отчетности").

13. По показателю "Признак нулевого отчета" (строка 21) страховым брокером указывается "Значения показателей отсутствуют в отчете" в отношении формы отчетности, по всем показателям которой у страхового брокера отсутствуют значения. При этом в отношении формы отчетности, включенной в соответствии с пунктом 4 приложения 2 к настоящему Указанию в один файл, по показателю "Причина непредставления формы" (строка 22) указываются причины отсутствия в ней значений показателей.

Значения показателей "Признак нулевого отчета" (строка 21) и "Причина непредставления формы" (строка 22) в отношении форм отчетности, по которым страховым брокером указаны значения показателей, не указываются.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 3 августа 2020 года N 5522-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России статистической
отчетности страховых брокеров"

ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВОГО БРОКЕРА, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПОРЯДКА ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.03.2022 N 6105-У, от 21.09.2022 N 6246-У)

1. Отчетность страхового брокера представляется в Банк России страховым брокером, имеющим лицензию на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

В случае если в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 6 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344; 2019, N 30, ст. 4149) страховой брокер - индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, им не представляется в Банк России отчетность, предусмотренная подпунктами 6.7, 6.8 и 6.10 пункта 6 настоящего приложения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

2. Отчетность страхового брокера вместе с пояснительной запиской (при наличии) представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя страхового брокера - юридического лица или страхового брокера - индивидуального предпринимателя, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей 1 и 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

3. Визуализация отчетности страхового брокера, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору страхового брокера одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет");

при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетности аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в сети "Интернет".

4. Отчетность страхового брокера, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, представляется одним файлом в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 ноября 2021 года N 65799, 13 января 2023 года N 71996. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

В каждый файл отчетности страховой брокер должен включать сопроводительную информацию, составленную в соответствии с частью IV приложения 1 к настоящему Указанию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

5. Отчетность страхового брокера составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеют отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

6. Отчетность страхового брокера в виде показателей представляется в Банк России следующим образом.

6.1. Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) представляются вместе с показателями отчетности в сроки, предусмотренные подпунктами 6.4 - 6.8, абзацем вторым подпункта 6.9 настоящего пункта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6.2. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420101 представляются ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания периода, за который составляется отчетность (далее - отчетный период).

6.3. Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420101 представляются вместе с показателями отчетности в сроки, предусмотренные подпунктами 6.2, 6.4 - 6.6, 6.10 настоящего пункта.

6.4. Показатели отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" представляются ежегодно в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

6.5. Показатели отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) представляются за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

6.6. Показатели отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев представляются в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

6.7. Показатели отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420105) представляются ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420105, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (приложение 1 к настоящему Указанию), представляются в течение 120 календарных дней после дня окончания отчетного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6.8. Показатели отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (далее - отчетность по форме 0420106) представляются ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420106, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (приложение 1 к настоящему Указанию), представляются в течение 120 календарных дней после дня окончания отчетного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6.9. Показатели отчетности по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420107) представляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

ежегодно - в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

в случае изменения сведений, содержащихся в отчетности по форме 0420107, - в течение 3 рабочих дней со дня внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), а в случае если внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется, - в течение 4 рабочих дней со дня изменения сведений. При представлении отчетности по форме 0420107 в случае изменения содержащихся в ней сведений о руководителе филиала, представительства (в случае его назначения) к отчетности по форме 0420107 должен прилагаться документ, подтверждающий полномочия руководителя филиала, представительства (далее - подтверждающий документ), в виде электронного образа (подтверждающий документ на бумажном носителе, преобразованный в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

6.10. Показатели отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) представляются в течение 15 рабочих дней после даты заключения договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера или дополнительного соглашения к нему, даты получения аудиторского заключения. При представлении отчетности по форме 0420108 после получения страховым брокером аудиторского заключения к отчетности по форме 0420108 должно прилагаться указанное аудиторское заключение в электронной форме в виде электронного образа (аудиторское заключение на бумажном носителе, преобразованное в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов).

6.11. Показатели отчетности по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" представляются в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

7. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

8. В случае выявления страховым брокером фактов представления в Банк России отчетности страхового брокера, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних трех лет исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений. В случае необходимости внесения изменений в отчетность страхового брокера, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным архивным файлом, в который включается пояснительная записка, содержащая перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.

Исправление показателей отчетности страхового брокера, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период.

Абзац третий. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Отчетность страхового брокера, составляемая по состоянию на 31 декабря отчетного года и представляемая в срок, равный 30 календарным дням после окончания отчетного года, не подлежит исправлению страховым брокером в случае, если в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности будут отражены корректирующие события, влияющие на значения показателей указанной отчетности страхового брокера.

9. Страховой брокер осуществляет проверку полноты и правильности составления отчетности страхового брокера, в том числе проверку контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России.

В случае если по результатам проверки страховым брокером контрольных соотношений показателей отчетности страхового брокера выявлены расхождения, в пояснительной записке должны быть даны соответствующие пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности страхового брокера. Указанные пояснения должны содержать информацию, относящуюся к показателям, по которым имеются расхождения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

10. В случае если в связи с отсутствием значений в представленную в Банк России отчетность страхового брокера не включены показатель "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 27) отчетности по форме 0420101, показатели подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420103, страховым брокером представляется пояснительная записка с пояснением причин неосуществления страховой деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

11. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьей 111 или 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2005, N 1, ст. 27; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127), днем окончания срока представления отчетности считается ближайший следующий за ним рабочий день.

12. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2020, N 17, ст. 2701), осуществляются в соответствии с требованиями указанного Федерального закона.

13. Значения показателей отчетности страхового брокера указываются следующим образом: сумма - рубли с точностью до двух знаков после запятой; относительные величины (проценты, доли) - с точностью до двух знаков после запятой; количество - единиц; численность - человек. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2022 N 6246-У)

Округление осуществляется по математическим правилам.

В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).

Даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

14. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления отчетности страхового брокера в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 52, ст. 7775).

15. Для составления отчетности страхового брокера посредством формирования показателей страховой брокер использует группировки показателей отчетности страхового брокера, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах.

Таблица группировки показателей отчетности страхового брокера, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах