Положение ЦБ РФ от 11.01.2021 N 753-П

Зарегистрировано в Минюсте России 28 мая 2021 г. N 63663

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ
от 11 января 2021 г. N 753-П

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 21.09.2021 N 5939-У, от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

Настоящее Положение на основании статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2017, N 18, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 декабря 2020 года N ПСД-31) устанавливает порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, порядок списания с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств, перечисления на счет кредитной организации обязательных резервов со счета для хранения обязательных резервов после отзыва лицензии, а также порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация обязана выполнять обязательные резервные требования в отношении обязательств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав и категории которых определены в главе 2 настоящего Положения (далее - резервируемые обязательства).

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований возникает со дня получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем перевода денежных средств на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет по учету обязательных резервов), в безналичном порядке и (или) путем поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и (или) корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее при совместном упоминании - корреспондентские счета) (далее - выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов).

1.4. В целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных в Банке России, рассчитанному размеру обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уполномоченным подразделением Банка России ежемесячно осуществляется регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов).

Информация об уполномоченном подразделении Банка России публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт Банка России).

При проведении регулирования размера обязательных резервов уполномоченным подразделением Банка России осуществляется:

расчет размера обязательных резервов кредитной организации за календарный месяц (далее - отчетный период);

проверка выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

При проведении регулирования размера обязательных резервов также осуществляется перевод кредитной организацией денежных средств в обязательные резервы для зачисления на счет по учету обязательных резервов или возврат Банком России денежных средств с указанного счета на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, по результатам расчета размера обязательных резервов (далее - перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете по учету обязательных резервов) один раз в год, а также при изменении характера деятельности кредитной организации (получение небанковской кредитной организацией статуса банка или получение банком статуса небанковской кредитной организации) или в случаях, установленных пунктами 1.9, 3.8, 4.1, 5.12, 6.5 и 6.6 настоящего Положения (далее - регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом). В иных случаях регулирование размера обязательных резервов осуществляется без перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете по учету обязательных резервов (далее - регулирование размера обязательных резервов без перерасчета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

1.5. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения нормативов обязательных резервов к величине резервируемых обязательств и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, определяемой в соответствии с главой 2 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов).

1.6. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения обязательных резервов (далее - период усреднения) в соответствии с главой 3 настоящего Положения (далее - усредненная величина обязательных резервов), рассчитывается одним из следующих способов:

с применением коэффициента усреднения обязательных резервов (далее - коэффициент усреднения) к нормативной величине обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

как разность между нормативной величиной обязательных резервов и величиной обязательных резервов, подлежащей депонированию на счете по учету обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов), при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.7. Расчетная величина обязательных резервов рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом или принимается равной расчетной величине обязательных резервов, установленной по итогам предыдущего регулирования размера обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.8. График периодов усреднения на календарный год, период регулирования размера обязательных резервов (далее - период регулирования), в течение которого производится ежегодный перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете по учету обязательных резервов, устанавливаются Советом директоров Банка России и публикуются на сайте Банка России.

1.9. На основании решения Совета директоров Банка России уполномоченным подразделением Банка России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов, в том числе внеочередное регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, дату, начиная с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения и необходимость проведения перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете по учету обязательных резервов.

1.10. На сумму депонированных в Банке России обязательных резервов проценты не начисляются.

1.11. Документы, составляемые уполномоченным подразделением Банка России в соответствии с настоящим Положением, направляются в кредитную организацию в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, через личный кабинет на сайте Банка России (далее - личный кабинет) в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с кредитными организациями, определенным на основании частей первой и четвертой статьи 73.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2017, N 27, ст. 3950) (далее - порядок взаимодействия), или на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности направления указанных документов в электронной форме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Глава 2. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867 (далее - Положение Банка России N 809-П): (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

N 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 40701 - 40706, 40802 - 40826, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 40915, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Абзацы третий - девятый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2.1.1. Величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных отчетности, составляемой и представляемой банком с базовой лицензией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 15 апреля 2021 года N 63150, 26 марта 2021 года N 62892, 11 июня 2021 года N 63866, 14 декабря 2021 года N 66316 (далее - Указание Банка России N 4927-У), по следующим формам: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Абзац третий. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0409302); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - отчетность по форме 0409501); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - отчетность по форме 0409603). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2.1.2. Величина резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - сведения о средних остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Сведения о средних остатках составляются банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией в целых тысячах рублей на основании данных ежедневных сводных бухгалтерских балансов, включая данные бухгалтерских балансов зарубежных филиалов, и не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, представляются в подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в электронном виде в форме электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), или, в случае отсутствия технической возможности их направления в электронном виде, в форме документа на бумажном носителе, подписанного лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, или его заместителем, или иными сотрудниками, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати кредитной организации, и заверенного оттиском печати кредитной организации (при наличии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Днем представления сведений о средних остатках в форме электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), считается день отправления Банком России в адрес банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации подтверждения о подлинности электронного сообщения, днем представления сведений о средних остатках в форме документа на бумажном носителе - день их фактического получения Банком России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

При представлении банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках, оформленных с нарушением требований, содержащихся в абзаце втором настоящего подпункта, обязанность по их представлению считается неисполненной. При этом подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, уведомляет банк с универсальной лицензией, небанковскую кредитную организацию о том, что сведения о средних остатках оформлены с нарушением требований, содержащихся в абзаце втором настоящего подпункта, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сведений указанными кредитными организациями. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

При составлении сведений о средних остатках по каждому балансовому счету второго порядка (коду обозначения), кроме балансовых счетов N 20202, 20208, 20209, 30210, среднемесячные остатки указываются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (всего и в том числе в валютах, эмитируемых уполномоченными органами иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 11, ст. 1748; N 45, ст. 7773) (далее - валюты недружественных стран) в рублевом эквиваленте, определяемом исходя из остатков за каждый день отчетного периода, пересчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на соответствующий день (далее - рублевый эквивалент), а по балансовым счетам N 20202, 20208, 20209, 30210 - только в валюте Российской Федерации. При отсутствии остатка по балансовому счету (коду обозначения) или в случае, установленном пунктом 2.4 настоящего Положения, проставляется 0 (ноль). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

При представлении сведений о средних остатках на бумажном носителе банки с универсальной лицензией, небанковские кредитные организации вправе не указывать среднемесячные остатки по каждому балансовому счету второго порядка, определенному рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, если указанные остатки равны нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) используются в том числе данные по операциям, совершенным в выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день, отраженным в бухгалтерском учете в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России N 809-П, с учетом того, что остатки балансовых счетов (кодов обозначения) в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по курсам иностранных валют, установленным Банком России на указанный день. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

В случае выявления Банком России или банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией факта представления сведений о средних остатках с ошибками банк с универсальной лицензией, небанковская кредитная организация представляют исправленные сведения о средних остатках с приложением пояснений к внесенным изменениям не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта представления сведений о средних остатках с ошибками или за днем выявления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией указанного факта. Замена сведений о средних остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2.2. Резервируемые обязательства группируются по следующим категориям.

2.2.1. Обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского (корреспондентского) счета, договоров на привлечение денежных средств (далее - обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами).

В состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами включаются остатки балансовых счетов N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40804, 40805, 40807, 425, 440, 47602, 47607.

2.2.2. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства перед физическими лицами).

В состав обязательств перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов N 40803, 40813, 40817, 40820, 40823, 40824, 40826, 40903, 40914, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404.

2.2.3. Обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).

2.2.4. В составе категорий обязательств кредитной организации в иностранной валюте, определенных подпунктами 2.2.1 - 2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории обязательства в валютах недружественных стран, информация о которых публикуется на сайте Банка России. По банкам с базовой лицензией размер обязательств по указанным подкатегориям принимается равным нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.3. Остатки балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, включаются в состав резервируемых обязательств с учетом следующего.

2.3.1. Сумма остатков балансовых счетов N 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N 30416, 30417 по коду обозначения 304211, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Сумма остатков балансовых счетов N 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N 30418, 30419 по коду обозначения 304231, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов N 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов N 30416, 30417 и 30418, 30419, соответственно, осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов N 30420, 30421 и 30422, 30423.

2.3.2. Остатки балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N 40109, 40111,40308, соответственно, по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N 40109, 40111, 40308, соответственно, осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306.

2.3.3. Из величины обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами, физическими лицами и иных обязательств исключается величина обязательств (кроме обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами, не являющимися кредитными организациями и приобретающими в соответствии с утвержденным планом участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) (далее - инвесторы в соответствии с планом участия АСВ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Указанные обязательства исключаются по кодам обозначения 302001, 302002, 302003, 302004, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), которые определяются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

по банку с базовой лицензией - по данным подпунктов 3.1 и 3.2 пункта 3, подпунктов 4.1 и 4.2 пункта 4, подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 и подпунктов 2.1 и 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отчетности по форме 0409302 соответственно, выраженным в тысячах рублей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

по банку с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации - по данным кодов обозначения 302001, 302002, 302004 и 302003 сведений о средних остатках, указанных в приложении 4(1) к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4(1) к настоящему Положению), в которые включаются привлеченные средства инвесторов в соответствии с планом участия АСВ (юридических лиц - нерезидентов, физических лиц, юридических лиц - резидентов) и привлеченные средства АСВ соответственно (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

2.3.4. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.3.5. Остатки балансовых счетов N 30109, 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509, 31702, 31802 в размере обязательств перед ВЭБ.РФ по кодам обозначения 501001, 603001, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), включаются в состав иных обязательств: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

банка с базовой лицензией - по данным раздела II отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела II отчетности по форме 0409501, если в графе 2 раздела II этой формы указано наименование "ВЭБ.РФ", и по данным отчетности по форме 0409603, равным сумме данных всех строк по графе 10 отчетности по форме 0409603, если в графе 2 этой формы указано наименование "ВЭБ.РФ" и графа 5 этой формы не заполнена; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации - по данным кодов обозначения 501001, 603001 сведений о средних остатках, указанных в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению) и равных остаткам межбанковских кредитов (депозитов), полученных (привлеченных) от ВЭБ.РФ, и остаткам средств на корреспондентских счетах "ЛОРО", открытых ВЭБ.РФ, соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2.3.6. Величина обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам включается в состав резервируемых обязательств за минусом величины обязательств кредитной организации, рассчитываемой путем применения корректировочного коэффициента к величине обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам, по коду обозначения 520524, указанному в приложении 3 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению).

Корректировочный коэффициент, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливается Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями - резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств. Информация о размере корректировочного коэффициента публикуется на сайте Банка России.

Абзацы третий - пятый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.3.7. Сумма обязательств кредитной организации, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга, определенными Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2020, N 31, ст. 5012), с участием кредитной организации - центрального контрагента, осуществляющего функции в соответствии с указанным Федеральным законом (далее - кредитная организация - центральный контрагент), включается в состав резервируемых обязательств в сумме, рассчитываемой путем применения коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента к суммам обязательств кредитной организации в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) по данным раздела III отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела III отчетности по форме 0409501 (по банку с базовой лицензией), по данным кода обозначения 501002, указанного в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению) и равного остатку обязательств кредитной организации, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок, заключенных на бирже между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента (по банку с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации), по коду обозначения 501002, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

Коэффициенты по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента, значения которых находятся в интервале от 0 до 1, устанавливаются Советом директоров Банка России в целях определения сумм обязательств кредитной организации в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран), возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента, подлежащих включению в состав резервируемых обязательств. Информация о размере коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента публикуется на сайте Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.4. В состав резервируемых обязательств кредитной организации - центрального контрагента не включаются остатки балансовых счетов N 31401 - 31410, 31601 - 31609, 42501 - 42507, 44001 - 44007, 41001 - 41007, 41101 - 41107, 41201 - 41207, 41301 - 41307, 41401 - 11407, 41501 - 11507, 41601 - 41607, 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, 42701 - 42707, 42801 - 42807, 42901 - 12907, 43001 - 43007, 43101 - 43107, 43201 - 43207, 43301 - 43307, 43401 - 43407, 43501 - 43507, 43601 - 43607, 43701 - 43707, 43801 - 13807, 43901 - 43907, 47405, 47426 и по кодам обозначения 501001, 501002. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.5. Остатки балансовых счетов N 30411, 30415 включаются в состав иных обязательств кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария в соответствии с Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7356; 2021, N 27, ст. 5171) (далее - кредитная организация - центральный депозитарий), за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, учитываемых на указанных балансовых счетах, по коду обозначения 110001, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 110001, указанному кредитной организацией - центральным депозитарием в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению). Остаток по данному коду обозначения рассчитывается кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах указанных балансовых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями. Иные кредитные организации указывают 0 (ноль). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

2.5.1. Остаток балансового счета N 30414 включается в состав иных обязательств небанковской кредитной организации за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, учитываемых на указанном балансовом счете, по коду обозначения 304141, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 304141, указанному небанковской кредитной организацией в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению). По данному коду обозначения остаток может рассчитываться небанковской кредитной организацией как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств перед кредитными организациями либо может указываться 0 (ноль). По банкам с базовой лицензией и банкам с универсальной лицензией указывается 0 (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.5.2. Остаток балансового счета N 40807 включается в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами банка, являющегося уполномоченным банком в соответствии с пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 31 марта 2022 года N 172 "О специальном порядке исполнения иностранными покупателями обязательств перед российскими поставщиками природного газа" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 14, ст. 2244) (далее соответственно - уполномоченный банк, Указ N 172), за минусом обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа "К", открываемым иностранным покупателям природного газа в уполномоченном банке в соответствии с Указом N 172 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 14, ст. 2244; 2023, N 1, ст. 206), по коду обозначения 408071, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 408071, указанному уполномоченным банком в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению). По данному коду обозначения остаток может рассчитываться уполномоченным банком как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа "К", открываемым в уполномоченном банке в соответствии с Указом N 172, либо может указываться 0 (ноль). По иным кредитным организациям указывается 0 (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.5.3. Остаток балансового счета N 47422 включается в состав иных обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации за минусом обязательств, возникающих по расчетам по иностранным ценным бумагам, заблокированным международными расчетно-клиринговыми организациями, по коду обозначения 474221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474221, указанному банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией в приложении 4.1 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4.1 к настоящему Положению). По данному коду обозначения остаток может рассчитываться банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств, возникающих по расчетам по иностранным ценным бумагам, заблокированным международными расчетно-клиринговыми организациями, либо может указываться 0 (ноль). По банкам с базовой лицензией указывается 0 (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.6. В целях составления Сообщения о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению) и заполнения данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) уполномоченное подразделение Банка России осуществляет расчет размера обязательных резервов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

банка с базовой лицензией - на основании данных отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, и данных Банка России по счету по учету обязательных резервов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации - на основании сведений о средних остатках и данных Банка России по счету по учету обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2.7. Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемая при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется по коду обозначения 202025, указанному в приложении 4 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению), исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N 20202, 20208, 20209, 30210, и не должна превышать 25 процентов размера обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

2.8. В случае нарушения банком с базовой лицензией установленных Указанием Банка России N 4927-У сроков представления отчетности по какой-либо из форм, указанных в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов отчетности по соответствующей форме за соответствующий отчетный период или на первое число месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом, расчет размера обязательных резервов банка с базовой лицензией осуществляется на основании данных последней представленной в Банк России отчетности банка с базовой лицензией по соответствующей форме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

В случае нарушения банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией установленного абзацем вторым подпункта 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения срока представления сведений о средних остатках, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов сведений о средних остатках за соответствующий отчетный период, расчет размера обязательных резервов банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации осуществляется на основании последних представленных в Банк России сведений о средних остатках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Глава 3. Регулирование размера обязательных резервов и порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России

3.1. Уполномоченное подразделение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение периода с двенадцатого по четырнадцатый рабочие дни месяца, следующего за отчетным.

3.2. В течение периода регулирования уполномоченное подразделение Банка России осуществляет следующее.

3.2.1. Проверку выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения и составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов раздела 2 Сообщения о регулировании, а также установление наличия (отсутствия) суммы денежных средств, рассчитываемой исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как разница между предоставленной кредитной организации и фактически поддержанной кредитной организацией усредненными величинами обязательных резервов (далее - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов.

Фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению.

3.2.2. Расчет размера обязательных резервов кредитной организации, в том числе усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию кредитной организацией на корреспондентских счетах в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, а также составление раздела 1 Сообщения о регулировании и заполнение данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

3.2.3. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом - установление суммы недовнесенных на счета по учету обязательных резервов денежных средств (далее - недовзнос) либо суммы денежных средств, подлежащих возврату кредитной организации со счета по учету обязательных резервов (далее - перевзнос), по результату расчета размера обязательных резервов, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение) и направление Распоряжения в главное управление Центрального банка Российской Федерации (далее - главное управление Банка России), к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета по учету обязательных резервов кредитной организации, для проведения операций в соответствии с Распоряжением и их отражения в бухгалтерском учете Банка России.

Недовзнос рассчитывается как сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов.

Перевзнос рассчитывается как сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

3.2.4. Передачу кредитной организации оформленного в соответствии с требованиями настоящей главы Сообщения о регулировании и данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), направляемое уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, составляется в соответствии с Альбомом электронных сообщений для обмена информацией по обязательным резервам (далее - Альбом ЭС ОР).

В Альбом ЭС ОР включается перечень и форматы электронных сообщений, составляемых по итогам расчета размера обязательных резервов кредитных организаций, описание структуры и реквизитный состав данных сообщений при обмене Банком России электронными сообщениями с кредитными организациями.

Альбом ЭС ОР используется на всей территории Российской Федерации при осуществлении Банком России обмена электронными сообщениями с кредитными организациями по итогам расчета размера обязательных резервов.

Альбом ЭС ОР ведется Банком России в электронном виде и размещается на сайте Банка России.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) на бумажном носителе должно быть направлено уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации в одном экземпляре в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила его не позднее последнего дня периода регулирования.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), оформляемое на бумажном носителе, подписывается должностным лицом уполномоченного подразделения Банка России.

3.3. В период регулирования допускается направление уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации исправленного Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), составленного по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках либо в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 6.5 настоящего Положения. При этом период регулирования не продлевается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

3.4. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом в период регулирования:

кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного подразделения Банка России;

уполномоченное подразделение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по итогам расчета размера обязательных резервов, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета по учету обязательных резервов, Распоряжения, на основании которого оформляется платежное поручение на возврат перевзноса.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до начала периода регулирования не допускается.

3.5. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентских счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентских счетах, наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Нарушением обязательных резервных требований являются:

недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счет по учету обязательных резервов в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

недовзнос, установленный по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

3.6. Кредитная организация обязана использовать усреднение обязательных резервов и в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, то есть фактически поддерживать усредненную величину обязательных резервов не ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по итогам расчета размера обязательных резервов на период усреднения, соответствующий отчетному периоду, указанной в Сообщении о регулировании.

3.7. При представлении и (или) замене банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период уполномоченное подразделение Банка России осуществляет расчет размера обязательных резервов в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках. При этом направление кредитной организации Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) не осуществляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Недовзнос, перевзнос за отчетные периоды, установленные по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов уполномоченное подразделение Банка России применяет штраф за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф) в соответствии с главой 4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период факта невыполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, также определяется уточненная сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величиной. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

3.8. При получении кредитной организацией, являющейся банком с базовой лицензией на осуществление банковских операций, статуса банка с универсальной лицензией на осуществление банковских операций или кредитной организацией, являющейся банком с универсальной лицензией на осуществление банковских операций, статуса банка с базовой лицензией на осуществление банковских операций, а также при получении лицензии на осуществление банковских операций вновь созданной кредитной организацией в периоде регулирования, наступившем после даты получения (изменения вида) лицензии, в отношении такой кредитной организации проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

Глава 4. Списание суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств. Применение штрафа за нарушение обязательных резервных требований

4.1. При выявлении недовзноса по итогам регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом уполномоченное подразделение Банка России осуществляет его списание с корреспондентских счетов кредитной организации, не осуществившей в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса на счет по учету обязательных резервов в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения, путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета по учету обязательных резервов кредитной организации, Распоряжения, на основании которого указанным главным управлением Банка России оформляется инкассовое поручение на списание недовзноса.

Списание денежных средств в погашение недовзноса, установленного при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за отчетный период, осуществляется до полного его возмещения с первого рабочего дня после окончания периода регулирования по первый день периода регулирования за следующий отчетный период включительно.

Регулирование размера обязательных резервов за следующий отчетный период кредитной организации, списание денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов которой осуществлено не в полном объеме, осуществляется с перерасчетом.

4.2. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований, в том числе выявленном по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках, по итогам проверок кредитной организации, проводимых Банком России в соответствии с частью первой статьи 73 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857), уполномоченное подразделение Банка России применяет штраф, за исключением нарушений обязательных резервных требований, допущенных кредитной организацией ранее чем в двенадцати последних отчетных периодах и (или) периодах усреднения, а также за исключением случаев, установленных абзацем вторым пункта 4.4, пунктом 6.4 и абзацем первым пункта 6.6 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Выявленное нарушение кредитной организацией обязательных резервных требований фиксируется уполномоченным подразделением Банка России в направляемом в кредитную организацию документе о выявлении нарушения с указанием полного или сокращенного фирменного наименования кредитной организации, ее регистрационного номера, содержания нарушения (сумма недовзноса и (или) невыполнения усреднения обязательных резервов), иной информации при необходимости. При выявлении факта невыполнения усреднения обязательных резервов за последний истекший период усреднения таким документом является Сообщение о регулировании.

4.2.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия либо передается представителю кредитной организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества (последнее при наличии), даты получения, должности и проставлением подписи представителя кредитной организации в следующие сроки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования;

не позднее седьмого рабочего дня, следующего за днем представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период (кроме последнего отчетного периода). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

4.2.2. В предписании об уплате штрафа указываются сумма и срок уплаты штрафа, реквизиты счета и иная информация, необходимая для заполнения распоряжений о переводе денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

4.3. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 4.2.1 пункта 4.2 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в срок, установленный указанным предписанием, Банк России взыскивает с кредитной организации штраф в судебном порядке.

4.4. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным подразделением Банка России единовременно в целых рублях в соответствии с пунктами 2 и 3 приложения 5 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Сумма штрафа при недовзносе, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, рассчитывается исходя из величины указанного недовзноса с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей на начало последнего дня периода регулирования, без учета количества календарных дней допущенного недовзноса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Сумма штрафа при недовзносе, установленном по результатам расчета размера обязательных резервов в связи с представлением и (или) заменой банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, рассчитывается исходя из величины указанного недовзноса с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей в периоде недовзноса (с последнего дня периода регулирования за соответствующий отчетный период по день, предшествующий периоду регулирования за следующий отчетный период, включительно), и количества календарных дней в периоде недовзноса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Сумма штрафа при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается исходя из суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей в периоде усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов, и количества календарных дней в периоде усреднения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит применению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Глава 5. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации

5.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2014, N 19, ст. 2304), осуществляется в следующем порядке.

5.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются.

5.3. Уполномоченное подразделение Банка России проводит переоформление обязательных резервов, депонированных на счете по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счет (счета) по учету обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.

5.4. Переоформление обязательных резервов осуществляется путем списания остатка лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации и отражения указанного остатка на соответствующих лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

5.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченным подразделением Банка России в период со дня, следующего за днем получения от структурного подразделения центрального аппарата Банка России письменного уведомления о факте реорганизации кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования.

В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение указанного периода, при наступлении очередного периода регулирования уполномоченное подразделение Банка России вправе провести регулирование размера обязательных резервов реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения).

5.6. Уполномоченное подразделение Банка России определяет дату списания остатка лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации и отражения указанного остатка на соответствующих лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации (далее - дата переоформления обязательных резервов) с учетом в том числе сроков проведения очередного регулирования размера обязательных резервов, наличия реквизитов подразделения Банка России и номера счета, на который следует перечислить остаток лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, наличия корреспондентского счета, открытого в Банке России в валюте Российской Федерации вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации.

5.7. Уполномоченное подразделение Банка России сообщает правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, дату представления акта переоформления обязательных резервов в уполномоченное подразделение Банка России. При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов не должна наступать позднее установленной даты переоформления обязательных резервов.

5.8. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитная организация, реорганизованная в форме выделения, и кредитная организация, созданная (кредитные организации, созданные) в результате выделения, составляет (составляют) акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в уполномоченное подразделение Банка России в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия или на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности направления указанного документа в электронной форме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Акт переоформления обязательных резервов, составленный на бумажном носителе, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, или его заместителем, или иными сотрудниками, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати, каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей (при наличии) указанных кредитных организаций.

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:

сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, сверенная с данными Банка России;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию реорганизованной кредитной организацией в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переводу реорганизованной кредитной организацией на счет по учету обязательных резервов (при наличии);

штраф, подлежащий уплате реорганизованной кредитной организацией (при наличии);

сумма обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентских счетах каждой из вновь созданных кредитных организаций в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

До даты составления и представления правопреемником (правопреемниками) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организацией, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организацией, созданной (кредитными организациями, созданными) в результате выделения, первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, за отчетный период и (или) на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация из числа указанных является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках за отчетный период (если кредитная организация из числа указанных является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) представляется акт переоформления обязательных резервов, содержащий данные в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению. При этом акт переоформления обязательных резервов должен быть составлен и представлен каждой из указанных кредитных организаций в уполномоченное подразделение Банка России в форме электронного документа, составленного в соответствии с Альбомом ЭС ОР, с включением информации об остатках балансовых счетов (кодов обозначения) указанных кредитных организаций по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо информации о среднемесячных остатках балансовых счетов (кодов обозначения) за отчетный период (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, остатков балансовых счетов (кодов обозначения) (в случае, установленном абзацем двенадцатым настоящего пункта), а также сумм недовзноса и штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании передаточного акта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

5.9. Расчет и регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организации до даты составления первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляется исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету обязательств, подлежащих включению в расчет размера обязательных резервов, каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Уполномоченное подразделение Банка России осуществляет проверку выполнения кредитной организацией, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом данных о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций) в периоде усреднения и суммированных данных об усредненной величине обязательных резервов указанных кредитных организаций.

5.10. Расчет и регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным акта переоформления обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

При осуществлении проверки выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентских счетах реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов), в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

5.11. В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником.

5.12. В период регулирования, наступивший после переоформления обязательных резервов, регулирование размера обязательных резервов вновь созданных в результате реорганизации кредитных организаций, присоединившей кредитной организации проводится с перерасчетом.

5.13. При изменении места нахождения кредитной организации, повлекшем смену территориального учреждения Банка России, применяются порядок переоформления обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичные предусмотренным пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4 - 5.6, 5.9 и 5.11 настоящего Положения.

5.14. При изменении характера деятельности кредитной организации (получение небанковской кредитной организацией статуса банка или получение банком статуса небанковской кредитной организации) применяются порядок переоформления обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичные предусмотренным пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4, 5.5, 5.11 и 5.12 настоящего Положения.

Глава 6. Особенности выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями. Перечисление обязательных резервов на счет кредитной организации после отзыва лицензии

6.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ, назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией как меры по предупреждению банкротства, в том числе в случае возложения Банком России функций временной администрации на общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора" (далее - Управляющая компания) или на АСВ, применение к кредитной организации мер в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, направление ходатайства в Банк России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах (арест), не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций.

6.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, или у кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства, и (или) при невыполнении ею обязанности по усреднению обязательных резервов кредитная организация (временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России в качестве меры по предупреждению банкротства, в том числе временная администрация, функции которой Банком России возложены на Управляющую компанию или АСВ) вправе разработать план-график поэтапного погашения суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России (далее - План-график).

6.3. План-график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса и (или) повышение усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию на корреспондентских счетах в каждом периоде усреднения, до размера, установленного Банком России, в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению или мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ.

План-график должен содержать следующую информацию:

срок осуществления мер по финансовому оздоровлению или мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ;

срок предоставления отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

недовзнос;

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счете по учету обязательных резервов и (или) путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов на корреспондентских счетах, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов и (или) усредненной величине обязательных резервов за каждый отчетный период и (или) период усреднения в течение срока действия Плана-графика.

В случае принятия Банком России решения о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, кредитная организация ежемесячно составляет расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, в порядке, аналогичном составлению Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), и представляет его в уполномоченное подразделение Банка России на двенадцатый рабочий день месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

До принятия Банком России решения о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, уполномоченное подразделение Банка России осуществляет списание недовзноса. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

6.4. В течение срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (при условии принятия Советом директоров Банка России решения о гарантировании непрерывности его деятельности) или плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (при условии, что Банком России не вводился мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации) штраф не применяется в следующих случаях:

при выявлении нарушений обязательных резервных требований, допущенных кредитной организацией до утверждения указанных планов участия;

при выявлении по результатам регулирования размера обязательных резервов невыполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, допущенного кредитной организацией до формирования постоянных органов управления кредитной организации.

В указанном в абзаце третьем настоящего пункта случае рассчитанная усредненная величина обязательных резервов, которую кредитная организация обязана поддержать в очередном периоде усреднения, увеличивается на двойную сумму невыполнения усреднения, определенную по результатам проверки выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения.

6.5. При снижении величины резервируемых обязательств в размере 40 и более процентов от величины резервируемых обязательств кредитной организации, рассчитанной при проведении последнего регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, кредитная организация вправе обратиться в уполномоченное подразделение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за последний истекший отчетный период.

Кредитная организация направляет указанную просьбу до наступления в текущем месяце периода регулирования за очередной отчетный период.

Уполномоченное подразделение Банка России принимает решение о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом при наступлении в текущем месяце периода регулирования за очередной отчетный период или направляет кредитной организации отказ в проведении такого регулирования в случае, если не соблюдено условие, установленное абзацем первым настоящего пункта, и (или) кредитной организацией, являющейся банком с базовой лицензией, представлена отчетность не по всем формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, и (или) кредитной организацией, являющейся банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией, не представлены сведения о средних остатках, необходимые для проведения регулирования размера обязательных резервов за соответствующий отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

В случае превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, над нормативной величиной обязательных резервов, установленного уполномоченным подразделением Банка России при проведении очередного регулирования размера обязательных резервов, уполномоченное подразделение Банка России принимает решение о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за последний истекший отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

6.6. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 189.38 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543, 2022, N 1, ст. 53) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (далее - мораторий) регулирование размера обязательных резервов осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

По окончании срока действия моратория в течение двух рабочих дней осуществляются:

уплата кредитной организацией штрафа, примененного к кредитной организации до введения моратория и не уплаченного в связи с его введением;

расчет уполномоченным подразделением Банка России штрафа за нарушение обязательных резервных требований, допущенное кредитной организацией до введения моратория (предписание об уплате которого не направлялось в связи с введением моратория), и направление кредитной организации предписания об уплате штрафа.

В очередном периоде регулирования, наступившем после окончания срока действия моратория, проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

В случае если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией кредитной организации план мер по финансовому оздоровлению или план участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, кредитная организация вправе осуществлять погашение недовзноса (выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов) в соответствии с согласованным Планом-графиком. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

6.7. В случае если в соответствии со статьей 189.51 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2017, N 18, ст. 2661) Банком России утвержден план участия Банка России или АСВ в урегулировании обязательств кредитной организации, которым предусмотрена передача банку-приобретателю в составе передаваемого имущества обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, а также при ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) или при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), уполномоченное подразделение Банка России осуществляет возврат денежных средств кредитной организации со счета по учету обязательных резервов, в том числе суммы недовзноса, списанного с корреспондентских счетов кредитной организации в день отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций до момента размещения текста соответствующего приказа Банка России на сайте Банка России, в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 июля 2007 года N 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2007 года N 9875, 9 июня 2008 года N 11825, 10 июля 2017 года N 47341.

При аннулировании лицензии Банка России на осуществление банковских операций в рамках процедуры получения кредитной организацией статуса микрофинансовой компании уполномоченное подразделение Банка России на основании заявления кредитной организации осуществляет возврат денежных средств со счета по учету обязательных резервов в течение трех рабочих дней со дня получения такого заявления.

Глава 7. Заключительные положения

7.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2022 года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2021 N 5939-У)

7.2. Настоящее Положение применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2021 N 5939-У)

7.3. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета размера обязательных резервов за март 2022 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2021 N 5939-У)

Период усреднения, соответствующий отчетному периоду - апрелю 2022 года, устанавливается в соответствии с графиком периодов усреднения на 2022 год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2021 N 5939-У)

7.4. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275;

Указание Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2016 года N 44868;

Указание Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2018 года N 49646;

Указание Банка России от 25 декабря 2018 года N 5036-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 января 2019 года N 53537;

Указание Банка России от 6 марта 2019 года N 5089-У "О внесении изменения в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2019 года N 54055;

Указание Банка России от 30 августа 2019 года N 5242-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2019 года N 56649.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

(Рекомендуемый образец)

СООБЩЕНИЕ О РЕГУЛИРОВАНИИ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

тыс. руб.

<1> Фактический остаток средств обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов на дату составления настоящего Сообщения о регулировании.

<2> При наличии отрицательных значений проставляется 0 (ноль).

Раздел 2. Выполнение обязанности по усреднению за период усреднения с __________ ____ по _______ ____

тыс. рублей

Номер строки	Наименование показателя	Сумма
1	2	3
1	Остатки на корреспондентских счетах за каждую календарную дату периода усреднения <1>
	за ____ <2>
	...
	за ____ <3>
2	Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов (средняя арифметическая величина остатков по данным строки 1)
3	Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3 раздела 1 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от _________ N _____, составленного и переданного кредитной организации при регулировании размера обязательных резервов за <4> ___________ <5>
4	Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов) (строка 3 - строка 2), если (строка 3 - строка 2) > 0, или 0, если (строка 3 - строка 2) 0

Телефон: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

<1> Суммированные данные по корреспондентскому счету и субсчетам кредитной организации.

<2> Указывается дата начала периода усреднения.

<3> Указывается дата окончания периода усреднения.

<4> Указывается предыдущий отчетный период.

<5> С учетом уточнения усредненной величины обязательных резервов в случае представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России от 11 января 2021 года N 753-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

<6> Указывается отметка "Выполнена" либо "Не выполнена".

<7> Указывается полное наименование должности подписывающего должностного лица уполномоченного подразделения Банка России.

<8> Не указывается при составлении Сообщения о регулировании в форме электронного документа.

Приложение 2
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

(Рекомендуемый образец)

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

тыс. руб.

<1> Код обозначения 520524 указан в приложении 3 к Положению Банка России от 11 января 2021 года N 753-П "Об обязательных резервах кредитных организаций

Приложение 3
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

(Рекомендуемый образец)

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВЫПУЩЕННЫМ ДОЛГОВЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, ИСКЛЮЧАЕМЫХ ИЗ СОСТАВА РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

тыс. руб.

Приложение 4
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

(Рекомендуемый образец)

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСКЛЮЧАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ НОРМАТИВНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

за _________________ ____
(отчетный период)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

тыс. руб.

<1> - <2> Сноски исключены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

Приложение 4.1
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

(Рекомендуемый образец)

ДАННЫЕ О СРЕДНЕМЕСЯЧНЫХ ОСТАТКАХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

тыс. руб.

<1> Не заполняется при составлении документа в электронном виде.

Приложение 5
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСЧЕТ ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У, от 23.01.2023 N 6360-У)

1. В целях расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения), а также фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов используется формула средней арифметической величины (): (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

,

где:

, , - значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

- значение показателя за последнюю дату отчетного периода (периода усреднения); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.12.2021 N 6005-У)

2. Сумма штрафа (S) при недовзносе рассчитывается следующим образом.

2.1. Сумма штрафа при недовзносе, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, рассчитывается по формуле:

,

где:

P - недовзнос, в рублях;

i - ключевая ставка Банка России, действующая на начало последнего дня периода регулирования, в процентах годовых; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится последний день периода регулирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

2.2. Сумма штрафа (S) при недовзносе, установленном по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, рассчитывается по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

, (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

P - недовзнос, в рублях; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

- ключевая ставка Банка России, действующая на начало k-го дня периода недовзноса, в процентах годовых; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

- количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится k-й день периода недовзноса; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

n - количество календарных дней периода недовзноса; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

k - календарный день периода недовзноса; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

[X] - операция округления суммы X с точностью до рублей по арифметическим правилам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

3. Сумма штрафа (S) при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

, (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

P - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

- ключевая ставка Банка России, действующая на начало k-го дня периода усреднения, в процентах годовых; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

- количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится k-й день периода усреднения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

n - количество календарных дней периода усреднения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

k - календарный день периода усреднения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

[X] - операция округления суммы X с точностью до рублей по арифметическим правилам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)

Приложение 6
к Положению Банка России
от 11 января 2021 года N 753-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РЕКВИЗИТНЫЙ СОСТАВ АКТА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ФОРМЕ РАЗДЕЛЕНИЯ (ВЫДЕЛЕНИЯ)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.01.2023 N 6360-У)