Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций — Редакция от 02.10.2024

Примечание:

Данная форма вступает в силу (с 29.01.2025) по истечении двух месяцев со дня официального опубликования Приказа ФНС РФ от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@, но не ранее 01.01.2025, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за первый отчетный период 2025 года (за первый отчетный период 2026 года для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства) (пункт 4 Приказа ФНС РФ от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@)

ИНН

КПП

Стр.

0

1

Форма по КНД 1151006

Налоговая декларация

Лист 01

по налогу на прибыль организаций

Номер корректировки

Налоговый (отчетный) период (код)

Отчетный год

Представляется в налоговый орган (код)

по месту нахождения (учета) (код)

(полное наименование организации/обособленного подразделения/отделения иностранной организации)

Форма реорганизации (ликвидация) (код) / Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)

ИНН / КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения) ИНН / КПП изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

/

Код государства (территории) налогового резидентства иностранной организации

Номер контактного телефона

На

страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

1 - налогоплательщик, налоговый агент 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента

Сведения о представлении декларации

Данная декларация представлена (код)

на

страницах

с приложением подтверждающих документов

(фамилия, имя, отчество* полностью)

или их копий на

листах

Подпись

Дата

.

Дата представления декларации

.

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента

Фамилия, имя, отчество*

Подпись

* Отчество указывается при наличии.

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате

Подраздел 1.1. Налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Код по ОКТМО

010

В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

030

Сумма налога к доплате (в рублях)

040

Сумма налога к уменьшению (в рублях)

050

В бюджет субъекта Российской Федерации

КПП по месту нахождения организации (обособленного подразделения)

056

Код бюджетной классификации

060

Сумма налога к доплате (в рублях)

070

Сумма налога к уменьшению (в рублях)

080

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате

Подраздел 1.2. Ежемесячные авансовые платежи

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)

001

Код по ОКТМО

010

В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

110

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)

120

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)

130

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)

140

В бюджет субъекта Российской Федерации

КПП по месту нахождения организации (обособленного подразделения)

206

Код бюджетной классификации

210

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)

220

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)

230

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)

240

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

	ИНН
	ИНН

	КПП				Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате

Подраздел 1.3. Налог с отдельных видов доходов

Показатели		Код строки		Значения показателей
1		2		3

Код по ОКТМО			010

Вид дохода (код)			020

Код бюджетной классификации			030

Сумма налога по первому сроку (в рублях)			040

Сумма налога по второму сроку (в рублях)			050

Сумма налога по третьему сроку (в рублях)			060

Сумма налога по сроку уплаты за отчетный (налоговый) период (в рублях)			070

Вид дохода (код)			020

Код бюджетной классификации			030

Сумма налога по первому сроку (в рублях)			040

Сумма налога по второму сроку (в рублях)			050

Сумма налога по третьему сроку (в рублях)			060

Сумма налога по сроку уплаты за отчетный (налоговый) период (в рублях)			070

Вид дохода (код)			020

Код бюджетной классификации			030

Сумма налога по первому сроку (в рублях)			040

Сумма налога по второму сроку (в рублях)			050

Сумма налога по третьему сроку (в рублях)			060

Сумма налога по сроку уплаты за отчетный (налоговый) период (в рублях)			070

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
		(подпись)				(дата)

			ИНН
			ИНН

			КПП						Стр.

Лист 02
Расчет суммы налога

Признак налогоплательщика (код)				указывается 01, если организация не относится к указанным ниже

Номер документа		/

02	- сельскохозяйственный товаропроизводитель				14	- оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами
03	- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны				15	- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход
04	- недропользователь новых морских месторождений				16	- организация по производству СПГ и переработке углеводородов
06	- резидент территории опережающего развития				17	- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
07	- участник регионального инвестиционного проекта
08	- участник специального инвестиционного контракта				18	- резидент Арктической зоны Российской Федерации
09	- образовательная организация				19	- организация радиоэлектронной промышленности
10	- медицинская организация				20	- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности
11	- образовательная и медицинская организация
12	- организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан				21	- организация по производству аммиака и водорода
					22	- малая технологическая компания

Показатели							Код строки			Сумма в рублях
1							2			3

Доходы от реализации (стр. 040 приложения N 1 к Листу 02)								010

Внереализационные доходы (стр. 100 приложения N 1 к Листу 02)								020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 приложения N 2 к Листу 02)								030


Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 приложения N 2 к Листу 02)								040

Убытки (стр. 360 приложения N 3 к Листу 02)								050

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) + (стр. 330 - стр. 340) Листа 06								060


Доходы, исключаемые из прибыли								070

Налоговая база (стр. 060 - стр. 070 - стр. 400 приложения N 2 к Листу 02 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06 + стр. 050 Листов 08 (или - стр. 050 Листов 08, если показатель указан со знаком "минус") - стр. 010 Листа 04 с кодом вида дохода "37")								100


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 приложения N 4 к Листу 02)								110


Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110)								120

в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)								130


Ставка налога в федеральный бюджет (%)								150			.

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)								160			.

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%) (в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Кодекса)								170			.


Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка								171				/	/	/



Сумма исчисленного налога - всего								180
в том числе:
в федеральный бюджет (стр. 120 х стр. 150 : 100)								190

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х стр. 170 : 100)								200

ИНН

КПП

Стр.

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

в том числе:

в федеральный бюджет

220

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно статье 311 Кодекса

240

в том числе:

в федеральный бюджет

250

в бюджет субъекта Российской Федерации

260

Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периода

265

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

266

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

267

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налоговых вычетов

в федеральный бюджет

268

в бюджет субъекта Российской Федерации

269

Сумма налога к доплате

в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250 - стр. 268)

270

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267 - стр. 269)

271

Сумма налога к уменьшению

в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 + стр. 268 - стр. 190)

280

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 + стр. 269 - стр. 200)

281

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

290

в том числе:

в федеральный бюджет

300

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода

320

в том числе:

в федеральный бюджет

330

в бюджет субъекта Российской Федерации

340

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов:

объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта

350

разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок

351

ИНН

КПП

Стр.

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов:

объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом

352

совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта

353

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации:

доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

357

расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

358

разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358

359

По налогоплательщикам - отделениям иностранных организаций:

налоговая база при осуществлении деятельности подготовительного и вспомогательного характера в пользу третьих лиц

370

расходы, понесенные иностранной организацией, осуществляющей деятельность подготовительного и вспомогательного характера

390

	ИНН
	ИНН

	КПП				Стр.

Приложение N 1 к Листу 02
Состав доходов налогоплательщика

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа		/

Показатели			Код строки			Сумма в рублях
1			2			3

Выручка от реализации - всего				010
в том числе:
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства				011

выручка от реализации покупных товаров				012

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в приложении N 3 к Листу 02				013


выручка от реализации прочего имущества				014

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего				020

в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже:

минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам				021

минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам				022

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных, бумаг - всего				023


в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены				024

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса				027

Выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении N 3 к Листу 02 (стр. 340 приложения N 3 к Листу 02)				030


Итого сумма доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + стр. 023 + стр. 027 + стр. 030)				040


Внереализационные доходы - всего				100
в том числе:
доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде				101

в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств				102


в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Кодекса), а также имущества, выявленного в результате инвентаризации				103


штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба				104


сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Кодекса				105


доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке				106


доходы в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе				107

доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида				108

доходы в виде положительной курсовой разницы (пункт 11 статьи 250 Кодекса)				109

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02

Состав расходов налогоплательщика

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)

010

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

020

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего

040

в том числе:

суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса

041

расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере:

не более 10%

042

не более 30%

043

расходы, учтенные в отчетном (налоговом) периоде с применением повышающего коэффициента в соответствии с подпунктом 26 пункта 1 статьи 264 Кодекса

045

расходы, понесенные иностранной организацией, относящиеся к деятельности постоянного представительства (отделения)

047

расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки (далее - НИОКР)

052

в том числе не давшие положительного результата

053

из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса)

054

в том числе не давшие положительного результата

055

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в приложении N 3 к Листу 02)

059

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

060

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

061

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

070

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

071

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

072

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

073

Расходы по операциям, отраженным в приложении N 3 к Листу 02 (стр. 350 приложения N 3 к Листу 02)

080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

090

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

100

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

120

Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 - 120)

130

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:

линейным методом

131

в том числе по нематериальным активам

132

нелинейным методом

133

в том числе по нематериальным активам

134

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)

135

1 - линейный 2 - нелинейный

Внереализационные расходы - всего

200

в том числе:

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщиком

201

из них:

сумма процентов по задолженности, признаваемой контролируемой

202

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

204

штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба

205

расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

206

расходы в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе

207

расходы в виде отрицательной курсовой разницы (подпункт 5 пункта 1 статьи 265 Кодекса)

208

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего

300

в том числе:

убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

301

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет резерва

302

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всего

400

в том числе:

за

год

401

за

год

402

за

год

403

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 3 к Листу 02

Расходы по операциям, особенности учета которых установлены статьями 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Количество реализованных объектов амортизируемого имущества - всего (единиц)

010

в том числе объектов, реализованных с убытком (единиц)

020

Выручка от реализации амортизируемого имущества

030

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

040

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

050

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

060

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Кодекса)

100

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа

120

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Кодекса:

размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Кодекса

140

размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Кодекса

150

	ИНН
	ИНН

	КПП				Стр.

Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа		/

Показатели			Код строки			Сумма в рублях
1			2			3

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы				180


Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде				190


Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы				200


в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде				201


Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом				210


в том числе внереализационные доходы				211

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом				220


в том числе внереализационные расходы				221

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом				230


Цена реализации права на земельный участок				240

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок				250


Убыток от реализации права на земельный участок				260

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 030, 100, 180, (210 - 211), 240 приложения N 3 к Листу 02)				340


Итого расходы по операциям, отраженным в приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 120, 190, (220 - 221), 250 приложения N 3 к Листу 02)				350


Убытки по операциям, отраженным в приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 060, 150, 201, 230, 260 приложения N 3 к Листу 02)				360

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 4 к Листу 02

Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу

Признак налогоплательщика (код)

указывается 01, если организация не относится к указанным ниже

Номер документа

/

03

- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны

17

- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий

04

- недропользователь новых морских месторождений

05

- операции с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами

18

- резидент Арктической зоны Российской Федерации

19

- организация радиоэлектронной промышленности

06

- резидент территории опережающего развития

20

- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности

07

- участник регионального инвестиционного проекта

08

- участник специального инвестиционного контракта

21

- организация по производству аммиака и водорода

15

- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход

22

- малая технологическая компания

16

- организация по производству СПГ и переработке углеводородов

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

010

в том числе:

за

год

040

за

год

050

за

год

060

за

год

070

за

год

080

за

год

090

за

год

100

за

год

110

за

год

120

за

год

130

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014

135

в том числе на начало текущего налогового периода

136

Налоговая база за отчетный (налоговый) период (стр. 100 Листа 02 или стр. 060 Листа 05)

140

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего

150

в том числе из убытка, указанного по строке 135

151

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

160

в том числе из убытка, указанного по строке 135

161

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 5 к Листу 02

Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации

Признак налогоплательщика (код)

указывается 01, если организация не относится к указанным ниже

Номер документа

/

03

- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны

18

- резидент Арктической зоны Российской Федерации

06

- резидент территории опережающего развития

19

- организация радиоэлектронной промышленности

07

- участник регионального инвестиционного проекта

20

- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности

08

- участник специального инвестиционного контракта

15

- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход

21

- организация по производству аммиака и водорода

16

- организация по производству СПГ и переработке углеводородов

22

- малая технологическая компания

Расчет составлен (код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

КПП

возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение

1 - возложена 0 - не возложена

Наименование обособленного подразделения

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база в целом по организации

030

в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

031

Доля налоговой базы (%)

040

.

Налоговая база, исходя из доли

050

в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

051

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)

060

.

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

061

/

Сумма налога

070

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

080

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

090

Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периода

095

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

096

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

097

Сумма налоговых вычетов

098

Сумма налога к доплате

100

Сумма налога к уменьшению

110

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

120

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

121

		ИНН
		ИНН

		КПП					Стр.

Приложение N 7 к Листу 02
Расчет инвестиционных налоговых вычетов

Раздел А. Расчет инвестиционного налогового вычета

Расчет составлен (код)		1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации 5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений


КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлено право на налоговый вычет			.	.				N

Показатели					Код строки				Сумма в рублях
1					2				3
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего						010
в том числе:
не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства, предусмотренных подпунктом 1 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 01)						011


не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства, предусмотренных подпунктом 2 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 02)						012


расходов в виде пожертвований государственным (муниципальным) учреждениям культуры и (или) некоммерческим организациям (фондам), предусмотренных подпунктом 3 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 03)						013


не более 85% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, предусмотренных подпунктом 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 04)						014


расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур (код расходов - 05)						015


не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры (код расходов - 06)						016


сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 07)						017


Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего						020

в том числе в части:
расходов с кодом						021

расходов с кодом						022

расходов с кодом						023

расходов с кодом						024

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 040 Раздела Б или стр. 040 Раздела В)						030


Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 010 + стр. 020), но не более стр. 030						040


Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (не выше стр. 030) - всего						050

в том числе в части:
расходов с кодом						051

расходов с кодом						052

расходов с кодом						053

расходов с кодом						054

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего (стр. 010 + стр. 020 - стр. 050)*						060

в том числе в части:
расходов с кодом						061

расходов с кодом						062

расходов с кодом						063

расходов с кодом						064

	* Заполняется в налоговой декларации за налоговый период.

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение)

Раздел Б. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, не имеющей обособленных подразделений

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02

010

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)

020

.

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:

исчисленная по строке 200 Листа 02

030

исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 x стр. 020/100)

031

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031)

040

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение)

Раздел В. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, имеющей обособленные подразделения

Расчет составлен (код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений (строка 050 приложения N 5 к Листу 02)

010

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)

020

.

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:

исчисленная по строке 070 приложения N 5 к Листу 02

030

исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 x стр. 020/100)

031

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031)

040

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение)

Раздел Г. Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет

Расчет составлен (код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации 5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02

010

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации (сумма строк 050 приложений N 5 к Листу 02 x 3 / 100)

011

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего

020

в том числе:

10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Кодекса (код расходов 01)

021

10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Кодекса (за исключением частичной ликвидации) (код расходов 02)

022

15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов 04)

023

сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 07)

024

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

026

в том числе в части:

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

расходов с кодом

028

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение Раздела Г)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024 + ∑стр. 028, но не более показателя по стр. 010)			030


Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024 + ∑стр. 028, но не более показателя по стр. 011)			031


Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет (стр. 023, но не более показателя по стр. 010)			040


Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего (не выше суммы показателей по стр. 030, 031, 040 и не выше показателя по стр. 010)			050

в том числе из указанных:

по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01			051

по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02			052

по строке 023			053

по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07			054

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего (стр. 020 + стр. 026 - стр. 050)			060

в том числе в части:
расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

расходов с кодом			062

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение)

Раздел Д. Расчет федерального инвестиционного налогового вычета

Расчет составлен (код)

1 - организацией, осуществившей расходы 2 - организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы

ИНН организации, осуществившей расходы

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Сумма неиспользованного федерального инвестиционного налогового вычета (далее - ФИНВ) на начало отчетного (налогового) периода - всего

100

в том числе:

за

год

101

за

год

102

за

год

103

за

год

104

за

год

105

Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджет (стр. 190 Листа 02)

120

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода - всего

130

в том числе составляющих:

первоначальную стоимость объектов основных средств

135

изменение величины первоначальной стоимости объектов основных средств

145

первоначальную стоимость нематериальных активов

155

изменение величины первоначальной стоимости нематериальных активов

165

Предельная величина ФИНВ отчетного (налогового) периода (стр. 100 + стр. 130, но не более стр. 120 Листа 02 * 8% - стр. 250 Листа 02 - стр. 120 Листа 02 * 3%)

170

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода - всего (стр. 100 + стр. 130 - стр. 170)

200

в том числе:

за

год

201

за

год

202

за

год

203

за

год

204

за

год

205

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03

Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода)

Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов

Категория налогового агента

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) 2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

Вид дохода (код)

2

0

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

организации, имеющие код категории налогового агента "1", данную строку не заполняют

Вид дивидендов

1 - промежуточные дивиденды 2 - по результатам финансового года

Финансовый год

Период финансового года (код)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

001

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всего

010

в том числе:

дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

020

в том числе:

дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%

021

дивиденды, облагаемые налогом по ставке 13%

022

дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке

023

дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

024

дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

030

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

035

в том числе:

дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%

036

дивиденды, облагаемые налогом по ставке 5%

037

дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке

038

дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

040

из них:

фактическими получателями дохода являются российские организации

041

дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

050

из строк (040 - 041), 050 - дивиденды, облагаемые в соответствии с международными договорами:

по ставке 0%

051

по ставке до 5% включительно

052

по ставке свыше 5% до 10% включительно

053

по ставке свыше 10%

054

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Лист 03 (продолжение Раздела А)
Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода			070

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)			080


в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 Кодекса			081


Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)			090

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов:
по российским организациям (по налоговой ставке 13%)			091

по российским организациям (по налоговой ставке 0%)			092

по российским организациям (по иным налоговым ставкам)			093

по международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%)			094

по международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам)			095


Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет			100

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды			110


Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода			120

			ИНН
			ИНН

			КПП			Стр.

Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода (код)	1	7
Показатели				Код строки			Сумма в рублях
1				2			3

Налоговая база					010

Ставка налога (%)					020

Исчислено налога с доходов					030

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды					040

Сумма налога, исчисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода					050

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел В. Реестр получателей доходов

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

4

ИНН получателя

005

Тип

Наименование получателя

010

Дата перечисления доходов

040

.

Сумма доходов (в рублях)

050

Сумма налога (в рублях)

060

ИНН

КПП

Стр.

Лист 04

Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Кодекса

Вид дохода (код)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Налоговая база

010

Доходы, уменьшающие налоговую базу

020

Ставка налога (%)

030

Исчислено налога с доходов

040

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитанная в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)

050

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитываемая в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса

060

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)

070

Сумма налога, исчисленная с доходов,полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)

080

ИНН

КПП

Стр.

Лист 05

Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке

Вид операции

1 - с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми операции инструментами; цифровыми финансовыми активами

2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,

полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации

3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после

01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Доходы - всего

010

в том числе:

от выбытия необращающихся ценных бумаг

011

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

012

от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

013

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

014

в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе

015

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) - всего

020

в том числе:

связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг

021

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

022

от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

023

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

024

в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе

025

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 - стр. 020)

040

Сумма корректировки прибыли (убытка)

050

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)

060

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 приложения N 4 к Листу 02 с кодом "05" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")

080

Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)

100

		ИНН
		ИНН

		КПП			Стр.

Лист 06

Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов*

Показатели			Код строки			Сумма в рублях
1			2			3

Доход негосударственного пенсионного фонда				010
в том числе:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг				020


сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг				030


от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения)				040


сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены				050


в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса				060


в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса				070


от долевого участия в других организациях				080

в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом				090


в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом				100


от осуществления других инвестиций (вложений)				110

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период				120

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва				130

в том числе:
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг				140


приходящийся на необращающиеся ценные бумаги				150

в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса				160













	* Лист 06 представляется только негосударственными пенсионными фондами.

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Лист 06 (продолжение)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса			170


полученный от других инвестиций (вложений)			180

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (сумма строк 200, 210, 220)			190

в том числе:
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			200


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг			201


приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги			210

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг			211


приходящиеся на другие инвестиции (вложения)			220

Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов			230			.


Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (сумма строк 250 - 320)			240

в том числе:
направляемые в состав собственных средств фонда			241

на формирование страхового резерва			242
из показателей строки 240:
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			250


отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумаги			260


отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса			270


отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса			280


отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях			290


отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом			300


отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом			310


отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)			320

	ИНН
	ИНН

	КПП			Стр.

Лист 06 (продолжение)

Показатели		Код строки			Сумма в рублях
1		2			3

Прибыль (убыток)

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			330


Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг			340


Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги			350

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумаги			360


Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса			370


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса			380


Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)			390

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)			400


Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги (стр. 350 - стр. 360)			450


Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014			458


в том числе на начало текущего налогового периода			459

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо			460


Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения			470


в том числе из убытков, указанных по строке 458			471

Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470 + стр. 471)			480


Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо (стр. 459 - стр. 471)			481


Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр. 390 - стр. 400)			490

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо			500


Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения			510


Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)			520


Налоговая база для исчисления налога (стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 - стр. 510)			530

					ИНН
					ИНН

					КПП		Стр.


Лист 07

Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств)

								Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока / Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок
						Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств / Сумма средств, срок использования которых не истек
		Дата поступления / Срок использования (до какой даты)
	Код вида поступлений
	Код вида поступлений
	1	2/5				3/6		4/7

01			.		.

			.		.

02			.		.

			.		.

03			.		.

			.		.

04			.		.

			.		.

05			.		.

			.		.

06			.		.

			.		.

07			.		.

			.		.

08			.		.

			.		.

09			.		.

			.		.


				Итого по отчету

ИНН

КПП

Стр.

Лист 08

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения

Вид корректировки

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Кодекса) 2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) 3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) 4 - обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) 5 - обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) 6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

ИНН контрагента

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

Наименование организации (фамилия, имя, отчество*) контрагента

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)

* Отчество указывается при наличии.

			ИНН
			ИНН

			КПП									Стр.



Лист 08 (продолжение)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

Номер договора





Дата договора	.			.

Тип предмета сделки		1 - товар 2 - работа, услуга 3 - иной объект гражданских прав



Наименование предмета сделки









Код предмета сделки по ТН ВЭД					Код предмета сделки по ОКПД2									Код предмета сделки по ОКВЭД2

						.			.		.				.	.

Корректировка налоговой базы по сделкам

										Признак (0 - уменьшение 1 - увеличение)
Показатели						Код строки							Сумма в рублях

1							2			3			4

Доходы от реализации								010

Внереализационные доходы								020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации								030

Внереализационные расходы								040

Итого сумма корректировки								050

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

Раздел А. Сведения о контролируемой иностранной компании

1. Номер контролируемой иностранной компании

И

–

1.1. Вид дохода (код)

3

6

2. Организационная форма (код) (только для структур без образования юридического лица)

1 - фонд 2 - партнерство 3 - траст

4 - товарищество 5 - иная форма осуществления коллективных инвестиции и (или) доверительного управления

3. Полное наименование

(в латинской транскрипции)

4. Наименование и реквизиты документа об учреждении*

(в русской транскрипции)

5. Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

6. Код государства (территории) налогового резидентства

7. Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

8. Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

9. Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации)

(в латинской транскрипции)

10. Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

.

11. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

0 - нет 1 - да

* Заполняется только для структур без образования юридического лица.

	ИНН
	ИНН

	КПП					Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса

Номер контролируемой иностранной компании		И	–

Код валюты

Показатели				Код строки			Значения показателей
1				2			3

Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)					010


Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)					020


Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от реализации или иного выбытия финансовых активов (в валюте)					030


Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 010 - стр. 020 + стр. 030)					040


Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)					050			.

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)					060


Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)					070

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 040 - стр. 070)					080

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 080 х стр. 050)					090

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)					100


Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)					110


Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)					120


Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)					130


Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)					140


Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) ((стр. 080 - стр. 100 - стр. 110 - стр. 120 - стр. 130 - стр. 140) х стр. 050)					150


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 приложения N 1 к Листу 09)					160


Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению (в рублях) (стр. 150 - стр.160)					170


Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях) (стр. 170 х п. 10 Раздела А Листа 09 /100 %)					180


Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)					190


Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 180 - стр. 190)					200

Сумма исчисленного налога (в рублях)					210

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)					220


Сумма налога к уплате (в рублях) (стр. 210 - стр. 220)					230

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный

Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Основание для применения порядка расчета прибыли

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации 2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Доходы от реализации (в валюте)

010

Внереализационные доходы (в валюте)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)

030

Внереализационные расходы (в валюте)

040

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040)

050

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

060

.

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр. 050 х стр. 060)

070

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

080

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 050 - стр. 080)

090

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 060 х стр. 090)

100

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте)

110

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

120

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

130

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

140

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

150

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

160

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) (стр. 060 х стр. 160)

170

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 приложения N 1 к Листу 09 с кодом "1")

180

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр. 170 - стр. 180)

190

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях) (стр. 190 х п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%)

200

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

210

Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 200 - стр. 210 + стр. 130 Раздела БЗ Листа 09)

220

Сумма исчисленного налога (в рублях)

230

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)

240

Сумма налога к уплате (в рублях)

250

	ИНН
	ИНН

	КПП					Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б3. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный
Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании		И	–

Код валюты

Показатели				Код строки			Значения показателей
1				2			3

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте), в том числе:					010

доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)					011

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)					012

доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)					013


сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)					014

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте), в том числе:					020


расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)					021


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)					022

расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)					023


сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)					024

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр. 010 - стр. 020)					030

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)					040			.

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр. 030 х стр. 040)					050


Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)					060

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр. 030 - стр. 060)					070

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 070 х стр. 040)					080

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) (стр. 140 приложения N 1 к Листу 09 с кодом "2")					090


Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр. 080 - стр. 090)					100

Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях) (стр. 100 х п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%)					110


Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)					120



Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр. 110 - стр. 120)					130

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 1 к Листу 09

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

Номер контролируемой иностранной компании

И

–

Операции, по которым производится расчет (код)*

1 - операции, не указанные в коде "2" 2 - операции с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

010

в том числе за:

три финансовых года, предшествующие 1 января 2015 г.

020

за

год

030

за

год

040

за

год

050

за

год

060

за

год

070

за

год

080

за

год

090

за

год

100

за

год

110

за

год

120

Налоговая база за налоговый период (стр. 150 раздела Б1 Листа 09 или стр. 170 раздела Б2 Листа 09 или стр. 080 раздела Б3 Листа 09)

130

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период

140

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

150

* Налогоплательщики, заполняющие раздел Б1 Листа 09, данный реквизит не заполняют.

		ИНН
		ИНН

		КПП		Стр.


Приложение N 1
к налоговой декларации

Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков

	Код вида доходов	Сумма в рублях	Код вида расходов		Сумма в рублях
	1	2	3		4

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

		ИНН
		ИНН

		КПП				Стр.

Приложение N 2
к налоговой декларации

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога

Раздел А. Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога в целом по соглашению

	Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)


			Дата соглашения		.		.

			Номер соглашения
Показатели				Код строки			Сумма в рублях
1				2			3

Доходы от реализации					010

Внереализационные доходы					020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации					030

Внереализационные расходы					040

Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке					050


Итого убыток, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) < 0					060

Налоговая база, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) > 0					100

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период					110


Налоговая база (стр. 100 - стр. 110)					120

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке					130
Ставка налога:
в федеральный бюджет					150			.

в бюджет субъекта Российской Федерации					160			.

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке					170			.

Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего					180

в том числе:
в федеральный бюджет (стр. 190 <= стр. 190 Листа 02)					190

в бюджеты субъекта Российской Федерации (стр. 200 <= стр. 200 Листа 02)					200
сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 190 и стр. 200):
в федеральный бюджет					268

в бюджет субъекта Российской Федерации					269

		ИНН
		ИНН

		КПП				Стр.

Приложение N 2
к налоговой декларации
(продолжение)

Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации

	Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)


			Дата соглашения		.		.

			Номер соглашения
Показатели				Код строки			Сумма в рублях
1				2			3

Доля налоговой базы (%)					040				.

Налоговая база исходя из доли					050

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке					051

Ставка налога:
в федеральный бюджет					059			.

в бюджет субъекта Российской Федерации					060			.

в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке					061			.

Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего					070

в том числе:
в федеральный бюджет					071

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 072 <= сумме стр. 070 приложений N 5 к Листу 02 по соответствующему субъекту Российской Федерации)					072


сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 071 и стр. 072):
в федеральный бюджет					097

в бюджет субъекта Российской Федерации					098