Содержание

Реквизиты документа

Вид: Приказ
Принят: МНС РФ 05.01.2004
Номер: БГ-3-23/1
Редакция от: 05.01.2004
Номер регистрации в Минюсте: 5495
Зарегистрирован в Минюсте: 29.01.2004
Дата вступления в силу: 17.02.2004
Статус: Не действует
Опубликован: "Российская газета" (Федеральный выпуск), N 3399, 06.02.2004

Примечания

Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Действующая редакция от 18.12.2013 с изменениями, вступившими в силу с 23.03.2014, включена в систему.

Данный документ вступил в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования (п. 12 Указа Президента РФ от 23.05.96 N 763)

Приложение 2 включено в систему отдельным документом.

Данный документ полностью ОТМЕНЯЕТ

ПРИКАЗ МНС РФ от 26.07.2002 N БГ-3-23/398

Данный документ ИЗМЕНЯЕТ

ПРИКАЗ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118

Применение данного документа РАЗЪЯСНЕНО

ПРИКАЗОМ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118

Данный документ ИЗМЕНЕН (c 23.03.2014)

ПРИКАЗОМ ФНС РФ от 18.12.2013 N ММВ-7-3/628@

Приказ МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1

"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению" (приложение 1)

Редакция от 05.01.2004 — Не действует Перейти в действующую

 Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 января 2004 г. N 5495

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 5 января 2004 г. N БГ-3-23/1

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ

Приложение 2 включено в систему отдельным документом.

Штрих-код

ИНН

Приложение N 1

Утверждено
Приказом МНС России
от 05.01.2004 N БГ-3-23/1

51038014

КПП

Стр.

Форма по КНД

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

по налогу на прибыль иностранной организации

Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий
(через дробь номер корректировки)
Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:
за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6,
за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2

Вид
документа

Налоговый
(отчетный)
период

N квартала
или месяца

Отчетный год

Представляется в

(наименование налогового органа и его код)

По месту осуществления
деятельности иностранной
организации через:

отделение
иностранной
организации,
в том числе:

иную
организацию

физическое
лицо**

по месту
нахождения
участка недр
СРП

(нужное отметить знаком V)

(полное наименование организации / Фамилия, Имя, Отчество физического лица)

Страна регистрации (инкорпорации)

Код страны<*>

Страна постоянного местонахождения

Код страны<*>

Код города и номер контактного телефона

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

(для российских организаций)

Код города и номер контактного телефона

Данная декларация составлена на

страницах

с приложением подтверждающих
документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

Для организации

Руководитель:

Сведения о представлении налоговой декларации

Фамилия, имя, отчество (полностью)

Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)

ИНН <**>

лично

по почте

уполномоченным
представителем

Подпись

Дата

на страницах

Главный бухгалтер:

Фамилия, имя, отчество (полностью)

ИНН <**>

с приложением подтверждающих
документов на

листах

Подпись

Дата

Дата представления
декларации

Уполномоченный представитель:

Фамилия, имя, отчество (полностью)

ИНН <**>

Зарегистрирована за N

Подпись

Дата

Категория налогоплательщика

1 - крупнейший, 2 - основной,
3 - прочие.

М.П.

Для физического лица

Фамилия, И.О.

Подпись

Дата

<*> Код "BIC-Directory".
<**> В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя, физического лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации.

Штрих-код

ИНН

51038021

КПП

Стр.

Форма по КНД

Сведения о физическом лице

В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя, физического лица сообщаю:

Фамилия, Имя, Отчество физического лица

Код города и номер контактного телефона:

служебный

домашний

Дата рождения <*>

Место рождения <*>

Пол*

муж.

жен.

(нужное отметить знаком V)

Гражданство <*>

Код страны**

Вид документа, удостоверяющего личность

Код

Серия и номер документа, удостоверяющего личность

Кем выдан

Дата выдачи документа

Адрес места жительства в Российской Федерации <***>:

Почтовый индекс

Субъект Российской Федерации

Код

Район

Город

Населенный пункт (село, поселок и т.д.)

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владения)

Номер корпуса (строения)

Номер квартиры

Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант

<*> Не заполняется для главных бухгалтеров организаций.
<**> Код страны по справочнику ОКСМ (числовой).
<***> Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись

Дата


	Штрих-код
		ИНН

	51038038	КПП		Стр.




						Форма по КНД	1	1	5	1	0	3	8
						Раздел	00011



Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика 1.1. По расчету суммы налога на прибыль По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса


Показатели			Код строки		Значения показателей


Код по ОКАТО			010

В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации			020

Сумма налога к доплате (руб.)			030

Сумма налога к уменьшению (руб.)			040

Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)			050
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)

В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации			020

Сумма налога к доплате (руб.)			030

Сумма налога к уменьшению (руб.)			040

Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)			050
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)

В местный бюджет

Код бюджетной классификации			020

Сумма налога к доплате (руб.)			030

Сумма налога к уменьшению (руб.)			040

Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)			050
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.)









Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись					Дата


	Штрих-код
		ИНН

	51038045	КПП		Стр.




						Форма по КНД	1	1	5	1	0	3	8
						Раздел	00012



1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)


Показатели			Код строки		Значения показателей
В федеральный бюджет


Код бюджетной классификации			010

Код по ОКАТО			020

Сумма налога к доплате (руб.)			030

Сумма налога к уменьшению (руб.)			040









Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись					Дата


	Штрих-код
		ИНН

	51038052	КПП		Стр.




						Форма по КНД	1	1	5	1	0	3	8
						Раздел	00013



1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)


Показатели			Код строки		Значения показателей
В федеральный бюджет


Код бюджетной классификации			010

Код по ОКАТО			020

Сумма налога к доплате (руб.)			030

Сумма налога к уменьшению (руб.)			040









Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись					Дата

Штрих-код

ИНН

51038069

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00002

Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации

Подавалась ли Декларация за предшествующий отчетный период? (код 010)

Начало деятельности (код 020)

Окончание деятельности (код 030)

Да

Нет

если
"Да"

Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? (код 040)

Да

Нет

Осуществляла ли иностранная организация деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством или в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах при отсутствии соглашения? (код 050)

если
"Да"

Да

Нет

Указать страну Соглашения (код 060)

Код *
(код 070)

Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность (код 080):

отделения
иностранной
организации

иной организации

физического лица

Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (код 090)
(заполняется в случае указания "Нет" в строке C)

Код страны *
(код 100)

Символ **
(код 110)

* Код "BIC Directory"

** Указывается один из следующих символов: "I" - для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств).

Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц (код строки 120)

N
п/п

Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц

Код вида деятельности

10.

Штрих-код

ИНН

51038076

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00002

(продолжение раздела 2)

Владела ли к концу отчетного периода какая-либо российская организация или физическое лицо 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации? (код 130)

Да

Нет

Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения (код 140)

ИНН российской организации (код 150)
КПП российской организации (код 160)

Владела ли иностранная организация к концу отчетного периода 20% или более голосующих акций (капитала) российских организаций? (код 170)

Да

Нет

Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения (код 180)

ИНН российской организации (код 190)
КПП российской организации (код 200)

Совершались ли сделки иностранной организации с ассоциированными (взаимозависимыми) лицами? (код 210)

Да

Нет

Штрих-код

ИНН

51038083

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00003

Раздел 3. Финансовое состояние

(руб.)

Активы (руб.)

Символ строки

Наименование показателя

Код строки

На начало налогового периода

На конец налогового периода

Денежные средства

010

Дебиторы

020

Запасы

030

Незавершенное производство

040

Товары

050

Финансовые вложения всего

060

в т.ч.

государственные ценные бумаги

070

Основные средства

080

Нематериальные активы

090

Прочие активы

100

Всего активов (сумма с А по J кроме G)

110

Пассивы (руб.)

Символ строки

Наименование показателя

Код строки

На начало налогового периода

На конец налогового периода

Кредиты банков

120

Прочие заемные средства

130

Авансы полученные

140

Прочие кредиторы

150

Счет головного офиса

160

Прибыль

170

Всего пассивов (сумма с М по R)

180

Сведения об учетной политике для целей налогообложения

Символ строки

Наименование методов

Код строки

Отметка об использовании метода (выбранный метод обозначается V)

Методы признания доходов

метод начисления

190

кассовый метод

200

210

Методы оценки запасов

LIFO

220

FIFO

230

метод оценки по стоимости единицы запасов

240

метод оценки по средней стоимости

250

260

Методы оценки покупных товаров

LIFO

270

FIFO

280

метод оценки по стоимости единицы товара

290

метод оценки по средней стоимости

300

310

Методы начисления амортизации

линейный метод

320

нелинейный метод

330

340

Штрих-код

ИНН

51038090

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00004

Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства

(руб.)

Символ строки

Вид дохода

Код строки

Сумма дохода

Ставка налога по законодательству Российской Федерации

Сумма налога

Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты

Фактическая ставка налога

Проценты, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто)

010

Доходы от сдачи имущества в аренду

020

Лицензионные платежи (брутто)

030

Доходы от отчуждения имущества

040

Суммы фрахта (брутто)

050

Другие доходы

060

Всего

070

кроме того:

Проценты по государственным ценным бумагам (брутто)

080

Дивиденды из российских источников (брутто)

090

Дивиденды из иностранных источников доходов (брутто)

100

Штрих-код

ИНН

51038106

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00005

Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности

(руб.)

Символ строки

Показатели

Код строки

Сумма

ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего

010

Доходы от реализации - всего

020

в т.ч.

A1.1

Доходы от реализации товаров, работ, услуг

030

A1.2

Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг)

040

A1.3

Доходы от реализации имущественных прав

050

Внереализационные доходы - всего

060

в т.ч.

A2.1

Доходы от долевого участия (дивиденды)

070

A2.2

Проценты

080

в т.ч.

A2.2.1

Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам

090

A2.3

Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы)

100

A2.4

Доходы от сдачи имущества в аренду

110

A2.5

Доходы в виде безвозмездно полученного имущества

120

A2.6

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде

130

A2.7

Доходы в виде положительной курсовой разницы

140

A2.8

Другие внереализационные доходы

150

РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего

160

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, - всего

170

в т.ч.

B1.1

Расходы, связанные с производством и реализацией

180

Внереализационные расходы - всего

190

в т.ч.

B2.1

Расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам

200

B2.2

Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам

210

B2.3

Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

220

B2.4

Суммы безнадежных долгов

230

B2.5

Другие внереализационные расходы

240

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)

250

C = (A1 + A2) - (B1 + B2)

Из прибыли исключаются:

A2.1

Доходы от долевого участия (дивиденды)

260

A2.2.1

Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам

270

Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету)

280

НАЛОГОВАЯ БАЗА

290

E = C - A2.1 - A2.2.1 - D

по специальному расчету

291

Штрих-код

ИНН

51038113

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00005

Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот

(руб.)

Символ строки

Показатели

Код строки

Сумма

Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету)

300

Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F

310

Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) <*>

в т.ч.

по бюджету субъекта Российской Федерации

320

по местному бюджету

330

Налоговая база для исчисления налога:

федеральный бюджет I1 = G

340

бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1

350

местный бюджет I3 = G - H2

360

<*> В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу.

Код строки 370

Наименование нормативного правового акта

Принявший орган

Номер

Дата принятия (дд.мм.гггг.)

Штрих-код

ИНН

51038120

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00006

Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией

Таблица 1

(руб.)

Символ строки

Показатели

Код строки

Сумма

Расходы на оплату труда

010

Сырье и материалы

020

Работы и услуги сторонних организаций

030

Работы и услуги субподрядных организаций

040

Арендная плата

050

Лизинговые платежи

060

Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам

070

Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам

080

Командировочные расходы

090

Представительские расходы

100

Расходы на подготовку и переподготовку кадров

110

Расходы на рекламу

120

Начисленная амортизация

130

Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды

140

Другие расходы

150

Итого расходов (сумма с A по M)

160

Из суммы расходов (строка N) расходы, переданные головным офисом

170

Расходы, переданные головным офисом (строка O таблицы 1)

Таблица 2

Код строки 180

N п/п

Расходы

Код строки из таблицы 1

Сумма

Штрих-код

ИНН

51038137

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00007

Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль

по ставке (код 010)

(руб.)

Символ строки

Показатели

Код строки

Значение

Налоговая база по деятельности

в т.ч.

федеральный бюджет (строка I1 раздела 5)

020

бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5)

030

местный бюджет (строка I3 раздела 5)

040

Налоговая база по операциям - всего

050

в т.ч.

с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету)

060

с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету)

070

с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету)

080

с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету)

090

Налоговая база для исчисления налога

в т.ч.

федеральный бюджет C1 = A1 + B

100

бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B

110

местный бюджет C3 = A3 + B

120

Ставка налога по видам бюджетов (%)

в т.ч.

федеральный бюджет

130

бюджет субъекта Российской Федерации*

140

местный бюджет

150

Сумма налога по расчету - всего,

160

в т.ч.

федеральный бюджет E1 = (C1 x D1) / 100

170

бюджет субъекта Российской Федерации E2 = (C2 x D2) / 100

180

местный бюджет E3 = (C3 x D3) / 100

190

Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам)

200


	Штрих-код
		ИНН

	51038144	КПП		Стр.




						Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
						Раздел		00007



(продолжение раздела 7)




(руб.)
1		2			3		4
G		Начислено в бюджет налога на прибыль - всего <**>,			210
		в т.ч.
G1		федеральный бюджет			220
G2		бюджет субъекта Российской Федерации			230
G3		местный бюджет			240
H		К доплате в бюджет - всего (E1 - F - G1) + (E2 - G2) + (E3 - G3)			250
I		К уменьшению платежей - всего (G1 + F - E1) + (G2 - E2) + (G3 - E3)			260
J		Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года, - всего,			270
		в т.ч.
J1		федеральный бюджет			280
J2		бюджет субъекта Российской Федерации			290
J3		местный бюджет			300
K		Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года			310
L		Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ______________ - всего, (J1 / K + J2 / K + J3 / K)			320

<*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий льготную ставку.

Код строки 330
Наименование нормативного правового акта			Принявший орган		Номер		Дата принятия (дд.мм.гггг.)
1			2		3		4






<**> Организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей, указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период; организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль, исчисленную за предшествующий месяц.


	Штрих-код
		ИНН

	51038151	КПП	Стр.




					Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
					Раздел		00008





Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)



Расчет суммы налога


(руб.)
Символ строки		Показатели		Код строки		Значение
1		2		3		4
A		Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов		010
B		Ставка налога с дивидендов (%)		020
C		Сумма налога с дивидендов по расчету C = A x B / 100		030
D		Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами		040
E		Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C > D) E = C - D		050
F		Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C < D) F = D - C		060


	Штрих-код
		ИНН

	51038168	КПП	Стр.




					Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
					Раздел		00009





Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)



Расчет суммы налога


(руб.)
Символ строки		Показатели		Код строки		Значение
1		2		3		4
A		Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам, - всего		010
B		Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов		020
C		Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода, C = A - B		030
D		Ставка налога (%)		040
E		Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет, E = C x D / 100		050
F		Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами		060
G		Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если E > F) G = E - F		070
H		Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E < F) H = F - E		080

Штрих-код

ИНН

51038175

КПП

Стр.

Форма по КНД

Раздел

00010

Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, являющимися постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса

Количество отделений иностранной организации, являющихся постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса (код 010)

Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации
(код 020)

Ставка налога (%) в местный бюджет (код 030)

(руб.)

Символ строки

Показатели

Код строки

Значение

ИНН

040

КПП отделения

050

Общая налоговая база по группе отделений C = (C2 раздела 7 + C3 раздела 7)

060

Доля отделения в общей налоговой базе (%)

070

Налоговая база отделения, исходя из доли E = (C x D / 100)

080

Сумма налога - всего, в т.ч.

090

В бюджет субъекта Российской Федерации

100

В местный бюджет

110

Начислено налога - всего, в т.ч.

120

В бюджет субъекта Российской Федерации

130

В местный бюджет

140

Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы, Н = (J2 / K раздела 7 + J3 / K раздела 7) x D / 100

150


	Штрих-код
		ИНН

	51038182	КПП			Стр.




							Форма по КНД			1	1	5	1	0	3	8
							Раздел			00101



Приложение N 1 к Разделу 10

Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (стр. D Раздела 10)


(код строки 010)

Отделение, осуществляющее деятельность в рамках ЕТП			Среднесписочная численность работников		Расходы на оплату труда			Остаточная стоимость амортизируемого имущества			Доля прибыли (%) <*>
ИНН		КПП	Количество работников	Удельный вес (%)	Тыс. руб.	Удельный вес (%)		Тыс. руб.	Удельный вес (%)		Доля прибыли (%) <*>
1		2	3	4	5	6		7	8		9





В целом по группе отделений (код строки 020)			100		100			100	100

<*> Доля прибыли, приходящаяся на отделение, рассчитывается по формуле Гр. 9 = (Гр. 4 (или Гр. 6 ) + Гр. 8) / 2


	Штрих-код
		ИНН

	51038199	КПП	Стр.




					Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
					Раздел		0011





Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции


Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 010)

	Показатели			Код строки		Сумма
	1			2		3
Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 030 + строка 040)				020
в том числе:
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 070 Приложения N 1 к разделу 11)				030
Внереализационные доходы				040
Расходы, уменьшающие налоговую базу, - всего (строка 060 + строка 090)				050
Не относимые к возмещаемым - всего (строка 070 + строка 080)				060
в том числе:
Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего				070
Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу, - всего				080
Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам				090
Итого прибыль (убыток) (строка 020 - строка 050)				100
Налоговая база				110
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 120 приложение N 2 к разделу 11)				120
Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120)				130
Ставка налога на прибыль - всего (%),				140
в том числе
В федеральный бюджет				150
В бюджет субъекта Российской Федерации				160
В местный бюджет				170


	Штрих-код
		ИНН

	51038205	КПП	Стр.




					Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
					Раздел		0011







	Показатели			Код строки		Сумма
	1			2		3
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,				180
в том числе:
В федеральный бюджет (строка 130 x строка 150 : 100)				190
В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160 : 100)				200
В местный бюджет (строка 130 x строка 170 : 100)				210
Сумма начисленных квартальных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего,				220
в том числе
В федеральный бюджет				230
В бюджет субъекта Российской Федерации				240
В местный бюджет				250
Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 больше строки 220)				260
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 меньше строки 220)				270


	Штрих-код
		ИНН

	51038212	КПП	Стр.




					Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
					Раздел		00111



Приложение N 1 к Разделу 11

Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции


Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 010)

	Показатели			Код строки		Сумма
	1			2		3
Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых				020
Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых				030
Объем компенсационной продукции, направленный на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде				040
Доля инвестора в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции, согласно статье ___ соглашения				050
Объем прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 020 - строка 030 - строка 040) x строка 050				060
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции				070


	Штрих-код
		ИНН

	51038229	КПП	Стр.




						Форма по КНД		1	1	5	1	0	3	8
						Раздел		00112



Приложение N 2 к Разделу 11

Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса Российской Федерации


Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 010)

	Показатели				Код строки		Сумма
	1				2		3
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего,					020
в том числе:
за				год	030
					030
за				год	040
					040
за				год	050
					050
за				год	060
					060
за				год	070
					070
за				год	080
					080
за				год	090
					090
за				год	100
					100
за				год	110
					110
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период					120
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода - всего (строка 020 - строка 120 + убыток по строке 100 Раздела 11)					130
в том числе:
за				год	140
					140
за				год	150
					150
за				год	160
					160
за				год	170
					170
за				год	180
					180
за				год	190
					190
за				год	200
					200
за				год	210
					210
за				год	220
					220

Приказ МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ от 5 января 2004 г. N БГ-3-23/1

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ

ПРИКАЗ
от 5 января 2004 г. N БГ-3-23/1