ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 14 августа 2002 г. N 991/р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
В связи с вступлением в действие совместного Постановления ФКЦБ России N 33 и Минфина России N 109н от 11.12.2001 "Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг" и на основании пункта 10 Положения о Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1996 года N 1009 (в редакции Указов Президента Российской Федерации от 12.04.1999 N 456, от 03.04.2000 N 620, от 18.02.2002 N 184), утвердить прилагаемые Методические рекомендации по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
ФКЦБ России
от 14.08.2002 N 991/р
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Настоящие Методические рекомендации по заполнению форм отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - Рекомендации) предназначены для использования при заполнении форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленных совместным Постановлением ФКЦБ России N 33 и Минфина России N 109н от 11.12.2001 "Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг".
1. Общие положения
1.1. Общие указания
1.1.1. Применительно к заполняемым формам отчетности под "организацией" следует понимать непосредственно профессионального участника рынка ценных бумаг, заполняющего отчетность.
1.1.2. Профессиональные участники заполняют в отчетных формах все поля, за исключением полей, помеченных знаком "X". В случае отсутствия необходимой информации (отчетных данных) при заполнении полей ставится прочерк "-".
1.1.3. Представляемая информация включает сведения в том числе и по филиалам профессионального участника, осуществляющим профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
1.1.4. В представляемую отчетность включается только информация по эмиссионным ценным бумагам (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по неэмиссионным ценным бумагам).
1.1.5. В представляемую отчетность включается информация по ценным бумагам резидентов Российской Федерации (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по ценным бумагам нерезидентов).
1.1.6. Применительно к заполняемым формам отчетности под датой совершения сделки следует понимать дату регистрации перехода прав на эмиссионную ценную бумагу либо дату фактической передачи (в случае предъявительских документарных ценных бумаг).
В случае, если исполнение обязательств по сделке осуществляется в несколько этапов, датой совершения сделки следует считать регистрацию перехода прав на эмиссионные ценные бумаги (дату фактической передачи предъявительских документарных ценных бумаг), поставка которых осуществляется на последнем этапе.
Если этапы исполнения сделки попадают в разные отчетные периоды, информация о такой сделке указывается в отчете за тот период, в котором произошла регистрация перехода прав на последнюю часть эмиссионных ценных бумаг (их фактическая передача - для предъявительских документарных ценных бумаг).
Под датой совершения сделки от имени и за счет клиента следует понимать дату заключения сделки, определяемую в соответствии с регистром внутреннего учета сделок с ценными бумагами.
1.1.7. Под сделкой типа "РЕПО" применительно к заполняемым формам отчетности следует понимать сделку по приобретению (продаже) ценных бумаг, при покупке (продаже) которых у организации возникает обязательство по последующей обратной продаже (покупке) указанных ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.
1.1.8. При определении рыночной цены ценных бумаг следует руководствоваться распоряжением ФКЦБ России от 05.10.1998 N 1087-р "Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены" и иными нормативными актами ФКЦБ России.
1.1.9. Понятие "вид ценной бумаги" определяется в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
1.1.10. Применительно к заполняемым формам отчетности под "приравненными к государственным ценным бумагам, ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" следует понимать ценные бумаги, эмиссия и обращение которых осуществляются на условиях, установленных для государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в соответствии с Законом Российской Федерации от 29.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг".
1.1.11. Применительно к заполняемым формам отчетности под "наименованием эмитента" следует понимать полное наименование организации - эмитента с сокращенным наименованием организационно - правовой формы.
1.1.12. Понятие "нерезидент" определяется в соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". Применительно к заполняемым формам информация о нерезидентах по кодам страны / гражданства нерезидентов указывается в соответствии с Цифровым кодом, приведенным в Общероссийском классификаторе стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001, утвержденном Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-ст.
2. Порядок заполнения форм отчетности
2.1. Титульный лист
2.1.1. Титульный лист заполняется всеми профессиональными участниками в случае предоставления любой из форм отчетности профессионального участника.
2.1.2. При заполнении сведений о наличии лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются номер и дата выдачи лицензий, действующих на дату предоставления отчетности для форм N N 010, 020, 030, 040, 041, 050, 060 и на отчетную дату для форм N N 1100, 2000, 3100, 3200.
2.1.3. При заполнении строк "Полное наименование организации на русском языке", "Сокращенное наименование организации на русском языке" указывается наименование организации в полном соответствии с Уставом организации.
2.1.4. При представлении отчетности в бумажной форме в строке "Наименование формы отчетности организации" указываются все представляемые формы отчетности.
2.1.5. Строки "Регистрационный номер", "Дата регистрации" заполняются только профессиональными участниками - кредитными организациями. При этом для кредитных организаций, зарегистрированных Банком России до вступления в силу Федерального закона от 03.02.1996 N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (т.е. до 05.02.1996), подтверждением факта государственной регистрации служат их уставы, зарегистрированные Центральным банком Российской Федерации. Для кредитных организаций, зарегистрированных после указанного срока, - свидетельства о государственной регистрации, выданные Центральным банком Российской Федерации.
2.2. Форма N 010 "Внесение изменений в сведения об организации"
2.2.1. Форма заполняется и представляется всеми профессиональными участниками не позднее 5 рабочих дней с момента изменения любого из реквизитов организации.
2.2.2. Под моментом изменения сведений, подлежащих обязательной государственной регистрации (полного наименования организации на русском языке, сокращенного наименования организации на русском языке, полного наименования организации на английском языке, сокращенного наименования организации на английском языке, индивидуального номера налогоплательщика (ИНН), места нахождения организации), следует понимать момент получения документов из соответствующего регистрирующего органа (для кредитных организаций - Центрального банка Российской Федерации) и налогового органа.
2.2.3. Строки "Полное наименование организации на русском языке", "Сокращенное наименование организации на русском языке", "Полное наименование организации на английском языке", "Сокращенное наименование организации на английском языке", "Место нахождения организации" заполняются в соответствии с Уставом организации.
2.2.4. При заполнении строки "Фактический адрес организации" указывается фактическое нахождение исполнительных органов организации.
2.2.5. При заполнении строки "Почтовый адрес организации" указывается адрес получения организацией почтовой корреспонденции.
2.3. Форма N 020 "Сообщения о сделках организации с нерезидентами"
2.3.1. Форма составляется в случае совершения соответствующих сделок и заполняется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
2.3.2. Форма не заполняется в отношении государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненных к ним ценных бумаг (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
2.3.3. Поле "Покупка / продажа" заполняется относительно профессионального участника или его клиента.
2.3.4. В случае если и клиентом, и контрагентом по сделке являются нерезиденты, то такая сделка отражается как одна, при этом поле "Покупка / продажа" заполняется относительно клиента - нерезидента.
2.3.5. Сделки мены оформляются одной строкой, при этом в поле "Покупка / продажа" указываются оба вида сделки.
2.3.6. В случае, если сделка мены совершается с разными ценными бумагами, при указании наименования эмитента и характеристик ценной бумаги указывается сначала информация о ценных бумагах, приобретаемых профессиональным участником или его клиентом, затем информация о ценных бумагах, реализуемых профессиональным участником или его клиентом.
2.3.7. Форма предоставляется в следующие сроки:
- в случае совершения сделки через организатора торговли - не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за месяцем совершения сделки;
- в случае совершения сделки не через организатора торговли - не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем совершения сделки.
2.3.8. Форма заполняется:
- по каждой сделке, совершенной во исполнение договора на брокерское обслуживание или договора на управление ценными бумагами клиента - нерезидента,
- по каждой сделке, контрагентом по которой является нерезидент,
- по каждой сделке, контрагентом по которой является другой профессиональный участник, действующий во исполнение договора на брокерское обслуживание или договора на управление ценными бумагами с нерезидентом (при наличии информации о нерезиденте).
В случае отсутствия какой-либо информации о контрагенте - нерезиденте (либо о нерезиденте, являющемся клиентом контрагента - профессионального участника) в соответствующих графах ставится прочерк.
2.3.9. Для нерезидентов - юридических лиц, являющихся клиентом профессионального участника по брокерскому договору или договору на управление ценными бумагами, наименование, место нахождения указываются в соответствии с легализованными документами, подтверждающими государственную регистрацию юридического лица по законодательству страны, где это юридическое лицо создано.
2.3.10. Для нерезидентов - физических лиц, являющихся клиентом профессионального участника по брокерскому договору или договору на управление ценными бумагами, фамилия, место нахождения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность по законодательству страны, гражданином которой является нерезидент (для лиц без гражданства - по законодательству Российской Федерации или страны, где нерезидент имеет постоянное место жительства).
2.3.11. Раздел "Дата" заполняется в соответствии с датой совершения сделки.
2.4. Форма N 030 "Сообщение об изменении во владении ценными бумагами"
2.4.1. Форма заполняется всеми профессиональными участниками в отношении собственных финансовых вложений.
2.4.2. Владелец информирует о наступившем событии не позднее пяти рабочих дней после получения подтверждения соответствующей регистрации прав на ценные бумаги.
2.4.3. Форма не заполняется в отношении государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненных к ним ценных бумаг (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
2.4.4. Указанная форма заполняется только в отношении собственных финансовых вложений профессионального участника в следующих случаях:
- владелец вступил во владение 20 процентами или более любого вида эмиссионных ценных бумаг эмитента;
- владелец увеличил свою долю владения любым видом эмиссионных ценных бумаг эмитента до уровня, кратного каждым 5 процентам свыше 20 процентов этого вида ценных бумаг;
- владелец снизил свою долю владения любым видом эмиссионных ценных бумаг эмитента до уровня, кратного каждым 5 процентам свыше 20 процентов этого вида ценных бумаг.
2.4.5. Раздел "Дата" заполняется в соответствии с датой совершения соответствующей сделки согласно пункту 1.1.6 Рекомендаций.
2.4.6. В разделе "Место приобретения (продажи) ценных бумаг" указывается наименование организатора торговли, через которого была совершена указанная сделка, либо отражается факт совершения операции на внебиржевом рынке.
2.5. Форма N 040 "Сведения о разовых операциях, совершенных с 15 и более процентами ценных бумаг одного вида одного эмитента"
Форма N 041 "Сведения об операциях, совершенных за отчетный квартал со 100 и более процентами ценных бумаг одного вида одного эмитента"
2.5.1. Формы заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
2.5.2. Формы заполняются в отношении всех операций на рынке ценных бумаг, проводимых профессиональным участником, за исключением операций, совершенных профессиональным участником от своего имени и за свой счет при отсутствии у него дилерской лицензии (т.е. операций, не являющихся профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг).
2.5.3. Форма 040 представляется в срок не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем совершения сделки, форма 041 представляется один раз в квартал не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом (в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").
2.5.4. Формы не заполняются в отношении государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненных к ним ценных бумаг (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
2.5.5. В разделе "Характеристика ценной бумаги" в поле "обыкновенная / привилегированная акция" в случае, если соответствующий объем операций с акциями был совершен совокупно с обыкновенными и привилегированными акциями одного эмитента, указывается "обыкновенная" и "привилегированная".
2.5.6. В разделе "Характеристика ценной бумаги" в поле "государственный регистрационный номер облигации" в случае, если соответствующий объем операций с облигациями был совершен совокупно с облигациями различных выпусков одного эмитента, перечисляются все соответствующие государственные регистрационные номера.
2.5.7. В разделе "Место осуществления операции с указанными ценными бумагами" указывается наименование организатора торговли либо отражается факт совершения операции на внебиржевом рынке.
2.5.8. При заполнении формы 041 количество ценных бумаг, с которыми совершены операции, определяется на основании оборотов по сделкам (совокупно по покупке и продаже).
2.5.9. При заполнении формы 041 поле "Покупка / продажа" не заполняется.
2.6. Форма N 050 "Сведения об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила организация"
2.6.1. Форма заполняется профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по ведению реестра ценных бумаг в случае участия в судебных процессах, связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, в качестве ответчика.
2.6.2. Форма предоставляется не позднее 5 рабочих дней с момента получения определения суда о назначении дела к судебному разбирательству.
2.6.3. При заполнении формы в случае, когда решение суда еще не принято, заполняются строки "Дата начала судебного процесса", "Наименование суда", "Предмет иска".
2.6.4. Поле "Решение суда" заполняется в части, относящейся к организации.
2.7. Форма N 060 "Сведения об электронных системах, используемых организацией для доставки поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами"
2.7.1. Форма заполняется только профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую деятельность и использующими электронные системы для доставки поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами (системы, предназначенные для интернет - торговли ценными бумагами).
2.7.2. Форма предоставляется в срок не позднее 5 рабочих дней с момента начала использования электронных систем (передачи первого поручения).
2.7.3. Под электронной системой понимается совокупность программных и аппаратных средств, обеспечивающих доставку брокеру поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами через телекоммуникационные каналы связи, в том числе через сеть Интернет.
2.7.4. При отсутствии лицензии ФАПСИ в соответствующей строке ставится прочерк.
2.8. Форма N 1100 "Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг"
Квартальный отчет представляется профессиональным участником рынка ценных бумаг независимо от того, осуществлялась ли в течение отчетного квартала профессиональная деятельность.
В случае отсутствия данных ставится прочерк.
Разделы 1, 2, 3, 4, 5 заполняются всеми профессиональными участниками.
Форма представляется ежеквартально в соответствии со сроками, установленными в приложении N 1 к совместному Постановлению ФКЦБ России N 33 и Минфина России N 109н от 11.12.2001 "Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг".
2.8.1. Раздел 1
Таблица: "Общие сведения об организации"
- При заполнении строк "Полное наименование организации на русском языке", "Сокращенное наименование организации на русском языке", "Полное наименование организации на английском языке", "Сокращенное наименование организации на английском языке", "Место нахождения организации" указывается наименование организации в полном соответствии с Уставом организации.
- При заполнении строки "Фактический адрес организации" указывается фактическое нахождение исполнительных органов организации.
- При заполнении строки "Почтовый адрес организации" указывается адрес получения организацией почтовой корреспонденции.
- Некредитные организации в разделе "Сведения о всех счетах, открытых в банке (банках), включая за рубежом" указывают все открытые в банке (банках) счета.
- Кредитные организации в разделе "Сведения о всех счетах, открытых в банке (банках), включая за рубежом" заполняют только строку "Номер счета", в которой указывается номер корреспондентского счета в Центральном банке Российской Федерации.
2.8.2. Раздел 2
Раздел 2, таблицы: "Сведения о лицах, владеющих долями уставного (складочного) капитала организации", "Сведения о юридических лицах, долями в уставном (складочном) капитале которых владеет организация" Таблица "Сведения о лицах, владеющих долями уставного (складочного) капитала организации"
- При заполнении формы указываются лица - резиденты, владеющие 5 и более % уставного (складочного) капитала организации, и все нерезиденты, владеющие долей в уставном (складочном) капитале организации
- По строкам "Место нахождения", "Почтовый адрес",
"Сведения обо всех счетах, открытых в банке (банках), включая за рубежом", "Дата регистрации", "Наименование органа, осуществившего регистрацию" отражается информация, предоставлявшаяся при получении лицензии профессионального участника, либо уточненная информация (при ее наличии). Таблица "Сведения о юридических лицах, долями в уставном (складочном) капитале которых владеет организация"
- При заполнении формы указываются юридические лица, в капитале которых организация владеет 5 и более % уставного (складочного) капитала.
- По строкам "Место нахождения", "Почтовый адрес", "Дата регистрации", "Наименование органа, осуществившего регистрацию" отражается информация, предоставлявшаяся при получении лицензии профессионального участника, либо уточненная информация (при ее наличии).
2.8.3. Раздел 3
Раздел 3, таблицы: "Сведения об органах управления организации", "Сведения о штатных сотрудниках организации" Таблица "Сведения об органах управления организации"
- Для кредитных организаций информация о коллегиальном исполнительном органе заполняется в отношении лиц, курирующих профессиональную деятельность организации на рынке ценных бумаг.
- Сведения указываются отдельно по каждому лицу, входящему в состав Совета директоров.
- Под "Датой начала действия" квалификационного аттестата ФКЦБ России понимается дата выдачи указанного аттестата. Таблица "Сведения о штатных сотрудниках организации"
- При заполнении формы по строке "Количество штатных сотрудников организации - всего" указывается количество сотрудников с учетом совместителей согласно утвержденному штатному расписанию организации.
При этом не учитываются лица, указанные в данном разделе выше, а также работники, являющиеся техническими и вспомогательными, а также деятельность которых не связана с деятельностью организации на рынке ценных бумаг.
- В строке "в том числе штатных сотрудников, имеющих квалификационные аттестаты ФКЦБ России" отражается информация обо всех штатных сотрудниках организации, имеющих квалификационные аттестаты ФКЦБ России, за исключением лиц, указанных в данном разделе выше. В случае, если квалификационный аттестат находится на оформлении в ФКЦБ России, указывается только фамилия, имя, отчество сотрудника, его должность.
2.8.4. Раздел 4
Раздел 4, таблицы: "Сведения о филиалах организации, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг", "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)", "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности"
Таблица "Сведения о филиалах организации, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг"
- Заполняется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, не являющимися кредитными организациями.
- Сведения предоставляются только о филиалах, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
- Место нахождения указывается в соответствии с учредительными документами.
Таблица "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)"
- Указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе), которая проводила последнюю аудиторскую проверку.
- Место нахождения аудиторской организации указывается в соответствии с лицензией аудитора.
- При заполнении строки "Срок действия лицензии" указывается дата окончания действия лицензии.
- При заполнении строки "Дата последней аудиторской проверки" указывается дата последнего аудиторского заключения.
Таблица "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности"
- По строке "Полное наименование лицензии страховой организации с указанием видов деятельности" перечисляются только те виды деятельности, которые имеют непосредственное отношение к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
- Поле "Размер франшизы по договору страхования" заполняется при наличии информации.
2.8.5. Раздел 5
Раздел 5 "Бухгалтерский баланс и финансовые показатели организации", таблицы: 5.А.1 "Бухгалтерский баланс", 5.А.2 "Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах", "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах", "Сведения о размере собственного капитала и стоимости чистых активов организации", "Показатели, характеризующие финансовое состояние организации", 5.Б.1 "Баланс кредитной организации Российской Федерации", 5.Б.2 "Сведения о размере собственных средств (капитала)", 5.Б.3 "Показатели, характеризующие финансовое состояние организации"
Форма 5.А заполняется профессиональными участниками, не являющимися кредитными организациями.
"Бухгалтерский баланс"
Заполнение показателей бухгалтерского баланса осуществляется в соответствии с действующими нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету.
Форма бухгалтерского баланса профессионального участника рынка ценных бумаг должна содержать строки, позволяющие произвести расчет размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с Методикой расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденной Постановлением ФКЦБ России от 15.08.2000 N 8, а именно:
стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов;
стоимость векселей к получению, включая векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России;
стоимость собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);
сумму задолженности участников (учредителей) по оплате уставного капитала;
сумму дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 90 дней после отчетной даты; стоимость имущества, являющегося предметом залога;
стоимость финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
стоимость финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;
стоимость эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
стоимость финансовых вложений (инвестиций) в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Справочно указывается стоимость незавершенного строительства, подтвержденная заключением независимого оценщика; сумма просроченной или пролонгированной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты; размер фонда социальной сферы.
В целях получения достоверного представления о финансовом состоянии профессиональных участников рынка ценных бумаг, контроля за возникающими при осуществлении профессиональной деятельности рисками, а также в соответствии с пунктом 6 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" профессиональные участники рынка ценных бумаг включают в состав бухгалтерского баланса строки, раскрывающие следующую информацию:
1. В составе долгосрочных финансовых вложений (строка 140):
финансовые вложения в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
финансовые вложения в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;
эмиссионные ценные бумаги российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также финансовые вложения в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;
векселя организаций, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России.
2. В составе дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 3 - 12 месяцев после отчетной даты (строка 241):
размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц.
3. В составе дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты (строка 242): размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет;
размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц; размер дебиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц.
4. В составе краткосрочных финансовых вложений (строка 270):
финансовые вложения в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
финансовые вложения в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;
эмиссионные ценные бумаги российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также финансовые вложения в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;
векселя организаций, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России.
5. В составе денежных средств, находящихся на расчетных счетах организации:
сумму собственных денежных средств;
сумму денежных средств по договорам на брокерское обслуживание
(строка "сумма денежных средств по договорам на управление ценными бумагами" не заполняется).
6. В составе прочих денежных средств организации:
сумму собственных денежных средств;
сумму денежных средств по договорам на брокерское обслуживание (строка "сумма денежных средств по договорам на управление ценными бумагами" не заполняется).
7. В составе кредиторской задолженности организации:
размер кредиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет;
размер кредиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц;
размер кредиторской задолженности по договорам купли - продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц.
По строке "прочие долгосрочные финансовые вложения" (строка 149) отражаются долгосрочные финансовые вложения, не указанные по строкам 144 - 148 (включительно) формы 5.А.1.
По строке "прочая дебиторская задолженность" (строка 234) отражается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, не указанная по строкам 231, 233 формы 5.А.1.
По строке "прочая дебиторская задолженность" (строка 243) отражается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал), не указанная по строкам 241, 242 формы 5.А.1.
По строке "прочие краткосрочные финансовые вложения" (строка 276) отражаются краткосрочные финансовые вложения, не указанные по строкам 271 - 275 (включительно) формы 5.А.1.
Таблица "Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах"
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, заполняется профессиональным участником на основе данных бухгалтерского учета. Дополнительно в данной таблице отражается балансовая стоимость имущества, в том числе ценных бумаг, являющегося предметом залога.
Таблица "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах"
- Таблица заполняется на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются только дебиторы и кредиторы - контрагенты по сделкам с ценными бумагами.
- Наименование дебиторов и кредиторов указывается как полное наименование организации с сокращенным наименованием организационно - правовой формы.
Таблица "Сведения о размере собственных средств"
- Размер собственных средств некредитной организации рассчитывается в соответствии с методикой расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденной Постановлением ФКЦБ России от 15.08.2000 N 8.
- Расчет стоимости чистых активов некредитной организации вне зависимости от правовой формы собственности производится по методике, утвержденной совместным Приказом Министерства финансов Российской Федерации N 71 и ФКЦБ России N 149 от 05.08.1996 "О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ".
Таблица "Показатели, характеризующие финансовое состояние организации"
- Коэффициенты рассчитываются профессиональными участниками - некредитными организациями, имеющими лицензии на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
- При расчете коэффициентов используются следующие понятия:
Денежные средства - остатки по счетам денежных средств (50, 51, 52, 55, 57) за минусом денежных средств, хранящихся на счетах организации, открытых для клиентов по брокерским операциям (строка 284/20 формы 5.А.1) и операциям по доверительному управлению.
Текущие обязательства организации - кредиторская задолженность сроком погашения до 1 года (строки 620 и 630 формы 5.А.1) + краткосрочные обязательства (займы и кредиты) (строка 610 формы 5.А.1).
Текущие активы - дебиторская задолженность сроком погашения до 1 года (строка 240 формы 5.А.1), краткосрочные финансовые вложения, остатки по счетам денежных средств (50, 51, 52, 55, 57).
Размер собственных средств некредитной организации рассчитывается в соответствии с методикой расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденной Постановлением ФКЦБ России от 15.08.2000 N 8.
Долгосрочные обязательства - рассчитываются путем суммирования статей IV раздела бухгалтерского баланса.
Краткосрочные обязательства - рассчитываются путем суммирования статей V раздела бухгалтерского баланса.
Аффилированные лица контрагента (клиента) определяются в соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".
Ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга - ценные бумаги, в отношении которых была проведена совокупность процедур по включению ценных бумаг в котировальные листы и осуществлению контроля за соответствием ценных бумаг условиям и требованиям организатора торговли.
- Для расчета коэффициента К6 вычисляется дебиторская задолженность каждого контрагента (клиента) вместе с его аффилированными лицами, затем выбирается максимальная величина.
- Для расчета коэффициента К7 берется значение нераспределенной прибыли отчетного года (нераспределенного убытка отчетного года), отраженная по строке 470 (строке 475) бухгалтерского баланса. В случае убытка и отрицательного значения собственных средств коэффициент К7 указывается со знаком "минус".
- Все рассчитываемые коэффициенты могут быть как положительными, так и отрицательными.
Заполняется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, являющимися кредитными организациями.
- Заполнение форм 5.Б.1 "Баланс кредитной организации Российской Федерации", 5.Б.2 "Сведения о размере собственных средств (капитала)", а также 5.Б.3 "Нормативы, характеризующие финансовое состояние организации" производится в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации с учетом всех изменений и дополнений, вносимых Центральным банком Российской Федерации в соответствующие нормативные документы.
- В форму 5.Б.1 включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации.
2.8.6. Раздел 6:
Раздел 6, таблицы: "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период", "Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет", "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами", "Сведения об осуществлении брокерской деятельности", "Сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами", "Сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами в случаях совмещения ее с деятельностью по управлению инвестиционными, паевыми инвестиционными фондами, деятельностью по управлению пенсионными резервами негосударственных пенсионных фондов и (или) деятельностью по управлению страховыми резервами страховых организаций", "Сведения об открытии и использовании брокерами специальных брокерских счетов".
Раздел 6 заполняется организациями, имеющими лицензии на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
Таблица "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период"
- Таблица заполняется на основании данных внутреннего учета профессионального участника.
- В таблице указывается объем сделок (в том числе с неэмиссионными ценными бумагами), совершенных профессиональным участником по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
- В таблице указывается объем сделок, совершенных профессиональным участником за отчетный квартал.
Таблица "Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет"
- Таблица заполняется на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.
- В таблице указывается оборот по сделкам, совершенным профессиональным участником за отчетный квартал.
- В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перехода прав по ценной бумаге.
- Информация по акциям и облигациям указывается обобщенно по всем выпускам каждого вида ценных бумаг эмитента.
- Оборот по облигациям указывается с учетом накопленного купонного дохода, без учета погашения облигаций.
- В строке "Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные листы 1 уровня организаторов торговли на рынке ценных бумаг" указываются сведения об операциях с ценными бумагами эмитентов в соответствии с утвержденным ФКЦБ России перечнем ценных бумаг, с которыми могут совершаться срочные сделки и сделки купли - продажи ценных бумаг, расчет по которым производится брокером с использованием денежных средств и ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата.
- В строке "Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги" указываются сведения отдельно для каждой ценной бумаги (ГКО, ОФЗ и т.д.) совокупно по всем выпускам (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
- В строке "Векселя" информация указывается в разрезе векселедателей. При этом организациями не учитываются операции с собственными векселями.
- В разделе "Прочие финансовые вложения"
- по строке "в каждую ценную бумагу" отражаются финансовые вложения обобщенно по всем выпускам каждого вида ценных бумаг иностранного эмитента;
- по строке "в том числе в каждый тип депозитарной расписки" отражаются финансовые вложения обобщенно в разрезе депозитарных расписок типа АДР, обобщенно в разрезе депозитарных расписок ГДР и др.
- В таблице "Сделки с производными финансовыми инструментами" заполняются только поля "Количество, шт.".
Таблица "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами"
- Таблица заполняется на основании данных внутреннего учета профессионального участника.
- В таблице указывается объем сделок, совершенных профессиональным участником за отчетный квартал во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
- В строке "Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, входящими в котировальные листы 1 уровня организаторов торговли на рынке ценных бумаг" указываются сведения об операциях с ценными бумагами эмитентов в соответствии с утвержденным ФКЦБ России перечнем ценных бумаг, с которыми могут совершаться срочные сделки и сделки купли - продажи ценных бумаг, расчет по которым производится брокером с использованием денежных средств и ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата.
- В строке "Сделки с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" указываются сведения отдельно для каждой ценной бумаги (ГКО, ОФЗ и т.д.) совокупно по всем выпускам (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
- В строках "в том числе с нерезидентами" отражаются сделки, совершенные профессиональным участником во исполнение договоров на брокерское обслуживание в том случае, если клиент по данному договору является нерезидентом.
- По строкам "в том числе по видам ценных бумаг" указывается обобщенная информация отдельно по акциям, облигациям.
- В разделе "Сделки с производными финансовыми инструментами" по строке "сделки с опционами" отражается премия по опциону.
- Информация о сделках типа РЕПО, о сделках, расчеты по которым производятся брокером с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата, отражается обобщенно по всем сделкам.
- Информация о сделках типа РЕПО отражаются дважды, как по покупке, так и по продаже.
- В разделе "Доля сделок, совершенных через электронные системы, используемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг для доставки поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами в общем объеме сделок организации" отражается объем всех сделок (в денежном выражении), заключенных организацией с использованием электронных систем, указываемых в форме N 060.
- Сделки мены ценных бумаг отражаются дважды, как по покупке, так и по продаже.
- В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перехода прав по ценной бумаге.
Таблица "Сведения об открытии и использовании брокерами специальных брокерских счетов"
- Таблица заполняется профессиональными участниками - некредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности.
- В данном разделе указываются сведения о специальных брокерских счетах, открытых до начала отчетного периода и в течение отчетного периода.
- Не указываются сведения о счетах, закрытых до начала отчетного периода.
- В графах 6, 8, 10, 12 "в т.ч. средства клиентов - брокеров" показывается сумма денежных средств клиентов, являющихся профессиональными участниками и имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности.
2.8.7. Раздел 7
Раздел 7, таблицы: "Сведения о количестве счетов депо депонентов", "Информация о ценных бумагах, принятых на обслуживание в депозитарий", "Количество и объемы проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами"
При заполнении раздела 7 указывается информация только по клиентским ценным бумагам, без учета собственных бумаг депозитария.
Таблица "Сведения о количестве счетов депо депонентов":
Указывается информация по счетам депо депозитария, имеющим на отчетную дату статус "счет депо открытый", в том числе счета с нулевыми остатками.
Таблица "Информация о ценных бумагах, принятых на обслуживание в депозитарий"
Заполняется информация обо всех ценных бумагах, прошедших процедуру приема на обслуживание в соответствии с правилами, установленными в клиентском регламенте депозитария. Не указываются ценные бумаги, по которым имеется нулевой остаток по состоянию на отчетную дату и в отношении которых проводится процедура прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг.
- Столбец 1 - номер по порядку.
- Столбцы 2, 3, 4, 5 заполняются в соответствии с утвержденным решением о выпуске ценных бумаг.
- Столбец 6 отражает общее количество ценных бумаг, обслуживаемых в депозитарии, в том числе обремененных различного рода обязательствами.
- Столбцы 7, 8, 9, 10 отражают количество ценных бумаг находящихся, соответственно, в залоге, доверительном управлении, под арестом и на счетах неустановленых лиц.
- Столбец 11 отражает рыночную стоимость пакета.
- Для определения рыночной стоимости эмиссионных ценных бумаг применяется методика расчета средневзвешенной цены одной ценной бумаги, установленной распоряжением ФКЦБ России от 05.10.1998 N 1087-р, при отсутствии рыночной цены (признанных котировок) ценных бумаг в соответствии с указанным распоряжением в графе проставляется знак "-".
- В строках "Итого" приводятся данные, суммированные только по столбцам 5 - 11.
- В столбцах с 6 по 11 указывается общая сумма ценных бумаг без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения, отражаемых на соответствующих счетах депо.
Таблица "Количество и объемы проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами"
- Столбцы 2 и 3 заполняются в соответствии с утвержденным решением о выпуске ценных бумаг.
- В столбце 2 (до строки "прочие эмитенты") указываются раздельно наименования тех эмитентов, чьи ценные бумаги включены в листинг организаторов торговли, имеющих лицензию ФКЦБ России. Данные по этим ценным бумагам приводятся в случае, если они находились на учете в депозитарии в отчетном периоде.
Указывается информация по каждому выпуску ценных бумаг каждого эмитента, чьи ценные бумаги были включены в листинг (находились в листинге) в отчетном периоде. Отдельной строкой указывается сумма (промежуточный итог) проведенных депозитарных операций и объема ценных бумаг, задействованных в операциях суммарно по каждому виду ценных бумаг данного эмитента.
В случае если обыкновенные и привилегированные акции имеют один и тот же номер государственной регистрации выпуска, то информация по акциям дается отдельной строкой с указанием вида ценной бумаги.
Допускается приведение информации без разбивки по выпускам ценных бумаг.
В этом случае в таблице отражается сумма проведенных депозитарных операций и объем ценных бумаг, задействованных в операциях, суммарно по каждому виду ценных бумаг данного эмитента.
- В строке "Прочие эмитенты" приводятся данные с разбивкой по всем остальным эмитентам, чьи ценные бумаги, не включенные в листинг организаторов торговли, находились на учете в депозитарии и с которыми проводились операции в отчетном периоде.
- В строке "Векселя" приводятся данные суммарно по всем векселям, которые находились на учете в депозитарии в отчетном периоде.
- В строке "ИТОГО" по каждому столбцу указывается сумма итоговых значений количества операций / объемов операций ценных бумаг, задействованных в операциях (соответственно) каждого эмитента и значений соответствующих столбцов в строках "Прочие эмитенты" и "Векселя".
- Информация по столбцам 4 - 11 предоставляется по данным отчетного квартала.
- В столбцах 4 и 5 при расчете количества и объема депозитарных операций указывается сумма проведенных операций и ценных бумаг, зачисленных на счета депо, без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения (соответственно).
- В столбцах 6 и 7 при расчете количества и объема депозитарных операций указывается сумма проведенных операций и ценных бумаг, списанных со счетов депо, без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения (соответственно).
- В столбцах 8 и 9 при расчете количества и объема депозитарных операций указывается сумма проведенных операций и ценных бумаг, переведенных со счета депо депонента на счет другого депонента внутри депозитария, без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения (соответственно).
- Значения в столбцах 10 и 11 получаются путем суммирования числовых показателей столбцов 4, 6, 8 и 5, 7, 9 соответственно.
2.8.8. Раздел 8
Раздел 8 заполняется организациями, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг.
Таблица "Информация об обслуживаемых реестрах"
- В столбце "Общее количество зарегистрированных лиц" указывается общее количество зарегистрированных лиц с ненулевыми остатками по счетам суммарно по всем реестрам акционеров, ведение которых осуществляет регистратор (вместе с филиалами) на отчетную дату. Под "зарегистрированными лицами" понимаются лица: владельцы, номинальные держатели, залогодержатели и доверительные управляющие, а также зарегистрированные лица - "неустановленное лицо".
- В столбце "Регион" (при наличии филиала)" указываются регионы - местонахождение филиалов (Республика, Край, область, город, населенный пункт) при наличии филиалов у регистратора.
- В столбце "Наименование филиалов в регионе" указываются полное наименование филиала регистратора, находящегося в регионе, указанном в столбце "Регион".
- Строка, в которой указан регион, должна соответствовать строке, в которой указано полное наименование филиала, находящегося в данном регионе.
Таблица "Количество и объемы проведенных операций регистратором"
- В столбце "Общее количество обслуживаемых реестров" указывается общее количество реестров акционеров, ведение которых осуществлял регистратор за отчетный период.
- В столбце "Количество операций, связанных с перерегистрацией прав собственности" указывается количество операций по всем реестрам, обслуживаемых регистратором за отчетный период, без разбивки по реестрам.
- "количество" - указывается количество операций, совершенных в реестрах акционеров в штуках. -
"объем" - указывается количество акций по совершенным операциям в реестрах акционеров в штуках.
- В столбце "В иных случаях" указываются операции, проведенные в реестрах акционеров в результате:
- изменения реквизитов акционера;
- блокирования по распоряжению владельца акций;
- выдачи выписок из реестра акционеров;
- перевода в номинальное держание; - перевода из номинального держания;
- выдачи справок из реестра акционеров и др.
- В столбце "Всего операций" в столбце 10 указывается сумма по столбцам 2, 4, 6, 8; в столбце 11 указывается сумма по столбцам 3, 5, 7, 9.
Таблица "Список эмитентов по состоянию на последнюю отчетную дату"
- В столбце "Полное наименование эмитента" указывается наименование эмитента в полном соответствии с наименованием, указанным в Уставе эмитента.
- В столбце "Количество владельцев именных ценных бумаг" указывается количество зарегистрированных лиц в реестре акционеров с ненулевыми остатками по счетам.
- В столбце "Отраслевая принадлежность" указывается отраслевая принадлежность по ОКПО.
- В столбце "Адрес" (юридический и почтовый)" указываются адрес местонахождения эмитента и его почтовый (фактический) адрес.
- В столбце "Контактный телефон" указывается телефон и факс единоличного исполнительного органа.
- В столбце "Единоличный исполнительный орган" указывается Фамилия, Имя, Отчество (полностью) единоличного исполнительного органа, назначенного в соответствии с Уставом эмитента.
Таблица "Доля государственной и муниципальной собственности"
В данной таблице указывается информация по реестрам, в которых есть доля федеральной собственности.
Информация об эмитенте
- В строке "Правовая форма и наименование эмитента" указывается организационно - правовая форма и наименование эмитента (полностью) в соответствии с Уставом эмитента.
- В строке "Регион (субъект Российской Федерации)" указывается регион, в котором расположен (зарегистрирован) эмитент.
- В строке "Адрес (местонахождение)" указывается местонахождение эмитента. - В строке "Количество размещенных АОИ (шт.)" указывается общее количество размещенных обыкновенных акций эмитента без разбивки по выпускам в штуках.
- В строке "Количество размещенных АПИ (шт.)" указывается общее количество размещенных привилегированных акций эмитента без разбивки по выпускам в штуках.
Данные реестра об уполномоченных органах.
- В столбце "Уполномоченный государственный орган (Мингосимущество РФ, орган по управлению имуществом субъекта РФ, указанные в реестре) уполномоченный муниципальный орган" указывается полное наименование государственного уполномоченного органа и полное наименование муниципального органа, зарегистрированного в реестре акционеров эмитента.
2.8.9. Раздел 9
Раздел 9 заполняется организациями, имеющими лицензии на осуществление клиринговой деятельности.
- По пункту 1 порядок осуществления клиринговой деятельности указывается в соответствии с классификаций, указанной в нормативных правовых актах ФКЦБ России, устанавливающих требования к клиринговой деятельности.
- По пункту 5 приводятся сведения о 20 участниках клиринга, совершивших без участия организатора торговли наибольшее количество сделок, клиринг по которым осуществлялся клиринговой организацией.
- По пункту 6 приводятся сведения о неисполнении участниками клиринга своих обязательств, случаях, когда это не было результатом взаимного соглашения между сторонами по сделке и рассматривалось судебными органами или соответствующими органами организатора торговли или клиринговой организации.
- По пункту 7 указывается объем обязательств, выраженных в рублевом эквиваленте (объем сделок, совершенных в иностранной валюте, пересчитывается в соответствии с курсом Банка России на день исполнения сделки), по сделкам всех участников клиринга за отчетный период.
- По пунктам 8, 9 сведения указываются в случае, если это предусмотрено документами клиринговой организации.
2.9. Форма N 2000 "Ежемесячный отчет Группы оперативного финансового анализа ФКЦБ России"
Форма представляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, включенными в список компаний, информация о финансовом состоянии которых должна представляться в Группу оперативного финансового анализа ФКЦБ России.
Общие сведения об организации
При заполнении таблицы в строках "Полное наименование организации на русском языке", "Сокращенное наименование организации на русском языке", "Полное наименование организации на английском языке" и "Сокращенное наименование организации на английском языке" указывается наименование организации в полном соответствии с Уставом организации.
Таблица "Сведения об отдельных активах и пассивах организации"
Таблица не заполняется профессиональными участниками - кредитными организациями.
По строке "денежные средства" отражаются данные обо всех счетах, открытых организацией, в том числе для хранения денежных средств клиентов.
Таблица "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период"
- Таблица заполняется на основании данных внутреннего учета профессионального участника.
- В таблице указывается объем сделок (в том числе с неэмиссионными ценными бумагами), совершенных профессиональным участником по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
- В таблице указывается объем сделок, совершенных профессиональным участником за отчетный месяц.
Таблица "Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет"
- Таблица заполняется на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.
- В таблице указывается оборот по сделкам, совершенным профессиональным участником за отчетный месяц.
- В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перехода прав по ценной бумаге.
- Информация по акциям и облигациям указывается обобщенно по всем выпускам каждого вида ценных бумаг эмитента.
- Оборот по облигациям указывается с учетом накопленного купонного дохода, без учета погашения облигаций.
- В строке "Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные листы 1 уровня организаторов торговли на рынке ценных бумаг" указываются сведения об операциях с ценными бумагами эмитентов в соответствии с утвержденным ФКЦБ России перечнем ценных бумаг, с которыми могут совершаться срочные сделки и сделки купли - продажи ценных бумаг, расчет по которым производится брокером с использованием денежных средств и ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата.
- В строке "Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги" указываются сведения отдельно для каждой ценной бумаги (ГКО, ОФЗ и т.д.) совокупно по всем выпускам (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
- В строке "Неэмиссионные ценные бумаги" указывается информация о сделках с векселями в разрезе векселедателей. При этом организациями не учитываются операции с собственными векселями.
- В разделе "Прочие финансовые вложения"
- по строке "в каждую ценную бумагу" отражаются финансовые вложения обобщенно по всем выпускам каждого вида ценных бумаг иностранного эмитента;
- по строке "в том числе в каждый тип депозитарной расписки" отражаются финансовые вложения обобщенно в разрезе депозитарных расписок типа АДР, обобщенно в разрезе депозитарных расписок ГДР и др.
Таблица "Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами"
- Таблица заполняется на основании данных внутреннего учета профессионального участника.
- В таблице указывается объем сделок, совершенных профессиональным участником за отчетный месяц во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
- В строке "Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, входящими в котировальные листы 1 уровня организаторов торговли на рынке ценных бумаг" указываются сведения об операциях с ценными бумагами эмитентов в соответствии с утвержденным ФКЦБ России перечнем ценных бумаг, с которыми могут совершаться срочные сделки и сделки купли - продажи ценных бумаг, расчет по которым производится брокером с использованием денежных средств и ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата.
- В строке "Сделки с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" указываются сведения отдельно для каждой ценной бумаге (ГКО, ОФЗ и т.д.) совокупно по всем выпускам (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
- В строках "в том числе с нерезидентами" отражаются сделки, совершенные профессиональным участником во исполнение договоров на брокерское обслуживание в том случае, если клиент по данному договору является нерезидентом.
- По строкам "в том числе по видам ценных бумаг" указывается обобщенная информация отдельно по акциям, облигациям.
- Информация о сделках типа РЕПО, о сделках, расчеты по которым производятся брокером с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставленных клиенту брокером с отсрочкой их возврата, отражается обобщенно по всем сделкам.
- Информация о сделках типа РЕПО отражается дважды, как по покупке, так и по продаже.
- В разделе "Доля сделок, совершенных через электронные системы, используемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг для доставки поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами в общем объеме сделок организации" отражается объем всех сделок (в денежном выражении), заключенных организацией с использованием электронных систем, указываемых в форме N 060.
- Сделки мены ценных бумаг отражаются дважды, как по покупке, так и по продаже.
- В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перехода прав по ценной бумаге.
2.10. Форма N 3100
Форма N 3200
Формы заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг (лицензию фондовой биржи). Отчет об осуществляемой ими деятельности по организации торговли формируется с учетом следующих указаний:
- По таблицам "Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли" и "Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли" формы 3100 котировальные листы указывается в соответствии с классификацией, указанной в нормативных правовых актах ФКЦБ России, устанавливающих требования к деятельности по организации торговли.
- По столбцам 6 таблиц "Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли" и "Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли" формы 3100 номинал ценных бумаг указывается в валюте, указанной в документах, устанавливающих порядок выпуска и обращения данных ценных бумаг.
- По столбцу 5 таблицы "Перечень фьючерсов и опционов, определяемых спецификацией организатора торговли" формы 3100 указывается дата начала торгов по фьючерсу или опциону, вне зависимости от того, входит ли она в отчетный период.
- По столбцам 6 и 7 таблицы "Перечень фьючерсов и опционов, определяемых спецификацией организатора торговли" формы 3100 указываются сведения о фьючерсах и опционах, торги по которым были прекращены в течение отчетного периода.
- По столбцу 11 таблицы "Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров" формы 3100 сведения указываются в соответствии с классификацией участников торгов, установленной документами организатора торговли, со ссылкой на наименование, дату утверждения и соответствующий пункт документа.
- По столбцам 6 - 9 таблицы "Итоги торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день" формы 3200 сумма сделок с ценными бумагами указывается в рублях. В случаях, если сумма сделки по условиям сделки выражалась в иностранной валюте, она пересчитывается в соответствии с курсом Банка России на день исполнения сделки.
- По столбцу 11 таблицы "Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день" формы 3200 указывается размер начальной маржи на момент окончания торгов фьючерсом или опционом.
- По столбцу 12 таблицы "Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день" формы 3200 указывается размер вариационной маржи, рассчитанной по итогам клиринга за данный отчетный день.
- По столбцу 13 таблицы "Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день" формы 3200 указывается количество открытых позиций по итогам клиринга за данный отчетный день.